11.45 BETHO jaarrekening 2022

Per saldo is sprake van een daling van de totale

Betho meegenomen.

loonkosten t,o.v,zowel de begroting 2022 als t.o.v. de loonkosten 202'1.

Omdat de gemeentelijke terugstorting is meegenomen in de totale lasten is sprake van een overschrijding.

De kosten (inclusief de gemeentetijke terugstorting) zijn gestegen. Deze stijging is een direkt gevolg van de toename van het aantal Bechut Werkers, dat via de payroll wordt ingeleend.

Daaraan gekoppeld zijn ook de vergoedingen voor de Beschut Werkers (ilciht) omhoog gegaan. Doorbetaalde subsidie rijksoverheid De definitieve rljkssubsidie is pas in december van het

lopende boekjaar bekend geworden. De verdeling per SW bedrijf van het macrobudget gebeurt o.b.v. het aantal SE's per 31-12uan het voorgaande boekjaar. Aangezien de uitstroom in 2022 bij De betho lager was dan de landelijk uitstroom en tegelijkertijd het bedrag/SE hoger was, is de rijkssubsidie hoger dan begroot..

Begrotingsrechtmatigheid overhead

Bedrijfslasten overhead

Realisatie 2022

Begrotinq 2022

1.217

1.181

De lagere bedrijfslasten t.o.v. de begroting betreffen de veranderende toerekening van de medewerkers die onder overhead worden gekwalificeerd en de doorberekende kosten.

ln verband met de extra baten past dit volledig binnen het bestaande beleid. Van onrechtmatigheid is dan ook geen

enkele sprake.

Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarekening over het begrotingsjaar

Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele

baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting.

Bij De Betho worden deze niet expliciet met elkaar venekend, maar in de totale exploitatie

meegenomen.

Bij de bepaling van de incidentele baten en lasten is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten niet in de reguliere begroting worden meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen.

Baten en lasten lager dan € 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig niet in

het overzicht vermeld.

ln het onderstaande schema is een specificatie van de incidentele baten en lasten 2022 weergegeven.

Omschrijvinq Loonkostensubsidie (Lage lnkomens Betalingen/ontvangsten

Baten

Voordeel)

hansitievergoeding

Aanvulling/vermindering verlofsaldo Wsw- en staf Reservering oud personeel en langdurig Vrijval diverse

personeel

ziek

bestemmingsreserves

Terugstorting deelnemende gemeenten

Lasten

1g0.000

36.000

81.000

66.000 45.000

340.000

591.000

1

.126.000

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen

Bijlage Taakvelden (in euro x 1 .000)

op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van het jaarversfug. Aangezien er sprake is van slechts éen programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan r.nr.n met een handicap onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein".

De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten

Taakveld

in acht zijn genomen.

Realisatie 2022 Baten

Lasten

2022 Saldo

Baten

Saldo

Bestuur en ondersteuninq

0,1 Bestuur 0.4 Overhead 0,5 Treasury

0

35

-35

0

0

1.182

-1182

0

0

-1

1

0

591

0

591

587

591

1.216

-626

587

19.088

18.462

626

670

670

0

19.758

1em

626

0,10 Mutatie reserves Sociaaldomein

6,4 Begeleidende participatie 6,5 Arbeidsparticipatie

35

-35

46

-1.146

m

2

-2

0

587

't8.085 17.489

670 -T&7bt

-596 596

670 0 181st Tg'6

De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: De lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toeie rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loonkosten van staÍpersoneel betreffende Íinanciën, lCï, p&0, archief en huishoudelijke dienst, Daarnaast worden kosten voor scholing personeel en materiaalkosten verantwoord op het overzicht overhead, Op dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Betho. ln de begeleidende participatie is ook de gemeentelijke terugstorting ( € 1.126.000 )meegenomen

0,1 Bestuur en ondersteuning betreÍfen de accountantskosten betrekking hebbend op overhead. 0,4 Overhead conform overzicht overhead, exclusief de accountantskosten. 0.5 Treasury conform overzicht dekkingsmiddelen

6.4 Begeleidende participatie betreft Beschut Werken en Wsw 6.5 Arbeidsparticipatie betreft detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc,

Goes,05 april2023

J.C, Meijers GR De Betho

de Betho Overige gegevens www.debetho.nl

Resultaatbestemmi ng en controleverklaring Resultaatbestemming lngevolge artikel2T lid 3 van de gemeenschappelijke regeling stelt het algemeen bestuur de jaanekening vast. Het algemeen bestuur heeft besloten in haar vergadering uan 20-10-2020 de gemeenschappelijke regeling goedgekeurd, waarin is opgenomen dat het overschot van het boekjaar na aÍtrek van de eventueel te vormen bestemmingsreserve(s) wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeentes naar rato van hun inbreng.

Controleverklaring De controleverklaring behorende bij deze jaanekening ligt ter inzage ten kantore van De Betho.

de Betho Bij lagen www.debetho.nl

Doelmatigheid gemeentewet

Doel matigheid gemeentewet De juridische structuur van De Betho is die van een gemeenschappelijke regeling. lngevolge de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR) is de Gemeentewet ook van kracht voor de onder de WGR vallende openbare lichamen en gemeenschappelijke organen.

De Gemeentewet is met ingang van 1 januari 1gg4 gewijzigd, De Gemeentewet vereist dat door het Algemeen Bestuur regels worden vastgesteld die waarborgen dat aan de eisen van doelmatigheid wordt voldaan, Het gegeven dat wij in een markt opereren vraagt op zich zeker een doelmatig handelen. De sociale doelstelling van onze organisatie vormt bij dat doelmatig handelen een belangrijke (beperkende) randvoonrrraarde. Naast de corrigerende werking van de markt kunnen adequate procedures en taakverdelingen bijdragen en een waarborg zijn voor de doelmatigheid. Vastgesteide procedures en bevoegdheden worden regelmatig geëvalueerd en bijgesteld, Naast de borging van doelmatigheid door het hanteren van procedures en bevoegdheden wordt doelmatigheid onder meer beoordeeld door het periodiek volgen van de financiële ontwikkelingen.

Gemeentelijke bijdrage

lngevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:

Gemeente

Borsele Goes Kapelle Noord Beveland Reimerswaal Tholen

Totaal

Verhouding

Gemeentelijke

31.12.2018

bijdrage

15,40/o

0

39,20/o

0

7,4Y0

0

5,3T0

0

14,50/o

0

18,20/o

0

100,0o/o

0

Overzicht netto omzet per gemeente

Werksoort

Begroting

2020

Detacheringen

751.400

Groenbedrijf

1.168.300

Schoonmaakbedrijf Verpakken en montage

2021

2022

2022

729.000

590.000

671.200

.183.000

660.000

1.171.300

431.000

415.000

545,000

430.200

0

0

5.000

0

1

2.350.700

2.327.000

1.800.000

2.272.700

Borsele

304.900

284.500

276.000

Goes

280.700

933.700

896.800

690.000

852.300

Kapelle

314.700

320.300

144.000

Noord-Beveland

318.700

't55.1 00

144.800

90.000

Reimerswaal

156.500

283.900

328.000

256.000

ïholen

318.900

358.400

352.600 2.350.700

*

357.900 . 2.327.000

Betreft de reguliere begroting, aangevuld met het tekort van voorgaande jaren (13.900)

345.600 1

.813.900

2.272.700