Document · PDF

B70 Programmabegroting Berg en Dal 2022

Gemeenteraad 4 november 2021, gemeente Berg en DalBij agendapunt: Voorstel om de begroting 2022 (en de plafondsubsidies 2022) vast te stellen30.234 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

-49

Eind boekjaar 2020

Eind boekjaar 2021

Eind boekjaar 2022

Eind boekjaar 2023

Eind boekjaar 2024

Eind boekjaar 2025

Aandeel belang gemeente in verbonden partij (%) Resultaat verbonden partij Omvang eigen vermogen verbonden partij Omvang vreemd vermogen verbonden partij

-14 181 1.238

Toelichting De gemeentelijke bijdrage is bepaald op basis van het aantal inwoners. De bijdrage per inwoner is in 2021 in het Rijk van Nijmegen vastgesteld op € 1,25.

Ontwikkelingen De gemeenten in het Rijk van Nijmegen hebben uniformering van de bijdrage aan TVAN afgesproken vanaf 2021. Dit leidt vanaf 2021 tot een lagere regionale bijdrage aan TVAN. Vanwege ontwikkelingen rondom gastheerschap en VVV’s in de regio Nijmegen verwachten wij dat we dit bedrag moeten gaan inzetten voor verbeteringen rondom gastheerschap en VVV. Risico's Zes gemeenten in het Rijk van Nijmegen maken onderdeel uit van de GR. TVAN doet de marketing en promotie voor het Rijk van Nijmegen. Als één van de gemeenten besluit uit de GR te treden, betekent dit minder budget en marketingkracht voor het gehele Rijk van Nijmegen.

Gemeente Berg en Dal

82 van 243

Programmabegroting 2022

Beleidsindicatoren De beleidsindicatoren moeten we verplicht opnemen in de begroting volgens de Bbv. De gegevens en een toelichting op de beleidsindicatoren zijn te vinden op de website Waarstaatjegemeente.nl. Daarnaast kunt u daar cijfers van andere gemeenten vinden. De cijfers zijn afkomstig van verschillende overheidsorganisaties. Deze cijfers zijn soms niet actueel en kunnen ieder moment wijzigen. Indicator

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Gemeente

47,1

Provincie

53,6

Nederland

53,2

Eenheid:

Bron:

LISA

Toelichting:

De mate van menging van wonen en/of werken. Percentages begroting 2021/2022 komen uit periode 2019.

Gemeente

138,5

Provincie

144,5

Nederland

151,6

Eenheid:

Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 64 jaar

Bron:

LISA

Toelichting:

Aantallen begroting 2021/2022 komen uit periode 2019.

Gemeente

642,7

Provincie

786,5

Nederland

792,1

Eenheid:

Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd 15 / 64 jaar

Bron:

LISA

Toelichting:

Dit betreffen zowel fulltimers, parttimers als uitzendkrachten. Aantallen begroting 2021/2022 komen uit de periode 2019.

Gemeente

Gemeente Berg en Dal

66,3

83 van 243

66,3

Programmabegroting 2022

66,7

Provincie

68,7

69,0

Nederland

68,8

68,4

Eenheid:

% van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking

Bron:

CBS

Toelichting:

Percentage begroting 2021 komt uit periode 2019. Percentage begroting 2022 komt uit periode 2020.

Gemeente

83,1

41,5

Provincie

193

223,6

192,6

Nederland

202

305,2

202

Eenheid:

Aantal per 10.000 inwoners van 15 - 64 jaar

Bron:

CBS

Toelichting:

Aantallen begroting 2021 komen uit periode eerste halfjaar 2018. Aantallen begroting 2022 komen uit periode 2020.

Gemeente

7,9

4,0

Provincie

9,8

10,3

Nederland

9,2

8,9

Eenheid:

Aantal per 1.000 woningen

Bron:

Eigen gegevens

Toelichting:

Aantallen begroting 2021 komen uit periode 2019. Aantallen begroting 2022 komen uit periode 2020.

