Document · PDF

11.45 BETHO jaarrekening 2022

Besluitvormende raadsvergadering 29 juni 2023, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel inzake de zienswijzen over de financiële stukken van diverse gemeenschappelijke regelingen (alle portefeuillehouders)11.168 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

de Betho

Jaarstukken GR de Betho 2022

www.debetho.nl

lnhoudsopgave

A, Voorwoord

B. Jaarverslag

Programmaverantwoording - Algemeen

- Programmaresultaat Betho - Overzicht algemene dekkingsmiddelen - Overzicht overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien

- Bestemmingsreserve

Organisatiestructuur Sociaal verslag Paragrafen

- Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement - Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoerin g

C, Jaarrekening

Balans per 31 december De Betho Overzicht baten en lasten in de jaanekening over het begrotingsjaar - Totaaloverzicht

- Programmarekening Betho - Overheadkosten

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting Balans De Betho Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Analysebegrotingsafwijkingenenbegrotingsrechtmatigheid Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Gebeurtenissen na balansdatum Bijlage taakvelden

D. Overige gegevens

Resultaatbestemming Controleverklaring

E. Bijlagen

Doelmatigheidgemeentewet Gemeentelijkebijdrage Overzicht netto omzet per gemeente

de Betho Voorwoord

Voorwoord

Algemeen

Financiële resultaten

De Betho is een leer-werkbedrijf dat mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt kansen biedt op ontwikkeling en passend werk.

Ookin 2022 is, zoals de laatste jaren gebruikelijk, een positief resultaat op de bedrijfsvoering gerealiseerd. Dit resultaat zal worden uitgekeerd aan de in de gemeenschappelijke regeling De Betho deelnemende gemeenten. ïotaal zal, inclusief de bonus voor afname

De Betho voert namens de zes gemeenten op De Bevelanden en Tholen de Wet Sociale Werkvoorziening uit. Waar mogelijk biedt De Betho mensen die hiervoor zijn geïndiceerd (Wsw of Beschut Werk) werk in een reguliere omgeving op de arbeidsmarkt, waar nodig wordt werk verricht in (groeps)detachering of binnen de eigen organisatie. Ook verzorgt De Betho re-integratietrajecten voor mensen die aangewezen zijn op de Participatiewet en diverse andere regelingen,

van werkzaamheden, € 1.345.000 aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd. De Betho werkt al vele jaren zonder gemeentelijke bijdrage in de kosten van de exploitatie, wat bij veel collega-bedrijven inmiddels gebruikelijk is. De Betho is er in geslaagd om op structurele basis positieve resultaten te realiseren. Bij ongewijzigd beleid van de Rijksoverheid en een gelijkblijvende koers van de deelnemende gemeenten wordt venvacht dat het resultaat shuctureel positief blijft.

De Betho werkt vanuit de kernwaarden Trots en Respect

Tot slot

0rganisatie Ookin 2022 had De Betho te maken met effecten van COVID-19 pandemie. De pandemie had belangrijke effecten op mensen, werkmogelijkheden en productie. 2022was het ook het jaar van energiecrisis en oplopende inflatie. De inflatie is zo veel als mogelijk verwerkt in de tarieven die wij opdrachtgevers in rekening brengen. De effecten van de energiecrisis hebben De Betho in 2022nog niet geraakt. Langlopende contracten voor energie en de omzetting van gas naar elektra waar dat kan, hebben de kostenstijging beperkt, De re-integratie activiteiten van De Betho zijn ondergebracht in een apart onderdeel, Betho Training en Ontwikkeling (BTO) dat apart wordt begroot en gefinancierd. Doelstelling is het ontwikkelen van algemene werknemersvaardigheden waardoor mensen weer arbeidsfit en naar werk kunnen worden gebracht. Gerelateerd aan de circa 1.600 tot 2.000 mensen die een beroep doen op de Participatiewet bij de zes gemeenten heeft de afdeling Bf O in 2022 relatief weinig kandidaten (circa 100) in traject gehad. De Betho slaagt erin om 25 % van de kandidaten naar werk te begeleiden. De Betho speelt nu nog een beperkte rol in de ontwikkeling van inwoners die een beroep doen op de Participatiewet . ln 2023 willen we gezamen lijk verken nen welke mogelijkheden er in de toekomst zijn voor de mogelijkheden van De Betho voor andere doelgroepen.

Het aantal medewerkers bij De Betho in het kader van het zogenaamde Nieuw Beschut Werken neemt geleidelijk aan toe. De deelnemende gemeenten voldoen aan de taakstelling voor nieuw beschut werk zoals die door de Rijksoverheid wordt bepaald.

De Betho is en blijft een belangrijke voorziening in de Bevelanden en Tholen voor het bieden van werkgelegenheid en het ontwikkelen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Ultimo 2022 biedt De Betho werkgelegenheid en begeleiding aan ongeveer 417 medewerkers met een Wsw indicatie, bi1na74 medewerkers in Nieuw Beschut Werken. Daarnaast worden er jaarlijks gemiddeld ongeveer 100 re-integratie kandidaten begeleid. Het toekomstperspectief van De Betho wordt in 2023in gezamenlijkheid verder verkend. Het landelijk onderzoek naar de toekomst van de infrastructuur van ontwikkelbedrijven in 2023 biedt hiervoor waarschijnlijk nieuwe inzichten.

Namens het algemeen bestuur, A,B. van der Reest, voorzitter.

mr. drs. J.C. Meijers, directeur a.i.

de Betho Jaarverslag

Prog rammaverantwoordi n g (in euro x 1 .000)

Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben behekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten als ook het in opdracht van de deelnemende gemeenten uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid en onderdelen van reïntegratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep. ln dit overzicht is de gemeentelijke terugstorting in het programmaresultaat Betho meegenomen. ln de begroting 2022is een bedrag opgenomen van € 498.000 De realisatie in 2022 bedraagt 1 .1 26.000 De uitvoering van dit programma dient te worden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat. De Betho heeít in 2022 aan gemiddeld 497 personen met een Wsw-indicatie en/of indica1e Beschut Werken werk geboden, Ook hebben ca, 100 mensen een (korter of langer durend) traject gevolgd, waarvan er ca.24zijn uitgeshoomd naàr regulier werk. De Betho heeft dit alles gerealiseerd met de beschikbare middelen en zelfs nog een aanzienlijk saldo overgehouden, dat aan de deelnemende gemeenten wordt uitgekeerd.

€

Realisatie 2022 Baten

Programmaresultaat Betho Dekkingsmiddelen Ven nootschapsbelastin g

Resultaat voor overhead Overheadkosten 0nvoorzien Resultaat voor bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

19.7 58

2022

Lasten Saldo 9. 1 32

626

0-1 000 19.758 19.130 627 0 1.217 -1.217 000 19.758 20348 S90 591 0 591 1

20.348

Programmaresultaat Betho

Baten Lasten 18.7 55 18.159 02 00

596 -2 0

- -1.181 0 1.181 000 18.755 19.342 _587 587 0 587 18.755

Een gelijkgebleven netto omzet t.o.v. 2021 meltegelijkertijd een kostenverhoging resulteren in een lager

1 8,1 61

504.

19.342

resultaat 1.o,v.202j.

De omzet is gelijk gebleven t.o.u.2021maar ruim € 200.000 hoger dan begroot in 2022 De stijgende energieprijzen en de hoge inflatie hebben tot een kostenstijging geleid, die niet kon worden opgevangen door een hogere omzet of door een verhoging van de doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid. De stijging van de loonkosten van staf personeel wordt met name veroorzaakt door de getroffen voorziening voor langdurig ziek personeel ter groote van € 340.000, De diverse bedrijÍslasten zijn hoger dan begroot door met name de toename van het aantal Beschut Werkers, die onder

de post diensten van derden zijn meegenomen. Een gedeelte is gecompenseerd door bijdrage Beschut Werken van de deelnemende gemeenten. Per saldo betekent dit een kleine verbetering van het totale resultaat t.o.v. de begroting 2022.. ln de totale lasten is ook de gemeentellijke terugstorting van het overschot meegenomen ter grootte van € 1 .126.000 Per saldo is wel sprake van een stijging van de lasten l.o.u. 2021 , maar tegelijkertijd is sprake van een

aanzienlijke verbetering van het resultaat t'o'v, de begroting, die is opgesteld voordat sprake was hoge inflatie ten gevolge van de oorlog in de Oekraine. Het resultaat over 2022 is per saldo aanzieklijk hoger dan de begroting, hetgeen in de gemeentelijke terugstorting tot uiting komt. De gemeentelijke terugstorting komt daarmee € 628.000 hoger uit dan de begroting 2022.

