Jaarverslag en jaarrekening 2022 WAA Venlo e.o. Directieverslag concept 1-5 versie na check Deloitte (1)
Tekst van het document
Diverse baten Dit betreft de in 2021 en 2022 door het Rijk toegekende bijdrage ter compensatie van de schade door de coronacrisis. Deze bate is van incidentele aard. Deze bijdrage is, conform bestuursbesluit, in beide jaren volledig doorbetaald aan WAA-groep nv. Zie ook hieronder Bijdrage aan WAA-groep nv.
Overige uitvoerings- en plaatsingskosten Dit betreft de vergoeding aan WAA-groep nv voor het uitvoeren van de Wsw, conform de Uitvoeringsen plaatsingsovereenkomst 2022 tussen het Schap en WAA-groep nv. De reguliere uitvoerings- en plaatsingskosten ten bedrage van in totaal € 12.322.000 zijn hoger dan begroot omdat in 2022 meer Wsw-arbeidsjaren zijn gerealiseerd dan begroot. Conform bestuurlijke afspraken was de reguliere uitvoerings- en plaatsingsbijdrage bijdrage per arbeidsjaar in 2022 gelijk aan hetgeen begroot was. WAA Groep nv heeft op basis van de bestuurlijke besluiten uit Samen Verder! per ultimo 2022 eenmalig een korting verleend op de uitvoerings- en plaatsingsbijdrage 2022 aan het Schap WAA Venlo e.o. ter hoogte van het verschil tussen het eigen vermogen op 31-12-2022 vóór korting in de voorlopige jaarrekening 2022 van WAA Groep nv minus het basisweerstandsniveau ad € 2,5 mio. Op basis van de voorlopige cijfers 2022 zoals die zijn opgemaakt per medio februari 2023, is de voorlopige en in deze jaarrekening verwerkte eenmalige korting voor 2022 vastgesteld op een bedrag van afgerond € 11.393.000. Eventuele majeure afwijkingen van deze voorlopige korting zullen in de loop van 2023 bij de definitieve vaststelling van de jaarrekening 2022 van WAA-groep nv, op basis van de accountantsverklaring, nader worden bepaald resp. aanvullend worden verrekend.
Na toepassing van de eenmalige korting resteert voor 2022 een nettobedrag ad € 929.000 dat door het Schap aan WAA-groep nv betaald is inzake uitvoerings- en plaatsingsbijdrage voor 2022.
Personeelskosten bestuur
Primitieve begroting 2022
Gewijzigde begroting 2022
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Ingehuurd personeel
21
21
20
16
Totaal
21
21
20
16
In het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) is WAA Venlo e.o. verplicht een overzicht te verstrekken van haar bestuurders en topfunctionarissen met de verstrekte beloningen in het lopende boekjaar:
- 45 -
Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling: Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging 2022 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging 2021 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
M. van den Broek Secretaris 01/01 – 31/12 0,1973 Nee €19.460 n.v.t. €19.460 €42.617 n.v.t. €19.460 n.v.t. n.v.t.
M. van den Broek 01/01 – 31/12 0,1695 Nee € 16.013,00 n.v.t. € 16.013,00 € 35.426,24 n.v.t. € 16.013.00 n.v.t. n.v.t.
Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder tot 22-6-2022:
Functiegegevens
A.P.M.A. Vervoort Bestuurder
Functiegegevens
B.M.J. Jacobs Bestuurder
Functiegegevens
F.J.R. Pekema Bestuurder
- 46 -
Vanaf 22-6-2022 zijn nieuwe, onderstaande bestuurders benoemd;
Functiegegevens
E. Boom Bestuurder
Functiegegevens
M.J.R Nijssen – van den Beucken Bestuurder
Functiegegevens
M.R.G. Buijsse Bestuurder
Primitieve begroting 2022
Gewijzigde begroting 2022
Rentekosten leningen o/g Renteopbrengsten
51
51
26 35
46 0
Totaal
51
51
-9
46
Rentekosten minus – opbrengsten
Realisatie Realisatie 2022 2021
De rentekosten betreffen voornamelijk rentevergoedingen aan banken die het Schap betaalt voor langlopende leningen. Ten opzichte van 2021 dalen de rentekosten door reguliere aflossingen. De rentebaten betreft een ontvangen rentevergoeding vanaf het 4 e kwartaal 2022 m.n. op de uitzettingen bij banken en Rijksschatkist. De rentepercentages over uitzettingen zijn in die periode gestegen van negatief resp. nihil naar een vergoeding van tussen de 0,5% en bijna 2%. Begroot was een rentepercentage over uitzettingen van nihil voor het hele boekjaar.
