Jaarstukken 2022

Dit aandachtspunt hanteren we als secundaire ambitie. De fysieke inzamelstructuur is opgebouwd uit een haalsysteem (huis-aan-huis), een decentraal brengsysteem en een centraal brengsysteem (milieustraat en twee groendepots). De financiële inzamelstructuur is opgebouwd uit: •

een belasting per perceel (vastrecht),

•

een belasting voor het ledigen van een kliko fijn huishoudelijk restafval (fHRA),

•

een belasting voor het aangeboden gewicht aan fijn huishoudelijk restafval,

pagina 98

•

een belasting voor het aanleveren van bepaalde afvalstromen op de milieustraat (poorttarief).

Daarnaast zijn kosten verbonden aan het gebruik maken van de haalservice voor grof tuinafval binnen de bebouwde kom. Dit geheel van de afvalstoffenheffing is maximaal 100% kostendekkend. Kosten taakveld Afval, excl. onderhoud incl.(omslag)rente

2.950.501

Inkomsten taakveld (afval), excl. heffingen

-457.022

Netto kosten taakveld afval

2.493.480

Toe te rekenen kosten: Overhead

51.611

BTW1

478.918

Totale kosten Overige opbrengsten beschikking reserves:

3.024.009 163.683

Opbrengst heffingen

2.846.011

Totaal opbrengsten

3.009.694

Dekkingspercentage

99,52%

1)

De BTW zoals opgenomen in de tabel betreft de kostprijsverhogende compensabele BTW over de gemaakte kosten. Voor deze compensabele is een korting toegepast op de algemene uitkering.

Grafrechten Grafrechten zijn retributies die de gemeente kan heffen op grond van artikel 229, eerste lid, onder a en b, van de Gemeentewet. Zij worden geheven voor het gebruik van de gemeentelijke begraafplaats of het gemeentelijke crematorium en voor het genot van in verband daarmee door de gemeente verleende diensten. De activiteiten binnen het taakveld Begraafplaatsen en crematoria gebaseerd op de Wet op de lijkbezorging hebben vooral een administratief karakter en zijn de volgende: •

toewijzen van nieuwe graven/urnen;

•

begraven en cremeren;

•

reserveren van een bestaand of nieuw graf;

•

verlengen en beëindigen van grafrechten;

•

opgraven en/of herbegraven of cremeren;

• contacten met rechthebbenden, grafdelvers en uitvaartdiensten. Daarnaast worden kosten gemaakt voor de instandhouding van onze gemeentelijke begraafplaats. Kosten die wij maken voor de instandhouding particuliere begraafplaats en oorlogsgraven laten wij buiten beschouwing. Bovenstaande activiteiten zijn volledig toe te rekenen aan de kostendekkendheid grafrechten, met als uitgangspunt maximaal 100% kostendekkende tarieven. Kosten taakveld Begraafplaatsen en crematoria, incl. (omslag)rente1 Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen

76.667 0

pagina 99

Netto kosten taakveld Begraafplaatsen en crematoria

76.667

Toe te rekenen kosten: Overhead

12.529

Totale kosten

89.197

Overige opbrengsten

0

Opbrengst heffingen

43.303

Beschikking over voorziening

19.809

Totaal opbrengsten

63.113

Dekkingspercentage

70,76%

1)

Betreffen kosten taakveld Begraafplaatsen en crematoria exclusief de kosten begraafplaats Parkstraat (geen gemeentelijke begraafplaats) en overige lasten lijkbezorging (geen betrekking op gemeentelijke begraafplaats). Daarnaast wordt nog onderzocht of het onderhoudsbudget voldoende is om het gewenste onderhoudsniveau te bereiken (discussie raad omtrent onderhoudsniveau begraafplaats). Aanpassing budget onderhoudsniveau hebben effect op de hoogte van de tarieven.

Wij zien een forse daling van het aantal begravingen en verlengingen grafrechten. Deze trend is sinds vorig jaar ingezet. Deze ontwikkeling zien wij ook terugkomen in de lagere opbrengst van de leges.

Leges De huidige legesverordening is verdeeld in drie titels, namelijk: - Titel 1: Algemene dienstverlening; - Titel 2: Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning; - Titel 3: Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn. Kruissubsidiëring binnen een titel is mogelijk, maar niet meer tussen titels.

Titel 1: Leges Algemene dienstverlening Titel 1 bevat leges die voornamelijk betrekking hebben op de producten burgerzaken en producten bestuursstukken. Een aantal van deze leges zijn door het Rijk gemaximeerd met als gevolg dat het kostendekkend maken van deze leges Titel 1 forse effecten heeft op de andere producten. Vooralsnog maken we niet de keuze om binnen Titel 1 (algemene dienstverlening) kruissubsidiëring toe te passen. Daarmee accepteren wij een niet 100% dekking. Kosten taakveld (Burgerzaken)1

699.596

Netto kosten taakveld Burgerzaken

699.596

Toe te rekenen kosten: Overhead (taakveld BZ en RO) Kosten taakveld (Ruimtelijke Ordening) Totale kosten

367.449 2.656 1.069.701

Overige opbrengsten: Inkomsten taakveld excl. Heffingen Opbrengst heffingen

280 437.413

pagina 100