OUD Bijlage 1 Jaarstukken 2024

Jaarstukken 2024

1

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................................................................2 Inleiding............................................................................................................................................................................11 Bericht van het college ..........................................................................................................................................11 Financiële resultaten .............................................................................................................................................13 Resultaten en bestemming .........................................................................................................................13 Analyse resultaat .............................................................................................................................................13 Opbouw begrotingsbedragen ...................................................................................................................15 Eigen vermogen ................................................................................................................................................16 Verkorte balans x €

1.000...........................................................................................................................18 Jaarverslag............................................................................................................................................................................20 Programmaverantwoording....................................................................................................................................20 1. Werk en inkomen ....................................................................................................................................................21 Programma inhoud .................................................................................................................................................21 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................21 Doelen en financiën ................................................................................................................................................23 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................23 Wat hebben we bereikt?

..............................................................................................................................23 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................23 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................24 Beleidskaders ....................................................................................................................................................24 Indicatoren ..........................................................................................................................................................24 Overige gegevens .....................................................................................................................................................25 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................25 Verbonden partijen ........................................................................................................................................25 2.

Jeugd..............................................................................................................................................................................26 Programma inhoud .................................................................................................................................................26 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................26 Doelen en financiën ................................................................................................................................................29 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................29 Wat hebben we bereikt? ..............................................................................................................................30 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................30 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................33 Beleidskaders

....................................................................................................................................................34 Indicatoren ..........................................................................................................................................................34

2

Overige gegevens .....................................................................................................................................................35 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................35 Verbonden partijen ........................................................................................................................................35 3. Maatschappelijke ondersteuning .....................................................................................................................36 Programma inhoud .................................................................................................................................................36 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................36 Doelen en financiën ................................................................................................................................................40 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................40 Wat hebben we bereikt?

..............................................................................................................................40 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................41 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................44 Beleidskaders ....................................................................................................................................................44 Indicatoren ..........................................................................................................................................................45 Overige gegevens .....................................................................................................................................................46 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................46 Verbonden partijen ........................................................................................................................................46 4.

Welzijn en educatie.................................................................................................................................................47 Programma inhoud .................................................................................................................................................47 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................47 Doelen en financiën ................................................................................................................................................50 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................50 Wat hebben we bereikt? ..............................................................................................................................51 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................52 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................54 Beleidskaders

....................................................................................................................................................55 Indicatoren ..........................................................................................................................................................55 Overige gegevens .....................................................................................................................................................57 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................57 Verbonden partijen ........................................................................................................................................57 5.

Omgeving ....................................................................................................................................................................58 Programma inhoud .................................................................................................................................................58 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................58 Doelen en financiën ................................................................................................................................................60 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................60 Wat hebben we bereikt? ..............................................................................................................................61

3

Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................64 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................66 Beleidskaders ....................................................................................................................................................66 Indicatoren ..........................................................................................................................................................67 Overige gegevens .....................................................................................................................................................68 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................68 Verbonden partijen ........................................................................................................................................68 6.

Openbare orde en veiligheid ..............................................................................................................................69 Programma inhoud .................................................................................................................................................69 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................69 Doelen en financiën ................................................................................................................................................71 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................71 Wat hebben we bereikt? ..............................................................................................................................71 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................72 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................74 Beleidskaders

....................................................................................................................................................74 Overige gegevens .....................................................................................................................................................75 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................75 Verbonden partijen ........................................................................................................................................75 7.