Algemene dekkingsmiddelen Betreft bankkosten en rentekosten en -opbrengsten. Deze zijn nagenoeg nihil.

0vezicht overhead Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair. Deze kosten zijn nagenoeg gelijk gebleven.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Niet van toepassing

Onvoozien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voorzover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar rechtstreeks op het beheffende grootboek geboekt.

Bestemmingsreserve De vrijval van de bestemmingsreserve is vrijwel identiek aan de begroting, wel is sprake van onderlinge veranderingen. Naast een lichte daling van de Gevolgen Brand (een aantal machines is inmiddels afgeschreven of verkocht) en een lichte stijging van de Reorganisatiekosten Participatiewet (meer mensen in het generatiepact) en Milieu en Energie (omzetting van

gas naar elektrisch). Van de bestemmingsreserve Aktueel Houden Machinepark is nog geen gebruik gemaakt.

Organogram De Betho

bestuur De Betho

bestuur De Betho Directeur*

0ndernemi

Manager Financ, Econ, Zaken *

Bedrijfsmanager Groen-Schoonmaak /

Financiële administratie

ene Zaken

maak

Verpakken-M

t.c.T,

Detacherin

Dienst Manager Pers. en Soc. Zaken *

Facilitaire zaken

KAM coórdinator

Personeelszaken Vervoer arisadministratie

Bed

*) Lid Managementteam

Dienst

Organisatiestructuur De Betho

-1

r=r. 1., r; : ; f"', r; 1,1" 2.1' ; r- c, | ;1--; I ;

ír,,.,

Toelichting organisatiestructuur

Het Bestuur Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter Samenstel li n g Al gemeen Bestuur per 31 -12.2022: Namens de Gemeente Borsele: mevr, M,C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes: dhr, A.B, van der Reest Namens de Gemeente Kapelle: dhr. M.J, P. Kleppe Namens de Gemeente Noord-Beveland: dhr, S, van Belzen Namens de Gemeente Reimerswaal: dhr, A.J. Meeuwsen Namens de Gemeente Tholen dhr, C,W.G.J. van Leeuwen Adviseurs GR De Betho: dhr. C,A.A. Roovers dhr. L.J, Verschuure

Dagelijks Bestuur Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: - het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; - het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; - het nemen van conservatoire maahegelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn. Sam e nstel I i n g Dagel ij ks Bestu u r per 31 -1 2-2022:

dhr. A.B. van der Reest voorzitter mevr. M.C.J. v.d. Plasse secretaris/penningmeester Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L.J. Verschuure Managementteam dhr. C.A.A. Roovers dhr. B. Houben dhr, E.R, Vahlenkamp dhr. L.J. Verschuure

directeur manager P.S.Z. (ad interim) bedrijfsmanager manager F,E,Z.

Sociaal verslag

Algemeen

Voorlichting en opleiding

ln 2015 is de participatiewet ingevoerd, hetgeen inhoudt dat er geen nieuwe instroom van Wsw-medewerkers mogelijk is. Vanaf de invoering van de participatiewet is het mogelijk dat er nieuwe mensen instromen in Beschut Werk. Eind 2022 slaalde teller van het aantal Beschut llerfers op 74 personen (53.4 fte), de taaksteiling voor 2022 bedraagt 60 fte.

ln 2022 hebben veel medewerkers opleidingen gevolgd. De belangrijkste waren:

Onze opdracht blijft de praktische uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening, het Beschut Werken en daar waar nodig het ontwikkelen van de werknemersvaardigheden door middel van het verrichten van arbeid voor mensen vanuit de Participatiewet en WWB richting arbeidsmarkt.

Vakgerichte onleidinqen :

Spuitlicentie gewasbescherming Spuitlicentie gewasbescherming Veilig werken met de motorkettingzaag Veilíg werken met de bosmaaier Veilig werken met de motorheggenschaar Veilig werken met de houtversnipperaar E-rijbewijs ïraining werkleiders en voorlieden Begeleiden in de praktijk Gevaarlijke stoffen in opstag pGSlb BBL Groen

0ndernemingsraad

Schoonmaak basisopleiding

De samenstelling van de 0R ziet er op 01-01-2022 als volgt uit:

Arboq e richte o pl e i d i n q e n:

Mevr, M.J.C. v Gils-vd Velden voorzitter (FNV) Mevr. H,S. van der notutiste Dhr. C,D. van lid (vrije |ijst) Dhr, A,J.C. tid (vrije tijst) Dhr, G,J, lid (FNV) Dhr. A. de tid (vrije tijst) Dhr, M.J. tid (vrije tijst) Dhr. R.W. tid (FNV) Dhr. G,P.M, lid (vrije tijst) Mevr, Z.M, tid (FNV) Dhr. J.A.N.A. vice voorzitter (vrije tijst)

Heul Jansen Koelmans Kok Roeleven Sandee Sanders Sass

lwaarden

Schouten

Veilig werken langs de weg Veilig werken met de heftruck Veilig werken met de reachtruck Levensreddend handelen I BHV VCA Vol Kaspersky - basisprincipes van cybersecurity Werkplekinrichting Persoonliike onleidinoen: Aankomend bloemstylist Nederlands individueel

Maatschappelijk werk De zaken die o.a. aan de orde kwamen waren: - Arbo zaken, Rl&E, AVG, incidentenstatistiek - Ziekteverzuim - Conhact Arbodienst - Ontwikkeling organisatie - Betho Training en Ontwikkeling

- Detacheren en Begeleid Werken - Bedrijfsresultaat, meerjarenraming - Bedrijfstijdenregeling

- Personeelsvoorziening/opleidingsplan - Beschut Werken - Coronamaatregelen - cAo - WGA premie

- Uitstroomcijfers - Preventief Medisch onderzoek - Bestuursopdracht De OR kwam 22maal in vergadering bijeen, waarvan 6 maalin overleg met de directie en 4 maal in overleg met het Dagelijks Bestuur van De Betho.

Ookin2022werd een beroep gedaan op hulp bij maatschappelijke problematiek. Zoals gebruikelijk betreft het veelal zaken (schulden, relaties, huisvesting, verslaving, gedrag) die doorvenruezen worden naar hulpverlenendè instanties. De maatschappelijke organisatie SMWO heeft al sinds jaren een dependance bij De Betho, waardoor doorverwijzing en oppakken van de problematiek van onze medewerkers en WWB cliënten direct kan worden afgestemd.

Sociaal verslag

Arbo Algemeen Het arbobeleid van De Betho is door de Directeur gedelegeerd naar de Arbobeleidsgroep. De Arbobeleidsgroep bestaat uit de Bedrijfsmanager, de Manager van de afdeling personele- en Sociale zaken, een vertegenwoordiger van dó Ondernemingsraad en de Arbocoórdinator/FG. De Arbobeleidsgroep behandelt alle beleidszaken op gebied van arbeidsveiligheid. Procedures Het arbobeleid van De Betho wordt onder andere gereguleerd door interne Arboprocedures. Deze zijn gebaseerd op wettelijke verplichtingen, voorschriften uit de brancheArbocatalogi en wat verder noodzakelijk en voldoende passend is voor de situatie en werkwijzen binnen De Betho. Risico- inventarisatie en Periodiek Medisch Ondezoek Naast wettelijk verplichte- en procedurele zaken vormen risico-

inventarisaties en evaluaties en incidenten de belangrijkste basis voor het te voeren arbobeleid. Het preventief medisch onderzoek onder de medewerkers van de productie- en dienstverlende afdelingen binnen de De Betho is nagenoeg afgerond. De verwachtigng is dat dit onderzoek in 2023 voor de laatste groep deelnemers, staf- en leiding en overigediensten, uitgevoerd zal worden. Van de diverse productie- en dienstverlende afdelingen zijn tussenrapporten beschikbaar.