Kosten wachtlijstbeheer/indicatie Dit betreft de vergoeding aan WAA-groep nv voor het uitvoeren van het wachtlijstbeheer en de indicatie van de Wsw, conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en WAAgroep nv.
Frictiekosten bijdrage aan NV Dit betreft frictie- en ombouwkosten van WAA-groep nv op basis van “Samen Anders!” die, op basis van bestuursbesluiten, gedekt worden uit hiervoor gereserveerde middelen in de bestemmingsreserve. Voor een toelichting verwijzen wij naar de toelichting op de balans.
Projectkosten bijdrage aan NV Dit betreft door het Schap aan WAA-groep nv vergoede afschrijvingskosten voor investeringen t/m 2014. Deze worden op basis van bestuursbesluiten, gedekt uit hiervoor gereserveerde middelen in de bestemmingsreserve.
Overige algemene kosten Kosten t.b.v. interne controle Externe accountantskosten Modernisering Wsw Onvoorzien Resultaten voorgaande boekjaren Overige Totaal
Primaire Gewijzigde begroting begroting 2022 2022 37 37 10 10 25 125 24 24 0 0 12 9 108 205
- 47 -
Realisatie Realisatie 2022 2021 37 36 15 14 31 36 0 0 0 0 10 0 93 86
In de begroting zijn onder de post Onvoorzien, naast een budget voor onvoorziene zaken, ook middelen begroot om eventuele verschillen tussen de ontvangen rijksbijdrage en uitvoerings- en plaatsingsbijdrage Wsw a.g. v. afwijkingen tussen begrote en feitelijk ingevulde Wsw-bezetting bij het Schap te kunnen opvangen. De onder Modernisering Wsw zijn kosten begroot en opgenomen voor inzet van externe deskundigen vanuit een gemeenschappelijke vraag en gemeenschappelijk belang van alle drie de deelnemende gemeenten voor een herpositionering van WAA in het kader van het eerdergenoemde strategische project Samen Veder! Door veel meer eigen van mensen en minder inzet van externen is fors bespaard hierop en zijn de uiteindelijke kosten lager dan begroot.
Bijdrage aan WAA-groep nv Dit betreft de door het Schap in 2022 en 2021 ontvangen (zie Diverse baten) en, conform bestuursbesluit, volledig aan WAA-groep nv doorbetaalde rijksbijdrage ter compensatie van de schade door de coronacrisis.
Resultaat deelnemingen WAA Groep nv heeft op basis van de bestuurlijke besluiten uit Samen Verder! per ultimo 2022 eenmalig een korting verleend op de uitvoerings- en plaatsingsbijdrage 2022 aan het Schap WAA Venlo e.o. ter hoogte van het verschil tussen het eigen vermogen op 31-12-2022 vóór korting in de voorlopige jaarrekening 2022 van WAA Groep nv minus het basisweerstandsniveau ad € 2,5 mio. Hierdoor is het eigen vermogen van WAA groep nv gedaald tot een niveau van €2,5 mio per ultimo 2022. Omdat voor het Schap hierdoor sprake is van een duurzame waardedaling van haar deelneming per ultimo 2022, heeft zij haar 100% deelneming in WAA-groep nv - in lijn met het bestuursbesluit én conform de geldende voorschriften vanuit het wettelijke verslaggevingskader voor het Schap zijnde het Besluit Begroting en Verantwoording – eenmalig afgewaardeerd met een bedrag van € 2.948.000 tot het niveau van dezelfde € 2,5 mio. Primaire Gewijzigde Realisatie Realisatie begroting begroting 2022 2021 2022 2022 1.100 600 600 1.100
Gemeentelijke tekortfinanciering Wsw Totaal gemeentelijke tekortfinanciering Aantal SE incl. Begeleid werken Gemeentelijke tekortfinanciering per SE (x € 1)
414,2 2.656
391,5 1.533
394,18 1.522
412,96 2.664
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er vinden bij het Schap geen directe structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaats. Alle mutaties ten gunste of ten laste van reserves worden verantwoord via de Staat van baten en lasten.