Bestuur en algemene ondersteuning ..............................................................................................................76 Programma inhoud .................................................................................................................................................76 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................76 Doelen en financiën ................................................................................................................................................78 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................78 Wat hebben we bereikt? ..............................................................................................................................78 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................79 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................79 Beleidskaders ....................................................................................................................................................81

Indicatoren ..........................................................................................................................................................81 Overige gegevens .....................................................................................................................................................83 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................83 Verbonden partijen ........................................................................................................................................83 8. Onroerende zaakbelasting...................................................................................................................................84 Programma inhoud .................................................................................................................................................84 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................84

4

Doelen en financiën ................................................................................................................................................86 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................86 Wat hebben we bereikt? ..............................................................................................................................86 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................86 Wat heeft het gekost? ....................................................................................................................................86 Beleidskaders ....................................................................................................................................................86 Indicatoren ..........................................................................................................................................................86 Overige gegevens .....................................................................................................................................................87 Bijzondere projecten/ speerpunten

.....................................................................................................87 Verbonden partijen ........................................................................................................................................87 9. Overige eigen middelen ........................................................................................................................................88 Programma inhoud .................................................................................................................................................88 Ambities en ontwikkelingen ...............................................................................................................................88 Doelen en financiën ................................................................................................................................................90 Wat wilden we bereiken? ............................................................................................................................90 Wat hebben we bereikt? ..............................................................................................................................90 Wat hebben we hiervoor gedaan?..........................................................................................................90 Wat heeft het gekost?

....................................................................................................................................91 Beleidskaders ....................................................................................................................................................92 Indicatoren ..........................................................................................................................................................92 Overige gegevens .....................................................................................................................................................93 Bijzondere projecten/ speerpunten .....................................................................................................93 Verbonden partijen ........................................................................................................................................93 Paragrafen ............................................................................................................................................................................94 Lokale heffingen............................................................................................................................................................95 Gerealiseerde inkomsten

.....................................................................................................................................95 Kostendekkendheid................................................................................................................................................95 Overzicht lokale woonlastendruk ....................................................................................................................96 Kwijtscheldingen .....................................................................................................................................................96 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ......................................................................................................98 Weerstandsvermogen ...........................................................................................................................................99 Weerstandscapaciteit ............................................................................................................................................99 Beschikbare weerstandscapaciteit .............................................................................................................99 Ratio weerstandsvermogen .............................................................................................................................100 Financiële

kengetallen ........................................................................................................................................101

5

Solvabiliteitsratio.............................................................................................................................................102 Grondexploitatie ..............................................................................................................................................102 Structurele exploitatieruimte .....................................................................................................................102 Belastingcapaciteit ..........................................................................................................................................102 Risicokaart ...............................................................................................................................................................103 Onderhoud kapitaalgoederen ..............................................................................................................................106 Wegen ........................................................................................................................................................................107 Openbare verlichting ..........................................................................................................................................107 Riolering

...................................................................................................................................................................108 Water..........................................................................................................................................................................108 Groen en speelvoorzieningen ..........................................................................................................................109 Gebouwen en civiele kunstwerken ...............................................................................................................110 Gebouwen ...........................................................................................................................................................110 Civiele kunstwerken .......................................................................................................................................111 Financiering .................................................................................................................................................................112 Beleid ..............................................................................................................................................................................112 Risicobeheer

...........................................................................................................................................................112 Renterisico's............................................................................................................................................................112 Kasgeldlimiet .....................................................................................................................................................112 Renterisiconorm ..............................................................................................................................................113 Schatkistbankieren .........................................................................................................................................114 Kredietrisico ...........................................................................................................................................................115 Renteschema...........................................................................................................................................................116 Taakveld treasury.................................................................................................................................................117 Beleggingen

.............................................................................................................................................................117 Financieringsbehoefte ........................................................................................................................................117 Financieringspositie ............................................................................................................................................117 Financiering (opgenomen geld O/G) ...........................................................................................................119 Uitzettingen (U/G)................................................................................................................................................119 Relatiebeheer/ Kasbeheer ................................................................................................................................119 Bedrijfsvoering ...........................................................................................................................................................121 Personeel en organisatie ...................................................................................................................................121 Informatievoorziening

.......................................................................................................................................122 Inleiding ...............................................................................................................................................................122 Informatieveiligheid en privacy ................................................................................................................122