Voorlichting Voorlichting, toekennen/aÍbakenen van bevoegdheden op de werkvloer en toezicht zijn belangrijke hulpmiddelen om risico,s beheersbaar te houden. Door wijzigende omstandigheden moet de inhoud van voorlichting ieder jaar opnieuw afgestemd worden op actuele gezondheidsrisico's. Ook in 2022 kwamen tijdens tientallen voorlichtingen uiteenlopende onderwerpen aan de orde, Arbobeleídsgroep Evenals in alle jaren kwam ook in 2022de Arbobeleidsgroep een aantal keren bijeen om uiteenlopende zaken rondom arbeidsveiligheid en arbeidsgezondheid te bespreken.

Zektevenuim ln 2022 was het gemiddelde ziekteverzuim van Sw medewerkers van De Betho 14,2 %. Dat is hoger dan het Sw verzuim in 2021 (12,90/o). Het ambtelijk verzuim is in 2022 ten gevolge enkele langdurig ziek medewerkers toegenome n to| 1 1,7 0/0. ln het voorgaande jaar was dit 5,8%. Incidenten Een van de pijlers van het Arbobeleid van De Betho is de incidentenanalyse. lntern wordt dit regelmatig besproken en geanalyseerd.

Vertrouwenspersonen

\n2022 is door meerdere personen een beroep gedaan op de vertrouwenspersonen van De Betho, met in een aantal gevallen vertrouwelijke gesprekken tot gevolg.

Sociaal verslag De gegevens betrekking hebbend op de werknemers Wsw betreffen alle werknemers,

die in het kader van

de Wsw geplaatst zijn.

Vanaf 2016 is er geen sprake meer van een taakstelling (in subsidie eenheden). De subsidie wordt vastgesteld op basis van de bezetting per eind voorafgaande jaar gecorrigeerd met de venrrachte uitstroom. Vanaf 2016 wijzigt ook de bezetting per gemeente. Ïot 2016 was de woongemeente bepalend, uanaf 2017 is de betaalgemeente bepalend,

Bezetting per gemeenten (in subsidie eenheden, jaargemiddelde)

2020

2021

2022

Borsele

53,4

51,2

50,1

Goes

204,3

188,7

180,0

Kapelle

18,0

15,5

12,3

Noord-Beveland

18,3

17,5

16,1

Reimerswaal

44,3

40,2

38,7

Tholen

75,6

69,0

64,2

Overig (bij Betho in dienst)

0,0

413,9

382,1

361,4

Totaal Bezetting per gemeente (in personen per 31.12)

31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 Borsele

Goes

232

Kapelle

Noord-Beveland

219

211

Reimerswaal

Tholen

Overig

Totaal

464

431

415

Bezetting naar werksooÉ (in personen)

31.12.2020 31-'t2-2021 31-12-2022 Verpakking en montage

193

176

173

Buitendiensten

126

122

120

Detacheringen

103

Overig intern

Begeleid Werken

Andere SW bedrijven

464

431

415

Totaal

lndeling per loongroep (in personen)

3'.1-12-2020 31-12-202't 3't-12.2022 Loongroep A + 0

8,8%

9,0%

8,4Yo

Loongroep B1

21,3T0

22,30/o

22,3%

Loongroep 82

17,9T0

16,0%

15,2%

Loongroep C1

17,50/o

18,6%

19,6%

Loongroep C2

13,40/o

13,20/o

13,6%

Loongroep D1

7,10/o

7,70/o

8,0%

Loongroep D2

4,50/o

3,5%

3,70/o

Loongroep E

3,0%

3,20/o

Loongroep F

0,70/o

0,10/o

Loongroep G

0,40/o

0,20/o

0,10/o

RVU regeling

0,0%

0,2T0

0,20/o

Begeleid werken

5,40/o

5,6%

100,0%

ïotaal

Sociaal verslag

Beschut Werk per gemeente (in personen per 31.12)

31-12-2020 31-12.2021

31-',12-2022

Borsele

Goes

Kapelle

Noord-Beveland

Reimerswaal

Tholen

Totaal

Beleidsindicatoren van "bestuur en ondersteuning". Formatlg

Personeelln dienstin FTE (Wsw-en staf personeel)per 1.000 inwoners (van hetwerkgebied):

2,79

Het betreÍt hier de aantallen op peildatum 31 december 2022.

Bezettinq

Personeelin dienstin FTE (Wsw-en stafpersoneel)per 1.000 inwoners (van hetwerkgebied):

2,84

Het beheft hier een gemiddelde over geheel het jaar. Apparaatskosten De overheadskosten per inwoner (van het werkgebied):

Externe inhuur De kosten van externe inhuur als percentage van de totale loonsom +/+ externe inhuur:

I 23,1%

Externe inhuur betreft de kosten van inleen via uitzendbureau's en Payrolling (incl Beschut Werken) De totale loonsom heeft betrekking op Wsw- en stafpersoneel.

Overhead De overheadskosten als percentage van de totale lasten:

6,0%

Beleidsindicatoren van "sociaal domein". Banen per '1 .000 inwoners van 15-74 iaar (2021) Borsele Goes Kapelle

Noord Beveland Reimerswaal Tholen

61,90/o 98,20/o

53,9% 46,80/o

65,5% 51,2%

Lopende reïnteqratievoorzieninq per 1 .000 inwoners van 1 5-74 iaar (1e halfjaar 2022) Borsele

Goes Kapelle

Noord Beveland

10,7 18,6 8,6 10,7

Reimerswaal

11,1

Tholen

12,2

Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement (in euro x 1 .000)

Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat

Risicomanaqement

bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden

Bij het opstellen van de jaarrekening is rekening gehouden

bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het

met kwantificeerbare risico's. Deze zijn reeds in de jaanekening meegenomen.

weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter financiering van risico's en tegenvallers.

Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel in deze jaanekening kunnen worden venrverkt, zijn de veranderingen in de (landelijke) structuur van de Wsw. Deze gevolgen zijn niet exact te kwantiÍiceren, maar hebben

Weerstandsvermoqen

wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho.

31-12-2022

31-12-2021

Algemene reserve

1.005

Bestemmingsreserves: - Brand

Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingsreserve Reorganisatiekosten participatiewet

6.864

- Reorg, kosten Participatiewet

7.246 2.280

voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren,

2.138

- Zonnepanelen

227

259

- Vakantiegeld Wsw

510

525

- Milieu en Energie

196

215

- Actueel Houden Machinepark

Totaal

162

163

11.102

fi "6e3

in ieder geval tot en met 2025, te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen uit de bestemmingsreserve.

Oorloq in Oekraine De oorlogssituatie in de Oekraine zorgt wereldwijd voor grote veranderingen en problemen. Ook voor De Betho is dit niet

Alqemene reserve Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c,q. om schommelingen in de omzet op te

onopgemerkt gebleven,wat zichtbaar is in 2022,

vangen. Voor De Betho geldt dat de tekorten in deze reserves door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar

kosten, echter een verhoging van de tarieven en een verwachte compensatie middels hogere doorbetaalde subsidie van de

rato van hun deelname, De in de nieuwe VZG-richflryn (2018)

Rijksoverheid zullen dit grotendeels compenseren.

Voor de toekomst betekent dit met name een stijging van de

opgenomen grootte van maximaal 5% van de inkomsten, is hiermee van toepassing,

Gezien de financiële reserves en de liquiditeitspositie is er geen reden tot paniek en kan De Betho de gevolgen

Bruto omzet

5.941

Doorbet. subsidie rijksocverheid

11.176

Overige subsidies (0.a. LIV) Beschut Werken Overige inkomsten (0.a. huur)

236

0pvangen.

