Document · PDF

Ontwerpbegroting BsGW 2026 Meerarenraming 2027-2030

Gemeenteraad 3 juni 2025, gemeente Bergen (L)Bij agendapunt: Zienswijze Ontwerpbegroting 2026 en meerjarenperspectief 2027-2030 en de Kadernota 2026 GR BsGW;21.427 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

ICT-storingen in de piekperiode BsGW Storingen zullen van materiële omvang kunnen zijn indien deze in de piekbelasting plaatsvinden. Het restrisico komt voornamelijk tot uiting in de niet-uitgevoerde danwel verloren werkzaamheden die op een later moment ingehaald respectievelijk opnieuw dienen te worden uitgevoerd door zowel interne als externe medewerkers. 8. Fraude door medewerkers Fraude staat en valt met de integriteit van medewerkers. De burgers moeten kunnen vertrouwen op een integere overheid. De Gedragscode Integriteit Ambtenaren levert een belangrijke bijdrage aan het bevorderen van het integriteitbewustzijn van de BsGW-medewerkers. De gedragscodes en gerichte communicatie over fraudebeleid hebben als doel het ontmoedigen van fraude en dragen op deze wijze bij aan een integere organisatiecultuur. Daarnaast zet BsGW een stelsel van interne controlemaatregelen en toetsingsmaatregelen (audits) in om fraude te voorkomen. Aanvullend heeft BsGW een frauderisicoverzekering afgesloten. 9. Kwalitatieve krapte op de arbeidsmarkt Ook BsGW ziet zich de laatste jaren geconfronteerd met een kwalitatieve krapte op de arbeidsmarkt, zeker ten aanzien van bepaalde functies (met name ICT-ers).

Een van de maatregelen om toch voldoende gekwalificeerd personeel tijdig aan te kunnen trekken is zich meer te profileren op de arbeidsmarkt in combinatie met het werven van trainees en het zelf opleiden van taxateurs. Daarnaast ziet BsGW een vergrijzende opbouw van haar personeelsbestand. Zeker bij zogeheten “éénpitters” is het noodzakelijk om tijdig in opvolging te voorzien, met als gevolg een tijdelijke overlap van salariskosten. 10. Ziekteverzuim BsGW dient het personeelsbestand zowel kwantitatief als kwalitatief te laten aansluiten op de (gewijzigde) eisen die BsGW aan haar medewerkers stelt. In de begroting van BsGW wordt geen rekening gehouden met functie-ongeschiktheid en langdurig ziekteverzuim. Hiervoor is ook geen voorziening gevormd. Bij afscheid als gevolg van functie-ongeschiktheid is BsGW eigen risicodrager inzake WW en overige verplichtingen, zoals de buitenwettelijke uitkering. Voor de reguliere bedrijfsvoering ziet BsGW zich in dergelijke gevallen genoodzaakt extra inhuur te plegen.

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

pagina 53 van 60

Bijlage 8: Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Na de oprichting in 2011 groeide BsGW in slechts vier jaar tijd uit tot het huidige samenwerkingsverband, waarin 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg deelnemen. De consolidatie van het aantal deelnemers heeft om een herijking van de organisatie gevraagd. Hiertoe heeft BsGW een separaat ontwikkeltraject uitgevoerd, zijnde het Ondernemingsen Ontwikkelplan (OOP). Het OOP kon (in financieel opzicht) initieel in drie fases worden onderverdeeld: Fase 1