- 48 -
2.3.4 Taakvelden 2.3.4.1 Overzicht van baten en lasten naar gemeentelijke taakvelden Het Schap voert één programma uit, zijnde de Wet Sociale Werkvoorziening. De volledige exploitatie van WAA is hierop gericht, waardoor geen sprake is van overheadkosten, resp. kosten die gemaakt worden voor meerdere programma’s. Zo is derhalve bij het Schap alleen sprake van algemene overheadkosten zijnde indirecte kosten.
Taakvelden gemeenten (in € 1.000)
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Realisatie 2022
Verschil Begroting na wijziging met Realisatie 2022
Baten
Baten
Baten
Baten
Lasten
Lasten
Lasten
Lasten
0. Bestuur en Ondersteuning 0.1 Bestuur
21
21
20
1
0.4 Overhead
173
270
158
112
0.5 Treasury
51
51
0.8 Overige baten en lasten
142
207
0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
290
355
9
0
-9
51
3111
0
-2904
44
0
311
139
0
212
0
0
8504
212
-8504
6.4 Begeleide Participatie
13.075
13.117
12.335
12.353
12.584
1.111
-249
11.242
Totaal generaal
13.504
13.504
12.902
12.902
12.904
12.904
-2
-2
6.0 Sociaal domein
Voor een nadere toelichting op de verschillende afwijkingen wordt verwezen naar de toelichting bij de verschillende posten in de paragraaf 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.
2.3.4.2 Overzicht van incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten (in € 1000)
Begroting 2022
Begroting na wijziging 2022
Realisatie 2022
Verschil Begroting na wijziging met Realisatie 2022
Baten
Baten
Baten
Baten
lasten
Lasten
Lasten
Lasten
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie
0
0
0
0
67
-8378
-67
8.378
Totaal Generaal
0
0
0
0
67
-8378
-67
8.378
Evenals in 2021 heeft het Schap ook in 2022 via de gemeenten van het Rijk een compensatie gekregen voor de gevolgen van COVID-19 op haar exploitatie. Deze bijdrage ad € 67.000 voor 2022 is wederom volledig doorbetaald aan haar uitvoeringsorganisatie WAA-groep nv. In 2022 heeft het Schap eenmalig en incidenteel een korting op de uitvoerings- en plaatsingsbijdrage 2022 ontvangen ad € 11.393.000 van WAA-groep nv. Hierdoor zijn de lasten eenmalig fors lager gebruikelijk en dan begroot. Hierdoor is het eigen vermogen van WAA-groep nv structureel gedaald tot €2.500.000 en heeft het Schap haar belang in deze deelneming moeten afwaarderen met een bedrag van € 2.948.000 tot de nieuwe structureel lagere waarde hiervoor. Zowel de bijdrage als doorbetaling, korting en afboeking op de waarde van de deelneming waren PM begroot.
- 49 -
2.3.5 Overige gegevens 2.3.5.1 Gebeurtenissen na balansdatum Alle na balansdatum bekend geworden feiten en omstandigheden die relevant zijn in het kader van deze jaarrekening, zijn –indien van toepassing– in deze jaarrekening verwerkt. Dit geldt ook voor de zgn. coronacrisis die in 2020 een aanvang genomen heeft en vanaf die tijd in min of meerdere mate beeldbepalend was. Maar vanaf 2022 is de wereld opgeschrikt door het conflict tussen Rusland en Oekraïne. In reactie hierop zijn door de Europese Unie forse en steeds meer uitgebreide sancties tegen Rusland en Belarus ingesteld. In reactie hierop heeft Rusland o.a. de gastoevoer naar Europa sterk beperkt. In economische zin zorgden de geopolitieke spanningen voor een ongekende stijging van de energieprijzen. Ook zijn de belangrijkste beursindices inmiddels aanmerkelijk gedaald en de rentestanden zijn aanzienlijk opgelopen ten opzichte van de stand per jaareinde 2021. De door de EU ingestelde sancties tegen en beperkingen in gasuitvoer door Rusland c.a. hebben geen directe impact op Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o., aangezien de gemeenschappelijke regeling geen zaken doet met personen, bedrijven en organisaties die op de EU-sanctielijst staan.
