Jaarstukken 2023
Tekst van het document
48 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Ten aanzien van weergegeven bedragen en toelichtingen: • Waar in dit document bedragen in duizenden euro’s worden getoond, worden deze bedragen niet tussentijds afgerond; weergegeven totalen zijn daarom de optelling van de exacte bedragen. • Per programma worden afwijkingen van meer dan € 25.000 toegelicht. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De terminologie die in deze jaarrekening voor de posten in de Balans en het Overzicht van baten en lasten wordt gehanteerd, wijkt op enkele onderdelen af van het voorgeschreven jaarrekeningmodel volgens het BBV. Wij zijn echter van mening dat deze afwijkende terminologie voor de gebruikers het inzicht in de jaarrekening ten goede komt, omdat hiermee meer recht wordt gedaan aan de verantwoording over de specifieke activiteiten van de veiligheidsregio.
Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Op 2 november 2022 is de Nota Activabeleid Veiligheidsregio Brabant-Noord 2022 vastgesteld die per 1 januari 2022 in werking trad. In deze nota zijn de uitgangspunten geformuleerd zoals die worden gehanteerd op grond van het activabeleid. In de nota zijn uitgebreide tabellen voor de afschrijftermijnen per object opgenomen. Voor specifieke informatie over het activabeleid en de afschrijftermijnen verwijzen we naar de Nota Activabeleid Veiligheidsregio Brabant-Noord 2022. De volgende uitgangspunten worden voor VRBN gehanteerd op grond van het activabeleid: a. Kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen en het saldo agio/disagio verwerken we via de exploitatie. b. Kosten voor onderzoek en ontwikkeling activeren we alleen op het moment dat de investeringsbegroting bepaald dat de investering voor een actief deze kosten benoemt. c. Bijdragen aan activa van derden activeren wij mits dit voldoet aan de voorwaarden. d. Software en eenmalige gebruikersrechten activeren we als een investering met economisch nut. e. Grond activeren we tegen verkrijgingsprijs of tegen de (lagere) actuele waarde. Op grond schrijven we niet af. f. VRBN kent doorgaans alleen investeringen met economisch nut. g. Voor het activeren van een investering dient sprake te zijn van een meerjarig nut. h.
Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 activeren we in de regel niet. i. Activa met een levensduur minder dan 3 jaar brengen we direct ten laste van de exploitatie, tenzij de wet of subsidieregeling anders voorschrijft. Activa met een levensduur gelijk aan of langer dan 3 jaar, activeren we. j. Gelijksoortige- en bulkuitgaven die individueel minder dan € 10.000 bedragen, maar als productgroep samen meer dan € 10.000 en die 3 jaar of langer gebruikersnut opleveren behandelen we als te activeren vaste activa. k. Voor de financiële activa bestaat alleen schatkistbankieren met een looptijd van ≥ 1 jaar. l. VRBN waardeert materiële vaste activa op basis van de verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. m. VRBN waardeert de investeringen in materiële vaste activa inclusief btw en verminderd met eventuele fiscale aftrekposten. n. Het algemeen bestuur kan reserves ter dekking van de kapitaallasten voor investeringen met economisch nut benoemen. o. VRBN waardeert kosten voor onderzoek en ontwikkeling en bijdragen aan activa van derden tegen verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen.
49 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
p. q. r. s.
VRBN waardeert schatkistbankieren aan de hand van de nominale waarde. VRBN waardeert voorraden tegen de verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. VRBN waardeert haar liquide middelen tegen nominale waarde. VRBN waardeert vorderingen tegen nominale waarde en vermindert deze met de in de voorziening dubieuze debiteuren vermelde bedragen. t. VRBN hanteert de lineaire methode voor het afschrijven van activa. u. De afschrijvingstermijn mag nooit langer, maar wel korter zijn dan de technische levensduur. v. VRBN start met het afschrijven van een actief per 1 januari van het jaar volgend op het moment van ingebruikname c.q. na afronding van een investering. w. VRBN kan, indien de investering dit noodzakelijk maakt, gebruik maken van de componentenbenadering. x. VRBN schrijft activa af tot €0. Eventuele opbrengsten uit de restwaarden verantwoorden we als incidentele baten in de programma’s. y. De rentelasten berekenen we vanaf 1 januari van het jaar volgend op het moment van ingebruikname c.q. na afronding van een investering. z. Investeringskredieten die zijn gevoteerd in de jaren voorafgaande aan het verantwoordingsjaar en waar in dat jaar geen bestedingen op plaatsvonden, sluiten we af tenzij verlenging noodzakelijk geacht wordt.
50 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
In onderstaand overzicht een korte recapitulatie van de gehanteerde afschrijftermijnen conform de Nota Activabeleid 2022 (AB, 2-11-2022; van kracht m.i.v. 01-01-2022). Materiele Activa VRBN Materiele Activa omschrijving
Afschrijvingsduur in jaren
Gronden en terreinen -Gronden en terreinen
-
Bedrijfsgebouwen - Gebouwen
40
- Renovatie, bouwkundige aanpassingen en gebouwgebonden technische installaties
20
- Tuinaanleg, bestrating en hekwerken
20
I&A voorzieningen - l&A ERP bedrijfsapplicaties/licenties (afhankelijk gebruikstermijn)
10
- lCT Netwerkbekabeling LAN
15
- ICT hardware
3><8
- ICT smartphones, deskphones en hybrids
3><5
Instrumenten en Apparatuur - Ademluchttoestellen, gelaatstukken en cilinders
10 > < 20
- Ademlucht test- en vulapparatuur
10 > < 15
- Duikapparatuur
5><7
- Electrisch en hydraulisch (red-)gereedschap
16
- IBGS/WVD, oefen & wedstrijdmateriaal en warmtebeeldcamera
8 > < 16
- Oppervlaktereddingsteam
7 > < 10
- PPMO apparatuur
3 > < 10
- Standaardbepakkingsmaterialen op voer- en vaartuigen
5 > < 17
Persoonlijke beschermingsmiddelen - Chemiepak en gaspak
10 > < 12
- Uitrukhelmen en uitrukkleding
7 > < 10
- Uitrukkleding was- en droogapparatuur
10 > < 15
Verbindingsmiddelen - Portofoons, mobilofoons, semafoons/pagers, headsets en navigatie apparatuur
5><8
Werkmaterieel - Aanhangers en Aggregaten
16
- Grootwatertransportsysteem
20
- Haakarmbak gesloten en open
20
- Heftruck
20
- Poederblusaanhanger
16
- Oefencontainer en oefentanks
8
- Oefentrucks en Oefentanks IBGS
20
- Quad met accesoires
15
Vaartuigen - Brandweervaartuigen en waterongevallenboot
12
Voertuigen - Tankautospuit, Redvoertuig, Hulpverleningsvoertuig
16 > < 17
- Vrachtauto, Haakarmvoertuig, Waterwagen
16 > < 20
- Dienstauto's, Dienstbussen, Waterongevallenwagen voor boot bepakking
12
- Logistieke bakwagens
8
Inventaris - Airco-, Audio- en Video-installaties en apparatuur - Hefkolommen - Meubilair en Inventaris - Technische installaties
10 20 3 > < 20 20
- Verlichting binnen en buiten
15 > < 25
- Werkplaatsgereedschap, materialen
8 > < 10
51 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Vlottende Activa - Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien er sprake is van incassorisico’s kan een voorziening wegens oninbaarheid worden gevormd. Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen betreft uitgezette gelden via schatkistbankieren, welke worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Vaste passiva Eigen vermogen - Reserves Reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Jaarlijks wordt op basis van bestaande afspraken vastgesteld of de voorzieningen nog toereikend zijn om aan de daaruit voortvloeiende verplichtingen te voldoen. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende Passiva – Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Compensabele btw Betaalde compensabele btw van verschillende VR-taken werd in het verleden doorgeschoven naar gemeenten. Met ingang van 1 januari 2014 is de btw die wordt betaald door de brandweer in zijn geheel niet langer compensabel. Per 1 oktober 2011 gold dat al voor GHOR, GMC/MKOB en multidisciplinaire taken.
