23042.11 - Jaarverslag 2022 gemeente Best (definitief)

Vergelijking lastendruk meerpersoons huishouden Best in 2022 ten opzichte van de landelijke lastendruk meerpersoons huishouden* Best € 845

Gemiddeld € 904 (2021: € 811)

Laagst € 667 (Rijssen-Holten)

Hoogst € 1.736 (Bloemendaal)

Vergelijking lastendruk Best in 2022 ten opzichte van de lastendruk omliggende gemeenten* Best

Eindhoven

Nuenen

Oirschot

Son en Breugel

Veldhoven

€ 845 * Bron Coelo Atlas 2022

€ 879

€ 1.050

€ 922

€ 861

€ 859

Toelichting ontwikkeling lastendruk Landelijk (349 gemeenten) staat de gemeente Best op plek 90 qua laagste gemeentelijke woonlasten.

96

Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit laat zien hoe de lastendruk zich verhoudt ten opzichte van de landelijk gemiddelde lastendruk. Dit is de berekende lastendruk op basis van deze jaarrekening (2022) ten opzichte van de landelijk gemiddelde lastendruk in het voorafgaande begrotingsjaar (2022) uitgedrukt in een percentage. De belastingcapaciteit is: 845/904 x 100% = 93,47% (lastendruk in 2021 95,1%). Kostentoerekening en kostendekking In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is voorgeschreven dat de totale geraamde legesopbrengst per titel de totale geraamde kosten per titel niet mogen overstijgen. Daarnaast is bepaald dat inzicht gegeven moet worden in de kostentoerekening voor de leges en heffingen. Dit inzicht wordt gegeven in de onderstaande tabel: Tabel kostendekking en kostentoerekening Soort heffing

Taakveld

Directe Indirecte

Totale

Totale

Saldo % kosten-

lasten

lasten

lasten opbrengst opbrengst

dekking

Titel 1: leges algemene dienstverlening Leges burgelijke stand

0.2

26.986

12.000

38.986

52.366

13.380

134,32%

Leges reisdocumenten

0.2

209.819

117.000

326.819

194.169

-132.650

59,41%

Leges rijbewijzen

0.2

90.533

60.000

150.533

117.572

-32.961

78,10%

Leges verstrekkingen basisregistratie

0.2

60.305

9.000

69.305

12.568

-56.737

18,13%

Leges overige publiekszaken

0.2

65.471

26.000

65.837

62.812

-3.025

95,41%

Leges APV

1.2

245.555

155.000

500.555

7.105

-493.450

1,42%

Leges kabels en leidingen

3.1

116.108

65.000

181.108

225.009

43.901

124,24%

814.777

444.000 1.333.143

671.601

-661.542

50,38%

Totaal titel 1:

Titel 2: leges fysieke leefomgeving / omgevingsvergunningen Vergunningen milieu

7.4

34.690

6.000

40.690

15.215

-25.475

37,39%

Leges principeverzoeken

8.1

104.982

86.000

190.982

18.693

-172.289

9,79%

97

Vergunningverlening ruimtelijke regelgeving

8.3

Totaal titel 2:

351.531

355.000

706.531

1.465.059

758.528

207,36%

491.203

447.000

938.203

1.498.967

560.764

159,77%

162.254

158.000

320.254

39.991

-280.263

12,49%

162.254

158.000

320.254

39.991

-280.263

12,49%

34.000

74.091

18.436

-55.655

24,88%

Titel 3: leges Europese dienstenrichtlijn Leges voor horeca evenementen etc

1.2

Totaal titel 3:

Overige heffingen Marktgeld

3.3

40.091

Rioolheffing

7.2

2.344.623

279.000 2.623.623

2.592.101

-31.522

98,80%

Afvalstoffenheffing

7.3

5.109.600

95.000 5.204.600

4.851.652

-352.948

93,22%

Lijkbezorgingsrechten

7.5

7.140

9.140

5.338

-3.802

58,40%

410.000 7.911.454

7.467.527

-443.927

94,39%

Totaal overige heffingen:

7.501.454

2.000

Toelichting bij de tabel: Bovenstaande tabel biedt inzicht in de mate waarin de lasten die ontstaan vanwege het heffen van leges gedekt worden door opbrengsten en in de totale mate van kostendekking van de leges. Hierbij zijn de directe opbrengsten en lasten op basis van de werkelijkheid, de indirecte lasten zijn verwerkt op basis van begroting 2022. Het is van belang om de financiële gevolgen te betrekken bij de heffing van leges. Dit is omdat de wetgever als uitgangspunt heeft, dat de totale legesopbrengsten die per titel geïnd worden, de totale kosten die gemaakt worden vanwege het innen van deze leges niet mogen overstijgen. Met andere woorden: de leges mogen per titel maximaal 100% kostendekkend zijn. Er dus is vooraf geen winststreven bij het heffen van leges, maar soms ontstaat bij de nacalculatie via de jaarrekening toch een overschot op een legesonderdeel. Voordelen die nacalculatorisch ontstaan (op basis van de werkelijkheid) zijn wettelijk toegestaan. Het kan dus voorkomen dat achteraf blijkt dat de kostendekking meer dan 100% is geweest.

98

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding In deze paragraaf leest u of de gemeente in staat is financiële tegenvallers op te vangen. In het ‘Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten’ kunt u lezen dat het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle niet-kwantificeerbare risico's. • De (beschikbare) weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken of om niet voorziene daling van inkomsten te compenseren. • Niet gekwantificeerde risico's zijn gebeurtenissen waaraan geen bestuurskeuze ten grondslag ligt en waarvoor geen voorzieningen of bestemmingsreserves zijn gevormd. Deze kunnen van materiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie. In deze paragraaf zijn opgenomen: • de vermogenspositie • de kengetallen van de financiële positie • de beschikbare weerstandscapaciteit Het is de verantwoordelijkheid van de gemeenteraad dat de begroting in continuïteit sluitend is. Een precies sluitende begroting zonder weerstandsvermogen betekent echter dat er geen ruimte is voor tegenvallers. Hierdoor kan de uitvoering van de programma’s in gevaar komen. Een financiële buffer is daarom noodzakelijk. Hoe groot die buffer moet zijn hangt af van het risicoprofiel van de gemeente.

Factoren die hierbij een rol spelen (onder andere): sociale structuur, groeipotenties en interne bedrijfsvoering.

99

Vermogenspositie Om een inzicht te geven in de vermogenspositie van de gemeente zijn hieronder de balans per 31 december 2022 en 2021 weergegeven. (bedragen x € 1.000) Rekening

Begroting

Rekening

2021

2022

2022

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2022

1.057 57.079

0 61.661

50 55.909

- Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Leningen aan woningbouwcorporaties - Overige langlopende geldleningen - Uitzettingen met een looptijd > 1 jr

77 1.434 2.757 0

77 0 3.431 0

77 0 3.349 20.000

Totaal vaste activa

62.404

65.169

79.385

- Onderhanden werk (BIE) - Voorraad - Uitzettingen looptijd < 1 jaar - Liquide middelen - Overlopende activa

25.974 11 25.943 677 1.451

21.035 0 6.500 400 100

15.271 3 37.033 433 2.411

Totaal vlottende activa

54.056

28.035

55.151

Totaal activa

116.460

93.204

134.536

Rekening

Begroting

Rekening

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa

PASSIVA

100