Kenqetallen

1.675 393

2021

2022

Netto schuldquote

-30%

-30T0

Overige bijdragen

670

Netto schuldquote (corr. leningen)

-30%

Totaalinkomsten

20.091

Solvabiliteitsratio

74%

730/o

Berekende max. alg. res, (5%)

1.005

Skucturele exploitatieruimte

7o/o

9o/o

Bestemminqsreserves De bestemmingsreserve had tot 2017 een tweeledig doel.

Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de Participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmi ngsreserve gesplitst weergegeven.

Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud

De invoering van de participatiewet betekent een daling van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie

1in euro x 1.000)

Voor het groot onderhoud waren 2 voorzieningen gevormd Deze voorzieningen zijn bestemd voor enerzijds gebouwen en installatie en anderzijds voor (grotere) machines.

in dat de investeringen zich m.n. beperken tot machines,

inventaris en vervoersmiddelen. Deze trend is reeds enkele jaren geleden ingezet.

De voorzieninq qroot onderhoud gebouwen is in 2020

De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig

gevormd voor het toekomstige herstel aan de kantinevloer

verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra

Klein Frankrijk 2. Gezien de kwaliteit van de vloer zal de komende jaren met regelmaat herstel noodzakelijk zijn.

investeringen nodig waren in machines en installaties. ln 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2 gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven.

Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode uan 12 jaar het onderhoud is afgekocht.

lnvesteringen lager dan € 1.500 worden rechtstreeks in de kosten geboekt.

De bestemminqsreserve Aktueel Houden Machinepark is gevormd door omzetting van de voorziening groot onderhoud machines, conform het BBV.

lnvesterinqen

2022 2023 2024 2025 2026 0

0 0

Gebouwen

Machines

330

200

lnstallaties lnventaris

100

175

250

100

otaal

150

460

250

330 670 985 325 400

Deze bestemmingsreserve heeft tot doel het machinepark up-tot-date te houden in de toekomst. Regulier klein onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de lopende exploitatierekening.

F i nancieri n gsparag

raaf

De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO) bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf

Totaaltelling van de jaarbegroting

dient te worden opgenomen. De provincie conholeert

Door minister vastgesteld percentage

of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf

9,20/o

Kasgeldlimiet (A)

1.586

Berekeninq kasseldlimiet (in euro x i.000)

in overeenstemming is met het Treasurystatuut.

19.342

Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 20j2 een wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen

Schuld in rekening courant

gebaseerd is op de wet FIDO.

Totaal netto vlottende schuld (B)

6.323 -6.323

Kasgeldruimte (A).(B)

7.909

Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren)

ln de wet FlD0 zijn een aantal belangrijke bepatingen

opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt,

* Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per

kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden.

Berekening renterisiconorm (in euro x 1.000) Renteherziening op vaste schuld (A)

Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag

Nieuwe geldleningen (B)

van € 300,000. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is vastgesteld op B,2oÁ

Aflossingen (C)

Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)

van het totaal van de jaarbegroting.

* Renterisiconorm Dit is een % van de vaste schuld per aanvang boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden

* Kredietrisico Het risico op vershekte gelden aan derden. Er worden geen gelden aan derden verstrekt.

Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D) Door minister vastgesteld % (E)

Renterisiconorm (D x E) Rentetoerekening Zowel de ontvangen als de betaalde rente is (nagenoeg) nihil. Van een toerekening is dan ook geen sprake.

0 200/o

Paragraaf bedrijfsvoerin g

Algemeen De per 01 januari 2015 ingevoerde participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw-werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlilke verschillen per individueel Sw-bedrijf.

Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep. Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/of meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productiefaciliteiten van De Betho. De doelstelling voor deze groep is het ontwikkelen van werknemersvaardigheden. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbijook de eerste (introductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden, Dit zal in de komende jaren verder worden uitgewerkt.

Financiën De Betho is een kostenbewuste organisatie. De jaarlijks afnemende doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid heeft er toe geleid dat De Betho nog meer gericht is op kostenverlaging en waar mogelijk omzetverhoging c.q. beperking van de omzetdaling.

Ookin 2022 heeft deze tendens zich voortgezet. Duidelijk is dit ook te zien in de totale exploitatie, die mede dankzij een stijging van de doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid opnieuw positief is. Het bestuur heeft middels een nieuwe Gemeenschappelijke Regeling er voor gekozen de positieve resultaten ten gunste van de deelnemende gemeenten te laten komen. Voor de komende jaren vindt geen verandering in de

kostenbewuste werkwijze plaats, wel zal blijvend gezocht worden naar aanpassingen binnen de organisatie, besparingsmogelijkheden en kostenverlagingen en waar mogelijk stabilisatie of minimale verlaging van de netto omzet.

De Betho is al jaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie nog steeds bezig aan een omschakeling gericht op de toekomstige "werkneme/' met minder financiële mogelijkheden.

de Betho Jaarrekening www.debetho.nl

Balans per 31 december De Betho (x Euro 1.000) Activa

2022

2021

5.737

6.002

5.737

6.002

Materiële Vaste activa lnvesteringen met een economisch nut

Totaalvaste activa Vlottende activa Voorraden UitzettÍngen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen

423

285

7.271

7.868

1.148

1.075

237

240

270

246

Totaal vlottende activa

9.407

9.812

Totaal generaal

15.144

15.814

2022

2021

-Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter

dan 1 jaar

-Overige vorderingen Liquide middelen -Banksaldi Overlopende activa

Passiva

Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve

1.005

-Bestemmingsreserves

10.097

10.688

465

170

11.567

11.863

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden

1.196

1.052

Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend

2.381

2.899

Totaal vlottende passiva

3.577

3.951

Totaal generaal

15.144

15.814

-Gerealiseerd resultaat boekjaar Voorzieningen -Voorzieningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passlva

Vlottende passiva

begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 .000)

Omschrijving

Totaalovezicht 2022

Beqrotin g2022

Baten Lasten Saldo

Lasten Saldo

Baten

Programma Betho

Omzet

5.941 Sg2 S.3S0 0 0 66 7.112 -7.046

bijdrage Bedrijfskosten Gemeentelijke Loonkosten

5.630

Wsw-personeel 229 11.428 -11.199

BT0

Saldo baten en lasten

19.758

591

Mutatie reserves

20.348 -590

20.348 20.348

Resultaat na bestemming

591 0

480

Baten Lasten Saldo

662 5.337

5.1 50

5.999

670 670 Bijdrage Beschut Werken 1.675 1.675 Doorbetaalde subsidie rijksoverheid j1.176 .176 Overige bedrijfsopbrengsten 0 PROGRAMMA BEÏHo T.75s M 626 Algemene dekkingsmiddeten 0 -1 I Overheadkosten 0 1.217 -j.2j7 Vennootschapsbelasting 0 0 0 Bijdrage

2021

6.129

-6.089

6.867 -6.794

210

11.550

-11.340

270

11.789 -11.520

670

1.505

1.276

10.700

11.583

19.870

19.318 552

1S.755 1Bl5t

0 596

02-2 0 1.181 -1.181 000

18.755 19.342 -587

587 0 w@-

587

0 0 0

T"eTo-'

1-1

1.127 -1.127

w=000

w w-o' 577

577

ln het "Programma Betho" is als last de terugstorting aan de deelnemende gemeenten meegenomen. Deze bedraagt € 1.126,000 in2022, in de begroting 2022was meegenomen 498.000 tn 2021 bedroeg deze € 1.762.000 Dit betreft het jaarresultaat van De Betho dat ten gunse komt van de deelnemende gemeenten.