Voor het programma Bevolkingszorg blijft de btw compensabel, doordat dit een gemeentelijke taak is. Het betreft een bescheiden bedrag en hiervan wordt jaarlijks opgave gedaan aan de deelnemende gemeenten.
52 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
4.5
Overzicht van baten en lasten
In deze paragraaf wordt het overzicht van de baten en lasten en de toelichting op de voornaamste verschillen per programma weergegeven. 4.5.1 Overzicht van baten en lasten Onderstaand treft u het overzicht van de baten en lasten. In het overzicht wordt de begroting voor wijziging en begroting na wijziging vergeleken met de realisatie. Totaaloverzicht van baten en lasten Veiligheidsregio Brabant-Noord
bedragen * € 1.000
Begroting 2023 na wijziging 49.653 2.193 671 52.516
Werkelijk 2023
Werkelijk 2022
Lasten VR Algemeen / Crisis en Rampenbestrijding / Brandweer GHOR BZ Totaal lasten
Begroting 2023 Primair 45.273 2.253 746 48.272
49.227 1.780 637 51.644
44.790 1.694 655 47.139
Baten VR Algemeen / Crisis en Rampenbestrijding / Brandweer GHOR BZ Totaal baten
1.922 1.922
2.309 2.309
2.179 2.179
2.376 2.376
-46.350
-50.207
-49.465
-44.763
Algemene Dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdragen en BDUR Saldo financieringsfunctie
48.583 -2
50.746 228
50.752 402
46.811 -1
Totaal algemene middelen
48.580
50.974
51.153
46.810
2.230
767
1.689
2.047
Saldo Programma's
(Gerealiseerd) Totaal saldo van baten en lasten Dotatie aan reserves VR Algemeen / Crisis en Rampenbestrijding / Brandweer BZ subtotaal dotaties Onttrekking aan reserves VR Algemeen / Crisis en Rampenbestrijding / Brandweer BZ subtotaal onttrekkingen Saldo verrekening reserves
2.912 2.912
3.407 3.407
3.879 3.879
2.628 30 2.658
674 7 681 -2.230
3.646 3.646 238
3.717 3.717 -163
1.892 1.892 -766
Gerealiseerd resultaat
-
1.005
1.526
1.281
Voor het onderdeel GHOR zijn enkel de baten en lasten van de veiligheidsregio weergegeven (waarbij de lasten overeenkomen met 94,9% van de door de GGD gerealiseerde kosten). Conform de verantwoordingsinstructies voor de meerkosten in verband met de opvang van Oekraïners en ook de meerkosten in verband met de Crisisnoodopvang/COA, worden de meerkosten verantwoord bij het programma waar de meerkosten zijn gemaakt. De kosten worden dan ook op de reguliere wijze toegelicht, maar zijn ook apart in beeld gebracht in paragraaf 4.5.3 ‘Overzicht incidentele baten en lasten’. Het overheadpercentage wordt weergegeven in het overzicht op taakvelden in paragraaf 4.10. 4.5.2 Toelichting op de baten en lasten Hieronder zijn per financieel thema de voornaamste verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie weergegeven. Per thema en onderwerp geven wij een korte toelichting. De bedragen
53 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
worden gevolgd door een I of S, die aangeven of het incidentele of structurele afwijkingen ten opzichte van de begroting betreft. Crisis- en rampenbestrijding Onderdeel Meerkosten opvang Oekraïners en crisisnoodopvang Doorontwikkeling (reserve) Bedrijfsvoeringskosten
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Toelichting Gecompenseerde meerkosten wegens de landelijke opdrachten met betrekking tot de opvang van Oekraïners en de Crisisnoodopvang. Doordat deze kosten gecompenseerd worden hebben ze geen effect op het resultaat, maar het beslag op de capaciteit verklaart mede de voordelen op reguliere budgetten. Deze neutrale afwijking betreft een nadeel op het doorontwikkelingsproject Veiligheidsinformatie samenbrengen en delen, wegens te lage prognose. Deze afwijking is gecompenseerd door een hogere onttrekking. Dit nadeel binnen de overige bedrijfsvoeringskosten is ontstaan doordat het budget voor opleiding en teambuilding is overschreden vanwege de diverse nieuwe medewerkers. Verder is dit jaar een systeemtest uitgevoerd.
Bestrijding risico's, Voorbereiding Dit nadeel op reguliere budgetten als Bestrijding risico's en Voorbereiding Crisisorganisatie in 2023 is met name Crisisorganisatie, overschreden doordat met de versterkte formatie uiteindelijk nog meer trainingen zijn gerealiseerd dan voorzien. Informatiemangement Overige reservemutaties Door een snellere realisatie van de versterking van Crisibeheersing en Informatievoorziening met de verhoogde BDUR-middelen, resteerde een kleiner deel van die extra BDUR-middelen. Een kleiner deel daarvan is daarom gereserveerd conform het AB-besluit aangaande deze versterking (d.d. 30 juni 2023). Overige verschillen Diverse kleinere verschillen Totaal analyse Crisis- en rampenbestrijding
Nadeel 80
Voordeel 80
I/S* I
51
51
I
43
I
26
I
189
0 201
Per saldo na verrekening reserves
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Toelichting Achter het totale voordeel voor onderdeel GHOR gaan meerdere voordelen aan de kant van de GGD schuil. De lagere overige bedrijfskosten worden met name verklaard door lagere projectkosten, lagere PR-kosten en lagere opleidingskosten. De kosten van de DVO RAV zijn daarentegen wel hoger. De personele kosten zijn lager dan de begroting door met name personeelsmutaties en lagere piketvergoedingen en daartegenover staan wel hogere kosten tegenover voor o.a. inhuur derden, CAO verhoging.
Nadeel
Totaal analyse
Voordeel 413
-
Per saldo
Overige verschillen
I/S I/S
413 413
Bevolkingszorg Onderdeel Opleiden en oefenen BZ Bedrijfsvoeringskosten
321 120
GHOR Onderdeel Voorbereiding Crisisorganisatie
I
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Toelichting Een beperkt nadeel doordat uiteindelijk meer trainingen werden gerealiseerd dan verwacht. Een beperkt voordeel wat samenhangt met de medewerkers (aantal en inschaling) die zijn ingeroosterd voor de piketten Bevolkingszorg. Diverse kleinere verschillen Totaal analyse BZ Per saldo na verrekening reserves
Nadeel
Voordeel 17 40
17
16 57
I/S I I I
39
*) Waar een afwijking geduid is als incidenteel/structureel (I/S), is nader te bepalen of en welke structurele componenten hiervan deel uitmaken.
54 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Brandweerzorg Onderdeel Huisvesting
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Toelichting De aanzienlijke afwijking op huisvestingkosten ontstaat door een aantal oorzaken waarvan een deel structureel van aard is.
Nadeel 279
Voordeel
I/S* S/I
Structurele afwijking: • Voor preventief en dagelijks onderhoud van gebouwen en buitenonderhoud (groen) is te weinig geld beschikbaar om op het gewenste niveau, NEN 2676 niveau 3, te blijven mede veroorzaakt door de hoge prijsindexeringen van leveranciers van de afgelopen jaren. • Ook zijn de huur- en servicekosten van de DUO kazernes aanzienlijk gestegen door de hoge indexeringen die doorgevoerd zijn. Als gevolg daarvan zijn de eerder beschikbare gestelde middelen ontoereikend. • Verder hebben we geconstateerd dat de gemeentelijke heffingen en belastingen substantieel gestegen zijn.