2018 tot 2021

Projectfase

Fase 2

2021 tot 2028

Terugbetalen projectkosten

Fase 3

vanaf 2028

Structureel voordeel deelnemers

Projectfase Tijdens de Projectfase is het OOP zowel inhoudelijk als financieel verantwoord via de P&C-cyclus en getoetst door de accountant. Terugbetalen projectkosten De financieringswijze van het OOP is op 14 december 2017 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Er is destijds een investerings- en ontwikkelbudget vrijgegeven van € 4 miljoen. Door een andere visie van de nieuwe accountant inzake de verwerkingswijze van het project OOP zijn de lasten boekhoudkundig ten laste van het resultaat 2023 gebracht. Het effect hiervan is dat de taakstellende, structurele kostenreductie met ingang van 2024 tot uitdrukking komt in lagere netto-kosten voor de deelnemers oplopend tot € 1,3 miljoen vanaf 2028. Structureel voordeel deelnemers Het OOP moet – conform besluitvorming door het Algemeen Bestuur d.d. 14 december 2017 – met ingang van 2028 leiden tot een structurele reductie van de netto-kosten van € 1,3 miljoen. Het is daarmee primair een financiële exercitie, die in belangrijke mate gerealiseerd dient te worden middels een formatiereductie. De gewijzigde visie van de nieuwe accountant inzake de verwerkingswijze van het project OOP leidt ertoe dat er met ingang van 2024 al sprake is van een daling van de lagere netto-kosten voor de deelnemers: Jaar:

Lagere netto-kosten i.r.t. OOP:

2024

€ 600.000

2025

€ 800.000

2026

€ 1.000.000

2027

€ 1.200.000

2028

€ 1.300.000

Bezuinigingen Het doel van het OOP was minder handwerk door meer te automatiseren en te digitaliseren, hetgeen moet leiden tot een formatiereductie. Op basis van de meest recente inzichten wordt een stapsgewijze netto-kostenreductie oplopend tot structureel € 1,3 miljoen nog steeds haalbaar geacht. Dit rekening houdend met het feit dat meer automatiseren en digitaliseren enerzijds leidt tot een bepaalde formatiereductie, maar aan de andere kant ook tot een stijging van licentie- en onderhoudskosten.

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

pagina 54 van 60

Bijlage 9: Berekend EMU-saldo Bedragen x € 1.000

Begroting 2025

1 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie 4 Uitgaven aan investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5 De in mindering op onder 4 bedoelde investeringen gebrachte ontvangen bijdragen van het Rijk, de Provincies, De Europse Unie en overigen 6a Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa 6b Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa 7 Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp 8a Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) 8b Boekwinst op grondverkopen 9 Betalingen ten laste van de voorzieningen 10 Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de andere genoemde posten 11 Boekwinst bij verkoop van effecten Berekend EMU-saldo

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

357 0

57 0

-300

-57

0 0 0

0 57

0 0

pagina 55 van 60

Bijlage 10: Geprognosticeerde balans 2024-2030 Activa (x € 1.000,-)

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Vaste Activa Immateriële vaste activa (1) Kosten voor onderzoek en ontwikkeling

452

Totaal immateriële vaste activa

452

Immateriële vaste activa in uitvoering (2)

199

Totaal immateriële vaste activa in uitvoering

199

Materiële vaste activa (3) Kantoorinventaris

116

Totaal materiële vaste activa

116

768

Vorderingen (4) Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

97 4.807

218 7.804

118 8.348

118 7.848

118 7.561

118 7.273

118 7.271

118 7.269

Totaal vorderingen

4.904

8.022

8.466

7.966

7.679

7.391

7.389

7.387

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vlottende activa

Liquide middelen (5) Totaal liquide middelen

Overlopende activa (6)

4.575

883

Totaal overlopende activa

4.575

883

9.480

8.905

9.349

8.849

8.562

8.274

8.272

8.270

10.246

8.981

9.405

8.905

8.618

8.330

8.328

8.326

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar

1.190 500 312

-2.498 956 -1.293

2.802 0 0

Totaal eigen vermogen

2.002

-2.835

2.802

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

Passiva (x € 1.000,-) Vaste passiva

Langlopende schulden Lening lang

1.429

1.143

857

572

286

Totaal vreemd vermogen

1.429

1.143

857

572

286

106 460 0 -314 24 580

0 65 2.011 0 21 351

0 0 0 0 19 300

0 0 0 0 17 300

0 0 0 0 15 300

0 0 0 0 13 300

0 0 0 0 11 300

0 0 0 0 9 300

Voorzieningen (8) Voorziening proceskosten 2021 Voorziening proceskosten 2022 Voorziening proceskosten 2023 Uitbetaalde proceskosten Voorziening vervroegd pensioen Voorziening verlofsparen Totaal voorzieningen

855

2.449

319

317

315

313

311

309

4.287

756

3.978

3.691

3.403

3.115

3.113

3.111

Kortlopende schulden (9) Lening kort C rediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden

0 1.987 885 2.258

0 719 729 6.446

0 1.252 729 2.946

Totaal kortlopende schulden

4.927

TOTAAL VASTE PASSIVA

Vlottende passiva

5.130

7.895

4.927

Overlopende passiva (10)

829

330

500

288

Totaal overlopende passiva

829

330

500

288

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

5.960

8.225

5.426

5.214

10.246

8.981

9.405

8.905

8.617

8.330

8.328

8.326

TOTAAL PASSIVA

De cijfers in bovenstaande tabel betreft de stand ultimo 2023 (jaarrekening) en wordt aangevuld met de realisatiecijfers 2023 zodra de cijfers door de accountant zijn gecontroleerd.

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

pagina 56 van 60

Bijlage 11: Bijdragen 2026

Begrotingstotaal 2026 Bijstelling OOP 2026 Herzien begrotingstotaal 2026

Deelnemer

2026

30.353.522 -1.000.000 29.353.522 Reguliere bijdrage OOP-bijstelling ↓ € 1.000.000 Begroting 2026

Bijdrage o.b.v.

O.b.v. nieuwe KVM O.b.v. oude KVM

begroting 2026

Herziene

Gemeente Beek

393.571

-11.369

382.202

Gemeente Beekdaelen

699.822

-24.971

674.852

Gemeente Beesel

294.724

-10.174

284.550

Gemeente Bergen

271.959

-8.967

262.992

Gemeente Brunssum

619.270

-22.238

597.032

Gemeente Echt-Susteren

692.772

-23.599

669.173

Gemeente Eijsden-Margraten

627.849

-21.733

606.116

Gemeente Gennep

360.622

-12.474

348.147

Gemeente Gulpen-Wittem

368.289

-10.258

358.032

Gemeente Heerlen

2.408.119

-76.475

2.331.643

Gemeente Kerkrade

1.113.315

-39.989

1.073.327

Gemeente Landgraaf

774.323

-27.224

747.099

Gemeente Leudal

702.172

-23.675

678.496

Gemeente Maasgouw

554.897

-17.202

537.694

Gemeente Maastricht

2.917.515

-94.212

2.823.303

Gemeente Meerssen

359.049

-15.914

343.136

Gemeente Mook en Middelaar

170.022

-5.834

164.188

Gemeente Nederweert

327.961

-11.308

316.653

Gemeente Peel en Maas

830.518

-28.759

801.759

Gemeente Roerdalen

426.187

-14.853

411.334

Gemeente Roermond

1.461.349

-42.210

1.419.139

Gemeente Simpelveld

229.057

-7.812

221.245

2.285.982

-73.583

2.212.400

Gemeente Stein

543.723

-18.854

524.869

Gemeente Vaals

304.205

-9.011

295.195

Gemeente Valkenburg

389.098

-12.581

376.517

2.199.393

-95.708

2.103.685

251.067

-8.662

242.405

Gemeente Weert

1.007.414

-35.359

972.054

Waterschap Limburg

6.769.276

-194.991

6.574.284

Gemeente Sittard-Geleen

Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal

Totaal

30.353.522

€

-1.000.000

€

29.353.522

Le t o p: bo venstaande tabel is exclusief maatwerk dat separaat wo rdt geo ffreerd en gefactureerd aan de desbetreffende deelnemers.

De bijdragen 2026 (en verdere jaren) op deelnemersniveau worden berekend aan de hand van de per 1 januari 2025 in werking getreden kostenverdeelmethode (zie hierna) minus de taakstellende kostenreductie OOP die op basis van de kostenverdeelmethode 2024 wordt verrekend voor de jaren 2025-2027.

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

pagina 57 van 60

Heffen Begroting 2026 Netto kosten

Verdeelsleutels per deelnemer

Basis 30.353.522

Diftar

5.524.006

Reclame

285.468

Precario

36.477

Waarderen

Toeristen

48.636

Forenzen

431.287

Zuiveringsh.

114.651

Parkeren

840.240

385.830 15.335.410

Innen Financieel

Dwanginv.