6

Communicatie ........................................................................................................................................................123 Website en bewonersbetrokkenheid ......................................................................................................123 Rechtmatigheid......................................................................................................................................................125 Verbonden partijen ...................................................................................................................................................128 Beleid .........................................................................................................................................................................129 Veiligheidsregio Gelderland Zuid (VRGZ), Nijmegen ............................................................................130 Openbaar belang ..............................................................................................................................................130 Instituut Bijzonder Onderzoek (IBO), Wijchen........................................................................................132 Openbaar belang

..............................................................................................................................................132 Milieusamenwerking en afvalverwerking Regio Nijmegen (MARN), Nijmegen .......................133 Openbaar belang ..............................................................................................................................................133 Omgevingsdienst Regio Nijmegen (ODRN) ...............................................................................................135 Openbaar belang ..............................................................................................................................................135 Gemeentelijke gezondheidsDienst (GGD), Nijmegen ............................................................................137 Openbaar belang ..............................................................................................................................................137 Munitax, (Beuningen) .........................................................................................................................................140 Openbaar belang ..............................................................................................................................................140 Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (DRAN)

......................................................................141 Openbaar belang ..............................................................................................................................................141 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR), Nijmegen .............................................................143 Platformfunctie .................................................................................................................................................143 Werkbedrijf ........................................................................................................................................................143 Openbaar belang ..............................................................................................................................................143 iRvN .......................................................................................................................................................................143 Openbaar belang ..............................................................................................................................................143 Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ..............................................................................................145 Aandelen

...................................................................................................................................................................146 Grondbeleid..................................................................................................................................................................150 Algemeen ..................................................................................................................................................................150 Rekenparameters grondexploitaties............................................................................................................154 Peildatum ............................................................................................................................................................156 Projecten Uitvoerend grondbeleid / actieve grondexploitaties .......................................................157 Faciliterend grondbeleid ...................................................................................................................................177 Anterieure overeenkomsten, kleinschalige ontwikkelingen (<10 woningen)......................178 Portefeuille grondexploitaties ........................................................................................................................178

7

Wet Open Overheid...................................................................................................................................................186 Jaarrekening .....................................................................................................................................................................187 Overzicht baten en lasten.......................................................................................................................................187 Rekening van baten en lasten..........................................................................................................................190 Werk en inkomen, toelichting per product ...................................................................................190 Jeugd, toelichting per product ...............................................................................................................195 Maatschappelijke ondersteuning, toelichting per product ..................................................198 Welzijn en educatie, toelichting per product................................................................................205 Omgeving, toelichting per product .....................................................................................................214 Openbare orde en veiligheid, toelichting per product

............................................................225 Bestuur en algemene ondersteuning, toelichting per product ..........................................228 Overige eigen middelen, toelichting per product ......................................................................233 Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................................236 Lokale heffingen .......................................................................................................................................236 Algemene uitkering ................................................................................................................................238 Overige financiële middelen..............................................................................................................239 Saldo financieringsfunctie.......................................................................................................................239 Overige algemene dekkingsmiddelen..........................................................................................240 Overhead ............................................................................................................................................................241 Vennootschapsbelasting

...............................................................................................................................245 Onvoorzien .........................................................................................................................................................246 Mutaties reserves.............................................................................................................................................246 Incidentele baten en lasten .....................................................................................................................247 Rechtmatigheid ..........................................................................................................................................................248 Balans .............................................................................................................................................................................250 Inleiding balans .....................................................................................................................................................250 Balans.........................................................................................................................................................................250 Waarderingsgrondslagen

..................................................................................................................................250 Toelichting op de balans ....................................................................................................................................250 Reserves en voorzieningen ..............................................................................................................................250 Investeringsoverzicht .........................................................................................................................................250 Balans.........................................................................................................................................................................250 Waarderingsgrondslagen ..................................................................................................................................253 Algemeen .............................................................................................................................................................253 Vaste activa .........................................................................................................................................................254

8

Immateriële activa ......................................................................................................................................254 Materiële activa ...........................................................................................................................................254 Wijze van afschrijving vaste activa .....................................................................................................254 Financiële activa ..........................................................................................................................................254 Vlottende activa .............................................................................................................................................255 Voorraden ......................................................................................................................................................255 Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder .................................255 Liquide middelen ........................................................................................................................................255 Overlopende activa ....................................................................................................................................255 Vaste passiva