Maar indirect zijn de gevolgen van beide items natuurlijk zowel menselijk als financieel zeer fors en hebben zij een behoorlijke impact op het sociale, maatschappelijke én economische leven van mensen en organisaties. Door vergaande ondersteuningsmaatregelen van overheden vanaf 2020, in m.n. westerse landen, aan zowel haar inwoners als het bedrijfsleven hebben beide crisissituaties (voorlopig) nog geen economische recessie tot gevolg gehad. Ten tijde van de opmaak van dit jaarverslag, maart 2023, is weliswaar t.a.v. COVID-19 officieel geen issue meer en is sprake van terug naar het normale leven van voor corona. Maar is onveranderd ook steeds een risico op terugkeer naar een soort lockdown- situatie als het virus weer met een nieuwe variant oplaait. De oorlog in Oekraïne verkeert momenteel in een soort status quo positie, waarbij Europa zich wel meer en meer los maakt van de Russische “Energieklem”. Maar ook hiervoor geldt; we zijn er zeker nog niet. Door de sterke financiële positie van WAA overall eind 2021, incl. voorhanden zijnde buffers in zowel weerstandsvermogen als (toekomstige) exploitatiebegrotingen voor mogelijke coronaschade, én de waarborgen die de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voor het Schap biedt, zijn ondanks de COVID-19 situatie, eind 2022 onveranderd geen continuïteits- en non going concern issues aan de orde.
Maar nog los daarvan, verwacht het Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. überhaupt niet dat dit zal leiden tot voor haar onoverkomelijke financiële problemen, aangezien in artikel 33 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Venlo en Omstreken is bepaald dat tekorten en overschotten van Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. met de deelnemende gemeenten worden verrekend. Los van bovenstaande overall items, is voor WAA Venlo en haar gemeenten van belang dat op basis van het door alle stakeholders goedgekeurde plan Samen Verder het Schap per 1-1-2023 haar belang in WAA-groep nv volledig overdoet aan de Gemeente Venlo. De uitwerking hiervan is in de inleiding van deze jaarrekening aangegeven en beïnvloedt het financiële beeld, de exploitatie en vermogenspositie van zowel het Schap als WAA Groep nv in 2022 maar ook vanaf 2023 en verder. Al met al is het een majeure operatie waarmee een belangrijke stap wordt gezet naar een nieuwe toekomst voor zowel het Schap als haar Uitvoeringsorganisatie.