Gemeente

78,8

79,2

Provincie

73,6

73,7

Nederland

70,0

70,1

Eenheid:

Bron:

CBS

Toelichting:

Het aantal personen van 0 tot 20jaar en 65 jaar of ouder per honderd personen van 20 tot 65 jaar. Percentage begroting 2021 komt uit periode 2020. Percentage begroting 2022 komt uit periode 2021.

Gemeente Berg en Dal

84 van 243

Programmabegroting 2022

Ons geld In dit programma staat: · waar ons geld vandaan komt: overzicht van de algemene dekkingsmiddelen (inclusief financiering en reserves); · hoeveel vennootschapsbelasting we moeten betalen; · hoe we het bedrag voor dingen hebben besteed, die we niet hadden kunnen voorzien. Wij willen een financieel gezonde gemeente zijn voor nu en in de toekomst. Dit betekent dat wij een verantwoord financieel beleid voeren met sluitende begrotingen. Daarbinnen maken we ruimte voor noodzakelijke en gewenste veranderingen van beleid en het opvangen van onvoorziene omstandigheden. Wij maken steeds de afweging tussen onze bestuurlijke ambities en de daarvoor beschikbare middelen. Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Volgens artikel 8 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) bevat het overzicht algemene dekkingsmiddelen ten minste: a. lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; b. algemene uitkeringen; c. dividend; d. saldo van de financieringsfunctie; e. overige algemene dekkingsmiddelen. Hieronder staat een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen met een toelichting per onderdeel.

Gemeente Berg en Dal

85 van 243

Programmabegroting 2022

Omschrijving

Rekening 2020

bedragen x € 1.000 Begroting Begroting Verschil 2021 2022 Begroting Actueel 2022 Begroting 2021

Lokale heffingen - OZB

5.486

6.141

6.259

118

- Toeristenbelasting*

324

580

607

- Forensenbelasting*

- BIZ-belasting*

- Uitvoeringskosten*

-516

-481

-475

Totaal lokale heffingen

5.366

6.318

6.468

150

56.744

57.884

59.334

1.450

-16

-17

-0

56.729

57.867

59.317

1.450

131

215

204

-11

-5

Totaal dividend

126

210

199

-11

Saldo financieringsfunctie

428

-82

-111

- Post onvoorzien

-25

- Stelposten / diversen

200

151

- Saldo kapitaallasten

417

879

964

- Diversen

-275

142

903

1.139

237

62.792

65.327

67.042

1.715

- toevoeging aan

-2.470

-969

-358

611

- onttrekking aan

4.418

2.849

1.230

-1.619

Totaal reserves

1.948

1.880

872

-1.008

Batig resultaat

-2.653

2.731

- Baatbelasting

Algemene uitkering - uitkering - uitvoeringskosten Totaal algemene uitkering Dividend - opbrengsten - kosten

Overige dekkingsmiddelen

Totaal algemene dekkingsmiddelen Mutaties op reserves

* De toeristenbelasting en forensenbelasting met de daarbij horende uitvoeringskosten zijn vermeld bij programma 3 Onze gemeente. Dit is verplicht op grond van het BBV.

Gemeente Berg en Dal

86 van 243

Programmabegroting 2022

a. Lokale heffingen Onder lokale heffingen verstaan we de Onroerende zaakbelastingen, Toeristenbelasting, Forensenbelasting en de Baatbelasting. Voor een verder toelichting verwijzen we naar de paragraaf 'Lokale heffingen". De uitvoeringskosten zijn in het overzicht apart zichtbaar gemaakt. Dit om de ontwikkeling van de opbrengsten goed zichtbaar te maken. b. Algemene uitkeringen De belangrijkste inkomstenbron van de gemeente is de uitkering die wij ontvangen van het Rijk uit het Gemeentefonds. Deze algemene uitkering is berekend op basis van de meest actuele gegevens voor onze gemeente, zoals aantallen inwoners, uitkeringsgerechtigden enzovoort. De raming is gebaseerd op de meicirculaire 2021. c. Dividend Het betreft het dividend dat we ontvangen van de BNG en Vitens. d. Saldo financieringsfunctie In de regelgeving is het saldo van de financieringsfunctie apart vermeld als onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen. Onder dit saldo wordt verstaan: het saldo van de kosten en opbrengsten die samenhangen met het uitzetten en opnemen van geld, en de renteopbrengsten van de eigen financieringsmiddelen. De eigen financieringsmiddelen zijn de reserves en voorzieningen. e. Overige algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting De gemeente moet belasting afdragen over de winst die met "commerciële activiteiten" wordt gemaakt.