...................................................................................................................................................255 Eigen vermogen ...........................................................................................................................................255 Voorzieningen ..............................................................................................................................................255 Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer ...................................255 Vlottende passiva ..........................................................................................................................................256 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of minder .......256 Overlopende passiva .................................................................................................................................256 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans per 31 december ............................256 Vaste activa .........................................................................................................................................................256 Immateriële vaste

activa..........................................................................................................................256 Materiële vaste activa ...............................................................................................................................256 Materiële vaste activa met economisch nut ....................................................................................257 Materiële vaste activa met economisch nut en met heffingsmogelijkheden ....................259 Materiële vaste activa met maatschappelijk nut ...........................................................................260 Financiële vaste activa ..............................................................................................................................261 Vlottende activa ................................................................................................................................................262 Voorraden ......................................................................................................................................................262 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar .........................................262 Liquide middelen ........................................................................................................................................265 Overlopende

activa ....................................................................................................................................265 Vaste passiva......................................................................................................................................................267 Eigen vermogen ................................................................................................................................................267 Vreemd vermogen ......................................................................................................................................270 Voorzieningen ..............................................................................................................................................270 Door derden beklemde middelen ........................................................................................................271 Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer ..............................272

9

Vlottende passiva .............................................................................................................................................273 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ....................273 Overlopende passiva .................................................................................................................................273 Niet uit de balans blijkende verplichtingen .........................................................................................277 Gebeurtenissen na balansdatum ...............................................................................................................277 Verplichte bijlagen .........................................................................................................................................................278 SISA .......................................................................................................................................................................................279 Wnt .......................................................................................................................................................................................314 Baten en lasten per taakveld

.....................................................................................................................................316 Facultatieve bijlagen .....................................................................................................................................................322 Langlopende geldleningen.....................................................................................................................................323 Garantie en verplichtingen ....................................................................................................................................324 Personele kosten ........................................................................................................................................................326 Algemene uitkering ..................................................................................................................................................326 Lijstoverzicht afkortingen......................................................................................................................................330

10

Inleiding Bericht van het college Betrouwbaar, transparant en doordacht lokaal bestuur is van groot belang. Dat is in het jaar 2024 duidelijk gebleken. Het was een jaar van geopolitieke spanningen, toenemende maatschappelijke onrust en alsmaar stijgende energieprijzen. De ontwikkelingen hadden hun weerslag op Nederland en daarmee op onze gemeente. De veranderende financiële omstandigheden hebben ertoe geleid dat er moeilijke keuzes gemaakt moeten worden. Dát er minder geld zou komen, dreigde al langer. En zodra de impact op Beuningen enigszins duidelijk werd, hebben de koe bij de hoorns gevat. Transparant hebben we onze financiële uitdagingen gedeeld – ook met onze partners en inwoners. Een projectleider ombuigingen is aangesteld om de financiële herpositionering in goede banen te leiden en daarbij de juiste keuzes te maken. Onze jaarrekening over 2024 geeft een positief saldo. Dat laat onverlet dat de situatie voor de nabije toekomst onverminderd zorgwekkend blijft. Financiële reserves staan onder druk. We moeten nú in actie komen om onze financiële zaken voor de toekomst veilig te stellen. Uiteraard blijven we daarbij nadrukkelijk oog houden voor het welzijn van onze inwoners en de duurzame ontwikkeling van onze gemeente. We voelen ons verantwoordelijk en nemen daarom verantwoordelijkheid. We zijn trots op wat we met onze partners en de samenleving hebben bereikt.

