Document · PDF

NIEUW Bijlage 1 Jaarstukken 2025

Raadsvergadering 7 juli 2026, gemeente BeuningenBij agendapunt: Jaarstukken 202523.360 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

18%

n.v.t.

Overhead - % van totale lasten (excl toevoegingen aan reserves)

12%

n.v.t.

Functiemenging - verhouding tussen banen en woningen

43,7%

54,50

Vestiging (van bedrijven) - aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 64 jaar

161,60

191,40

Apparaatskosten - kosten per inwoner in €

Verbonden partijen  Munitax  Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen Voor meer informatie verwijzen wij u naar de paragraaf "Verbonden partijen".

8. Onroerende zaakbelasting Programma inhoud De onroerende zaakbelastingen zijn de belangrijkste gemeentelijke belastingen. De onroerende zaakbelasting bestaat uit een belasting voor het gebruik (alleen niet-woningen) en een belasting voor het eigendom (woningen en niet-woningen ).

Ambities en ontwikkelingen Elk jaar hanteren we nieuwe taxatiewaarden. Voor 2025 waren dit de waarden per 1 januari 2024. Het uitgangspunt bij de herwaardering is dat het geen invloed heeft op de totale opbrengst. Bij een stijging van de waarden, dalen de tarieven. De aanslag per object kan natuurlijk wel afwijken van het gemiddelde stijgings- (of dalings)percentage.

Programmaverantwoording in € (+=baat,voordeel/=last,nadeel)

Lasten

Baten

Saldo

Begroting

10.295.543

Realisatie

10.760.958

465.415

Saldo programma Mutaties reserves: Begroting Realisatie Saldo reserve Gerealiseerd resultaat

Doelen en financiën Wat wilden we bereiken? We willen de ozb-tarieven afstemmen op ons ambitieniveau. De tarieven zijn met de begroting 2025 verhoogd. Wat hebben we bereikt? De opbrengsten zijn iets lager dan geraamd. Deze afwijking is echter beperkt. Wat hebben we hiervoor gedaan? Alle panden zijn gewaardeerd voor de wet WOZ en de belastingplichtigen ontvingen hun aanslag OZB. Op de ingediende bezwaren werd een uitspraak gedaan. Voor de inning zijn waar nodig extra invorderingsmaatregelen getroffen. Wat heeft het gekost? Onroerende zaakbelasting P8

Begroting

Rekening

Afwijking

voor wijziging

na wijziging

saldo

OZB P8

10.161.591

10.295.543

10.760.958

465.415

Gerealiseerd resultaat

10.161.591

10.295.543

10.760.958

465.415

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Beleidskaders Verordening onroerende zaakbelasting 2025 Indicatoren Verplichte indicatoren

Beuningen Nederland

Gemiddelde WOZ-waarde - in €

416.000

398.000

Verbonden partijen

Regeling gemeenschappelijk belastingkantoor Beuningen (Munitax) Munitax is binnen de gemeente Beuningen, de uitvoeringsorganisatie van deze lichte juridische vorm van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De deelnemers zijn de gemeenten Heumen, Wijchen, Berg en Dal, Druten en Beuningen. De totale kosten van de uitvoeringsorganisatie worden verdeeld op basis van afgenomen

producten (aantal objecten, aanslagen, hondenregistraties, bijzondere aanslagen, dwangbevelen en kwijtscheldingen). Voor meer informatie verwijzen wij naar de paragraaf Verbonden Partijen.

9. Overige eigen middelen Programma inhoud Onder dit programma vallen de uitgaven op het gebied van economie, recreatie en toerisme. Naast onroerende zaakbelasting (zie programma 8) int de gemeente Beuningen ook andere belastingen, waaronder toeristen-, forensen- en hondenbelasting. In het centrum van Beuningen innen we reclamebelasting bij gebruikers van panden. Opbrengsten van deze belasting keren wij in de vorm van subsidie uit aan de Stichting Centrum Management Beuningen. De grondexploitaties, waarvoor de gemeenteraad een grondexploitatieovereenkomst en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld vallen ook onder dit programma. Leningen aan nutsbedrijven en geldleningen/uitzettingen met een looptijd langer dan 1 jaar zijn ook in dit programma verantwoord.

Ambities en ontwikkelingen We streven naar een sterke, toekomstbestendige lokale economie. Bedrijven zorgen voor banen en een goed voorzieningenniveau in de dorpskernen. Ook zijn ondernemers actief in het ondersteunen van verenigingen, evenementen en activiteiten. Voor het centrum van Beuningen geldt bovendien dat winkel- en horecavoorzieningen en dienstverlening bijdragen aan de aantrekkelijkheid van het gebied om te verblijven en te ontmoeten. Onze kernambitie op het gebied van recreatie en toerisme is: "de ontwikkeling van een vitale sector, met behoud van landschappelijke en cultuurhistorische waarden, versterking van economische kwaliteit en werkgelegenheid, én passend bij het karakter van Beuningen als woongemeente". Deze ambitie is verwoord in de Visie Toerisme en Recreatie (2021) en uitgewerkt in het Omgevingsprogramma recreatie en toerisme buitengebieden (2021). Ontwikkeling van economie, toerisme en recreatie moeten bijdragen aan het welzijn en welbevinden van inwoners.