Mutaties reserves
Bedrijfsvoeringskosten
Doorontwikkeling (reserve) Trainen en oefenen Brandweerzorg
Incidentele afwijking: • Als incidenteel kan worden aangemerkt dat de piek (prijsstijging van 65%) die dit jaar aan energiekosten is opgetreden. De komende jaren zullen de kosten weer dalen ten gevolge van de marktwerking en de toegepaste duurzaamheidsmaatregelen op verschillende kazernes. • Verder is de kazerne Vught op dit moment voor een groter deel in gebruik voor het logistieke centrum die de westkant van onze regio faciliteert. Deze kosten zullen dalen als deze activiteiten verplaatst worden naar de locatie ’sHertogenbosch (Q3, 2025). • De exacte omvang van de bovenstaande structurele of incidentele componenten moeten nog verder bepaald worden en de invloed hiervan op de exploitatiebegroting. Het nadeel ad € 190.000 (excl. BP) is ontstaan door een lagere onttrekking aan reserve kwaliteitszorg € 21.000 als gevolg van lagere realisatie van in aanmerking komende lasten. De overige € 169.000 ontstaan door een hogere storting in de reserve huisvesting voornamelijk door lagere realisatie van groot onderhoud waardoor de dotatie aan de daarvoor bestemmingsreserve hoger is. De overschrijding op de post bedrijfsvoeringskosten ad € 51.000 wordt veroorzaakt door hogere uitgaven externe relaties (hoofdwerkgevers van vrijwilligers) (€11.000), een videoproductie over de Handcrew (€ 10.000)en het ontbreken van geraamde inkomsten uit interregionale bijstand (€ 30.000).
Beleidsplan 2020-2023 - Investeren in (brandweer)vrijwilligers. Het overschot op trainen en oefenen is o.a. opgebouwd uit:
190
I
51
I
18
18 123
I I
104
I
THV (€ 24.000) • We hebben met ruiling van oude materialen een hoeveelheid vrachtwagen cabines zonder kosten kunnen gebruiken. • Uitrol van een programma is vertraagd waardoor het eind 2023 niet is gelukt al een aantal trainingen voor het THV specialisme te houden. Waterongevallen (€16.000) • Kosten voor dit specialisme is begroot geweest op kostenbedrag per medewerker. We zien dat dit te ruim is geweest omdat we de trainingen per groep aanbieden hetgeen goedkoper uitvalt. • Er zijn geen kosten gemaakt voor activiteiten van het oppervlakte reddingsteam. Chauffeur-voertuigbedieners (€36.000) • Te kort aan capaciteit voertuigen en instructeurs om het geplande programma uit te voeren.
Vrijwilligersvergoedingen
Opleiden - Brandweerzorg
Materieel & Materiaal
ROL programma (€10.000) • Deel van de planning niet uitgevoerd. • Kosten zijn goedkoper uitgevallen dan begroot. De vergoedingen aan vrijwilligers zijn mede afhankelijk van de omvang van opleiden en oefenen en het aantal incidenten dat zich voordoet. Dit overschot is klein ten opzichte van het budget voor vrijwilligersvergoedingen (2,3%).
96
Door de voortdurende onderbezetting van het team opleiden, zijn we afgelopen jaar nog niet in staat geweest het toegekende budget volledig te benutten. Met de komst van 2 nieuwe coördinatoren, verwacht ik dit jaar een betere uitputting van het budget. De logistieke ondersteuning is hierbij wel een aandachtspunt.
I
Kapitaallasten Materieel en Materiaal Het totale overschot op Materieel en Materiaal bedraagt € 452.000. Een bedrag van € 356.000 heeft echter betrekking op lagere afschrijvingskosten op Materieel en bepakking doordat geplande investeringen nog niet gerealiseerd zijn. Conform AB besluit storten we dit bedrag in een daarvoor ingestelde bestemmingsreserve.
96
Het resterende overschot ad € 96.000 heeft een aantal oorzaken: We zijn steeds meer werkzaamheden zelf gaan doen en dat is een forse besparing op externe kosten. Daarnaast kunnen we de onderdelen scherper inkopen dan dat we dit onderhoud bij een gemiddeld bedrijf laten doen. We merken wel dat dit gaat schuren met beschikbare capaciteit aan FTE dus een verschuiving in de nabije toekomst is zeker mogelijk. Ook hebben we minder bijzondere kosten/defecten gehad maar dit kan ook erg fluctueren. Vorig jaar erg weinig bandenonderhoud gehad wat in 2024 zeker weer terugkomt. Groot onderhoud aanvoertuigen wordt 2jaarlijks gedaan en staat voor 2024 gepland wat weer meer kosten met zich meebrengt. Als laatste zijn we in het westelijk deel erg terughoudend geweest met het vervangen van gereedschap en spullen in afwachting van de nieuwbouw. Structureel overschot Met betrekking tot het (structureel) overschot moeten we rekening houden met een hoger eigen risico bij schades aan ons wagenpark wat we zelf moeten opvangen. Ook gaan we een deel overhevelen voor dekking van het nieuwe operationeel uniform. En als laatste zal nu een deel besteed worden voor FTE uitbreiding voor technisch medewerker in het Oostelijk deel van de regio. De uitdaging om structurele dekking te vinden voor de uitbreiding van de 24 uurdienst blijft bestaan.
Aangezien die ondersteunen in de werkplaatsen is een verschuiving hiervoor ook een optie. Verbindingsmiddelen Vorig jaar € 72.000 van de € 108.000 besteed, reden zijn veel nieuwe pagers dus incidenteel minder onderhoud. Duiken 2023 en prognose 2024 In 2023 is deze post met € 22.000 overschreden. Voor 2024 wordt een fors grotere overschrijding verwacht doordat als gevolg van het behoorlijke verloop (personen) en de uitbreiding van de 24 uursdienst (3 fte) meer duikers opgeleid moeten worden.
Planvorming
Het voordeel op planvorming is ontstaan doordat een deel van de kosten terecht is gekomen bij Digitale Operationele Informatievoorziening terwijl deze bij planvorming begroot waren en de aanschaf van I-pads is uitgesteld. Daarnaast zijn de kosten van de Handcrew dit jaar beperkt zijn omdat de kapitaallasten pas vanaf 2024 toegerekend worden wat een voordeel van € 25.000 oplevert.
Overige verschillen
Diverse kleinere verschillen Totaal analyse Brandweerzorg
539
Per saldo na verrekening reserves
28
Risicobeheersing Onderdeel Salarissen en sociale lasten
71
I
3 511
I
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Toelichting Dit voordeel op het salarisbudget werd enerzijds veroorzaakt door vacatureruimte en anderzijds doordat er minder dan verwacht werd opgenomen uit het IKB. Totaal analyse Risicobeheersing Per saldo na verrekening reserves
55 Samenwerken aan veiligheid.
Nadeel
Voordeel 110 -
I/S* I
110 110
Jaarstukken 2023
Bedrijfsvoering Onderdeel FLO
Overige personeelskosten Mutaties reserves i.v.m. mobiliteitskosten Huisvesting
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Toelichting We hebben een nieuwe doorkijk gemaakt van de flo-kosten 2024 t/m 2048. Op basis daarvan dienen we dit jaar een extra storting ad € 410.000 te doen in de flo-voorziening. De oorzaak daarvan is de hogere loonindexatie die we verwachten. Daarbij zijn we voor 2024 uitgegaan van de nieuwe cao-gemeenten, omdat er op dit moment nog geen uitsluitsel is over de cao-wijziging voor Veiligheidsregio’s. Dit nadeel komt met name doordat de mobiliteitskosten hoger waren dan verwacht was dan verwacht.