€

Het resultaat kan worden opgesplitst in: lncidenteel resultaat

497

250

453

Structureel resultaat

629

248 -498

1.309

Terugstoriting deelnemende gemeenten

-1.126

-1.762

Mutatie reserves BESTEMMINGSRESERVE: Gevolgen Brand

382

375

395

Reorganisatiekosten Participatiewet

142

105

120

Zonnepanelen

Vakantiegeld Wsw

'10

Milieu en Energie

587

577

Actueel Houden Machinepark Wijzigin g bestemmin gsreserve

591

577

ALGEMENE RESERVE Algemene reserve Resultaat boekjaar Wijziging algemene reserve Mutatie reserves

00 00 000 59f 0'

591

587

577

Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 000)

Omschrijving

2022

Begroting 2022

2021

Omzet, inclusief mutatie onderhanden werk

5.941

5.630

5.999

Som der bedrijfsopbrengsten

5.941

Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

5.630 -480

5.999

-592

Netto omzet

5.350

5.150

5.337

Proqrammarekeninq Betho Omzet

-662

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers

9.001

9.1 64

9.387

Sociale lasten Wsw-werknemers

2.427

2.386

2.402

Terugontvan gsten Wsw-werknemêrs

-229

-210

-270

Totaal loonkosten Wsw.werknemers

11.199

11.340

1'1.520

Diverse bedriifskosten Overige kosten Wsw-werknemers Lonen, salarissen en sociale lasten staf Afschrijvingen

493

616

460

1.872

1.531

1.526

623

645

615

Diverse bedrijfslasten

2.988

2.830

2.482

Gemeentelijke teru gstortin g

1.126

498

1.762

-56

-31

-50

Diverse baten en lasten

Totaal diverse bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

7,046

6.089

6.794

.12.895

-12.279

-'12.977

Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake Bï0 Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage

Totaalbijdragen Gerealiseerd resultaat programmarekening

11.176

10.700

11.583

670

1.675

1.505

1.276

13.521

12.875

626

596

13.529

Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 .000)

Omschrijving

2022

Begroting 2022

2021

Overheadkosten Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers

Sociale lasten Wsw-werknemers

Terugontvangsten Wsw-werknemers

Totaal loon kosten Wsw.werknemers

Diverse bedriifskosten Overige kosten Wsw-werknemers Lonen, salarissen en sociale lasten staf

704

650

681

Afschrijvingen

Diverse bedrijfslasten

402

4 16

Retou r gemeenten overresultaat

335

Diverse baten en lasten

Totaal diverse bedrijfskosten

Totaal overheadkosten

1.131

í.091

-,1.217

.TMT'

1.041

Alqemene dekkinqsmiddelen FínancÍële lasten

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

lnleiding

Financiële vaste activa

Onderstaande samenvatting van de grondslagen is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft, Met ingang van 2018 is als gevolg van de vernieuwing van het BBV een overzicht overhead en een bÍjlage met taakvelden toegevoegd De gevolgen van de oorlog in Oekraine zijn duidelijk merkbaar doordat orders niet (iijdig) uitgevoerd kunnen worden door schaarste c.q. het ontbreken van grondstoffen. Dit heeft aÍ en toe geleid tot minder werk, maar de gevolgen zijn financieel niet of nauwelijks merkbaar. Ook voor 2023 zal nog sprake zijn van licht productieverlies. De hoge inflatie in 2022 en ats gevolg hiervan de stijging van het minimum loon heeft gevolgen voor de kostprijs. Venuacht wordt dat deze stijging (volledig) wordt gecompenseerd in de loon-prijs compensatie van de door te storten rijkssubsidie.

Gezien de hoogte van de financiële reserves en goede liquiditeitspositie is er geen reden tot paniek en kan De Betho de gevolgen van zowel de oorlog als de verhoging van het minimum loon en de hoge inflatie goed opvangen

Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs verminderd met duurzame waardeverminderingen. Afschrijving vindt niet plaats.

Vorderingen en overlopende activa Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden op de vorderingen in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaaldop basis van individuele beoordelingvan de vorderingen.

Liquide middelen en rekening courant De liquide middelen en rekening courant verhoudingen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:

Alqemene reserves: De reserve worden gevormd uit de resultaten van de binnen de organisatie vallende bedrijven. Deze reserve is beperkt tot 5% van de inkomsten conform de VZG-richtlijn. De algemene reserve wordt o.b.v. de realisatie gevormd en kan daarmee afwijken van de begroting. Terugbetaling dient binnen de 5 jaar te geschieden. Bestemminqsreserves: Dit fonds wordt gevormd met een algemene bestemming in

Ook voor de langere termijn is de bedrijfscontinuïteit gewaarborgd.

Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de aÍschrijvingen, Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs, met uitzondering van grond. Hierop wordt niet afgeschreven. Voor afschrijvingen op investeringen, die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. De maximale afschrijvingstermijnen bedragen in jaren

Teneinen Gebouwen lnstallaties Machines lnventarissen Vervoersmiddelen

20 10120140

10-20

3-10 5-10 4-10

het kader van de bedrijfsvoering, de gevolgen van de brand

in2011, de gevolgen van de in 2015 ingevoerde Participatiewet, de aanschaf van zonnepanelen,de vakantiegeldverplichting voor het Wsw personeel, toekomstige milieu-investeringen en Actueel Houden Machinepark. De ramingen voor de kosten, waarvoor een bestemmingsreserve is gevormd, blijven in de toekomst globaal en onzeker, hetgeen niet wegneemt dat voor deze uitgaven in de toekomst ruimte noodzakelijk is. Aangezien voor een voorziening wel een (gedetailleerde) onderbouwing noodzakelijk is, is de keuze gemaakt voor een bestemmingsreserve. De hoogte van de vrijval van de bestemmingsreserve Gevolgen Brand kan tussentijds wijzigen t.o.v. de begroting doordat machines en installaties, die betrekking hebben op deze bestemmingsreserve, versneld worden afgeschreven of verkocht.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Voorzieningen De voorzieningen Groot Onderhoud Gebouwen heeÍt

betrekking op bijzonder onderhoud aan gebouwen en installaties. Deze heeft geen betrekking op regulier groot onderhoud, maar op incidentele uitgaven. Deze voorziening kan worden opgenomen wanneer sprake is van noodzakelijk herstel van schades en/of ten gevolge van wettelijke verplichte aanpassingen. Dotaties komen direct ten laste van het resultaat. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde, Alle overige onderhoudskosten komen rechtstreeks ten laste van het resultaat. De voorziening (Oud) Personeel heeft behekking op reeds bekende, aan in voorgaande jaren ten grondslag liggende kosten, Het betreft hier zowel personeel dat reeds uÍ Oienst is gegaan personeel en/of personeel dat nog in dienst is. De huidige voorziening is bestemd voor personeel dat reeds uit dienst is. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale geschatte waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het

Sociale lasten Wsw-werknemers De ter zake van de werknemersverzekeringen en pensioenvoorzieningen verschuldigde werkgeverslasten van de Wsw-werknemers.

Terugontvangsten Hieronder wordt verstaan de over hetjaar terug ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder de Lage lnkomens Voordeel regeling (LlV),

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Hieronder worden verstaan de bruto uitbetaalde lonen van niet Wsw-personeel, vermeerderd met eventuele toeslagen en sociale lasten, verminderd met eventueel ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder Oà tage lnkomens Voordeel regeling (LlV). Ook worden de vrijval of aanvulling van voorzieningen voorzover betrekking hebbend op de staf in deze post meegenomen. Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten worden berekend op basis van

historische kosten.

resultaat.

Langlopende schulden. De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het beheft schulden met een looptijd langer dan éen jaar. 0p dit moment zijn er geen langlopende schulden

Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, Deze verplichtingen omvatten de binnen een jaar vervallende schulden.

Diverse baten en lasten De diverse baten en lasten worden berekend op basis van historische kosten.

Financieringlasten De financieringslasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en kasgeldleningen en de overige rentebaten en -lasten inzake de rekeningen-courant.

Rijkssubsidie Dit betreft de bijdrage van het Rijk, zoals bedoeld in artikel g van de Wet sociale werkvoorziening.

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het rekeningsjaar.