Programmaverantwoording in € (+=baat,voordeel/=last,nadeel)

Lasten

Baten

Saldo

Begroting

-844.206

1.224.598

380.392

Realisatie

-3.217.485

3.945.288

727.804

Saldo programma

-2.373.279

2.720.690

347.412

Begroting

-282.150

1.061.136

778.986

Realisatie

-647.000

2.620.862

1.973.862

Saldo reserve

-364.850

1.559.726

1.194.876

-2.738.129

4.280.416

1.542.288

Mutaties reserves:

Gerealiseerd resultaat

Doelen en financiën Wat wilden we bereiken? 1. Passende werkgelegenheid voor alle groepen in de beroepsbevolking. 2. Bevorderen van een passend aanbod in voorlichting, informatie en ondersteuning voor startende ondernemers. 3. Passende ontwikkelmogelijkheden voor bedrijven op toekomstbestendige bedrijventerreinen. 4. Een goed voorzieningenniveau in alle dorpskernen. 5. Het centrum van Beuningen als aantrekkelijke plek om te ontmoeten en te verblijven. 6. Behoud en versterking van toeristisch-recreatieve voorzieningen en (bewegwijzerde) wandel- en fietsroutes, passend bij de aard en schaal van gemeente Beuningen. 7. Verbreding en verdieping van het aanbod dag- en verblijfsrecreatie in het gebied Het Broek, met daarbinnen recreatiegebied de Groene Heuvels. Wat hebben we bereikt? 1. Een goed lopende samenwerking met de organisatie StartUP Nijmegen. 2. Een vastgesteld Regionaal Programma Werklocaties 2025-2028 in de Groene Metropoolregio. 3. Het voorzieningenaanbod (winkels, horeca, diensten) in het centrum van Beuningen is goed op orde. De leegstand van commerciële ruimtes is maar beperkt. De samenwerking van gemeente met Stichting Centrum Management Beuningen verloopt goed. Het centrummanagement vervult een actieve rol in de onderlinge samenwerking van ondernemers, de promotie en in het organiseren van evenementen. 4.

Een netwerk van diverse bewegwijzerde recreatieve wandelroutes in onze gemeente, met aansluitingen op routes in omliggende gemeenten. Het gaat om wandelroutes op langere en kortere afstanden en lokale ommetjes. 5. Op de bedrijventerreinen TPN-West (waar De Sluis een deelgebied van is) en Schoenaker is een nieuw certificaat Keurmerk Veilig Ondernemen Bedrijventerreinen (KVO-B) behaald. Wat hebben we hiervoor gedaan? 1. We hebben de in 2024 gestarte samenwerking met StartUP Nijmegen uitgebouwd. Naast het beschikbare aanbod van workshops op locaties in Nijmegen, is er een bijeenkomst op locatie in Beuningen georganiseerd. Daarnaast is de portefeuillehouder economie sinds eind 2025 via StartUP beschikbaar voor 1 op 1 gesprekken met startende ondernemers. 2. Ongeveer 70 ondernemers uit gemeente Beuningen bezochten het netwerkevenement dat wij organiseerden. In het programma werd aandacht besteed aan en informatie gegeven over o.a. het vinden en binden van medewerkers, innovaties en - met een bijdrage van StartUP - jong ondernemerschap. 3. Met de gemeenten in de Groene Metropoolregio stelden wij het Regionaal Programma Werklocaties 2025-2028 op. Dit programma is het regionale afsprakenkader voor de toekomstbestendigheid van bestaande bedrijventerreinen en voor eventuele nieuwe terreinen in de regio. 4. Het regionale bewegwijzerde wandelroutenetwerk is opgeleverd.

Dit netwerk is tot stand gekomen in een samenwerking van 12 gemeenten in de Groene Metropoolregio en Toerisme Veluwe Arnhem Nijmegen als coördinerende en uitvoerende organisatie. 5. Wij gaven opdracht om de bewegwijzering voor automobilisten en fietsers van en naar de Groene Heuvels te verbeteren. Deze verbeterslag is uitgevoerd. 74

6. Op de bedrijventerreinen TPN-West (waar De Sluis een deelgebied van is) en Schoenaker werken we structureel samen met de bedrijvenverenigingen, politie en brandweer, om deze terreinen schoon, heel en veilig te houden. Dit doen we in het kader van het Keurmerk Veilig Ondernemen. Met input van ondernemers op bedrijventerrein Schoenaker is een voorlopig ontwerp gemaakt voor een veiliger fietsverbinding langs de Goudwerf. Aanvankelijk werd gestreefd naar realisatie ook in 2025. De aanleg is nu voorzien begin 2027. Wat heeft het gekost? Overige eigen middelen P9

Begroting

Rekening

voor wijziging

na wijziging

saldo

Afwijking

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Treasury P9

89.728

49.324

-40.404

Belastingen overig P9

317.983

333.478

326.646

-6.832

Mutaties reserves

-581.000

778.986

1.973.862

1.194.876

30.000

149.171

119.171

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen P9

-407.749

-335.839

-200.875

134.964

Economische promotie P9

330.728

283.025

349.051

66.026

Grondexploitatie (niet-bedr.terrein) P9

-20.000

54.487

74.487

-270.310

1.159.378

2.701.666

1.542.288

Verkeer en vervoer P9

Gerealiseerd resultaat

Beleidskaders        

Financiële verordening gemeente Beuningen 2024 Nota reserves en voorzieningen (2025) Belastingverordeningen Nota Grondbeleid Uitvoeringsagenda Economie 2021-2023 (actualisatie volgt in 2025) Visie Recreatie en Toerisme 2021 Omgevingsprogramma Recreatie en Toerisme buitengebieden 2021 Regionale agenda Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen 2025-2028

Indicatoren Verbonden partijen n.v.t.