Nadeel 410
Voordeel
211
I 81
Dit nadeel komt met name doordat meer kosten zijn gemaakt voor tijdelijke faciliteiten als voorbreiding op de bouw van de nieuwe hoofdlocatie. Dit nadeel is met name veroorzaakt door hogere inhuur voor functioneel beheer bij de ingebruikname van het materiaalbeheersysteem. Doorontwikkeling en migratie Een voordeel doordat de verwachte kosten voor doorontwikkeling niet volledig zijn gerealiseerd, hetgeen wordt werkpleken (reserves) gecompenseerd door een lagere onttrekking (gelijk nadeel). Met name project Informatiegestuurd werken loop hierbij achter met incidentele kosten. Informatisering en automatisering Een flinke meevaller door het vertraagd tot stand komen van het nieuwe structurele kostenniveau van de digitale werkplekken gedurende de migratie. Deze deed zich voor terwijl initieel juist een overlap van kosten was voorzien. Financieringsfunctie 173K voordeel wegens ontvangen rente, waarop niet kon worden vooruitgelopen. De rente-inkomsten zijn overigens eerst in mindering gebracht op de toerekening aan kapitaallasten die daardoor verviel, maar dat was al verwerkt in de gewijzigde begroting. Overige verschillen Diverse kleinere verschillen op onder andere bedrijfsvoeringskosten, communicatie en verzekeringen
Salarissen en sociale lasten
71
I
69
I
120
120
I
417
I
174
I
46
Totaal analyse Bedrijfsvoering
927
Per saldo na verrekening reserves
134
I 793
Totaal afwijkingen Onderdeel
I/S* I
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Toelichting
Nadeel 1.684
Afwijkingen
Voordeel 2.205
Afwijkingen per saldo na verrekening reserves
I/S*
521
In aanvulling op de per onderdeel toegelichte afwijkingen vermelden we hieronder de gerealiseerde structurele en incidentele reservemutaties daarbinnen ten opzichte van de begrote mutaties. Overzicht structurele mutaties reserves VRBN
bedragen * € 1
Begroting na wijziging Reserve Algemene reserve
Onttrekkingen
-1.451.294
Activiteitenbudget vrijwilligers Realistisch oefenen
-82.233 -25.000
Kwaliteitsverbetering brandweeronderwijs BZK Materieel haakarmvoertuig
-7.465
Waarvan structureel
Realisatie Waarvan structureel
Dotaties
-
-1.451.294
Waarvan structureel
Waarvan structureel
Dotaties
-
-
-
25.000
-7.465
-
-3.025 -7.465
787.064 1.369.600
-517.805
1.143.332 1.419.890
-
-711.530
-
-791.735
14.858 -
-150.458
404.376 199.288
30.532
-3.716.543
612.709 3.894.106
70.390
Kapitaallasten materieel & materiaal Kapitaallasten huisvesting
-456.890
Bevolkingszorg Doorontwikkeling VR
-753.973
Eigen Risico 3e jaar WW Reserve digitale werkplekken
-800.000
11.000 -
Groot onderhoud 2e loopbaan en mobiliteit
-69.000
224.701 268.288
-3.645.854
801.725 3.487.378
Versterkingsgelden crisisbeheersing - BDUR Totaal
Onttrekkingen
-
-7.465
25.000
11.000
30.532
-83.233 -
74.653 25.000 -
-7.465
66.532
-7.465
25.000
14.858
Opm.: De dotatie in de reserve Eigen risico 3e jaar WW is in de overzichten van baten en lasten niet onder reservemutaties weergegeven, aangezien deze via de loonjournaalpost op een groot aantal salarisbudgetten drukt. De dotatie aan de reserve 2e loopbaan en mobiliteit is conform besluitvorming begroot als overige personeelskosten.
De ontwikkeling van de reserves wordt nader toegelicht in de toelichting op de balans. 4.5.3
Overzicht incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten groter dan € 50.000 Artikel 28 lid c van het BBV schrijft voor dat in de programmarekening een overzicht wordt opgenomen van de incidentele baten en lasten. De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande tabel opgenomen. Hierdoor ontstaat inzicht in hoeverre het resultaat beïnvloed wordt door posten naast de reguliere bedrijfsvoering. Het is van belang te vermelden dat de dekking van structurele lasten met incidentele middelen niet aan de orde is of in elk geval nooit beleid is. Het structurele begrotingssaldo (notitie Structurele en incidentele baten en lasten, Commissie BBV) is dan ook in principe altijd gelijk aan het begrotingssaldo na bestemming, omdat het saldo van incidentele baten en lasten gelijk wordt 56 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
gehouden. In 2023 kwamen een aantal significante incidentele posten voor in de begroting, de incidentele uitgaven (en onttrekkingen) in het kader van het Beleidsplan, in het kader van de migratie van de digitale werkplek en in het kader van de opvangregelingen. De begrote incidentele lasten en baten in het kader van het Beleidsplan 2020-2023 betroffen de volgende doorontwikkelingsactiviteiten. Incidentele baten en lasten Beleidsplan 202-2023 Onderdeel BP - Investeren in (brandweer)vrijwilligers BP - Veiligheidsinformatie samenbrengen en delen BP - Informatiegestuurd Werken IGW BP - Overige projectuitgaven
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Begroot 90 65 599 49 803
Uitgaven Onttrekking 108 108 116 116 438 438 49 49 712 712
Op basis van de prognoses was hiervoor in de gewijzigde begroting een totaal van € 754.000 opgenomen, gedekt uit de daarvoor gevormde reserve Doorontwikkeling VR. Ten opzichte van deze prognose zijn de gerealiseerde uitgaven iets lager uitgevallen, eindigend op een totaal van € 712.000, hetgeen ook onttrokken is. De achterliggende afwijkingen zijn in de toelichtingen op de baten en lasten in voorgaande paragraaf meegenomen met een verwijzing naar de reserve ‘Doorontwikkeling’. Daarnaast werden incidentele kosten gemaakt voor de migratie naar de nieuwe digitale werkomgeving, waarvoor een reserve was aangelegd in 2021 (2e Begrotingswijziging 2021, AB 03-112021). Een bedrag van € 792.000 werd in 2023 gerealiseerd van de in totaal voorziene € 1,5 miljoen voor 2022/2023 en aan de reserve onttrokken. Dit betekent dat in deze reserve € 294.000 resteert voor nakomende migratiekosten in 2024. Incidentele baten en lasten Digitale Werkplek Onderdeel Digitale werkplek
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Begroot 800 800
Uitgaven Onttrekking 792 792 792 792
Ook hebben zich incidentele meerkosten vanwege landelijke opdrachten aan de veiligheidsregio’s voorgedaan. Incidentele baten en lasten Opvang Onderdeel Meerkosten opvang Oekraïners Meerkosten crisisnoodopvang asielzoekers COA
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Begroot 154 154
Uitgaven 165 68 233
Declaratie 165 68 233
Hiervoor is compensatie toegezegd door respectievelijk het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het COA, zodat ook deze incidentele uitgaven geen effect hebben op het exploitatiesaldo. Na actualisatie van de FLO-prognoses is een extra storting in de voorziening gedaan die incidenteel is. Zie toelichting in voorgaande paragraaf. Incidentele baten en lasten FLO Onderdeel Extra storting voorziening FLO
be dra ge n x € 1. 0 0 0
Begroot -
Uitgaven 410 410
En ten slotte de incidentele baten wegens vrijval uit de algemene reserve: het (frictie)tekort als gevolg van een lagere bijdrage door de herindeling van Haaren heeft zich ook in 2023 niet voorgedaan en wordt niet meer verwacht, zodat het bedrag van € 370.000 wat hiervoor in de Algemene reserve was aangehouden is vrijgevallen; dit geldt ook voor € 1,1 miljoen van het resultaat 2022 voor verhoging van salarisbudgetten 2023; beiden conform respectievelijke besluitvorming ten tijde van de reserveringen. Incidentele baten en lasten Vrijval resultaat 2022 en frictiegelden Haaren Onderdeel Vrijval gereserveerd resultaat 2022 ter aanvulling salarisbudgetten 2023 Vrijval gereserveerde frictiegelden i.v.m. uittreding Haaren
57 Samenwerken aan veiligheid.
b ed r ag en x € 1.0 0 0
Begroot 1.081 185 1.266
Vrijval 1.081 370 1.451
Jaarstukken 2023
4.6
Balans
4.6.1 Balans Onderstaande balans geeft de balanspositie weer van VRBN. bedragen * € 1.000
Activa Vaste activa -Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut Activa in ontwikkeling
31-12-23
31-12-22
50.807
41.288
4.627
5.322
Passiva Vaste passiva -Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
31-12-23
31-12-22
2.403 13.699 1.526
2.773 11.870 1.281
4.183
4.058
Oh.len. binnl. banken en ov. F.I. 1
57.000
33.250
Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido) 2
-
-Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's -Vaste schuld
Totaal vaste activa
55.434
46.610
Vlottende activa -Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare 524 519 lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist 26.564 11.701 Overige vorderingen 12 2
Oh. lening ov. binnenl. Sector 3 Totaal vaste passiva
=
=
78.811
53.232
Vlottende passiva -Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi Overige schulden 2.092 3.726
-Liquide middelen Kassaldi Banksaldi
407
409
165
-
-Overlopende activa Vorderingen op specifieke uitkeringen v. overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen / vooruit betaalde bedragen Totaal vlottende activa
1.369
1.222
29.042
13.853
-Overlopende passiva Voorschotten op specifieke uitkeringen Overige nog te betalen / vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva
Totaal generaal
84.476
60.464
Totaal generaal
-
-
3.573
3.505
5.664
7.231
84.476
60.464
Afkortingen: 1. Oh.len. binnl. banken en ov. F.I: onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen; 2. Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido): onderhandse leningen van openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden.