Onze ambities en plannen uit het coalitieakkoord zijn geformuleerd langs de vier thema’s: ‘ Sociaal kloppend hart’, ‘Zuinig op ons klimaat’, ‘Beuningen maken we samen’ en ‘Aantrekkelijk wonen’. Enkele highlights van de vele zaken die we in 2024 hebben gerealiseerd:  We lanceerden het sociale platform 'Beuningen Samen', in samenwerking met Stichting Perspectief. Beuningen Samen zorgt voor meer verbinding tussen inwoners en tussen inwoners en organisaties en verenigingen in onze gemeente.  We hebben een woonzorgvisie opgesteld: de visie Inclusief Wonen. Dit is een uitwerking van de in het coalitieakkoord 2022-2026 vastgestelde koers om perspectief te bieden aan onze inwoners. Hiermee sturen we op voldoende geschikte woningen en woonvoorzieningen voor onze inwoners, met aandacht voor de inwoners die opnieuw zelfstandig gaan wonen (uitstromers), de inwoners die langer thuis blijven wonen en inwoners die in de buurt van voorzieningen of het sociaal netwerk willen wonen.  In samenwerking met de Stichting Wandelen in Beuningen is een bewegwijzerd wandelroutenetwerk in de gemeente Beuningen gerealiseerd, als onderdeel van een groot regionaal wandelroutenetwerk; een toevoeging op de vele mooie al bestaande wandelroutes in Beuningen.

 In het kader van de Lokale Aanpak Isolatie zijn er voor onze inwoners twee subsidieregelingen ingericht die inwoners met een koophuis kunnen gebruiken om hun huis te verduurzamen. Denk aan isolatie van dak, zolder of glas.  Er zijn drie zonneparken gerealiseerd. Op zaterdag 21 september 2024, Open Energiedag. was de officiële opening van deze drie zonneparken in Beuningen.  We hebben de Kwaliteitseisen Natuurinclusief Ontwikkelen opgesteld, dit betreft eisen voor gebouwen en de omgeving (openbare ruimte en tuinen). Hiermee geven we richting

11



aan de versterking van de biodiversiteit, de ambitie die is verwoord in de gemeentelijke Omgevingsvisie en Groenbeleidsplan. Door het Mobiliteitsplan gemeente Beuningen 2035 inclusief acties per doel vast te stellen, werken we gestructureerd, integraal en effectief aan het verbeteren van de verkeerveiligheid, het voorzien in een toekomstbestendige inrichting van de (verkeers)ruimte en het bevorderen van gezonde mobiliteit.

De keuzes die we maken, passen binnen het hier en nu én dragen bij aan een toekomstbestendige gemeente. We bouwen met alle partners verder aan onze mooie gemeente, die stevig staat in een onrustige wereld.

12

Financiële resultaten Resultaten en bestemming Voorstel resultaatbestemming 2024 in € (+=storting reserve/-=onttrekking reserve) Algemene reserves Storting algemene reserve

5.073.922

Bestemmingsreserves Budgetoverheveling (nog uit te voeren werkzaamheden in volgend jaar)

1.071.136

Resultaatbestemming

6.145.058

Analyse resultaat Programmaverantwoording 2024

Begroting

Begroting

Rekening

Afwijking

voor wijziging

na wijziging

saldo

-6.590.108

-7.441.729

-6.620.694

821.035

Jeugd

-9.440.827

-11.184.880

-10.858.125

326.756

Maatschappelijke ondersteuning

-12.351.878

-13.031.028

-12.170.013

861.015

Welzijn en educatie

-6.772.166

-7.840.901

-6.270.365

1.570.536

Omgeving

-4.979.415

-5.122.327

-5.224.184

-101.857

Openbare orde en veiligheid

-2.297.939

1.541.542

2.273.728

732.186

Bestuur en algemene ondersteuning

34.889.007

35.650.265

34.874.908

-775.357

Onroerende zaakbelasting

8.685.120

8.685.120

8.777.458

92.338

Overige eigen middelen

-1.114.824

1.047.283

1.362.347

315.064

Gerealiseerd resultaat

26.970

2.303.344

6.145.058

3.841.715

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Werk en inkomen

Totaal baten en Lasten in € (+=voordeel/-=nadeel)