Paragrafen

Lokale heffingen Gerealiseerde inkomsten In deze paragraaf geven we een overzicht van de ontvangen inkomsten van de lokale heffingen en de gehanteerde beleidsuitgangspunten. Ook schetsen we een beeld van de lokale lastendruk. De gemeenteraad heeft een grote mate van vrijheid bij het vaststellen van belastingtarieven. De gemeentewet bepaalt limitatief welke belastingen een gemeente mag heffen. Daarnaast kan bij wet worden geregeld dat de gemeente de bevoegdheid krijgt tot het heffen van bepaalde bijdragen. Dit zijn retributies. Enkele voorbeelden zijn de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Voor sommige diensten, zoals een uittreksel van de burgerlijke stand of het behandelen van naturalisatieverzoeken gelden landelijke, wettelijke tarieven. In een aantal andere gevallen gelden maximumtarieven, zoals bij de afgifte van paspoorten en rijbewijzen. In de raadsvergadering van december 2024 zijn de tarieven voor 2025 vastgesteld. In onderstaand overzicht staan de opbrengsten diverse baten weergegeven. Begroting na wijziging Rekening Afwijking

x €1.000 Soort heffing

Programma

2025

Onroerende zaakbelasting: eigenaren

8.628

8.586

-42

Onroerende zaakbelasting: gebruikers

1.667

1.626

-41

Hondenbelasting

271

269

-2

Toeristenbelasting

256

187

-69

Reclamebelasting

-5

Forensenbelasting

Afvalstoffenheffing

2.620

2.545

-75

Rioolheffing

2.811

2.724

-87

Lijkbezorgingsrechten

Marktgelden

-3

1.587

1.088

-499

17.988

17.216

-772

Belastingen

Overige heffingen

Leges

2,4,5,6,9

Totaal

Kostendekkendheid Hieronder staat een overzicht van de opbouw van de baten en lasten en de berekening van tarieven van heffingen die kostendekkend mogen zijn. We hebben hierbij de beleidsuitgangspunten gevolgd, zoals die zijn vastgelegd in de Financiële verordening gemeente Beuningen (art. 212 GW). x €1.000 Kosten taakveld (excl.opslag overhead)

Afvalstoffenheffing 2.497

Rioolheffing

Grafrechten

1.766

Toerekening uit overige producten

158

305

Af: Inkomsten taakveld (excl. Heffingen)

839

Netto kosten

1.816

2.056

Opslag overhead

315

333

BTW

393

320

Totaal toe te rekenen kosten

2.524

2.709

Opbrengst heffingen

2.524

2.709

Dekking

100%

284%

Presentatie in 1.000 euro

Leges x €1.000

kosten

opbrengsten

kostendekking

Kostendekking Titel 1

844

628

74%

Kostendekking Titel 2

633

400

63%

Kostendekking Titel 3

154%

1.516

1.088

72%

Kostendekking totale tarieventabel

Overzicht lokale woonlastendruk In onderstaande tabel staat een vergelijking van de Beuningse tarieven met die van de omliggende gemeenten. Gemeente

inzameling afval

ozb-tarief

rioolheffing

1-pers. meerpers. 1-pers. meerpers. eigenaar woning

totaal woonlasten 1-pers. meerpers.

tarief 2025 Beuningen

235

245

223

0,127600

1.063

1.073

Berg en Dal

226

321

221

296

804

975

Druten

161

231

272

0,076800 0,108900

929

999

Heumen

169

248

170

923

1.002

Nijmegen

221

0,112000 0,180100

1.132

1.149

216

0,105100

921

950

Wijchen

229

258

216

Bedragen in €; Bron Coelo: Atlas Gemeenten 2025

Kwijtscheldingen Overzicht kwijtscheldingen

Begroting na wijziging

Rekening

Afwijking

Onroerendezaakbelasingen

3.000

1.424

-1.576

Rioolrecht

23.000

15.202

-7.798

Afvalstoffenheffing

97.000

84.982

-12.018

Hondenbelasting

9.000

5.716

-3.284

132.000

107.324

-24.676

Totaal Kwijtscheldingen bedragen x € 1.000

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf geeft aan in hoeverre de gemeente bestand is tegen (onverwachte) financiële tegenvallers. Om dit te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang, de achtergronden en de financiële implicaties van de risico’s tegenover de aanwezige weerstandscapaciteit. Inzicht in het weerstandsvermogen van de gemeente Beuningen is belangrijk om de continuïteit van de organisatie te kunnen garanderen. Daarnaast geeft deze paragraaf inzicht in de financiële positie van de gemeente aan de hand van de financiële kengetallen.

Weerstandsvermogen Om te weten of er sprake is van een toereikend weerstandsvermogen kunnen we de benodigde weerstandscapaciteit die voortvloeit uit het risicoprofiel afzetten tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit / Benodigde weerstandscapaciteit

Weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit Dit zijn de middelen en mogelijkheden waarover we (kunnen) beschikken om niet-begrote kosten te dekken. De beschikbare weerstandscapaciteit is samengesteld uit de volgende onderdelen: 1. Algemene reserve + € 17.856.000 2. Voorgenomen toevoeging uit rekeningresultaat + € 10.820.000 Het totaal aan beschikbare weerstandscapaciteit komt uit op + € 28.676.000 Benodigde weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit is benodigd om alle risico’s te dekken waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De geïnventariseerde risico’s worden gewaardeerd en beoordeeld. Het waarderen van risico’s vindt plaats door een score toe te kennen aan de kans van optreden van een risico en een score aan de financiële gevolgen. De risico’s worden in eerste instantie beoordeeld in de maximale vorm. Vervolgens wordt per risico een inschatting gemaakt van de verwachting, in een bedrag, dat het risico zich voordoet. Het totaal van de maximale financiële gevolgen van de risico’s is ca. € 27.282.000- (structurele risico’s x factor 1,5). Het totaal van de verwachte financiële risico’s is € 9.151.000,-. Zie hiertoe de risicokaart. Wanneer de geïnventariseerde risico’s zijn verwerkt in onderstaande risicotabel ontstaat het volgende beeld (van alle beschreven risico’s).