Met commerciële activiteiten worden in dit verband activiteiten bedoeld, die zowel door de gemeente als door ondernemers (kunnen) worden verricht. Te denken valt hierbij aan de grondexploitatie. Op dit moment hebben we voor vennootschapsbelasting geen raming in deze begroting opgenomen. Onvoorzien/ stelposten In de jaren 2022 tot en met 2025 hebben we voor onvoorziene uitgaven jaarlijks een raming van € 25.000 opgenomen.

Wat gaat het kosten? Bedragen x € 1.000 Rekening 2020

Raming 2021

Raming 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Lasten

-8.410

-7.093

-6.731

-7.201

-7.503

-7.716

Baten

72.794

73.691

73.851

71.432

71.657

71.938

Totaal programma

64.384

66.598

67.120

64.231

64.154

64.221

Gemeente Berg en Dal

87 van 243

Programmabegroting 2022

Toelichting verschillen Begroting 2021 - Begroting 2022 In onderstaande tabel vindt u de toelichting op de verschillen tussen de begroting 2021 en de begroting 2022. De verschillen zijn per taakveld toegelicht.

Taakveld Treasury

Toelichting Vitens keert voorlopig geen dividend uit.

Bedragen x € 1.000 Verschil I/S/RES -40 S

Het resultaat van de aanpassing van het Meerjaren investeringsplan geeft een nadeel op het taakveld Treasury.

-47

OZB

De opbrengst ozb is verhoogd met het inflatiepercentage 1,6%

118

Algemene uitkering

Hogere algemene uitkering op basis van de meicirculaire 2021

1.450

Overige baten en lasten

Budget voor invoering Wet open overheid (meicirculaire 2021)

-112

In 2021 hebben we extra coronagelden ontvangen, hiervoor hebben we een algemene stelpost opgenomen die we inzetten op de diverse programma's/ taakvelden.

151

Reserves

Zie tabel verschillenanalyse reserves.

-1.008

Kapitaallasten

Mutatie op kapitaallasten.

Salaris- en inhuurkosten

Dit betreft de doorbelasting van de salaris- en inhuurkosten van de tijd die de organisatie aan dit programma besteedt.

Diverse verschillen

-12

Totaal programma Ons geld

522

Naam reserve Algemene reserve

Reserve rekeningresultaten

Deze zetten we in 5 jaar volledig in. Omdat we in 2020 een lager bedrag uit de reserve hebben gehaald, verandert het bedrag dat we er jaarlijks uithalen.

Reserve lopende projecten

Jaarlijks halen we voor diverse projecten/uitgaven een bedrag uit deze reserve. Dit bedrag verandert jaarlijks.

Gemeente Berg en Dal

Toelichting In 2021 is een (incidentele) bijdrage uit de algemene reserve geraamd voor diverse projecten/ uitgaven. Dit leidt in 2022 tot een nadeel van € 798.000. Daarnaast is er in 2022 een toevoeging aan de algemene reserve geraamd voor het amendement Toeristenbelasting (begroting 2020).

88 van 243

Bedragen x € 1.000 Verschil I/S -824 I

-752

Programmabegroting 2022

Reserve dekking kapitaallasten

Reserve P'garage Dorpsstraat Reserve exploitatietekort Den Ienloop Afrondingsverschillen

In 2021 hebben we naast de rente ook een bedrag toegevoegd aan de reserve voor afwikkeling centrum Groesbeek.