58 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
4.6.2 Toelichting op de balans De balans wordt per onderdeel toegelicht in volgorde van de weergave, te beginnen met de activa en gevolgd door de passiva. Vaste activa – Materiële vaste activa Vaste activa VRBN (exclusief GHOR)
Gronden en terreinen
bedragen * € 1
Boekwaarde 31-12-2022 2.641.884
Act. in ontw. 2022*
Investeringen
Desinvesteringen
Herwaardering / Herrubricering
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2023 2.641.884
Bedrijfsgebouwen
18.619.270
10.952.105
1.292.222
28.279.152
Vervoermiddelen
10.835.507
819.564
1.485.240
10.169.831
Machines, apparaten en installaties
7.814.544
1.503.717
1.272.562
8.045.698
Overige materiële vaste activa
1.376.933
438.717
144.993
1.670.657
Materiële vaste activa
41.288.138
-
4.195.017
50.807.222
Activa in ontwikkeling (OHW) 2020/2022
5.322.236
-5.322.236
Activa in ontwikkeling (OHW) 2023 Totaal inclusief OHW
13.714.102
-
-
4.626.773
46.610.374
-5.322.236
18.340.875
4.626.773 -
-
4.195.017
55.433.995
Het saldo van de activa in ontwikkeling 2020/2023 bedroeg €4.626.773 per 31 december 2023. In 2023 waren er geen desinvesteringen. Het saldo van de materiële vaste activa is in 2023 met € 9.519.085 toegenomen. De voortgang en afwikkeling van investeringskredieten wordt nader gespecificeerd in bijlage 5.3. Vlottende activa - Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vlottende activa VRBN (exclusief GHOR) Soort vordering
bedragen * € 1
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
Saldo per 31-12-2023 26.563.581
Saldo per 31-12-2022 11.700.881
Vorderingen openbare lichamen
524.446
519.386
Overige vorderingen
12.179
1.948
27.100.206
12.222.216
Totaal
Er zijn geen oninbare vorderingen. Het hoge bedrag uitgezet in de schatkist wordt verklaard door een vaste lening van € 26 miljoen, die is opgenomen voor de financiering van de nieuwbouwlocatie ‘s-Hertogenbosch. Vlottende activa - Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen kent de volgende componenten: Liquide middelen VRBN (exclusief GHOR) Soort saldo
bedragen * € 1
Saldo 31-12-2023
Kassaldi
Saldo 31-12-2022 -
Banksaldi
407.369
408.711
Totaal
407.369
408.711
Met de huisbankier, BNG bank, is een krediet- en depotarrangement vastgelegd van € 3.300.000 voor de kortlopende negatieve saldi in rekening-courant. In onderstaande tabel zijn de buiten de schatkist aangehouden middelen van de veiligheidsregio gespecificeerd ten opzichte van het geldende drempelbedrag, conform de verplichte weergave.
59 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (1)
Drempelbedrag
bedragen * € 1.000
Verslagjaar 1.000 Kwartaal 1
1.000 Kwartaal 2
1.000 Kwartaal 3
1.000 Kwartaal 4
393 607 -
404 596 -
407 593 -
401 599 -
1.000
1.000
Kwartaal 3
Kwartaal 4
37.489 92
36.923 92
407
401
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3a) = (1) > (2) Overschrijding van het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Verslagjaar 48.933 48.933
(4c) (1) = (4b)*0,002 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 Drempelbedrag 1.000 1.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5a) 35.365 36.760 Dagen in het kwartaal (5b) 90 91 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (2) - (5a) / (5b) 393 404
Hieruit kan worden afgeleid (zie regel 3a) dat de aangehouden middelen normaal gesproken steeds onder deze drempel bleven, met uitzondering van drie momenten in kwartaal 2, waarop tijdelijk werd overschreden door ontvangsten net voor het weekend. Vlottende activa - Overlopende activa Onderstaande specificatie geeft de opbouw van de saldi weer: Overlopende activa VRBN (exclusief GHOR), Specifieke uitkeringen Specifieke uitkeringen
bedragen * € 1
Saldo te vorderen 31-12-2022
Vordering op MinJenV wegens opvang Oekraïners
-
Totaal vorderingen specifieke uitkeringen
-
Ontvangen bedragen 2023
-
Toevoegingen 2023
Saldo te vorderen 31-12-2023
164.626
164.626
164.626
164.626
Overlopende activa VRBN (exclusief GHOR), Overige Nog te ontvangen Saldo onbenutte voorschotten aan GGD/GHOR Doorbelasting Openbare lichamen en bijdragen loonkosten Seponeringen en verwachte crediteringen
BTW rekening te vorderen Vooruitbetaald Vooruitbetaald algemeen
Totaal overige activa VRBN
bedragen * € 1
Saldo 31-12-2023
Saldo 31-12-2022
473.350 494.776 14.368 982.494
513.183 377.695 27.101 917.979
-
-
387.004
304.286
387.004 1.369.498
304.286 1.222.265
Het saldo van door de GGD/GHOR ontvangen voorschotten wat niet besteed is, wordt sinds 2020 beschouwd als resultaat van de veiligheidsregio.
60 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Vaste passiva - Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen VRBN
bedragen * € 1
Soort saldo Algemene reserve Bestemmingsreserves
Saldo 31-12-2023 2.403.197
Saldo 31-12-2022 2.773.197
13.698.751
11.869.894
Gerealiseerd resultaat VRBN Algemeen
885.640
751.924
Gerealiseerd resultaat BZ
107.816
16.186
Gerealiseerd resultaat GHOR-programma VR
532.415
513.184
17.627.817
15.924.385
Totaal VRBN
Hierbij wordt het resultaat dat door de veiligheidsregio is behaald op het GHOR-programma wederom apart weergegeven, omdat baten en lasten in de administratie van de GGD worden geregistreerd. Reserves Reserves VRBN Omschrijving
bedragen * € 1
Saldo 31-12-2022
Bestemming 2022
Dotaties 2023
Onttrekkingen 2023
Resultaat 2023
Saldo 31-12-2023
Resultaat Te verdelen resultaat 2022 (BBN/BZ/GHOR)
1.281.294
-1.281.294
-
Te verdelen resultaat 2023 (BBN/BZ/GHOR) Subtotaal
1.281.294
-1.281.294
Algemene reserve
2.773.197
1.081.294
Subtotaal
2.773.197
1.081.294
-
-
1.525.870
1.525.870
1.525.870
1.525.870
Algemene reserve: 2.403.197
-1.451.293,74
-
-1.451.294
-83.233
-
2.403.197
Bestemmingsreserves: Activiteitenbudget vrijwilligers
83.233
74.653
Realistisch oefenen
121.579
25.000
Kwaliteitsverbetering brandweeronderwijs
134.775
-3.025
BZK Materieel haakarmvoertuig
49.956
-7.465
Kapitaallasten materieel & materiaal
1.623.684
1.143.332
Kapitaallasten huisvesting
4.931.054
1.419.890
Bevolkingszorg Doorontwikkeling VR Eigen Risico 3e jaar WW
131.750 42.491 2.767.016
-517.805
5.833.139
150.000
150.000
1.061.501 60.161
Reserve digitale werkplekken
1.085.356
Groot onderhoud
2.367.883
2e loopbaan en mobiliteit
74.653 146.579
349.971
-791.735
293.622
14.858
75.019
404.376
2.772.260
200.000
199.288
-150.458
Subtotaal
11.869.894
200.000
612.709 3.894.106
-2.265.250
-
612.709 13.698.751
Totaal reserves
15.924.385
-
3.894.106
-3.716.543
1.525.870
17.627.817
Versterkingsgelden crisisbeheersing - BDUR
200.712
-711.530
449.542
Opm.: de dotatie in de reserve Eigen risico 3e jaar WW is in de overzichten van baten en lasten niet onder reservemutaties weergegeven, aangezien deze via de loonjournaalpost op een groot aantal salarisbudgetten drukt.