De nummers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico’s die zich in het desbetreffende vak van de risicotabel bevinden. Daarmee wordt direct inzichtelijk hoe de risico’s zich verhouden. Afhankelijk van waar een risico zich op de kaart bevindt, zijn verschillende beheersmaatregelen noodzakelijk.

Gevolgklasse

Kans 1:

Kans 2:

Kans 3:

Kans 4:

Kans 5:

≤ 10%

11% - 30%

31% – 50%

51% - 70%

71% - 90%

Klasse 5 >€ 500.000 Klasse 4 >€ 250.000 ≤€ 500.000 Klasse 3 >€ 100.000 ≤€ 250.000 Klasse 2 >€ 25.000 ≤€ 100.000 Klasse 1 ≤€ 25.000

Ratio weerstandsvermogen Deze relatie drukken we uit in een verhoudingsgetal. Voor Beuningen betekent dit een ratio van : € 28.676.000 / € 9.151.000 = 3,13 Op basis van ondergelegen tabel is de ratio uitstekend. Afgezet tegen de door de raad vastgestelde nota weerstandsvermogen en risicobeheersing (2021) is de minimaal gewenste norm 1,4. In deze normering zijn geen bestemmingsreserves meegerekend. Let wel: De rapportage omtrent het weerstandsvermogen blijft een momentopname. Nieuwe projecten, economische ontwikkelingen, investeringsbeslissingen en resultaatbestemmingen beïnvloeden het risicoprofiel waardoor het weerstandsvermogen een andere waardering krijgt. Waardering

Ratio

Betekenis

> 2,0

Uitstekend

1,4 – 2,0

Ruim voldoende

1,0 – 1,4

Voldoende

0,8 – 1,0

Matig

0,6 – 0,8

Onvoldoende

< 0,6

Ruim onvoldoende

Financiële kengetallen

Gemiddeld Gelderland *

Kengetallen

1. Netto schuldquote

Verloop van de kengetallen Gemeente Beuningen Rek-ening Begroting Rekening 2024 2025 2025

a. zonder correctie doorgeleende gelden.

61%

16%

25%

3,0%

b. met correctie doorgeleende gelden.

54%

11%

19%

-2,7%

2. Solvabiliteitsratio

33%

31,8%

29,3%

37,7%

3. Grondexploitatie

12%

15%

10,8%

4. Structurele exploitatieruimte

1,4%

-0,40%

5,4%

100%

96%

102%

102,0%

5. Belastingcapaciteit

*Normen Kengetallen kerncijfers Provincie Gelderland begroot 2026

Kengetallen

Normen Provincie Gelderland

Voldoende

Matig

Onvoldoende

< 90%

90 - 130%

> 130%

< 90%

90 - 130%

> 130%

2. Solvabiliteitsratio

> 50%

20 - 50%

< 20%

3. Grondexploitatie

< 20%

20 - 35%

> 35%

4. Structurele exploitatieruimte

> 0%

< 0%

5. Belastingcapaciteit

< 95%

95 - 105%

> 105%

1. Netto schuldquote

a. zonder correctie doorgeleende gelden b. met correctie doorgeleende gelden

Netto schuldquote (gecorrigeerd) Dit is de verhouding tussen het niveau van de schuldenlast tegenover de eigen middelen. In het verlengde hiervan hebben we ook de zogenoemde ‘Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen’. Bij deze specifieke quote kijken we naar het effect van door de gemeente verstrekte leningen op de schuldenlast van de gemeente. De netto schuldquote van een gemeente ligt meestal tussen de 0% en 90%. Bij een hogere netto schuldquote is de gemeenteschuld relatief hoog (oranje). Als de netto schuldquote boven de 130% uitkomt, dan bevindt de gemeente zich in de gevarenzone (rood). De genoemde percentages zijn grove vuistregels. Solvabiliteitsratio Dit is de mate waarin de gemeente met eigen middelen aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. We drukken dit uit in het percentage van het eigen vermogen tegenover het 83

balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente. Grondexploitatie Dit kengetal geeft aan hoe groot de grondpositie (de boekwaarde van de grond) is ten opzichte van de totale gemeentelijke baten. De boekwaarde van de voorraden grond moeten we meerjarig terugverdienen bij de verkoop. We hebben als gemeente veel middelen ingebracht in onze grondexploitaties. De gronden staan tegen een actuele waarde op de balans. Hoe hoger het percentage, hoe groter het risico dat we de boekwaarde van de grond niet kunnen terugverdienen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De belangrijkste structurele baten zijn de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de opbrengsten uit de onroerende zaakbelasting (OZB). Dit kengetal geeft het verschil tussen de structurele baten en lasten ten opzichte van de totale baten. Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht in de mate waarin we een financiële tegenvaller in het volgende begrotingsjaar kunnen opvangen door het verhogen van tarieven. Dit kengetal drukken we uit door de belastingdruk in onze gemeente af te zetten tegen de landelijke gemiddelde tarieven/ woonlasten (OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing). Zie ook de gegevens in de paragraaf Heffingen.