638

In 2021 hebben we het laatste bedrag uit de reserve gehaald. De reserve is nu leeg. In 2021 hebben we het laatste bedrag uit de reserve gehaald. De reserve is nu leeg.

-54

-23 1

Totaal reserves

-1.008

Beleidskaders BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) Notitie rente van de commissie BBV Notitie overhead van de commissie BBV Notitie riolering van de commissie BBV Notitie waardering vastgoed van de commissie BBV Financiële verordening Berg en Dal 2021 (art. 212) Nota reserves en voorzieningen 2021 Controleverordening Berg en Dal (2021) Belastingenverordeningen gemeente Berg en Dal Budgethoudersregeling Berg en Dal 2021 Nota inkoopbeleid Berg en Dal 2016 Financierigsstatuut gemeente Berg en Dal 2021 Financiële verhoudingswet

Gemeente Berg en Dal

89 van 243

Programmabegroting 2022

Verbonden partijen

Bank Nederlandse gemeenten Rechtsvorm

Vennootschappen en coöperaties

Vestigingsplaats

Den Haag

Verantwoordelijke portefeuille Functie(s) betrokken bestuurder(s) Deelnemers

S. Fleuren Afgevaardigde aandeelhoudersvergadering Overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang

Openbaar en gemeentelijk belang BNG is de bank van en voor overheden en voor instellingen met een maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Visie De primaire doelstelling van de BNG is uitoefening van het bankbedrijf voor de publieke sector in Nederland. Missie en strategie hierbij zijn:

· · ·

behoud van een substantieel marktaandeel in de Nederlandse (semi)publieke sector; behalen van een redelijk rendement voor aandeelhouders; behoud van een excellente kredietwaardigheid.

Beleidsvoornemens BNG Bank is van en voor de publieke sector. Het draait niet om zoveel mogelijk winst, maar om maximale maatschappelijke impact. Bedragen x € 1.000 Rekening 2020 Begroting Begroting 2022 Begroting Begroting Begroting 2021 2023 2024 2025 Jaarlijkse bijdrage Berg en Dal aan verbonden partij

131

186

Eind boekjaar Eind 2020 boekjaar 2021 Aandeel belang 103.116 gemeente in aandelen(0,19%) verbonden partij (%) Resultaat verbonden 221 partij Omvang eigen vermogen verbonden 5.097 partij Omvang vreemd vermogen verbonden 155.262 partij

Gemeente Berg en Dal

175

Eind boekjaar Eind Eind Eind 2022 boekjaar boekjaar boekjaar 2023 2024 2025

103.116 aandelen(0,19%)

90 van 243

175

Programmabegroting 2022

Toelichting Gemeente Berg en Dal heeft 103.116 aandelen van de BNG. De aandeelhouders hebben zeggenschap in BNG Bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten (een stem per aandeel van EUR 2,50). De BNG verstrekt geen begrotingscijfers. Zij moet zich houden aan de regels van de Autoriteit Financiële Markten. Deze regels houden onder andere in dat er geen koersgevoelige informatie wordt verstrekt. Opgenomen zijn de cijfers van het laatst bekende verantwoordingsjaar 2020.

Ontwikkelingen Gedurende het begrotingsjaar hebben zich geen veranderingen voorgedaan in de belangen van aandeelhouders in BNG Bank. Risico's De onvoorspelbare bewegingen (volatiliteit) op de financiële markten zal dit jaar naar verwachting groot blijven. Dat maakt het doen van voorspellingen over het verwachte nettoresultaat 2021 niet verantwoord.