Conform het besluit van het algemeen bestuur (AB) van 29 juni 2023 is het overschot van 2022 ter grootte van € 1.281.294 toegevoegd aan de Reserve 2e loopbaan en mobiliteit (€ 200.000) en de Algemene reserve voor (€ 1.081.294). Algemene reserve De algemene reserve (conform Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen, AB 06-11-2019) dient om onvoorziene risico’s op te vangen. De stand van de algemene reserve was € 2,77 miljoen op 31-12-2022, waarvan € 370.000 was gereserveerd voor de uittreding van de gemeente Haaren. Deze kosten hebben zich niet voorgedaan en in 2023 is dit bedrag vrijgevallen.
61 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Ook het in deze reserve gestorte deel van het resultaat 2022 is in 2023 conform de besluitvorming weer vrijgevallen. Het saldo van € 2,40 miljoen per 31-12-2023 is weer conform de nota weerstandsvermogen. Bestemmingsreserves De toevoegingen en de reservemutaties van de brandweer ten laste van de exploitatie 2023 worden hieronder nader toegelicht. Reserve Activiteitenbudget vrijwilligers Als onderdeel van de resultaatbestemming 2012 heeft het algemeen bestuur op 26-03-2013 ingestemd met de vorming van de reserve-activiteitenbudgetten om daar jaarlijks het restant van de budgetten voor activiteiten van vrijwilligers in te storten. Dit bedrag (€ 74.653 in 2023) wordt toegevoegd aan het volgende begrotingsjaar. Reserve Realistisch oefenen Deze reserve is gevormd in 2007 en bedoeld voor de vierjaarlijkse operationele training officieren. Jaarlijks wordt één vierde van het benodigde bedrag gedoteerd aan de reserve. Eens in de vier jaar wordt de reserve aangewend ter dekking van de werkelijke uitgaven. De volgende oefening staat gepland voor 2026. Reserve Kwaliteitsverbetering brandweeronderwijs In het verleden zijn diverse aanvragen gehonoreerd voor ESF-subsidies ten behoeve van kwaliteitsverbetering van brandweeronderwijs. In het algemeen bestuur van 02-04-2008 is besloten om deze te storten in een reserve.
De ESF-gelden worden besteed ten gunste van de versterking van de vakbekwaamheid. Het gaat om een eenmalige investering in training en oefenprogramma’s. In 2023 werd € 3.025 onttrokken aan deze reserve, waardoor het saldo uitkomt op € 131.750. Reserve BZK Materieel haakarmvoertuig Ter vervanging van een haakarmvoertuig uit de brandweercompagnie is in 2010 een vaststellingsbeschikking van € 142.645 van het ministerie van BZK ontvangen. Op grond van het activabeleid is deze investering geactiveerd. Ter dekking van de afschrijving valt tot en met 2030 jaarlijks 1/20e deel van reserve vrij ten gunste van de exploitatie. Reserve Kapitaallasten Materieel en Materiaal Deze reserve (AB Besluit 12-11-2014) heeft het doel om boekverliezen door desinvesteringen en afboekingen van materieel en materiaal op te vangen en zal uiterlijk 1 januari 2026 worden opgeheven. Periodiek wordt een analyse gedaan van de hoogte van de reserve in verhouding tot de af te dekken kapitaallasten. Het overschot aan kapitaallasten met betrekking tot materieel en materiaal in 2023 ad € 1.143.332 is gestort in de daartoe gevormde bestemmingsreserve. De stand van de reserve op 31 december 2023 is € 2.767.016. Reserve Huisvesting Het algemeen bestuur heeft op 3 juli 2019 besloten om € 0,5 miljoen te doteren aan de reserve Huisvesting.
Deze reserve heeft het doel om de hogere kapitaallasten van de post Zeeland te dekken. Daarnaast worden met deze middelen de kosten gedekt van de extra afschrijving van de huidige kazerne in Den Bosch. In 2023 werd € 1.42 miljoen gedoteerd wegens bespaarde kapitaallasten van nog niet volledig gerealiseerde of uitgestelde bouwprojecten. Ten behoeve van de extra afschrijving van de kazerne in Den Bosch is € 427.000 onttrokken en voor de kosten van aanpassingen voor de tijdelijke huisvesting aan de plevierstraat € 91.000. Stand per 31-12-2023 € 5,83 miljoen.
62 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Reserve Bevolkingszorg Bij het van start gaan van Bevolkingszorg als programma van de veiligheidsregio in 2015 is een reserve ingesteld (AB Besluit 12-11-2014), waarmee jaarlijks overschotten en tekorten binnen dit programma verrekend worden. Deze reserve heeft een plafond van € 150.000. De ontwikkelingen in 2023 hebben binnen Bevolkingszorg geleid tot een overschot, maar het saldo van de reserve was al gelijk aan genoemd plafond, zodat geen mutaties zijn gedaan en het saldo op 31 december 2023 gelijk blijft aan € 150.000. Reserve Doorontwikkeling veiligheidsregio Op 3 juli 2019 heeft het algemeen bestuur besloten om de reserve Versteviging Brandweerorganisatie voor de doorontwikkeling van de veiligheidsregio in te zetten en daartoe de naam van deze reserve te veranderen in: bestemmingsreserve Doorontwikkeling Veiligheidsregio. Deze reserve zal worden aangewend voor de bekostiging van de incidentele uitgaven die voortkomen uit de Beleidsagenda ‘Samen veiliger 2020-2023’. In het Beleidsplan 2020-2023 werden in totaal € 2,1 miljoen aan incidentele uitgaven geraamd die uit deze reserve bekostigd worden. Het bestuur besloot in 2022 om het exploitatieresultaat over 2021 ad € 598.526 aan de reserve toe te voegen voor de incidentele kosten van project Informatiegestuurd Werken. In 2023 bedragen de kosten ten behoeve van de uitvoering van het beleidsplan € 711.530.
Dit rechtvaardigt om een gelijk bedrag te onttrekken uit deze reserve ter dekking van de kosten. Per 31-12-2023 is het saldo van deze reserve € 349.971. Eigen risico 3e jaar WW Deze reserve is gevormd bij besluit AB van 03-07-2019. De dotatie in de reserve Eigen risico 3e jaar WW ad € 14.858 is in de overzichten van baten en lasten niet onder reservemutaties weergegeven, aangezien deze via de loonjournaalpost op een groot aantal salarisbudgetten drukt. Het saldo op 3112-2023 was € 75.019. Reserve Digitale werkplekken Het algemeen bestuur heeft op 3-11-2021 besloten tot de vorming van deze reserve om de incidentele kosten van de inrichting van de nieuwe digitale werkplekken en het verstevigen van de IT-security te dekken. Ten laste van het resultaat 2021 werd € 1.500.000 gedoteerd. Hiervan werd in 2022 € 414.644 besteed en in 2023 € 791.735, zodat het saldo per 31-12-2023 € 293.622 bedraagt. Reserve Groot onderhoud Deze reserve is bij het algemeen bestuur Besluit 01-07-2020 gevormd en heeft het doel om schommelingen in de kosten voor groot onderhoud aan kazernes over de jaren heen op te vangen (egaliseren). In 2023 is een bedrag ad € 404.376 gedoteerd, zijnde het niet bestede deel op het budget voor groot onderhoud in dat kalenderjaar. De reserve heeft eind 2023 een stand van €2.772.260.