Risicokaart Omschrijving per risicogebied

Kans x Structureel Verwach / Gevol t (V) g Incidenteel

Maximaal (M)

Structuree Structuree Incidentee Incidentee l (M) l (V) l (M) l (V)

Inkomsten Ontwikkeling gemeentefonds

3x5

750.000

1.500.000

750.000

Inkomstenderving gemeentelijke belastingen en leges

2x4

125.000

500.000

125.000

Risico bodemsanering

2x2

25.000

50.000

25.000

Risico archeologische bodemonderzoeken

3x2

50.000

100.000

50.000

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed

3x5

500.000

1.000.000

500.000

Borgstellingen schuldhulpverlening

3x2

50.000

100.000

50.000

Maatwerkvoorzieningen Wmo

3x4

250.000

500.000

250.000

Maatwerkvoorzieningen Jeugd

3x5

425.000

850.000

425.000

WMO - grote woningaanpassingen

3x3

200.000

400.000

200.000

Beschermd wonen

3x4

150.000

300.000

150.000

Risicoparagraaf VRGZ

2x1

5.500

22.000

36.000

9.000

Risicoparagraaf GGD

2x2

25.000

100.000

25.000

Risicoparagraaf MGR

2x3

57.000

228.000

57.000

Doelgroepenvervoer (DRAN) open eind regeling

3x3

50.000

150.000

50.000

In- en uittreding/fusie/ontvlechting gemeenschappelijke regelingen

3x4

250.000

500.000

250.000

Kapitaalgoederen

Sociaal Domein

Deelnemingen

Grondexploitatie/woningbouw

Planschadeclaims

3x4

75.000

150.000

75.000

Woningbouwopgave

3x5

500.000

1.000.000

500.000

Netcongestie

3x4

250.000

500.000

250.000

Bovenwijkse voorzieningen

2x5

200.000

1.000.000

200.000

Bouwbeperking a.g.v. stikstof/pfas problematiek

2x5

200.000

1.000.000

200.000

Eigenrisicodragerschap WGA/WIA

3x2

40.000

100.000

40.000

Inkoop, aanbestedingen en contractvorming

2x5

150.000

750.000

150.000

Wachtgeld wethouders

1x5

35.000

700.000

35.000

Overgang Pensioenen wethouders ABP

1x3

25.000

250.000

500.000

50.000

Startersleningen

1x4

400.000

Toekomstbestendig Wonen lening

1x4

380.000

405.000

Stimuleringsleningen

1x3

110.000

Veiligheid / ondermijning / weerbaarheid

3x4

375.000

750.000

375.000

Privacy, informatieveiligheid, datalek

2x4

75.000

500.000

75.000

Cyber criminaliteit

2x5

200.000

1.000.000

200.000

VPB, BTW, BCF

2x4

150.000

500.000

150.000

WOO verzoeken

2x3

62.500

250.000

Prijsstijgingen (brandstoffen, materiaalprijzen, zorgkosten etc)

3x5

500.000

1.000.000

500.000

Geopolitieke instabiliteit en dreigingen

1x5

100.000

1.000.000

100.000

Opvang vluchtelingen

3x5

635.000

1.270.000

635.000

Krapte op de arbeidsmarkt

5x4

375.000

500.000

375.000

Wet DBA (Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties)

3x5

50.000

500.000

Bedrijfsvoering

Totaal Risico's

6.910.00 0

19.910.000

14.165.00 4.650.000 6.034.000 2.176.000 0

21.247.50 6.975.000 0

Totaal (structureel x 1,5)

Weerstandsvermogen maximaal Weerstandsvermogen verwacht

27.281.50 0

(M)

9.151.000

(V)

Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Kapitaalgoederen zijn eigendommen van de gemeente zoals wegen, bomen, riolering, lichtmasten, bruggen en gebouwen. Deze willen we duurzaam in stand houden. Het beheer en onderhoud van de kapitaalgoederen is financieel gezien een aanzienlijk onderdeel van de jaarrekening en is maatschappelijk gezien van groot belang. Deze paragraaf geeft inzicht in het onderhoud van de kapitaalgoederen van afgelopen jaar.

Wegen Het kapitaalgoed wegen omvat alle openbare wegen of paden die in beheer zijn bij de gemeente. Voor het kapitaalgoed wegen is in de begroting een voorziening opgenomen. Beheerkader en plannen Het beheer en onderhoud van het kapitaalgoed wegen is vastgelegd in het Beheerplan wegen 2017-2021. Vanaf 2026 gaat het Beheerplan wegen 2026-2030 in, dit is vastgesteld door de gemeenteraad. Het uit te voeren onderhoud en de hiervoor benodigde financiële middelen wordt jaarlijks vastgesteld in de wegenplanning. Uitgevoerde werkzaamheden In 2025 hebben we, naast het reguliere onderhoud, de volgende werkzaamheden verricht:  Straten zijn (deels) opnieuw geasfalteerd en herstraat; Wilhelminalaan, Hommelstraat, Leigraaf, Dijkstraat, Van Heemstraweg tussen de Schoenaker en de Wilhelminalaan.  Meerdere bermen zijn hersteld met halfverharding. Bij vervanging van verharde middenbermen is een onderhoudsvriendelijk alternatief gebruikt, asfalt met een print erin.  Het parkeerterrein bij het gemeentehuis is opgeknapt.  De herinrichting van de Kennedysingel en Leegstraat in Winssen is voorbereid.  Er zijn geen locaties waar vervangingswerkzaamheden zijn uitgevoerd. Wegen Asfalt

806.203 m2

Elementen

945.171 m2

Beton

29.766 m2

Overig

6.819 m2

Totaal

1.787.959 m2

Openbare verlichting Het kapitaalgoed openbare verlichting bestaat uit de lichtmasten, lichtpunten en bijbehorende onderdelen in eigendom van de gemeente. De openbare verlichting is bedoeld om de verkeersveiligheid, sociale veiligheid en kwaliteit van de leefomgeving te borgen. In Beuningen hanteren we hierbij het standpunt; licht waar nodig, donker waar mogelijk. Beheerkader en plannen Het beleid en beheer van het kapitaalgoed openbare verlichting is vastgelegd in Beleids- en beheerplan openbare verlichting 2025-2035. Uitgevoerde werkzaamheden In 2025 hebben we, naast het reguliere onderhoud, de volgende werkzaamheden verricht:  Er zijn geen grootschalige werkzaamheden aan de openbare verlichting uitgevoerd.  Een nieuw raamcontract is op de markt gebracht voor het beheer en onderhoud. Vervolgens staan grootschalige projecten op de planning voor vervanging en zuinigere verlichting. Openbare verlichting