Munitax Gemeentelijk belastingkantoor Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Beuningen

Verantwoordelijke portefeuille

S. Fleuren

Functie(s) betrokken bestuurder(s) Afgevaardigde gemeente Deelnemers

Beuningen, Heumen, Wijchen, Druten en Berg en Dal

Openbaar en gemeentelijk belang Munitax is de uitvoeringsorganisatie van vijf regiogemeenten op het gebied van belastingen. Deze organisatie is ondergebracht bij de centrumgemeente Beuningen, op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen. De taken van Munitax zijn vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling en bestaan uit: a. de heffing en invordering van belastingen; b. de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ); c. het administreren van de relevante vastgoedgegevens; d. het verstrekken van vastgoedgegevens aan de deelnemers en aan derden. Visie Munitax staat voor kwaliteit en efficiënt werken. Dit merken de deelnemende gemeenten en hun inwoners. We zijn continu bezig met het optimaliseren van onze dienstverlening. Verbetering van (interne) processen, digitalisering en het uitbreiden en delen van onze kennis zijn daarbij essentieel. We zijn transparant naar de inwoners, bedrijven en deelnemende gemeenten. Informeel contact is daarbij erg belangrijk voor ons. Daarom moedigen we persoonlijk, telefonisch contact aan. Want een eenvoudig telefoontje met een van onze specialisten kan veel verhelderen. Beleidsvoornemens Geen gegevens bekend.

Gemeente Berg en Dal

91 van 243

Programmabegroting 2022

Bedragen x € 1.000 Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Jaarlijkse bijdrage Berg en Dal aan verbonden partij

Aandeel belang gemeente in verbonden partij (%) Resultaat verbonden partij

-668

-659

-665

-663

-615

-628

Eind boekjaar 2020

Eind boekjaar 2021

Eind boekjaar 2022

Eind boekjaar 2023

Eind boekjaar 2024

Eind boekjaar 2025

23,80%

24,13%

23,84%

23,82%

23,77%

24,13%

-365

Omvang eigen vermogen verbonden partij Omvang vreemd vermogen verbonden partij

0 0 0

Toelichting De deelnemende gemeenten dragen ieder voor hun aandeel bij in de kosten van de gemeenschappelijke regeling. Cijfers zijn afkomstig uit de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 van Munitax.

Ontwikkelingen We verwachten een stijging van de kosten voor bezwaar en beroep. Dit is het gevolg van de toename van het aantal bezwaarschriften tegen de WOZ-beschikkingen. Er is zowel een toename van het aantal geschriften (bezwaarschriften en beroepschriften) als een toename van het aandeel bezwaren dat is ingediend door no cure no pay bureaus (ncnp). Dit is een landelijke trend. Alhoewel er alleen bij gegrond verklaarde bezwaren proceskosten worden uitbetaald, zorgt de stijging van het aantal bezwaren door ncnp-bureaus ervoor dat de uit te betalen proceskosten ook zullen stijgen. Daarom is een bedrag van circa € 60.000 als extra lasten opgenomen. Sinds 2017 is er een verdubbeling van het aantal bezwaarschriften. Hier was de organisatie van Munitax niet op berekend. Uw raad heeft op 28 januari 2021 ingestemd met voorstel voor een uitbreiding van ons aandeel in de kosten van Munitax van € 70.000 voor 2021. Dit was nodig vanwege de extra capaciteit die nodig is op de functies van juridisch medewerker, WOZ-medewerker en op de functie van taxateur. Munitax verwacht deze uitbreiding ook in 2022 en 2023 nodig te hebben. Deze kosten zijn in de begroting meegenomen. Vanaf 2022 wordt de waardering op basis van oppervlakte verplicht. Munitax verwacht dat de eerste taxatie op basis van gebruiksoppervlakte meer tijd gaat vergen.

Door Munitax is dit jaar voor het eerst met een kaderbrief gewerkt. In de kaderbrief 2022-2025 is onderzocht welke mogelijkheden er zijn om naast de taakstelling uit de BRN nog extra bezuinigingen te realiseren. De conclusie van dit onderzoek is dat verdere bezuinigingen op dit moment niet haalbaar zijn.