4.623.112

2.728.406

aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal aantal WOZ- aantal aanslagregels aanslagregels aanslagregels aanslagregels aanslagregels aanslagregels aanslagregels aanslagregels objecten biljetten

aantal dwang bevelen

Gemeente Beek

52.870

17.520

8.588

15.760

337

Gemeente Beekdaelen

71.542

16.054

18.136

22.173

380

Gemeente Beesel

33.632

10.804

7.603

7.829

111

Gemeente Bergen

28.632

8.828

279

6.606

7.301

114

Gemeente Brunssum

64.449

13.950

147

15.836

17.376

487

Gemeente Echt-Susteren

68.459

14.286

175

219

17.368

19.387

405

Gemeente Eijsden-Margraten

87.575

45.637

530

13.445

22.622

181

Gemeente Gennep

47.315

11.841

217

8.634

9.584

189

Gemeente Gulpen-Wittem

31.226

6.396

1.037

120

7.932

9.623

145

Gemeente Heerlen

269.142

44.648

11.666

53.501

64.021

3.205

Gemeente Kerkrade

106.324

22.967

123

702

2.858

26.132

30.613

1.407

Gemeente Landgraaf

99.037

17.723

19.308

21.988

486

Gemeente Leudal

69.189

15.865

424

18.178

19.403

335

Gemeente Maasgouw

63.050

11.420

370

285

106

12.880

14.562

279

Gemeente Maastricht

293.394

1.209

1.076

1.390

650

346

72.397

77.697

2.913

Gemeente Meerssen

39.030

114

9.407

10.634

161

Gemeente Mook en Middelaar

20.849

3.888

107

4.166

4.738

Gemeente Nederweert

30.524

4.676

142

8.735

9.331

150

Gemeente Peel en Maas

64.732

660

22.662

23.245

311

Gemeente Roerdalen

43.067

9.764

172

11.082

11.951

218

Gemeente Roermond

112.363

849

346

12.242

33.183

41.516

1.594

Gemeente Simpelveld

22.599

4.774

314

5.563

6.407

116

Gemeente Sittard-Geleen

278.260

111.479

505

137

157

3.994

53.057

59.643

2.165

Gemeente Stein

79.455

29.188

12.796

14.135

360

Gemeente Vaals

32.925

5.051

149

305

6.826

8.200

288

Gemeente Valkenburg

29.023

191

551

9.835

11.157

208

Gemeente Venlo

178.291

405

554

4.304

57.160

60.915

1.875

Gemeente Voerendaal

29.789

10.684

181

6.198

6.973

Gemeente Weert

81.377

186

357

1.590

26.436

29.381

691

Waterschap Limburg

1.934.340

45.381

627.679

15.645

Totaal verdeelsleutels BsGW

4.362.460

438.652

2.609

3.576

8.187

1.146

45.381

36.800

573.650

1.285.844

34.906

Tarieven

€

1,27

€

0,65

€

13,98

€

13,60

€

52,68

€

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

100,04

€

18,52

€

10,48

€

26,73

€

3,60

€

78,16

pagina 58 van 60

Heffen Begroting 2026

Totaal

Basis

Diftar

Reclame

Precario

Waarderen

Toeristen

Forenzen

Zuiveringsh.

Parkeren

Innen Financieel

Dwanginv.