Lichtmasten

5.743 stuks

Armaturen (lichtpunten)

5.862 stuks

Riolering Het kapitaalgoed riolering betreft het gemeentelijk rioolstelsel voor zowel het afvoeren van vuilwater als overtollig hemelwater. Onderdeel hiervan zijn putten, leidingen, gemalen en bijbehorende meetapparatuur. Voor het kapitaalgoed riolering is in de begroting een voorziening opgenomen. Beheerkader en plannen Het beleid en beheer van het kapitaalgoed riolering is vastgelegd in beleidsplan Water en Riolering 2023–2027. Hierin is een financieel overzicht opgenomen en de ambities en doelen zijn vastgelegd. Het beleidsplan wordt in 2026 concreet gemaakt in een beheerplan. Uitgevoerde werkzaamheden In 2025 hebben we, naast het reguliere onderhoud en kleine vervangingswerkzaamheden, de volgende werkzaamheden aan de riolering verricht:   

De herinrichting van de Kennedysingel en Leegstraat in Winssen is voorbereid, met aandacht voor klimaatbestendigheid en gescheiden afvoer hemelwater. Een gemaal aan de Schoenaker is opgeknapt. Er zijn geen grote schades geweest aan de riolering.

Riool Vrijverval riool

120 km

Geïnspecteerd

64 %

Rioolputten

3.671 stuks

Persleiding

67 km

Mini-gemalen

449 stuks

Rioolgemalen

18 stuks

Berging Bezink Bassins (BBB)

6 stuks

Straat-/trottoirkolken Meetlocaties

10.225 stuks 44 stuks

Water Het kapitaalgoed water bestaat uit het wateroppervlak van de gemeente Beuningen, duikers, oever(beschoeiingen), meetapparatuur en infiltratie- en drainagevoorzieningen. Beheerkader en plannen Het onderhoudsregime van veel sloten en waterpartijen wordt bepaald door Waterschap Rivierenland. De omgang met het stedelijk water is beschreven in het Waterplan Beuningen (2005), er is gestart met een nieuw waterplan. In het beleidsplan Water en Riolering 2023–2027 zijn de ambities en doelen vastgelegd. De financiële middelen voor het beheer en onderhoud zijn ook opgenomen in dit beleidsplan.

Uitgevoerde werkzaamheden In 2025 hebben we, naast het reguliere onderhoud, de volgende werkzaamheden aan het oppervlaktewater verricht:  

Afbrokkelende oevers zijn hersteld aan de Tempelstraat. Afgelopen jaren waren er enkele locaties met hoogwaterproblemen. Deze zijn onderzocht en waar mogelijk opgelost. Er is bijvoorbeeld een nieuwe duiker aangelegd in het buitengebied van Ewijk.

Water Duikers

17 km

Meetlocaties neerslag

2 stuks

Meetlocaties oppervlaktewater

22 stuks

Meetlocaties grondwater

27 stuks

Groen en speelvoorzieningen Groen De gemeente beheert ruim 200 hectare aan openbaar groen en 19.000 bomen. Het behoud van groen en bomen vraagt om continue onderhoud en beheer. Ook is er budget voor vervanging van bomen en herinrichting van groen. Beheerkader en plannen Beheer en onderhoud aan openbaar groen en bomen voeren we planmatig uit. Dit doen we volgens het:  Groenbeheerplan 2024  Bomenbeheerplan 2025 Ontwikkelingen Het aantal bomen en het oppervlak aan openbaar groen in onze gemeente groeit al jaren gestaag, zo zijn er 70 bomen bijgekomen in 2025. In 2026 starten we met een nieuw groenbestek. De uitgangspunten van de gemeenteraad en het gemeentelijk Groenbeheerplan en Groenbeleidsplan zijn hierin verwerkt. Speelvoorzieningen De gemeente beheert ruim 30 speeltuinen, 18 trapveldjes, 5 basketbalveldjes en een skatelocatie. Begin 2025 kwam daar de pumptrack bij. Beheerkader en plannen Het areaal speeltoestellen wordt beheerd volgens de Beleidsnotitie Spelen 2016-2026. Ontwikkelingen Geen Groen Bomen

18.942 stuks

Bos

53.000 m2

Bosplantsoen

219.049 m2

Heesters

51.598 m2

Gazon

427.770 m2

Hondenuitlaatveld

38.517 m2

Bodembedekkers

34.352 m2

Ruw gras

1.560.194 m2

Zandondergronden

11.170 m2

Hagen

29.250 m2

Gebouwen en civiele kunstwerken Gebouwen Het kapitaalgoed gebouwen betreft multifunctionele, sport- en welzijnsaccommodaties, dorpshuizen, monumenten en de huisvesting van de gemeente. Voor het kapitaalgoed gebouwen is in de begroting een voorziening opgenomen. Beheerkader en plannen Het beheer van gebouwen is beschreven in ‘beheerplan vastgoed 2025-2029’. Uitgevoerde werkzaamheden In 2025 hebben we, naast het reguliere onderhoud, de volgende werkzaamheden verricht:  Verduurzaming van sporthal Tinnegieter is gestart.  De sporthal in De Kloosterhof is voorzien van zuinigere verlichting.  De raad heeft besloten tot nieuwbouw Lèghe Polder op de huidige locatie.  In de voormalige schoolwoningen aan de Wolfsbossingel (107+109) in Beuningen zijn alleenstaande minderjarige vreemdelingen met een verblijfstatus (amv’ers) gehuisvest. Gebouwen Sportaccommodaties