structureel

Baten

85.883.289

Lasten

-84.501.287 1.382.002

Totaal structureel incidenteel

Totaal

Baten

13.346.080

Lasten

-8.583.024

Totaal incidenteel

4.763.056

Resultaat totaal

6.145.058

13

Hierbij een bondige toelichting op de grote verschillen tussen het jaarresultaat en de laatste aan u aangeboden rapportage (Herfstnota) over 2024. Programma 1 Werk en inkomen € 821.035 Binnen programma 1 is een voordeel gerealiseerd van € 821.035 ten opzichte van de begroting. Dit voordeel bestaat uit meerdere kleine en grote afwijkingen. De twee voornaamste afwijkingen zijn 1. Stroppenpot: De middelen vanuit de stroppenpot zijn incidenteel beschikbaar gesteld. Aan de besteding ligt een plan ten grondslag waarvan een deel van de kosten in 2025 en 2026 plaatsvindt (o.a. aan de voedselbank en stichting urgente noden). We stellen daarom ook voor om het restant (circa 250.000) over te hevelen. 2: Specifieke uitkering: In 2024 is een specifieke uitkering ontvangen voor kosten die betrekking hadden op 2023. Omdat in 2023 onvoldoende duidelijk was wat we nog konden ontvangen is er destijds geen 'nog te ontvangen bedrag' in 2023 verantwoord. Programma 2 Jeugd € 326.756 Het voordeel binnen programma Jeugd is hoofdzakelijk ontstaan door: 1.Peuteropvang: De subsidie aan KION is o.a. gebaseerd op het aantal kinderen dat gebruik maakt van Peuteropvang. In 2024 hebben minder peuters gebruik gemaakt van peuteropvang dan vooraf was berekend. Dit heeft geleid tot een lagere bijdrage in 2024. 2. Jeugdvoorzieningen: Gemeenten zijn verplicht om reële tarieven te betalen.

Het afgelopen jaar hebben regionaal nieuwe aanbestedingen plaatsgevonden. Daarbij hebben o.a. de nieuwe Cao’s, inflatie en extra stijgingen a.g.v. tekort aan personeel bij de zorgaanbieders gezorgd voor diverse tariefstijgingen. Ook de afbouw van gesloten jeugdzorg naar kleinschalige voorzieningen zorgt voor structurele meerkosten. Bij de tussentijdse rapportages zijn de budgetten daarop aangepast, maar de kosten blijven lastig te prognosticeren. We zien nu dat de totale kosten iets minder hard zijn gestegen dan verwacht. We zien op diverse jeugdvoorzieningen lichte afnames van aantallen. Programma 3 Maatschappelijke ondersteuning € 861.015 Binnen programma 3 vallen de multifunctionele accommodaties. Door de hogere rentebaten over 2024 zijn de investeringslasten die aan alle producten worden toegerekend fors lager uitgevallen. Daarnaast hebben we voor een aantal taken middelen ontvangen (voor bijvoorbeeld het integraal zorgakkoord) waarvan de lasten al begroot waren maar de inkomsten nog niet. Dat heeft tot een voordeel ten opzichte van de begroting geleid. Programma 4 Welzijn en educatie € 1.570.536 Voor de aanleg van groen is voor de gehele Vording ten laste van de algemene reserve 2 x € 450.000 eenmalig beschikbaar gesteld. Hiervan is ultimo 2024 nog € 615.000 beschikbaar. Dit blijft in de reserve budgetoverheveling voor latere uitvoering.