Uit de recent geactualiseerde meerjarenonderhoudsplannen (MJOP’s) – die we per kazerne hebben – blijkt dat we deze middelen komende jaren ook nodig hebben. Reserve 2e loopbaan en mobiliteit De reserve ‘Tweede loopbaan en mobiliteit’ is ingesteld bij de vaststelling van programmabegroting 2023 is (AB, 5 juli 2022). Daarbij is besloten om een ondergrens van € 0,4 miljoen in te stellen en daarvoor zowel in 2022 als in 2023 € 0,2 miljoen in deze reserve te storten. Voor 2023 was echter een forse claim op het mobiliteitsbudget (ter grootte van ongeveer de jaarlijkse storting) voorspeld. Om de ondergrens per eind 2023 alsnog te behalen werd om € 0,2 miljoen uit het rekeningresultaat 2022 te storten in de reserve. Na verwerking van de jaarlijkse storting en de gerealiseerde kosten in 2023, resulteert per 31-12-2023 een saldo van € 449.542. Reserve Versterking crisisbeheersing en informatievoorziening - BDUR Bij AB-besluit Versterking crisisbeheersing (29-06-2023), stemde het bestuur in met de instelling van de reserve Versterkingsgelden crisisbeheersing BDUR voor het saldo van de versterkingsgelden wat niet onmiddellijk besteed kon worden, zodat in de jaren 2024 – 2026 kosten van incidentele projecten 63 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
en diverse aanloopkosten voor de versteviging hieruit bekostigd kunnen worden. Hetzelfde zal gelden voor een eventueel saldo in 2024 en onttrekkingen zullen plaatsvinden o.b.v. de werkelijke incidentele project- en aanloopkosten voor de versteviging. De einddatum van deze reserve is 31-12-2026. Prognoses voor het saldo van 2023 waren opgenomen in Bestuursrapportage 2023 en 1e Begrotingswijziging 2023 (30-11-2023). Zo’n € 1,3 miljoen werd voor deze versterking toegevoegd aan de budgetten van Crisisbeheersing en daarvan bleef uiteindelijk € 613.000 vooralsnog onbenut. Dit bedrag is beschouwd als het saldo van deze versterkingsgelden en daarom is dit gereserveerd. Per 31-12-2023 was het saldo € 612.709. Resultaat 2023 Het totaalresultaat voor de veiligheidsregio bedraagt € 1.525.870. Dit resultaat bestaat uit € 885.640 voor de subprogramma’s Crisis- en rampenbestrijding, Risicobeheersing, Brandweerzorg en Bedrijfsvoering en € 532.415 voor de GHOR-taak van de veiligheidsregio. Voor Bevolkingszorg is het resultaat € 107.816. Een voorstel aangaande het resultaat zal separaat aan het bestuur worden voorgelegd. Vaste passiva - Voorzieningen Voorzieningen VRBN Omschrijving FLO Verlofsparen Totaal voorzieningen
bedragen * € 1
Saldo 31-12-2022
Toevoeging
Aanwending
3.949.937
767.878
789.074
107.848
146.822
4.057.785
914.700
789.074
Saldo 31-12-2023
Vrijval -
3.928.741
-
254.671
-
4.183.411
Voorziening FLO Na de regionalisering van de FLO-kosten heeft VRBN de FLO-voorziening ingesteld om de kosten over de periode 2020-2048 op te vangen. Het bedrag dat we jaarlijks opzijzetten in de FLOvoorziening bedraagt nu € 358.000. Dit bedrag komt uit de gemeentelijke bijdrage. Als de FLO in 2048 is afgewikkeld, wordt dit in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage. We hebben een nieuwe doorkijk gemaakt van de FLO-kosten 2024 t/m 2048. Op basis daarvan dienen we dit jaar een extra storting ad € 410.000 te doen in de FLO-voorziening. De oorzaak daarvan is de hogere loonindexatie die we verwachten. Daarbij zijn we voor 2024 uitgegaan van de nieuwe cao-gemeenten, omdat er op dit moment nog geen uitsluitsel is over de cao-wijziging voor Veiligheidsregio’s. In 2023 is een bedrag van € 789.074 voor FLO-lasten ten laste van deze voorziening gebracht. Per 31-12-2023 heeft de voorziening een omvang van €3.928.741. Jaarlijks wordt opnieuw vastgesteld of het saldo van de voorziening – in combinatie met de jaarlijkse dotatie – voldoende is om de FLOkosten te dekken. Voorziening verlofsparen Voor verlofsaldi waarover expliciete afspraken zijn vastgelegd in het kader van verlofsparen moet overeenkomstig de geldende regelgeving een voorziening worden gevormd.
In de voorziening verlofsparen is in totaal € 254.671 gestort voor de medewerkers waarop dit van toepassing is geweest vanaf 1 januari 2022. Vaste passiva - Vaste schulden VRBN heeft een totaal van € 57 miljoen aan langlopende schulden, waarvan in 2024 € 2,75 miljoen zal worden afgelost. De rentelasten van de vaste schuld betreffen € 363.300. Een gedetailleerd overzicht van de leningen is opgenomen in bijlage 5.2.
64 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
De leningen, die allen via de BNG bank zijn aangetrokken, betreffen de financiering van investeringen waaronder de overnames van kazernes en de bouwprojecten. Vlottende passiva - Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar De rekeningen-courant vertoonden op 31 december 2023 geen negatief saldo en de overige schulden zijn als volgt geëindigd: Vlottende passiva VRBN, Overige schulden Overige schulden Crediteurensaldo Totaal
bedragen * € 1
Saldo 31-12-2023 2.091.743
Saldo 31-12-2022 3.726.000
2.091.743
3.726.000
Vlottende passiva - Overlopende passiva Overlopende passiva VRBN (exclusief GHOR), overige Nog te betalen
bedragen * € 1
31-12-2023
31-12-2022
Loonbelasting en sociale lasten
2.037.099
1.644.452
Crediteuren - overig
1.160.925
885.840
Salarissen/Personeel
282.646
39.983
-
861.223
Rijksbijdrage naleving coronatoegangsbeleid (CTB) - Onbenut saldo BTW
68.957
63.897
3.549.627
3.495.395
23.095
10.000
23.095
10.000
3.572.722
3.505.395
Vooruit ontvangen algemeen Vooruitontvangen algemeen
Totaal overige passiva
Bij de veiligheidsregio was geen sprake van voorschotten op specifieke uitkeringen.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Europese aanbestedingen die tot verplichtingen leiden Conform aanwijzingen van de Commissie BBV dienen afgesloten meerjarige contracten in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ opgenomen te worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten. Aangezien interne aanbestedingsregels niet tot het normenkader behoren (niet zijn vastgesteld door het algemeen bestuur), geldt de vermelding van de “niet uit de balans blijkende verplichtingen” alleen voor de contractwaarden van aanbestedingen, waarbij de contractwaarde de Europese aanbestedingsdrempel overschrijdt en waarop de Europese aanbestedingsregels van toepassing zijn. In 2023 bedragen deze verplichtingen, welke zijn gespecificeerd in bijlage 5.4, in totaal € 12.202.957. Daarnaast bestaat er een verplichting buiten de aanbestedingsregels wegens het huurcontract voor het kantoorpand aan de Kooikersweg 2 in ’s-Hertogenbosch ter hoogte van € 209.680 per jaar (initieel 2020-2023).
65 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
4.7
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Publicatieverplichting bezoldiging Uit hoofde van de Wet Normering Topinkomens (WNT) moet de bezoldiging van alle (gewezen) topfunctionarissen (dienstverband) worden verantwoord, ook als de bezoldigingsnorm niet is overschreden. Van overige medewerkers in dienstverband moet alleen een vermelding plaatsvinden bij overschrijding van de bezoldigingsnorm. Van hen moet de veiligheidsregio, op grond van de WNT en het gewijzigde artikel 28 BBV, in de toelichting op het overzicht van baten en lasten het volgende opnemen: • De beloning; • De belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; • De voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; • De functie of functies; • De duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; • Een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm; en • (Indien de norm is overschreden) de bezoldiging, de functie of functies en de duur van het dienstverband over het voorafgaande kalenderjaar. Van topfunctionarissen moet bovendien ook de naam openbaar worden gemaakt. Bij de niettopfunctionarissen is dit niet verplicht en kan worden volstaan met het noemen van de functie(s). Een gewezen topfunctionaris is een topfunctionaris, die op of na 1 januari 2013 topfunctionaris in de zin van de WNT is geweest. Deze gegevens worden gepubliceerd conform het door het ministerie van BZK voorgeschreven model.