3.599 m2

Eigen bedrijfsvoering

5.549 m2

Multifunctionele accomodaties

8.640 m2

Dorpshuizen/scoutinggebouwen

10.191 m2

Leegstand Beheer/Verkoop

2.631 m2

Monumenten

473 m2

Maatschappelijk / cultureel

7.719 m2

Schoolwoningen (wolfsbossingel 107+109)

566 m2

Vrijstaande woning (van Heemstraweg 9b)

172 m2

Overig vastgoed

408 m2

Totaal

39.540 m2

Civiele kunstwerken

Civieltechnische kunstwerken zijn bruggen, tunnels, keermuren en geluidwanden. Deze werken zijn belangrijke verbindingen in de verkeersstructuren van de wijken, verbindingen in waterstructuren, recreatieve elementen en (wettelijke) voorzieningen tegen geluidhinder. Voor het kapitaalgoed civieltechnische kunstwerken is in de begroting een voorziening opgenomen. Beheerkader en plannen Het beleid en beheer van het kapitaalgoed civiele kunstwerken is vastgelegd in Beleids- en beheerplan civieltechnische kunstwerken 2025–2029. Uitgevoerde werkzaamheden In 2025 hebben we, naast het reguliere onderhoud, de volgende werkzaamheden verricht:  Voorbereidingen zijn gestart voor de aanpak van 3 bruggen die niet meer voldoen.  De bruggen op begraafplaats Haaghove waren rot en niet meer veilig. Het terrein is weer veilig gemaakt door middel van herinrichting en vervanging. Civiele kunstwerken Bruggen (eigendom)

74 stuks

Bruggen (gedeeld eigendom)

3 stuks

Tunnels

3 stuks

Vissteigers & vlonders

6 stuks

Keermuur

3.556 m2

Waterbak

1 stuks

Geluidwand

585 m1

Financiering Beleid Wat hebben we bereikt? De gemeente Beuningen heeft op behoedzame wijze voorzien in voldoende financiële middelen om de programma’s uit te kunnen voeren. Wat hebben we daarvoor gedaan? De gemeente Beuningen heeft uitvoering gegeven aan de treasuryfunctie binnen de normen van de Wet FIDO en het Treasurystatuut. Wettelijk kader Het gemeentelijk financieringsbeleid is erop gericht om: - te voorzien in de financieringsbehoefte op korte en lange termijn; - risico’s te beheersen die met deze transacties verbonden zijn; - rentekosten van de leningen zoveel mogelijk te beperken; - interne verwerkingskosten en externe kosten te beperken bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.

Risicobeheer Het risicoprofiel bestaat uit de volgende onderdelen: - Renterisico’s op de vlottende en vaste schuld - Kredietrisico op de uitgezette middelen - Koersrisico - Liquiditeitsrisico - Debiteurenrisico - Valutarisico In de huidige situatie spelen alleen de twee eerstgenoemde risico’s.

Renterisico's De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO). Om de financieringsrisico’s te beperken zijn in deze wet twee instrumenten opgenomen: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet moet de negatieve gevolgen van een snelle rentestijging beperken. De limiet bepaalt dat gemeenten hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag mogen financieren met kort geld (looptijd < 1 jaar). De norm is in de wet gesteld op 8,5% van het begrotingstotaal*. De omvang van de kasgeldlimiet voor 2025 is ¤ 7.369.000 * conform primitieve begroting Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari 2025

86.690

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,50%

Kasgeldlimiet in bedrag

7.369

in € 1.000

De kasgeldlimiet wordt genoemd in de uitvoeringsregeling van de Wet Financiering decentrale overheden. Deze limiet stelt een grens aan de korte financiering die gemeenten hanteren voor de financiering van lopende uitgaven om tijdelijke liquiditeitstekorten op te vangen. Een gemeente mag slechts een beperkt deel van de begroting met kort geld financieren. Een langere vastlegging van de geleende middelen zorgt voor een beter voorspelbare rentelast. Bij de huidige rentestanden is het de vraag of er wel sprake is van een risico. De bovengrens is gesteld op een bedrag ter grootte van een percentage (8,5%) van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente, met een minimum van € 300.000. Berekening Kasgeldlimiet

Kwartalen 2025 2e 3e

1: jan-mrt

2: apr-jun

Totaal vlottende middelen

42.092

30.994

33.408

Totaal netto vlottende schuld

-42.092

-30.994

-33.408

7.369

49.460

38.363

40.776

Totaal vlottende schuld

Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

3: jul-sep

4: okt-dec

in € 1.000 (+ = ruimte - = overschrijding)

Het schema geeft aan dat de kasgeldlimiet niet is overschreden. Renterisiconorm Een andere norm uit de Wet FIDO is de renterisiconorm. De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico dat een gemeente loopt op de langlopende leningportefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar wordt aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De renterisiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. Op een begrotingstotaal in 2025 van € 86,7 miljoen bedraagt de renterisiconorm voor onze gemeente € 17,3 miljoen. In 2025 zijn er geen langlopende geldleningen aangetrokken en heeft er geen renteherziening plaatsgevonden. Een overzicht van de opgenomen geldleningen staat is opgenomen bij de Financiering (opgenomen geld O/G). Berekening Renterisiconorm (x € 1.000)

realisatie

1a. Renteherziening op vaste schuld o/g

1b. Renteherziening op vaste schuld u/g

2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b)

3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g)

3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g)

4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)

5. Betaalde aflossingen

5.201

6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

Renterisiconorm 8. Begrotingstotaal

86.690

9. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

20%

10. Renterisiconorm

17.339

Toets Renterisiconorm 10. Renterisiconorm

17.339

7. Renterisico op vaste schuld

11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)