Risico's Risico van uitzetting van kosten door het stijgend aantal bezwaarschriften en het aandeel van de ncnp-bureaus. Deze ncnp-bezwaren zorgen niet alleen voor een toename van de proceskostenvergoeding maar zorgen ook voor meer kosten doordat deze drie keer zoveel tijd kosten dan een particulier bezwaar. Munitax ziet ook risico’s bij de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen in verband met de Coronacrisis.

Gemeente Berg en Dal

92 van 243

Programmabegroting 2022

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Gemeente

257

241

257

Provincie

261

243

261

Nederland

270

248

270

Eenheid:

Duizend euro

Bron:

CBS

Toelichting:

Waarde begroting 2022 is waarde uit periode 2019. Waarde begroting 2022 is waarde uit periode 2020.

Gemeente

534

594

Provincie

712

740

Nederland

700

Eenheid:

In Euro's

Bron:

COELO

Toelichting:

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een eenpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten. Bedrag begroting 2021 betreft periode 2020. Bedrag begroting 2022 betreft periode 2021.

Gemeente

737

814

Provincie

779

800

Nederland

773

Eenheid:

In Euro's

Bron:

COELO

Toelichting:

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten. Bedrag begroting 2021 betreft periode 2020. Bedrag begroting 2022 betreft periode 2021.

Gemeente Berg en Dal

93 van 243

Programmabegroting 2022

Overhead We moeten de overheadkosten apart in de begroting en jaarrekening verwerken. Het gaat hier om kosten die te maken hebben met de ondersteuning van de organisatie.

Algemeen Wat is overhead? De commissie BBV legt de overhead uit als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het primaire proces zijn de kerntaken van de gemeente. Dit zijn de producten en diensten waarmee we de inwoner helpen. Alle kosten die we maken bij de sturing en ondersteuning hiervan zijn dus overheadkosten. In de begroting verzamelen we de kosten zoveel mogelijk op het programma waar ze horen. De overheadkosten verdelen we niet over de programma's. Deze kosten verzamelen we op een apart overzicht overhead en zijn daarmee beter zichtbaar. Welke indeling? In de regelgeving is de overhead verdeeld in vier hoofdgroepen. 1. Loonkosten overhead Het gaat hier om de loonkosten van: a. Leidinggevenden in het primaire proces b. Financiën, toezicht en controle c. P&O d. Inkoopfunctie e. Communicatiefunctie f. Juridische zaken g. Bestuurszaken en bestuursondersteuning h. Informatievoorziening en automatisering i. Documentaire informatie voorziening (DIV) / informatiebeheer j. Facilitaire Zaken en huisvesting k. Managementondersteuning in het primaire proces 2. ICT-kosten Dit zijn bijvoorbeeld de computers, intranet, applicatiebeheer en de Windows software. 3. Huisvestingskosten De onderhoudskosten en kapitaallasten (rente en afschrijving) van bijvoorbeeld het gemeentehuis horen hier ook bij. 4.

Uitbestedingskosten bedrijfsvoering Het gaat hier om uitbesteding van reguliere overheadtaken (bijv. schoonmaak) of inhuur van overheadpersoneel.

Gemeente Berg en Dal

94 van 243

Programmabegroting 2022

Overhead in cijfers: Voor de gemeente Berg en Dal leidt dit tot de volgende ramingen, die we opgenomen hebben in onze begroting:

Rekening 2020

Overhead

Bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2021 2022

1. Loonkosten overhead

-4.433

-6.616

-6.574

2. ICT-kosten

-2.256

-2.263

-520

-537

-612

4. Uitbestedingskosten bedrijfsvoering

-1.862

-592

-764

Totaal Toerekening aan projecten/grondexploitatie

-9.071

-10.001

-10.213

131

357

321

Overhead ten laste van exploitatie

-8.939

-9.644

-9.892

3. Huisvestingskosten

ad 1 Loonkosten overhead Deze raming bestaat naast directe loonkosten uit: · de kosten van participatiebanen; · de kosten van inhuur; · diverse kosten, waaronder opleidingen, abonnementen, vakliteratuur en lidmaatschappen. ad 2 ICT-kosten Deze raming bestaat uit: · kosten van onderhoud software; · leasekosten van de PC's; · bijdrage aan de IRVN (ICT Rijk van Nijmegen). ad 3 Huisvestingskosten Deze raming bestaat uit: · kosten gemeentehuis in Groesbeek; ad 4 Uitbestedingskosten bedrijfsvoering Deze raming bestaat uit: · stelpost inhuur · stelpost flexibele schil Een stelpost is een raming/reservering voor uitgaven waarvan we nog niet weten waar die precies thuishoren. Een voorbeeld hiervan is de stelpost voor inhuur. Deze zetten we in voor vervanging bij uitval van een zieke medewerker of bij het opvangen van werkzaamheden als we een vacature niet kunnen invullen. Bij de raming van zo'n stelpost inhuur weten wij wel vooraf dat het nodig is, maar nog niet voor welke afdelingen we dit budget moeten inzetten. We kunnen daarom deze ramingen niet vooraf toerekenen aan de programma's. Dat is de reden waarom we deze meenemen in de overhead. Daarnaast is er een flexibele schil, dat zijn middelen (mensen en geld) die we vanuit de flexibele schil inzetten om goed in te kunnen spelen op externe ontwikkelingen.

Toerekening aan projecten/grondexploitatie Een deel van de overheadkosten rekenen we toe aan de projecten/grondexploitatie. Deze overheadkosten drukken daardoor niet op het begrotingssaldo.

Gemeente Berg en Dal

95 van 243

Programmabegroting 2022

Opslag overhead De overheadkosten verdelen we niet, maar moeten we in de begroting apart zichtbaar maken. Dat gebeurt in dit programma. De kosten die we doorrekenen aan de programma's mogen alleen nog maar zogenaamde directe kosten zijn en dat is overhead niet. Bij het berekenen van kostendekkendheid (bij tarieven) mogen we wel een opslag voor overhead meenemen, zodat de kosten juist en volledig zijn. De kosten verhogen we dan met een percentage voor de overhead. Daarnaast is het mogelijk om de overhead uit te drukken als percentage van de formatie. Opslagpercentage (op basis van euro's) Zoals hierboven aangegeven bedragen onze overheadkosten in totaal € 10.214 (x 1.000). De direct toegerekende loonkosten bedragen in totaal € 10.920 (x 1.000). Het opslagpercentage is dan 10.214 / 10.920 x 100% = 93,54%. Dit betekent dat we de directe loonkosten verhogen met 93,54%, zodat de overhead juist meegenomen wordt. Percentage formatie (op basis van fte's) Kijken we naar de formatie (hoeveel personeel overhead is er opgenomen in de begroting ten opzichte van het totaal), dan komen we tot de volgende berekening (1 fte is één fulltime medewerker): Onze totale formatie is 222,17 fte (exclusief flexibele schil). Hiervan heeft 74,80 fte (verspreid over de hele organisatie) betrekking op overhead. Het percentage overhead van de formatie is dan 74,80 fte / 222,17 fte = 34%.

Dit betekent dat 34% van onze formatie belast is met overheadwerkzaamheden. Dit percentage is ongeveer gelijk aan de voorgaande jaren (2020: 32% en 2021: 34%). In 2017 hebben we een benchmark uitgevoerd en daaruit bleek dat wij onder het gemiddelde zitten voor wat betreft kosten voor overhead. In 2021 is er opnieuw een benchmark uitgevoerd waarvan de resultaten in het 4e kwartaal 2021 bekend worden. Een eerste analyse van de benchmark laat zien dat we op het gemiddelde zitten voor wat betreft het percentage overhead. Voor meer informatie over de organisatie en de bedrijfsvoering verwijzen wij je naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Wat gaat het kosten? Bedragen x € 1.000 Rekening 2020

Raming 2021

Raming 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Lasten

-8.940

-9.440

-9.893

-10.058

-10.057

-9.988

Baten

-8.939

-9.440

-9.893

-10.058

-10.057

-9.988

Totaal programma

Gemeente Berg en Dal

96 van 243

Programmabegroting 2022

Taakveld Overhead

Diverse verschillen

Toelichting Hogere toerekening van de salaris- en inhuurkosten die de organisatie aan overhead besteedt.