WNT-verantwoording 2023 VRBN De WNT is van toepassing op VRBN. Het voor VRBN toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (dit is het algemene bezoldigingsmaximum 2023). Conform het verantwoordingsmodel 2023 kan voor de veiligheidsregio worden volstaan met de tabellen 1a (directeur) en 1d (bestuursleden).
66 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
WNT-tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2023 (TABEL 1a) bedragen x € 1
M.L. van Schaijk
Functiegegevens
Directeur Veiligheidsregio
Aanvang en einde functievervulling in verantwoord jaar
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 146.614
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 22.524
Subtotaal
€ 169.138
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
€ 169.138
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2022
[NAAM 1]
Functiegegevens
Directeur Veiligheidsregio
Aanvang en einde functievervulling in voorgaand jaar
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 139.076
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 22.442
Subtotaal
€ 161.518
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 216.000
Bezoldiging
€ 161.518
67 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
WNT-tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder, 2023. Gegevens 2023 (TABEL 1d) NAAM TOPFUNCTIONARIS W.A.G. Hillenaar W. van Hees W.J.L. Buijs-Glaudemans J.M.L.N. Mikkers
FUNCTIE Lid Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Voorzitter en Lid Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
Aanvang en einde functievervulling in 2023 1/1 - 31/01 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
M.A.H. Moorman
Lid Algemeen Bestuur
1/2 - 31/12
C .J.M. van den Elsen
Lid Algemeen Bestuur
1/1 - 31/12
R.S. van Meygaarden
Lid Algemeen Bestuur
1/1 - 31/12
H.J. Looijen
Lid Algemeen Bestuur
1/1 - 30/09
H.A.G. Ronnes
Lid Algemeen Bestuur
1/10 - 31/12
C .H.C . van Rooij
Lid Algemeen Bestuur
1/1 - 31/12
R.J. van de Mortel
Lid Algemeen Bestuur
1/1 - 31/12
M.J.D. Donders
Lid Algemeen Bestuur
1/1 - 31/12
A. Walraven
Lid Algemeen Bestuur
1/2 - 31/12
68 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
4.8
Gemeentelijke bijdrage en Rijksbijdrage
Gemeentelijke bijdragen 2023 VRBN/BBN Bijdrage per inwoner
GHOR
BZ overig BZ algemeen
BZ Totaal
Totaal
€ 675.768 € 675.768
€ 744.847 € 744.847
€ 40.661.649 € 1.734.246 € 42.395.895
€ 675.768
€ 744.847
€ 42.395.895
€ 1,489
€ 0,136
€ 1,017
€ 69.079 € 69.079 € 69.079
Vast bedrag Inwoners-afhankelijk bedrag* Totaal Programmabegroting
€ 40.661.649 € 40.661.649
€ 989.399 € 989.399
Totaal na wijziging
€ 40.661.649
€ 989.399
*Gebaseerd op het inwonersaantal van 1 januari 2022, zijnde 664.472 inwoners; voor Functiestructuur BZ (exclusief 'sHertogenbosch) 507.934 inwoners.
Rijksbijdragen BDUR 2023 BDUR 2023
Reguliere BDUR Loon- en prijsbijstelling BDUR-verhoging gelabeld - Crisisbeheersing BDUR-verhoging gelabeld - Infomatievoorziening TOTAAL
bedragen * € 1
VRBN
GHOR
Totaal
5.129.051 534.826 853.525 515.200 7.032.602
1.323.015
6.452.066 534.826 853.525 515.200 8.355.617
1.323.015
De reguliere bijdrage voor VRBN op grond van de BDUR bedraagt € 5.663.877, inclusief extra bijdragen ter hoogte van € 534.826 toegekend als loon-/prijsbijstelling 2023. Deze bijstellingen werken structureel door. Daarnaast is € 1.368.725 extra ontvangen, gelabeld voor de versterking van Crisisbeheersing en Informatievoorziening, hetgeen ook structureel is en de komende jaren stapsgewijs toeneemt. Incidentele bijdragen en vergoedingen van het Rijk De volledige meerkosten in het kader van de opvang van Oekraïners worden gecompenseerd door het ministerie van J&V. De verantwoording van deze kosten en het ontvangen voorschot verloopt via de SiSa-verantwoording. Ook de volledige meerkosten in het kader van de Crisisnoodopvang (CNO) wordt volledig vergoed; in dit geval door het COA en om deze reden wordt dit niet via de SiSa verantwoord.
69 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
4.9
Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SISA)
4.10 Financieel overzicht op taakvelden Baten en lasten per taakveld - VR Algemeen / Crisis- en Rampenbestrijding / Brandweer Begroting 2023 Primair Begroting 2023 na wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
bedragen * € 1.000
Werkelijk 2023 Baten Lasten Saldo
Werkelijk 2022 Baten Lasten Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal
97 363 459
10.951 365 11.316
-10.854 -2 -10.857
86 594 679
13.061 365 13.426
-12.975 228 -12.747
161 757 919
13.701 355 14.057
-13.540 402 -13.138
225 196 421
11.823 197 12.020
-11.599 -1 -11.599
1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Subtotaal
47.665 47.665
34.322 34.322
13.343 13.343
49.918 49.918
36.592 36.592
13.326 13.326
49.712 49.712
35.526 35.526
14.186 14.186
46.054 46.054
32.967 32.967
13.087 13.087
Totaal taakvelden
48.124
45.638
2.486
50.597
50.018
579
50.631
49.582
1.048
46.475
44.987
1.488
Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting
48.124 674 48.798 48.798
45.638 2.912 48.549 48.549
2.486 -2.237 249 249
50.597 3.646 54.243 54.243
50.018 3.407 53.425 53.425
579 238 817 817
50.631 3.717 54.347 54.347
49.582 3.879 53.462 53.462
1.048 -163 886 886
46.475 1.892 48.367
44.987 2.628 47.615
48.367
47.615
1.488 -736 752 752
Baten en lasten per taakveld - GHOR Brabant-Noord
be dra ge n * € 1.0 0 0
Begroting 2023 Primair Begroting 2023 na wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
Werkelijk 2023 Baten Lasten Saldo
Werkelijk 2022 Baten Lasten Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal
249 249
249 249
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Subtotaal
2.004 2.004
2.004 2.004
-
2.312 2.312
2.193 2.193
119 119
2.312 2.312
1.780 1.780
532 532
2.207 2.207
1.694 1.694
513 513
Totaal taakvelden
2.253
2.253
-
2.312
2.193
119
2.312
1.780
532
2.207
1.694
513
Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting
2.253 2.253 2.253
2.253 2.253 2.253
-
2.312 2.312 2.312
2.193 2.193 2.193
119 119 119
2.312 2.312 2.312
1.780 1.780 1.780
532 532 532
2.207 2.207 2.207
1.694 1.694 1.694
513 513 513
70 Samenwerken aan veiligheid.
Jaarstukken 2023
Baten en lasten per taakveld - Bevolkingszorg (Brabant-Noord)
be dra ge n * € 1.0 0 0
Begroting 2023 Primair Begroting 2023 na wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal
-
-
1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Subtotaal
739 739
746 746
Totaal taakvelden
739
Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming Vennootschapsbelasting Resultaat na belasting
739 7 746 746
-
-
-
-7 -7
739 739
671 671
746
-7
739
671
746 746 746
-7 7
739 739 739
671 671 671
-
-
Werkelijk 2023 Baten Lasten Saldo
Werkelijk 2022 Baten Lasten Saldo
-
-
-
-
-
69 69
745 745
637 637
108 108
701 701
655 655
46 46
69
745
637
108
701
655
46
69
745 745 745
637 637 637
108 108 108
701 701
655 30 685
701
685
46 -30 16 16
69 69
Baten en lasten per taakveld - Veiligheidsregio Brabant-Noord
-
bedragen * € 1.000
Begroting 2023 Primair Begroting 2023 na wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
Werkelijk 2023 Baten Lasten Saldo
Werkelijk 2022 Baten Lasten Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal
346 363 708