- 50 -
0
0
0
lasten vennootschapsbelasting
lasten onvoorzien
Totaal lasten diverse
- 51 -
142
Onttrekking aan reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv)
11.975
11.735
0
11.735
-567
-429
12.695
-567
0
0
-567
393
393
0
0
0
393
0
0
0
0
0
-960
11.735
12.128
355
207
148
0
207
207
0
0
0
207
0
0
0
0
0
-207
0
12.695 12.695
12.933
-212
207
148
-567
600
600
0
0
0
600
0
0
0
0
0
-1.167
11.735
207 207
Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten
-429
0
0
-429
958
958
0
0
0
958
0
0
0
0
0
-1.387
11.975
12.902 12.902
waarvan structuincidenreel teel
13.362
290
13.362 13.362
totaal
Gewijzigde begroting 2022
Totaal structurele lasten
-139
148
148
Resultaat
0
-429
142
142
1.100
142
0
Saldo van diverse Saldo totale saldo van baten en lasten van programma's en diverse Stortingen in reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv)
0
baten onvoorzien
0
0
1.100
0
baten vennootschapsbelasting
142
0
0
0
0
0
-142
Totaal baten diverse
0
baten overhead
1.100
0
lasten overhead
baten algemeen dekkingsmiddel
0
lasten algemeen dekkingsmiddel
-1.529
Saldo van baten en lasten programma's
0
0
11.975
11.975
Baten programma Wsw
Totaal baten programma's
142 142
13.504
13.504
waarvan structuincidenreel teel
Lasten programma Wsw
totaal
Primitieve begroting 2022
Totaal lasten programma's
Recapitulatie begrotingsevenwicht (in € 1.000)
Jaarrekening 2022
begrotingsevenwicht
8.504
163
148
8.193
-2.348
667
67
0
0
600
3015
3.015
0
0
0
10.541
11.917
11.917
1.376
1.376
totaal
8.756
163
148
8.445
-2.785
230
67
0
0
163
3015
3.015
0
0
0
11.230
0
0
-11.230
-11.230
waarvan incidenteel
Realisatie 2022
-252
12.354
12.606
-252
0
0
-252
437
437
0
0
0
437
0
0
0
0
0
-689
11.917
11.917
12.606
12.606
structureel
-200
170
147
-517
1.100
1.397
297
0
0
1.100
297
297
0
0
0
-1.617
11.756
11.756
13.373
13.373
totaal
317
170
147
0
145
442
297
0
0
145
297
297
0
0
0
-145
0
0
145
145
-517
12.711
13.228
-517
0
0
-517
955
955
0
0
0
955
0
0
0
0
0
-1.472
11.756
11.756
13.228
13.228
waarvan structuincidenreel teel
Realisatie 2021
3. Bijlagen
3.1 Recapitulatie begrotingsevenwicht
3.2
Sisa Werkvoorzieningscha p Aanvullende Arbeid Venlo e.o. Prinsessesingel 10 5911 HT Venlo
Bijlage verantwoordingsinformatie 2022 naar analogie van artikel 3 van de Regeling SZW G1B Wet sociale Hieronder per regel één Het totaal aantal Het totaal aantal werkvoorziening gemeente(c ode) gerealiseerde gerealiseerde begeleid (Wsw)_deel selec teren en in de arbeidsplaatsen WSw werkenplekken voor openbaar lichaam kolommen ernaast de Niet Besc hut voor geïndic eerde inwoners 2020 verantwoordingsinformatie geïndic eerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in voor die gemeente invullen in (jaar T), uitgedrukt arbeidsjaren Wet sociale in arbeidsjaren Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R werkvoorziening Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B / Indicatornummer: G1B / (Wsw) 1 0889 Beesel 2 0893 Bergen (L.) 3 0983 Venlo 4
3.3
03
04
35,98 51,38 306,82
4,78 4,28 39,63
Kengetallen
Zoals hierboven al vermeld dient bij elke vergelijking ten opzichte van voorgaande jaren van de kerncijfers, exploitatie e.d. van WAA op totaalniveau over de jaren 2018 en verder, rekening gehouden te worden dat de totale SW-populatie waarvoor WAA vanaf 2018 de Wsw uitvoert, exclusief het beschutte Wsw deel is. 2022
2021
2020
2019
2018
176,90 394,2 571,08 0,0 571,08 574,21
189,32 412,96 602,28 0,0 602,28 603,54
199,37 444,39 643,76 0,0 643,76 652,98
209,44 470,71 680,15 0,0 680,15 686,43