Het project wordt in 2025 afgerond. Een en ander werkt voor 2024 budgettair neutraal omdat bij het product mutaties reserves de bijdrage uit de reserve budgetoverheveling voor hetzelfde bedrag lager uitvalt. Daarnaast zijn in programma 4 kapitaallasten geraamd voor o.a. de sportcomplexen en onderwijshuisvesting. Door de hogere rentebaten over 2024 zijn de investeringslasten die aan alle producten worden toegerekend fors lager uitgevallen. Programma 5 Omgeving € -101.857 In 2024 is de inspectie van de civiele kunstwerken uitgevoerd. Hierbij is geconstateerd dat er 30 kunstwerken (bruggen, steigers, keerwanden) in een matige tot slechte staat verkeren. In de 14

periode 2020 – 2024 is beperkt onderhoud uitgevoerd aan de kunstwerken waardoor een onderhoudsachterstand is ontstaan. De gemeente is verantwoordelijk voor adequaat onderhoud aan haar kapitaalgoederen om kapitaalvernietiging te voorkomen. Omdat dit een toekomstige verplichting is die moet worden voorzien is een aanvullend bedrag van 1,2 miljoen in de voorziening gestort. Tegenover dit onvoorziene nadeel staan ook enkele voordelen ten opzichte van de begroting. Evenals in de andere programma's is binnen programma 5 een voordeel behaald op de kapitaallasten als gevolg van hogere rentebaten. Programma 6 Openbare orde en veiligheid € 732.186 Onder dit programma valt de opvanglocatie Asdonck. Deze locatie is voor de opvang van gevluchte Oekraïners en wordt bekostigd door het Rijk. De rijksvergoeding hangt af van o.a. het aantal gerealiseerde bedden, eventuele gedane investeringen, verstrekking van leefgeld en eigen bijdrage (vanaf december 2024). Aan het eind van het jaar wordt een berekening gemaakt van het bedrag waar we volgens de bekostigingsregeling recht op hebben. Deze vergoeding is hoger dan wat we hadden geraamd. De kosten daarentegen zijn lager uitgevallen dan verwacht dit komt met name doordat we de locatiemanager goedkoper georganiseerd hebben.

Programma 7 Bestuur en algemene ondersteuning € -775.357 Het nadeel binnen programma 7 is hoofdzakelijk ontstaan door een aanvullende storting in de pensioenvoorziening voor wethouders. Jaarlijks wordt op basis van actuariële berekeningen bepaald wat de omvang moet zijn van de voorziening. Door de dalende rekenrente is een tekort ontstaan wat aangevuld moet worden om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De benodigde omvang hangt sterk af van de rekenrente. Zo kon er in 2023 nog een bedrag uit de voorziening vrijvallen om de rente toen relatief hoog was. Nu zien we een daling in de rente en waardoor een forse aanvulling nodig is in de voorziening. Programma 8 Onroerendezaakbelasting € 92.338 Voorafgaand aan een begrotingsjaar maken we een raming van de te verwachten opbrengsten onroerende zaakbelasting. Dit gebeurt op basis van de getaxeerde WOZ-waarden. Gedurende het jaar kunnen afwijkingen ontstaan als gevolg van hertaxatie. In 2024 waren de opbrengsten € 92.338 hoger dan geraamd. Programma 9 Overige eigen middelen € 315.000 Binnen programma 9 vallen de grondexploitaties. We zien hier een voordeel van per saldo € 1,2 miljoen. Daartegenover staat een nadeel bij het product 'reservemutaties'. We hebben in 2024 minder onttrokken aan de reserve budgetoverheveling. Overgehevelde budgetten uit het verleden staan als onttrekking uit de reserve begroot.

Wanneer de uitgaven niet plaatsvinden worden de middelen niet onttrokken.

Opbouw begrotingsbedragen Opbouw begroting 2024

15

Saldo begroting exploitatie

Saldo begroting reserves

Totaal begroting

699.551

-672.581

26.970

1e bgw: Meerjaren(investerings)begroting/dekkingsvoorstel

0

0

0

2e bgw: Administratieve wijziging

0

0

0

3e bgw: Bedrijfsvoering (binnen programma 7)