17.339

Schatkistbankieren Regeling schatkistbankieren Gemeenten zijn verplicht om hun overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist bij het rijk. Gemeenten mogen alleen positieve banksaldi voor het betalingsverkeer op eigen bankrekeningen aanhouden. Voor de omvang daarvan geldt het drempelbedrag uit de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden van 5 december 2013. Dat drempelbedrag bedraagt 2% van het begrotingstotaal (bij een begrotingstotaal tot € 500 miljoen ) met een minimum van ¤ 1 miljoen. Doel Doel van deze regeling is dat door consolidatie de gerapporteerde EMU-schuld van Nederland lager is. Die EMU-schuld hoort volgens het Verdrag van de Europese Unie lager te zijn dan 60% van het bbp. Voor het berekenen van deze EMU-schuld mogen onderlinge schulden en tegoeden van de centrale overheid en de gemeenten (provincies en waterschappen) worden verrekend. Daarnaast lopen gemeenten over de overtollige liquide middelen die bij de schatkist staan, geen risico dat dit geld door een faillissement van een financiële instelling wordt verloren. * Berekend op basis van toen bekende begrotingstotaal van ¤ 86,7 miljoen Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1734 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

1.718

1.727

1.734

1.746

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar

86.690

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

86.690

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1.000.000

Drempelbedrag

1.734

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

154.581

157.161

159.564

160.608

1.718

1.727

1.734

1.746

Kredietrisico Kredietrisico’s ontstaan enerzijds door het verstrekken van leningen, anderzijds door het verstrekken van gemeentegaranties. Het treasurystatuut bepaalt dat uitzettingen en garanties alleen tot stand komen als zij een publieke taak dienen. Bij het beoordelen van verzoeken om leningen of garanties gaan we in elk geval na of voor de sector waarin de organisatie werkzaam is een zogenaamd waarborgfonds bestaat. Bij de gemeente Beuningen kan zich een klein kredietrisico voordoen bij de geldleningen aan een aantal verenigingen. De aan ambtenaren verstrekte geldleningen zijn voorzien van een hypothecaire zekerheid.

Renteschema Renteschema (x € 1.000)

Begroting 2025 Rekening 2025

Herekening 2025

in € (+=baat,voordeel/-=last,nadeel) a. Rentelasten

-1.423.000

-1.397.698

-1.423.000

b. Rentebaten

36.000

1.048.611

636.000

c. Verschil (a-b)

-1.387.000

-349.087

-787.000

d. Rentetoerekening projectfinanciering

763.000

327.922

763.000

e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) -/-

624.000

21.164

24.000

f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

445.000

Omslagrente berekend

1,68%

0,05%

0,06%

Omslagrente verwerkt in begroting/rekening

2,50%

0,00%

Uit bovenstaand schema valt het volgende op te maken: 1. De totale rentelasten over de huidige leningen bedroegen € 1.398.000. 2. Uiteindelijk is in 2025 € 1.049.000 aan rente baten verantwoord. Dit betreft met name ontvangen rente schatkistbankieren en enkele tussentijds verstrekte kasgeldleningen. Dit als gevolg van de positieve renteontwikkelingen. 3. Een bedrag van € 328.000 wordt als rente projectfinanciering doorbelast onder andere aan taakvelden riolering en afval (annuïtair). 4. De netto rentelast voor de overige taakvelden bedraagt € 21.000. De boekwaarde van deze activa bedraagt € 43.841.000. 5. De omslagrente is uiteindelijk 0,05 %. In de jaarrekening is aan de taakvelden toegerekend het eerder herrekende percentage van 0,0 %. Het BBV schrijft voor dat de rentetoerekening moet worden aangepast als het werkelijke percentage teveel afwijkt van het begrote omslagpercentage.

Taakveld treasury Saldo taakveld treasury

Rekening 2025

Renteresultaat

€ -29.000

Ontvangen dividenden

€ 30.000

Kapitaallasten verstrekte leningen/hypotheken

€ 19.000

Overige kosten

€ -11.000

Totaal (voordelig)

€ 9.000

Beleggingen Dit zijn beleggingen als gevolg van deelnemingen in de vorm van aandelen. Voor 2025 gaat het om deelnemingen in onderstaande partijen. Het aantal aandelen van DAR N.V. is in 2025 gewijzigd. Beleggingen

Aantal aandelen

Boekwaarde 31.12.2025

Borgstellingsfonds Maas & Waal

286

Vitens

24.035

DAR (Herverdeling aandelen in 2025, stijging met 457 aandelen)

3.873

326.071

BNG

14.040

30.948

Bouwkas Noord Ned. Gemeenten

136

Voormalig B.A. Beuningen

204

Recreatieschap Veluw

5.148

Totaal

47.096

386.828

Financieringsbehoefte Financieringspositie De financieringspositie geeft de financieringsbehoefte van de gemeente aan. We bepalen de financieringsbehoefte door de som van de boekwaarde van activa te verminderen met de aangewende financieringsmiddelen in het eigen vermogen (reserves) en vreemd vermogen (opgenomen leningen en voorzieningen). Eind 2025 gaan we uit van een financieringsoverschot van € 36,2 mln.

Onderstaand de tabel met de financieringspositie (x € 1.000) Financieringspositie

Boekwaarde 31.12.25

Vaste activa

56.201

Voorraden

10.775

Totaal vaste activa (a)

66.976

Financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen

63.772

Langlopende leningen

39.386

Totaal financieringsmiddelen (b)

103.158

Financieringspositie (b-a)

36.182

Bovenstaande berekening is een momentopname. De feitelijke omvang van het financieringssaldo is onder meer afhankelijk van het daadwerkelijke verloop van de geplande investeringen en de dagelijkse ontvangsten en betalingen gedurende het jaar. In de loop van een boekjaar wordt duidelijk wat de werkelijke financieringsbehoefte is.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Beuningen&id=e93ac834-d4cb-4298-8982-e95fba57171b