222,62 487,58 710,20 0,0 710,20 719,30
572,3 609,6 -172,6 -188,0 399,7 421,6
650,9 -194,9 456,0
681,1 -208,3 472,8
708,0 -214,3 493,7
0 -1,4 -23,2 375,1 92%
4,3 -0,9 -25,3 399,7 95%
5,0 0,0 -39,4 421,6 95%
12,1 7,5 0,0 0,0 -28,9 -28,4 456,0 472,8 94%
Ziekteverzuim Wsw totaal (incl. beschut) Idem SW-landelijk
17,2% 18,4% nnb 16,1%
16,4% 15,1%
15,6% 14,5%
17,5% 13,7%
Rijkssubsidie: Rijkssubsidie per SE in €
30.232 28.468 27.016 25.905
25.248
Reguliere Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE in € exclusief eenmalige korting Dekkingsgraad rijkssubsidie / uitv.- en plaats.kosten per SE Subsidieratio (rijkssubsidie minus BW / loonkosten Wsw) Idem SW-landelijk
31.259 31.185 28.712 28.087 0,97 0,92 0,94 0,92 0,93 0,88 0,87 0,88 nnb 0,94 0,86 0,85
25.407 0,99 0,88 0,86
Gemeentelijke tekortfinanciering: Gemeentelijke tekortfinanciering per SE in €
1.522
3.271
Aantal Wsw’ers in SE (gemiddeld): Beschut (vanaf 2018 naar deelnemende gemeenten) Niet beschut Subtotaal Af: waarvan aandeel niet-deelnemende gemeenten Resteert aantal deelnemende gemeenten Taakstelling deelnemende gemeenten Verloop Wsw in fte: Beginstand Af: beschutte groep naar deelnemende gemeenten Beginstand excl. beschut Bij: instroom (vanaf 2015 sec a.g.v. verhuizingen en wijzigingen handicapcode) Af: uitstroom naar reguliere arbeid Af: uitstroom overige Eindstand Waarvan duurzaam geplaatst
- 52 -
2.664
3.600
2.762
3.4 Overzicht verdeling reguliere gemeentelijke bijdragen 2022 De gemeentelijke bijdragen worden berekend op basis van de verdeling zoals bepaald door Algemeen Bestuur, d.w.z. voor 25% o.b.v. het aantal inwoners en voor 75% o.b.v. het aantal fulltime equivalenten met een Wsw-dienstbetrekking (fte). Onderstaand de gemeentelijke bijdragen 2022: Gemeente
Inwonerdeel
Fte-deel
Bonusdeel
Totaal
Beesel
16.795,52
43.248,65
6.467,76
53.576,41
Bergen
16.420,81
63.607,45
0
80.028,26
Venlo
128.128,17
377.177,40
38.910,24
466.395,33
Totaal
161.344,50
484.033,50
45.378,00
600.000,00
Evenals voorgaande jaren bedraagt ook in 2022 de bonus resp. korting op de gemeentelijke bijdrage voor díe gemeente die meer dan gemiddeld omzet voor Wsw-activiteiten bij WAA onderbrengt in totaal € 45.378.
3.5 Voorstel resultaatbestemming Zoals in 1.2.4 is vermeld zullen eventuele toekomstige positieve exploitatiesaldi worden toegevoegd aan het vrij beschikbare eigen vermogen van de entiteit WAA in de vorm van algemene reserves en als weerstandvermogen worden gereserveerd, en negatieve exploitatieresultaten worden onttrokken aan het vrij beschikbaar eigen vermogen resp. weerstandsvermogen. Conform dit uitgangspunt wordt voorgesteld het overschot (na bijdragen van de deelnemende gemeenten en de bestemmingsreserve) over 2022 ad € 8.504.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Na verwerking van de resultaatbestemming 2022 van het Schap en WAA-groep nv is de algemene reserve van het Schap € 9.841.000 en van WAA-groep nv (volgens voorlopige cijfers) € 2.500.000. Het totaal vrij beschikbare weerstandsvermogen per ultimo 2022 voor de hele entiteit WAA bedraagt dan (volgens voorlopige cijfers) € 12.341.000. Van dit vermogen zal, in lijn met Bestuurlijke besluitvorming uit Samen Verder!, begin 2023 een bedrag van € 9.341.000 als zijnde het vermogensoverschot dat ultimo 2022 in de WAA organisatie aanwezig is en boven het vereiste weerstandsniveau van € 0,5 mio en € 2,5 mio bij het Schap resp. WAA-groep nv uitkomt, worden terugbetaald aan de deelnemende gemeenten.
- 53 -
3.6 Controleverklaring
- 54 -
- 55 -