0

0

0

658.765

92.581

751.346

5e bgw: Perspectiefnota 2024

1.443.621

0

1.443.621

6e bgw: Resultaatbestemmingen 2023

-2.480.230

2.480.230

0

81.407

0

81.407

403.114

1.900.230

2.303.344

Stand per 1.1.2024

Mutaties 2024

Resultaat Stand per 2024 31.12.2024¹

Algemene reserve algemene dienst

11.888.872

566.000

5.073.922

17.528.794

Overige reserves

17.967.451

-1.203.849

1.071.136

17.834.738

Totaal eigen vermogen

29.856.322

-637.849

6.145.058 35.363.532

in € (+=voordeel/-=nadeel) Begroting voor wijziging

4e bgw: Herfstnota 2023 Structurele effecten

7e bgw: Herfstnota 2024 Verwacht resultaat

Eigen vermogen Opbouw eigen vermogen in € (+=positief/-=negatief)

¹ Deze stand is inclusief het voorstel tot aanvullende resultaatbestemming 2024

16

Prg. Voorstel aanvullende resultaatbestemmingen 2024

Algemene reserve

5.073.922 5.073.922

Reserve budgetoverheveling 1

Energiestroppenpot

250.000

3

Onderzoek Maatschappelijk vastgoed

60.000

3

Dorpendeal Winssen

55.000

3

Participatiecoach Zelfredzaamheidsroute

50.000

4

80 Jaar Vrijheid RvN

24.500

5

Verkeersmaatregelen

38.546

9

Voorbereidingskrediet Ewijk woningbouw en Ewijk rondweg

450.000

9

Warmtenet

143.090 1.071.136 Totaal

17

6.145.058

Verkorte balans x € 1.000 VERKORTE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

Activa

2024

2023 Passiva

2024

2023

Immateriële activa

3.607

3.802 Algemene reserves

12.455 11.889

Materiële vaste activa

47.760 48.452 Bestemmingsreserves

16.763 10.281

Financiële vaste activa

5.570

6.145

TOTAAL VASTE ACTIVA

5.104 Resultaat TOTAAL EIGEN 56.937 57.358 VERMOGEN

35.363 29.856

Voorraden

12.323 11.888 Voorzieningen

18.102 14.941

Vorderingen

26.116 22.235 Langlopende schulden

44.587 49.788

Liquide middelen

1.659

1.437 Kortlopende schulden

2.697

4.045

9.433

8.430

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

13.147 14.142 Overlopende passiva TOTAAL VREEMD 53.245 49.702 VERMOGEN

74.819 77.204

TOTAAL ACTIVA

110.18 107.06 2 0 TOTAAL PASSIVA

110.18 107.06 2 0

Overlopende activa

7.686

Het overzicht van activa en passiva op de balans geeft inzicht in het bezit en vermogen van onze gemeente. Bij de activa gaat het om wat Beuningen bezit of waar de gemeente financieel recht op heeft, bijvoorbeeld banksaldi, debiteuren en gebouwen. Aan de passiva zijde staat de vermogensopbouw uiteengezet. Een balans geeft inzicht in hoe de bezittingen zich verhouden tot schulden en verplichtingen en hoe de eigendommen van Beuningen zijn gefinancierd. Daarnaast geeft dit overzicht een indicatie in hoeverre de gemeente in staat is om tegenvallers op te vangen. Hieronder gaan we kort in op enkele ontwikkelingen in 2024:  De 'Immateriële vaste activa' zijn gedaald met € 0,2 miljoen. Dit betreft de reguliere afschrijvingen op de activa.  De 'Materiële vaste activa' zijn gedaald met € 0,7 miljoen. De investeringen bedroegen € 1,5 miljoen, waarvan de belangrijkste zijn: Revitalisatie Vording 2 en 3, Skatevoorziening en nieuwbouw loods gemeentewerf. De reguliere afschrijving bedroeg € 2,2 miljoen.  De 'Financiële vaste activa' zijn met € 0,5 miljoen toegenomen, met name als gevolg van verstrekte leningen aan de SVN (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting).  Ondanks de aflossing Zandwinning Beuningse Plas van € 1,8 miljoen zijn de voorraden (GREXEN) met € 0,5 miljoen gestegen. De belangrijkste reden is dat project Den Elt met een verliesvoorziening is afgesloten in 2024.