Netto resultaat Het algemeen bestuur van De Betho heeÍt in haar

ln de toelichting op de programmarekening worden baten en lasten gerubriceerd zoals vermeld in het Besluit Begroting

vergadering van 20 oktober 2020 besloten middels het goedkeuren van de Gemeenschappelijke Regeling dat het

en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De Betho rekent de activiteiten tot één programma, t.w. uitvoering van de Wsw. De programmarekening betreft dan ook alleen dit programma.

netto resultaat van een boekjaar na venrerking van goedgekeurde bestemmingsreserves wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Het netto resultaat, waarin verurerkt de gemeentelijke bijdragen en de bijdrage van de gemeenten inzake BTO, wordt als "Gemeentelijke terugstorting" in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar opgenomen.

Omzet De bruto marge is de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten verminderd met de bijbehorende kosten, exclusief de over deze omzet geheven omzetbelasting.

Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan Wsw-werknemers. Alle Wswwerknemers zijn in dienst bij de GR De Betho.

Toelichting balans De Betho per 3i december (x Euro 1.000) Omschrijving

2022

2021

6.002

6.246

Afschrijvingen

383 -648

-641

Boekwaarde per 31 december

5.737

6.002

ACTIVA Materiële vaste activa lnvesterinqen met een economisch nut Boekwaarde per 1 januari I

nvesteringen/desinvesterin

gen

397

Specifi catie investerinoen

0mschrijving

Boekwaarde lnvesteringen

Desinvest.

Afschrijvingen

01101122 in2022

Boekwaarde

in 2022

in2022

31t12t22

Grond

482

ïeneinen

Gebouwen

4 103

144

3.959

lnstallaties

752

186

285

Machines

653

lnventarissen

Vervoersmiddelen

529

232

163

445

536

648

5 737

Totaal

6.002

Vlottende activa Voonaden Grondstoffen

Voorziening incou rante voorraad grondstoffen

-10

Totaal Grondstoffen

0nderhanden Werk

-8

Totaal voorraden

Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen.

Vorderingen op openbare lichamen

423

285

7.271

7.868

1.151 -3

1,091

-Debiteuren dubieus Totaal overige vorderingen

1.148

1.075

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd koÉer dan 1 jaar

8.841

9.228

237

240

237

240

uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren

-16

Liquide middelen Kas, bank

Saldo liquide middelen per 31-12

Overlopende activa

overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren

komen Totaal overlopende activa

270 270

246 246

lndeoverigeoverlopendeactivaisdenogteontvangenLagelnkomensVoordeelmeege@0_ Totaal vloftende activa

9.407

9.812

Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1,000) Omschrijving

2022

2021

Vanwege wetgeving is in de BBV voorschriften een rapportageverplichting opgenomen over de benutting van het drempelbedrag. Deze wijziging van het BBV vloeit voort uit de invoering van het schatkistbankieren in de Wet Íinanciering decentrale overheden (wet FIDO). Daardoor zijn openbare lichamen verplicht hun overtollige middelen aan te houden in 's Rijks schatkist. Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het jaar elke kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag niet boven het drempelbedrag liggen. De drempel wordt berekend aan de hand van het begrotingstotaal x 2,00%, met een minimum van C 1,000.000. Het gemiddelde van de overtollige middelen, die buiten 's Rijks schatkist aangehouden worden, wordt op dagbasis berekend over het gehelejaar 2022.

Bedragen x € 1.000

KwaÉaal 1

KwaÉaal 2

Kwartaal 3

€.248

€ 259

Kwartaal4 €249

Jaarqemidd,

€ 235

Drempelbedrag

€ 1.000

€ 1,000

€ 1.000

Over/ondersch rijding drempelbedrag

-€ 765

-€752

-€.741

-€751

-€752

Aangehouden middelen

c24B

Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) Omschrijving

2022

2021

1.005

PASSIVA Vaste passiva Eiqen vermogen

Algemene reserve Saldo per 1 januari Storting/onttrekking

1.005

Saldo per 1 januari

7.246

Storting/onttrekking

-382

7.641 -395

Saldo per 31 december

6.864

7.246

Saldo per 1 januari

2.280

2.400

Storting/onthekking

-142

-120

2.138

2.280

259 -32

291

Storting/onttrekking

Saldo per 31 december

227

259

Saldo per 1 januari

525

555

Storting/onthekking

-15

-30

Saldo per 31 december

510

525

215 -19

215

Storting/onttrekklng

Saldo per 31 december

196

215

Saldo per3l december Bestemmingsreserves -Bestemmingsreserve Gevolgen Brand

-Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet

Saldo per 31 december

-Bestemmin gsreserve Zon nepanelen

Saldo per 1 januari

-32

-Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw

-Bestemmingsreserve Milieu en Energie Saldo per 1 januari

DebestemmingsreSerVeMilieuenEnergieisin2019gevormdVoornoguittevoeren.n.ffi.'ffi in de komende jaren. ln 2022zijn de exha afdschrijvingskosten van deze maatregelen hierop in mindering gebracht.

-Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark

januari Storting/onttrekking Saldo pell

Saldo per 31 december Saldo bestemmingsreserves per 31 december

163 -1 162

163 0

163

10.097

10.688

Gerealiseerd resultaat boekjaar

Saldo per31 december

Conformdein2020doorhetalgemeenbestuurgoedgekeurdeGemeenschapp.ti1r.n.gmn.ffiu aftrek van goedgekeurde aanvullingen op de bestemmingsreserves, teruggestort naar de deelnemende gemeenten.

Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) Omschrijving

2022

2021

112

115

Voorzieninqen Voorzieningen ter egalisering van kosten -Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari Toevoegingen Aanwendingen/vrijval

Saldo per 31 december

-3

112

1',12

Devoorzieningheeftbetrekkingoptoekomstigeherstelwerkzaamhedenaandekantine@ -Voorziening kosten (oud) personeel Saldo per 1 januari Toevoegingen

340

Aanwendingen/vrijval

-45

Saldo per31 december

353

465

170

11.567

11.863

473 522

412

150

151

1 .196

'1.052

Het beheít een voorziening voor kosten i.v.m. outplacement van 1 persoon

Totaal voozíeningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetvpische looptiid korter dan 1 iaar Overige schulden -Crediteuren -Sociale premies -Belastingen -Diversen

Totaal netto-vlottende schulden met een rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar

441

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. -0mzetbonus gemeenten -Gemeentelijke teru gstortin gen

219

239

1126

-Verlofverplichting Wsw- en stafpersoneel

762

694

628

-Overige overlopende passiva -Diversen

342

270

Totaal overlopende passiva

2.381

2.899

Totaal vlottende passiva

3.577

3.951

Totaal passiva

15.144

15.814

De gemeentelijke terugstorting beheft de volledige doorbetaling van het batig saldo

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de printers is een leaseconhact afgesloten met een looptijd van 2 jaar en een ingangsdatum oktober 2021. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 5,000 Daarnaast is de overeenkomst voor de mobiele telefonie verlengd met 2 jaar en een ingangsdatum januari 2022. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 15.000 Voor het onderhoud van de installaties is een contract uoor 12 jaar afgesloten. De eerste termijn is vervallen in2014. De jaarlijkse verplichting varieert conform de overeenkomst tussen € 70.000 en € 80.000. Deze overeenkomst loopt tot en met 2025.

Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 000)

2022 Begroting 2022

Omschrijving

2021

De jaanekening heeft betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een beperking onder aangepaste omstandigheden. ln de begroting is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. ln de jaarrekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de post onvoorzien.

Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet

1.627

1.650

1.684

1.625

1,640

1.667

1.770

1.725

1.843

154

150

208

1 .616

1.575

í.635

Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet Groenbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet

'1,081

1.100

Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

1.133

Netto omzet

989

1,015

1,043

1.463

1.200

1.339

125

130

1,338

1.110

1,209

Overige kosten omzet (incl.omzetbonus gemeenten)

218

145

217

Netto omzet

.218

-190

-217

5,941

5.630

6 000

592

480

ool

5.350

5.150

5.337

Verpakken en montage: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet Omzet overig: Bruto omzet (na afhek bonus)

-45

Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet totaal

:::

De omzet overig betreft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet (netto € 1.000) en de omzetcorrectie

verband met de omzetbonus gemeenten (€ 219.000), Omzetbonus per gemeente (in 1.000 euro) Gemeente Borsele

109

Gemeente Kapelle

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

Gemeente Tholen

Gemeente Goes

Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)

2022 Begroting 2022

2021

Lonen Wsw-werknemers

9.070

9.235

9.456

Totaal lonen Wsw-werknemers

9.070

9.235

9.456

Sociale lasten Wsw-werknemers Pensioenpremie

1.635

.615

1.582

809

790

837

Totaal sociale lasten

2.444

2.405

2.419

0mschrijving

Loonkosten Wsw Lonen Wsw-werknemers

Sociale lasten Wsw-werknemers

Teruqontvanqsten Wsw-werknemers 0ntvangen ziekengelden

-13

-15

-20

Teru gontvan gen transitievergoedin gen

-36

-50

-100

Tegemoetkoming Lage lnkomens Voordeel

-1 80

-145

Totaal terugontvangsten

-1 50

-229

-210

270

Totaal loonkosten Wsw

11.285

1'.\.430

11.606

DeterugontvangentransitievergoedingenvanhetUWVhebbeno.n.ffio.no.fr T,o,v. de begroting is de afname van het aantal Wsw-personeelsleden groteien daarmee de loonkosten. Gedeelte dat betrekking heeft op

overhead Betho

Gedeelte dat betrekking heeft op programma

1 1 .1

86 99

11 .340

11.520

Diverse bedrijfskosten Overiqe kosten Wsw-werknemers en overio qesubsidieerd personeel Vervoerskosten Wsw

121

J- eigen bijdrage

_15

-15

_15

-106.

Subtotaal overige kosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelkosten

Totaal overige kosten Wsw

--6T.

336

493

418

299

616

ln de overige personeelskosten zijn de kosten van Begeleid Werken meegenomen, de opleidingskosten van

460

het Wsw-

personeel, alsook de toename van de verplichting voor verlofstuwmeren wsw (€ 10.000). Gemiddeld aantal FTE's GR De Betho (excl. Begeleid Werken) Gemiddeld aantal FTE's GR De Betho (Begeleid Werken)

343,1

368,6

362,4

18,3

15,0

19,7

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Lonen en salarissen

1.691

1.620

1.625

Sociale lasten

241

316

215

Pensioenlasten

304

245

309

2.236

2.181

2.149

Saldo vrijval / onthekking / aanvulling voorziening

340

Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf

2.576

2.181

2.207

Deaanvullingvoorzieningbetreftdekostenvan(oud)ersoneel(€340mo'.niffiott.nff arbeidsplaats, outplacement of langdurig ziek. Aantal stafmedewerkers (in FTE's

gemiddeld) gemiddeld) Gedeelte dat betrekking heeft op overhead Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho

Aantal stafmedewerkers (in personen

30,9 34,8 704 1.872

22,g

31,3

27,0

35,0

650

681

1.531

1.526

Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair.

Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)

2022 Begroting 2022

2021

Afschrijvíng materièle vaste activa

648

670

640

Totaal afschrijvingen

648

670

640

Omschrijving

Afschriivinqen

Voor een specificatie wordt venruezen naar de toelichting bij de balans. Gedeelte dat betrekking heeft op overhead

Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho

623

645

615

Huur gebouwen en terreinen

Huur machines

Totaal huren

Diverse bedriifslasten Huren

0nderhoudskosten Onderhoud gebouwen/terreinen

Onderhoud machines/installaties/inventaris

181

230

224

Onderhoud transportmiddelen

287

241

236

Schoon maakkosten/afvoer bedrijfsafval

Totaal onderhoudskosten

555

552

524

lndirecte productiekosten Vrachtkosten/admin ishatie kosten

Hulpstoffen

Gereedschappen/mallen/proefmodellen

2.079

1.877

1.595

Overige personeelskosten

108

191

Overige indirecte productiekosten

2.272

2.147

1.868

Diensten van derden

Totaal indirecte productiekosten

ln de post diensten van derden is tevens meegenomen de inleen en kosten van personeel via payrolling. Het stafpersoneel dat via de payroll constructie wordt ingehuurd bedraagt eind20227 personen (7 Íte)

De kosten van Beschut Werkers, die via de payroll worden ingeleend, worden onder diensten van derden meegenomen.

Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)

2022 Begroting 2022

Omschrijving

2021

Overige bedrijfskosten Energieverbruik

120

Belastingen en verzekeringen

225

222

190

Reis- en verblijftosten

Accountan! en advieskosten

Verkoopkosten

Resultaat desinvesterin gen

-45

-19

-28

Overige bedrijfskosten

182

172

124

Totaal overige bedrijfskosten

563

546

425

Het resultaat desinvesteringen wordt veroorzaakt door de verkoop van een aantal reeds (deels) afgeschreven

voertuigen

en machines, Hierbij is een boekwinst gerealiseerd van ca. € 4b.000

Totaal diverse bedrijfslasten

3.390

3.246

2.817

Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. overhead

402

416

335

Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. programma

2.988

2.830

2.482

Retour gemeenten overresultaat

1126

498

762

Totaal gemeentelijke teru gstortingen

1.126

498

'1.762

Gemeentelijke teruostortinqen

Hetbetrefthierdebestemmingvanhetoverresultaat.overresulta,.nffi'o.inffit.,.t,tg.m,t,* goedgekeurde Gemeenschappelijke Regeling ten gunste van de deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming. De gemeentelijks terugstorting heeft voiledig betrekking op de programmarekening. Diverse baten en lasten Opbrengst verhuur bedrijfsgebouwen

-29

-25

-27

Diverse baten

-37

-15

-46

Diverse lasten

Totaal diverse baten en lasten

.56

.31

.50

::-

ln zowel de diverse baten als de diverse lasten zijn in de begroting schattingen van posten opgenomen. ln de jaarrekening

zijn deze onder de juiste post meegenomen. Financiéle baten en lasten Rente langlopende leningen

Rente bank/giro

Diverse rentebaten en -lasten/bankkosten

Totaal financiële baten en lasten

Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)

Omschrijving

2022 Begroting 2022

2021

Bijdragen Doorbetaalde subsidie Riiksoverheid Subsidie Rijksoverheid inzake Wsw

11.176

10.700

11.583

Totaal doorbetaalde subsidie rijksoverheid

11.176

10.700

11,583

Aantal SE's GR De Betho (inclusief Begeleid werken)

361,4

371,0

382,1

De definitieve rijkssubsidie is pas in december van het lopende boekjaar

bekend geworden. De verdeling per Sw bedrijf van het macrobudget gebeurt o.b.v. het aantal SE,s per 31-12 van het voorgaande boekjaar. Aangezien de uitshoom in 2021 bij De Betho lager was dan de landelijk uitstroom en tegelijkertijd het bedrag/SE hoger was, is de rijkssubsidie hoger Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

1.525

1.446

Gemeente Goes

5.543

5.080

Gemeente Kapelle

5.660

363

404

Gemeente Noord Beveland

528

522

495

Gemeente Reimerswaal

524

1.181

1.179

Gemeente Tholen

1.188

2.042

2.096

2.165

.518

Gemeentelijke bijdraqe Gemeentelijk bijdrage GR De Betho

Totale bijdrage gemeenten

0 0

Degemeentelijkebijdrageis(voorlopig)komentevervallen.v,nutzoffini.t'ffig gebracht. Bij$aqe inzake BTO (voorheen B-Flex) Bijdrage deelnemende gemeenten

