03 Jaarstukken 2021 GR ODRN.pdf

Directeur 1 2020

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

42.712,00

Individueel toepasselijk maximum

75.000,00

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

42.712,00

Waarvan betaald in 2020

42.712,00

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan6

Bedrag N.v.t.

Reden N.v.t. Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling7

N.v.t.

WNT-verantwoording over 2019 Gegevens 2019 bedragenxč1

G.W.J. Bouman

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01/01- 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging

44

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.994

Beloningen betaalbaar op termijn

21.922

Subtotaal

135.916

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

194.000

Bezoldiging

135.916

Jaarstukken 2020 ODRN

8. Bijlagen 8.1

Overige gegevens: verklaring van de controlerend accountant

WHS Registeraccountants Doelgericht samenwerken WHS Registeraccountants

Kîevitsven 24, 5249 JJ 's-Hertogenbosch T: +31 (0)6 52 641 634 E: willemOwhsreeisteraccountants.nl. W: www.whsreeisteraccountants.nl Kvk: 64457931 BTW nr. NL855674738

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen te Nijmegen

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 van gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen te Nijmegen gecontroleerd. Naar ons oordeel: ^ geeft de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de activa en passiva per 31 december 2020 en de baten en lasten over 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); ^ zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader. De jaarrekening bestaat uit: ^ de balans per 31 december 2020; ^ het overzicht van baten en lasten over 2020; ^ de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen; Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is het BBV.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en de Regeling controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij Assurance opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

45

Jaarstukken 2020 ODRN

WHS

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit De reikwijdte van onze controle wordt beïnvloed door het toepassen van materialiteit. Het begrip 'materieel belang' wordt toegelicht in de sectie 'Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening'. Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op C 214.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten ^ bedraagt en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2020. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde materiele afwijkingen rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Verklaring over de in het jaarrapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: ^ het jaarverslag, waaronder de programmarekening en de paragrafen; ^ Overige gegevens Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: ^ met de jaarrekening verenigbaar is zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d Gemeentewet en geen materiële afwijkingen bevat; ^ alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing zijnde vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720.

Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

46

Jaarstukken 2020 ODRN

WHS \egistt

Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en de accountantscontrole Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor: ^ het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV, alsmede voor het opstellen van het programmaverslag in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, en voor ^ de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet­ en regelgeving, waaronder de verordeningen van de gemeentelijke regeling, en ten slotte ^ een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het algemeen bestuur is als kaderstellend en controlerend orgaan op grond van de Wet Gemeenschappelijke regeling verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Ons controleoordeel beoogt een redelijke mate van zekerheid te geven dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een redelijke mate van zekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol inclusief het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit: ^

47

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

Jaarstukken 2020 ODRN

WHS

^

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.

^

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

^

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

^

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Rosmalen, 9 april 2021

WHS Registeraccountants w.g. W.H. van Santvoort MSc RA

48

Jaarstukken 2020 ODRN

8.2

Bijlage paragraaf 5.7 processen en informatievoorziening

Bedrijfsprocesmodel ODRN inclusief workflows wrs Datum: 1 november 2015 LONTRDLPROCESSEN

bLSTLKĹNDL PROCESSEN

1 Ontvangen

3 UrtvoerentoeKht

2. Behandelen vergunning

.1-*.

2 1 voorover eg voeren -

Hand haren

Afhandden

3 1 Hand harwiesve roet aenandeiei

corcepiaarvraas cenaije

- 1 LastcnKrdwaTgsonuei Jffvoer

3. ì' ãn±ir*r»ĩ'.•/mock

[ 2 1 \Pcr(7*ftciî ucr^m/ coriCŕp,,Jjrr»r btT

3.2tnpdentmeJdiní en inenten ceruidefen

ļ 41 *t-A ondrr cf^irvxm fcnuĥcrf Iryj

■1 2 Bestuursdwang ten u-r«*oer fezzen

2 2 Vfedng öeiande en 3 3PiX?*s'Ramsen |

4 2 ^Ufv^rr.'

3 3 Vddiy

2 3 Wrgam ngaanvraag Ccnande»n

u Xfjrr «v»m

3 'i Centree UJtvoerei

43 Bestuurhiestraíûexti.Wig ssegsen

ì 4 LCXAXİ? uTeotim

4 » tŕr.ljurt- kr .trjţirxMiWftfociřVįirT

-

ļ

3 5 HandfiJVinf&cs^Jft nemen |2 3

jrrťJ n.u.'.

WíŌļ

2 3 2 L*- ijlenoreettcc *i*ůr-*\rç

Į j 13 'ŕ.^* Įmcrrťra v

î i 11 ľiíkiv ri' Zjt J'Jl rrmrfi

|

4 4 Proces verhaat opleggen

I 12 Gedoovt*- - riPTn-n 4 4 Pro/vcftui cţlftìirr

5. Advisering

S 1V*rstvt*vn j:e; j 'uta i.' «r.

S 2Verstfcuťn ,.x -J y;n «dve*

ì 1 J tVr.trwr,jN' 5. truord nep e«Vvr» ; . 2 š

CiV »V-r,

w 1 aVx/topV'vocrrirrtrv i2 2 jkrc»-p

? 2 4 iY33vttOrfc

ONDERSTEUNENDE PROCESSEN Organ sabe

49

Jaarstukken 2020 ODRN

Archivering

Financieel

CorvTXjriKatK?

8.4

Verklarende woordenlijst

afkorting

voluit

B&W

Burgemeester en Wethouders

BBO

Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen

BERAP

BEstuurs RAPportage

BOA

Bijzonder Opsporings Ambtenaar

BOR

Bijzondere Ondememings Raad

BRIKS

Bouw, Reclame, Inrit, Kap en Sloop

BRZO

Besluit Risico's Zware Ongevallen

CVV

Complexe Vergunning Verlening

DVO

DienstVerlenings Overeenkomst

EED

Energy Efficiency Directive

E-PRTR

Europese Pollutant Release Transfer Register. Verplichting van Milieujaarrapportage door industriele bedrijven

FTE

Full Time Equivalent

HUP

Handhavings UitvoeringsProgramma

ICT

Informatie en Communicatie Technologie

ILT

Inspectie Leefomgeving en Transport

IPPC

Integrated Pollution Prevention and Control Geintegreerde preventie en bestrijding van verontreiniging

LOD MARAP

Jaarstukken 2020 ODRN

MAnagementRAPportage

OD's

Omgevings Diensten

ODRN

Omgevings Dienst Regio Nijmegen

OHW

Onderhanden Werk

OM

Openbaar Ministerie

P&O

Personeel en Organisatie

PIOFAH

50

Last Onder Dwangsom

Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Administratie en Huisvesting

Szw

Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

VR

Veilgheids Rapport

VTH

Vergunningen, Toezicht en Handhaving

WABO

Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht

WNT

Wet Normering Topinkomens

WRS

Wabo Registratie Systeem