Bedragen x € 1.000 Verschil I/S/RES -215 S

Hogere toerekening van overheadkosten. Het verschil is voornamelijk veroorzaakt door de verhoging van het budget voor archiefbeheer (€ - 55.000) en hogere kapitaallasten (€ 69.000). Verder leiden diverse mutaties in de kosten voor bedrijfsvoering per saldo tot een nadeel van € 45.000.

-169

Lagere doorbelasting van overheadkosten aan projecten en investeringen.

-68

Totaal programma Overhead

-452

Beleidskaders BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) Notitie overhead van de commissie BBV

Verbonden partijen Er zijn geen Verbonden partijen die onder dit programma vallen.

Gemeente Berg en Dal

97 van 243

Programmabegroting 2022

Rekening 2020

Gemeente

Begroting 2021

606

Begroting 2022

629

631

Provincie Nederland Eenheid:

Kosten per inwoner

Bron:

Eigen begroting

Toelichting:

Berekening: € 22.108.000 / 35.000 inwoners = € 631. Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvesting-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur.

Gemeente

5,6

5,7

Provincie Nederland Eenheid:

Fte per 1.000 inwoners

Bron:

Eigen gegevens

Toelichting:

Berekening: 201 fte / (35.000 inwoners / 1.000) = 5,7. De bezetting is de werkelijke invulling van de werkplekken.

Gemeente

6,2

6,33

Provincie Nederland Eenheid:

Fte per 1.000 inwoners

Bron:

Eigen gegevens

Gemeente Berg en Dal

98 van 243

Programmabegroting 2022

6,19

Toelichting:

Berekening: 216,58 fte / (35.000 inwoners / 1.000) = 6,19. De formatie is het aantal werkplekken volgens het formatieplan.

Gemeente

5,9

5,3

4,4

Provincie Nederland Eenheid:

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Bron:

Eigen begroting

Toelichting:

Berekening: € 748.000 / (€ 16.268.000 + € 748.000) x 100% =4,4%.

Gemeente

9,02

10,35

10,05

Provincie Nederland Eenheid:

% van totale lasten

Bron:

Eigen begroting

Toelichting:

Berekening: € 9.892.000 / € 98.448.000 x 100% = 10,05%. De totale lasten zijn alle lasten, exclusief de stortingen in reserves.

Gemeente Berg en Dal

99 van 243

Programmabegroting 2022

Paragrafen Lokale heffingen Deze paragraaf gaat over de belastingen en heffingen die een gemeente mag innen. We gaan in op de volgende onderdelen: · · · · ·

de verwachte (geraamde) belastinginkomsten het beleid over de lokale heffingen een overzicht van de diverse heffingen een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid een aanduiding van de lokale lastendruk

De gemeente mag een aantal belastingen en heffingen innen. Deze gemeentelijke belastingen en heffingen maken voor ongeveer 16% deel uit van de gemeentelijke inkomsten. We maken in het gemeentelijk belastinggebied onderscheid tussen: · ·

belastingen, dit zijn onder andere de onroerendezaakbelastingen (OZB), BIZbelasting, toeristenbelasting en forensenbelasting: de opbrengst hiervan is niet gekoppeld aan bepaalde diensten die wij aanbieden. bestemmingsheffingen, zijn heffingen die gekoppeld zijn aan een bepaalde dienst van de gemeente. Dit zijn bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing, rioolheffing en leges.

Gemeente Berg en Dal

100 van 243

Programmabegroting 2022

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10724414/1