670

Totale bijdrage gemeenten inzake BTO

670

Gemeente Borsele

Gemeente Goes

357

Bijdrage per gemeente

Gemeente Kapelle

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

Gemeente ïholen

118

ln opdracht van de deelnemende gemeenten wordt vanaf 01-01-2017 een voorziening voor

de integratie van met name bijstand cliënten van de gemeenten verzorgd, De kandidaten worden algemene werknemersvaarOigheden bijgebracht, waardoor ze geschikt worden voor de arbeidsmarkt. ln 2022zijn ca. 100 kandidaten bij BTO in traject geweest of zijn dat nog' Hoewel De Betho niet verantwoordelijk is voor de uitstroom van kandidaten, is het vermeldenswaard daler in 2022 ca. 24 kandidaten, die in een traject bij BT0 zaten, ziln uitgestroomd naar regulier werk. Biidraqe inzake Beschut Werken Bijdrage deelnemende gemeenten

1.675

1.505

1.276

1.675

1.505

1.276

Gemeente Borsele

278

221

187

Gemeente Goes

609

606

514

Gemeente Kapelle

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

253

163

138

Gemeente Tholen

461

392

332

Totale bijdrage gemeenten inzake Beschut Werken Bijdrage per gemeente

Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)

Omschrijving

2022 Begroting 2022

2021

Bestemmingsreserve Wijzioinq bestemminqsreserve

overig Totaal toevoeging / vrijval bestemmingreserve Wijziging bestemmingsreserve

_b91 {g1

_S87 -5g?

-577

-Sn

Dewijzigingvandebestemmingsreservebetreftdevrijval/compen,,tiffi.,.to,ffi,,noffi de Reorganisatiekosten participatiewet, invoering generatiepact (€ 142.000), de Zónnepaneten 1e eZ.OOO;, heiVakantiegeld van het Wsw-personeel (€ 15.000), Milieu en Energie (€.19.000) en Aktueet houden machinepaik (€ 1.000),

.c E

€lfil ól -ol

o at

3el

(') .J)

ot cl '61 El

o o

col

.9.

3l'El

s c(l, co,

I E (E

-cil >t

EI EI (O{i+jà{ëol cl -ol >l ro-iijjjj vcccccc >t

oiiiiiiiiii

(El <rl

Ël

qJJ!J!JJJJJ

-cil >t

-jjjjjjjjjj cccccccccc

(Dl

C\ c\l c\t q? q? u) (f) sl (\l (\ rr-COOC)\_\_\--

EI ol 'cl

(Dl

o_l

CD CD Cf) CD (' Cf) -\\\\ CD CA CD <f)

c\.t

ol o-'l

c! c! 6t e{ c{ e{ c\ \\\\\\\

(l)l

o-l

ol cl f,l

r.!l

P.b . E.N =!

LhCLL

R#P8 N-\ ?

(I)

EI (5l (5l

zl 6r

.ql ol cl l!l=l

.=!

Ê'N

=-g6a

EI (El (El

z.l

p!èo-:

Í;Ji,ËgiF==F (J<>d<ci<o><íi

óbbó o>cD>===

8Ë

F Ë F F q Ë3 ë= a e u

\\\\ ËPa

(D= O_9 N\ .= o ó-!?!tE!

E_8 ïOfi c eï s Ë E *ËE

(f) cD c.) (o (?) (f) c.)

ooooooo

.EEH.8o=oÉ=-,= o>ó>:==>=:=

iiiiii

oooc)croó

ooooooooooo .0)l

(E{i{i+iË{Ë

-iijjjj

Èl ol '=l

ëëëëëëëëë€ë

9o> LE

o)k o-;

(f)

ol ol

b6 Ea)

=co =0)6r ct) '-b (D -E

+l Bl Soooooo o? ot >l Yl € -cl cl cl

ol -cll (9"i.J!*ië{.jt+jt cl >l 1'_>>ii>ijjjj 6l ïrl

RE (Dcc -S -c_

.() 6'

El :l 6l _ol

3l ?l

ol ol EI EI

€(E

EE b<e '-aêl

sl El q (\

QOOOOOOOOOO +l Bl cq ot >l O) _cl Jl ó cl cl

=o) -vo orE G(D 'ó -9

o F

cl cl (Dl :=1 s{oooooo

_ol

cl :=1 cl 99OOOOOOOOOO q)l N PI EI

Èl

c\I N C\j

Eoooooo o Ki o

=l @l

(Dl

cê a@ @x u, L'Ë (g 0) c(5 cD -O! oc c(D

Cf) C\

(l)l ol ól

i5 óo)o)

.o$ cop

fttl

sl ol

col ul

-=è =; Fd)

.l <i.-docjcic; (\

Ël èt

-: 'El gl (\ ol

.9 Ë) o;ï

(Dc >(! ><

6l al

ol rl

!2 or

c! (\l (\ C! (\ C\ 6l

l:>oooooooooo

sl ol

óv

o .N (l' CD

-l ql6l

(l,

ql 6l Ët 5t

(6l

=@ o_(l)

c(l,

-OOOOoó 9xl -rr)<)OOOo 6l El -OOO)O)c')c')O)

Ël-ol

o) o)

st xl E€EEEEEËEEF

bE ,o 93 È=

ót

-l d)l Èl al .l 9<\-F-'-j--l-.-líJI E'I !\l cD c\t (\

(1,

sl El

ol :l

E(D

a.= -.E

:l;l 3l'=l

Ël El

Lr)

(Íll

(Dl

Eoooooo q

'>t >t ooooooo (r)l cl

:l:l cl

!(D lJ>

ol Èl dl El ol

NI (l)l

>l ooooooooooo -\l 6l El

Él =l

oooooooooo co q o r.-

o o o

-l

ël (l)l

(Dl

i< (I,

ol cl

(Dl c)l =l

Rl =

= o-

ct)

>t (l)l

El Él =t

.t)

.E E (l'

d)l

(Dt

+) Ë +i -j ë 3l - -c c= iÈ à i j i c c

-alc gl OI cl ol ol o)l 9l ol

xlËl

-ct

ol cf qr

cl El

;l€l (Dt

E;;;;;;;;

Et sl

oa c

c c c c C c c Ê c c c 'Ël (Dl

o) ot

d)l

gEI plËl E E

(l)

-l >t :lol cl (l)l ol ol

(I)l ol ot

> > > > > c i i > i i i

cl()l ol cl

9l 51 Cl

q) q)

ctt

ol >t

ol 9--4a1-.4

cl .=l 'Êl o)l .91 c pl (l)l

(E (E

E;;;;;;;;

FIEI;- Ec c Ê i c c c c c c

6t o (\t

(DÈ a=

E-E

*P*a E -gb X;Ë Ë: E F s 93 -(E4>r+l= <>-?;Y6--t

<cciqlur>o()<>d<ci <

Analyse beg roti n gsafwij ki n gen en beg roti n gsrechtmati g h eid Begrotingsrechtmatigheid programma Realisatie 2022

Bedrijfslasten

programma 19.133

Beqrotinq 2022 '18.1 59

Het programma Betho is licht overschreden. Hieronder een korte toelichting van de diverse onderdelen uit dit pr0gramma.

Gemeenteliike biidraqe De gemeentelijke bijdrage is (voorlopig) vervallen. Deze is nog in de begroting opgenomen, maar is niet meer geind. Ook voor de komende jaren wordt deze niet in de begroting

0pgenomen Gemeentelijke teruqstortinq

Loonkosten Wsw

De gemeentelijke terugstorting is de verplichte doorbetaling van het resultaat aan de deelnemende gemeenten.

De daling is een direct gevolg van de afname van het

Wsw-personeel, ln de begroting2022werd reeds rekening gehouden met een daling van het aantal Wswpersoneelsleden, De werkelijke uitstroom is echter hoger dan de begroting.

Door het wegvallen van de gemeentelijke bijdrage tijkt de resultaten van 2021 en 2022lager uit te vallen, echter wanneer

gemeentelijke bijdrage wordt gecorrigeerd, zijn de resultaten

van2021 en2022 hogerdan in2020,

Daarnaast zijn de loonkosten per FTE licht gestegen.

Deze terugstorting is onder de lasten van het programma

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12880225/2