Gemeente Beek

393.571

66.947

11.402

2.634

229.583

56.663

26.341

Gemeente Beekdaelen

699.822

90.591

10.448

4.530

484.830

79.721

29.702

Gemeente Beesel

294.724

42.587

7.031

5.005

203.251

28.148

8.702

Gemeente Bergen

271.959

36.256

5.745

14.698

3.502

176.598

26.250

8.911

Gemeente Brunssum

619.270

81.609

9.078

1.356

1.999

1.317

423.344

62.474

38.092

Gemeente Echt-Susteren

692.772

86.687

9.297

9.219

21.910

464.299

69.704

31.657

Gemeente Eijsden-Margraten

627.849

110.893

29.700

27.920

4.402

359.426

81.335

14.174

Gemeente Gennep

360.622

59.913

7.706

11.431

1.501

230.813

34.458

14.799

Gemeente Gulpen-Wittem

368.289

39.540

4.162

54.629

12.005

212.046

34.598

11.308

Gemeente Heerlen

2.408.119

340.804

29.056

5.005

122.312

1.430.244

230.181

250.517

Gemeente Kerkrade

1.113.315

134.634

14.947

1.720

9.548

3.898

29.965

698.588

110.066

109.951

Gemeente Landgraaf

774.323

125.407

11.534

911

3.266

516.162

79.055

37.988

Gemeente Leudal

702.172

87.611

10.325

22.336

485.953

69.761

26.185

Gemeente Maasgouw

554.897

79.838

7.432

19.491

28.513

1.111

344.322

52.356

21.834

Gemeente Maastricht

2.917.515

371.513

787

15.044

18.905

34.242

34.615

1.935.392

279.351

227.667

Gemeente Meerssen

359.049

49.422

881

6.005

419

251.478

38.233

12.611

Gemeente Mook en Middelaar

170.022

26.400

2.530

5.637

1.501

111.370

17.035

5.550

Gemeente Nederweert

327.961

38.651

3.043

7.480

233.513

33.549

11.725

Gemeente Peel en Maas

830.518

81.967

34.768

100

605.824

83.575

24.283

Gemeente Roerdalen

426.187

54.534

6.354

9.061

296.256

42.969

17.014

Gemeente Roermond

1.461.349

142.281

11.547

18.227

128.351

887.083

149.266

124.594

Gemeente Simpelveld

229.057

28.616

3.107

16.541

148.716

23.036

9.041

2.285.982

352.349

72.549

7.061

1.863

8.271

41.875

1.418.375

214.440

169.200

Gemeente Stein

543.723

100.611

18.995

3.055

342.076

50.821

28.165

Gemeente Vaals

304.205

41.692

3.287

2.083

16.067

6.603

182.480

29.482

22.511

Gemeente Valkenburg

389.098

36.751

2.670

1.333

29.026

262.919

40.114

16.284

2.199.393

225.763

5.662

29.184

45.125

1.528.061

219.013

146.584

251.067

37.721

6.953

9.535

165.691

25.071

6.097

1.007.414

103.044

2.530

18.807

16.670

706.715

105.636

54.012

2.256.752

1.222.908

385.830 15.335.410

4.623.112

2.728.406

Gemeente Sittard-Geleen

Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal Gemeente Weert Waterschap Limburg

6.769.276

2.449.376

840.240

Totaal bijdragen

30.353.522

5.524.006

285.468

36.477

48.636

431.287

114.651

840.240

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

pagina 59 van 60

Bijlage 12: Bijdrage Waterschap Limburg volgens BBP-opzet Netto

Zuiverings-

Watersys-

2026

beheer

teembeheer

1.587.250 ve

572.500 ve

6.769.276

2.433.039

4.336.237

4.895.413

1.503.872

3.391.541

Bijdrage 2026 Waterschap Limburg conform BBP-indeling

Heffing en invordering 31 Belastingheffing 31.1

kostentoedeling en belastingverordeningen

66.763

31.2

aanslagen huishoudens en forfaitaire bedrijfsruimten

516.473

256.096

260.376

31.3

aanslagen zuiveringsheffing overige bedrijven

811.099

31.4

aanslagen watersysteemheff. gebouwd, ongebouwd en natuur

2.560.340

31.5

aanslagen verontreinigingsheffing

31.6

verzoek-/ bezwaar-/ beroepschrift huishoud./ forfait.bedrijfsruimten

377.421

187.146

190.275

31.7

bezwaar-/ beroepschriften zuiveringsheff. ov. bedrijven

249.530

31.8

bezwaar-/beroepschriften watersysteemheff. gebouwd, ongebouwd en 313.787 natuur

313.787

31.9

bezwaar-/beroepschriften verontreinigingsheffing

32 Invordering

2.560.340

1.873.863

929.167

944.696

32.1

betalingsverwerking aanslagen

450.257

223.263

226.994

32.2

kwijtschelding

258.235

128.048

130.188

32.3

invorderingsmaatregelen aanslagen

1.165.372

577.857

587.515

Begroting BsGW 2026 en meerjarenraming 2027-2030

pagina 60 van 60

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15490899/1