Jaarstukken 2021

In- en uitstroom In 2021 is inzichtelijk gemaakt hoe de verwachte uitstroom zal zijn van medewerkers op basis van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Deze uitstroom is naar verwachting voor de komende 3 tot 5 jaar ca. 20%, daarbij rekening houdend met de mogelijke keuzes van medewerkers om vervroegd met pensioen te gaan. Dit betekent dat strategisch gezien hierop voorgesorteerd dient te worden en met name de huidige krapte op de regionale en landelijke arbeidsmarkt versterkt de noodzaak om invulling te geven aan deze strategische personeelsplanning. De in 2021 opgemaakte inventarisatie zal worden uitgewerkt in een door het college vast te stellen plan. Arbo & RIE Voor een goede huisvesting van het personeel is het afgelopen jaar verder gewerkt aan de plannen tot verbouw van het gemeentehuis. Relevante wet- en regelgeving nopen tot een aanpak op diverse onderdelen, met name klimatologische maatregelen, verduurzaming en verbetering van enkele functionaliteiten. In een afzonderlijk traject zal in 2022 een voorstel aan de raad worden voorgelegd. Garantiebanen Het kabinet heeft met sociale partners een afspraak gemaakt om extra banen bij reguliere werkgevers voor mensen met een arbeidsbeperking te creëren.

Het gaat om 125.000 extra banen voor mensen met een arbeidsbeperking in 2026 bij reguliere werkgevers ten opzichte van de nulmeting op 1 januari 2013, waarvan 100.000 in de marktsector en 25.000 in de overheidssector. Deze aantallen zijn verdeeld over de jaren. Regionaal binnen de Regio Venlo hebben wij deze doelstelling opgepakt, vertaald in het creëren van 105 banen. De organisatie heeft ook in 2021 de invulling van deze garantiebanen weten te behouden, met als resultaat dat er momenteel 6,18 fte aan garantiebanen is ingevuld. Als één baan wordt geteld een baan van 25,5 verloonde uren per week. Hiermee voldoet de gemeente Bergen aan de gestelde norm. Het quotumpercentage voor de sector overheid voor 2021 is 2,56 procent en geldt voor individuele werkgevers met 25 of meer werknemers. Ziekteverzuim De pandemie en de daarbij horende perikelen zijn ook niet aan de organisatie voorbij gegaan. Quarantaineplicht door besmettingen in het gezin of in aanraking geweest met besmette nauwe contacten zijn ook aan de orde geweest. Hierdoor is het ziekteverzuim percentage wel hoger, ca. 5,9% maar heeft niet tot gevolg gehad dat de werkzaamheden ontwrichtende vertraging hebben opgelopen.

76

Informatisering en automatisering Afgelopen jaar heeft ICT een inhaalslag gemaakt op het gebied van de infrastructuur en de organisatie hiervan. Op basis van de laatste technieken zijn nieuwe werkplekken ingericht en oude servers vervangen door nieuwe servers. De back-up omgeving is vernieuwd en opnieuw ingericht. In de netwerkinfrastructuur zijn vernieuwingen aangebracht. Op software gebied is een migratie naar de Cloud uitgevoerd in de beveiliging van de werkplekken. Voor informatieveiligheid is het nieuwe beleid vastgesteld en de implementatie van de BIO voortgezet. De verplichte jaarlijkse uitwijktest ten behoeve van de continuïteit van de dienstverlening is met succes afgerond. Ook de zelfevaluaties (ENSIA) zijn met succes afgerond. De samenwerking tussen de vakgebieden privacy en informatieveiligheid is ingericht, waarmee de informatiehuishouding in zijn totaal beter beschermd kan worden. Enkele aandachtspunten die opgepakt worden op het gebied van informatiebeveiliging zijn de inrichting van wijzigingsbeheer, periodieke controles op autorisaties en gebruik van informatie in verouderde systemen. Met de inrichting van zaakgericht werken, zal de organisatie rondom de informatiehuishouding beter gestructureerd en uitgevoerd kunnen worden. Huisvesting Algemeen Het onderhoud is binnen het begrote budget uitgevoerd.

Door de krapte op de energiemarkt zijn de uitgaven voor gas en elektriciteit aan het einde van het jaar licht gestegen. Door de aanhoudende COVID-19 pandemie zijn er hogere uitgaven aan schoonmaak-/ desinfectiewerkzaamheden. Gemeentehuis 2021 stond nog steeds in teken van de COVID-19 pandemie waarbij het thuiswerken het uitgangspunt bleef. Qua onderhoud is alleen het direct noodzakelijke onderhoud uitgevoerd en hanteren we voor het overige deel instandhouding van het gebouw in verband met de aanstaande verbouwing. Daarbij is het een aandachtspunt dat het installatietechnische deel op zijn einde is. Er is gestart met de voorbereidende werkzaamheden voor de verbouwing van het gemeentehuis. Gelet op de gewenste uitstraling van energie onafhankelijke gemeente is het energie-aspect van de verbouwing een markeerpunt. Arbo aspecten zoals binnenklimaat zullen uiteraard meegenomen worden in de verbouwing. Gemeentewerf In 2021 is het elektrotechnische gedeelte van de werkplaats vernieuwd. Contractenbank De concern brede contractenbank wordt opgebouwd en behoeft blijvend aandacht om het regelmatig bij te houden met vernieuwde of aangepaste contracten en wijzigingen van contracteigenaren.

Rechtsbescherming 2021 Juridische zaken Op 1 juli 2021 is de Wet elektronische publicaties (Web) van kracht geworden. Deze wet verplicht bestuursorganen om alle officiële publicaties online te plaatsen. Deze wetswijziging heeft als doelstelling om burgers digitaal te informeren over besluiten van de overheidsinstellingen die impact hebben op hun leefomgeving. Voorheen gebeurde dat via de Maasduinen Courant. Door de wetswijziging moeten alle nieuw vastgestelde beleidsregels vanaf 1 juli 2021 volledig worden bekendgemaakt (op officielebekendmakingen.nl) en geconsolideerd (op overheid.nl). Op 1 juli 2022 moeten alle bestaande beleidsregels geconsolideerd zijn aangeboden (op overheid.nl). Dit gebeurt via DROP, een systeem van KOOP Overheid. Op 1 mei 2022 treedt de Wet open overheid (Woo) in werking. Deze wet vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Het doel is om één transparante overheid en verantwoording van de overheden te bevorderen, door overheden te verplichten zoveel mogelijk informatie in een vroegtijdig

77

stadium actief openbaar te maken. De wet kent twee fundamentele wijzigingen ten opzichte van de Wob: 1. Actieve openbaarmaking (naast passieve openbaarmaking) 2. Openbaarmakingstermijn van 14 dagen. Door het Rijk zijn financiële middelen beschikbaar gesteld. De implementatie van de wet zal begin 2022 plaatsvinden. Privacy Binnen de gemeente zijn alle verplichte AVG-procedures, registers en beleidsstukken aanwezig. Bewustwording van medewerkers blijft een doorlopend proces. In 2021 is een vervolg gegeven aan de e-learning. Middels een gemeentebreed e-learningpakket (SEPFlix), dat in 2022 wordt uitgerold, kan de gemeente de kennis op het gebied van privacy en informatiebeveiliging waarborgen door jaarlijks informatie middels e-learning verplicht te stellen aan werknemers. Hiermee wordt voldaan aan de eisen die de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) stelt. In 2021 zijn 6 Data Protection Impact Analyses (DPIA’s), oftewel risicoanalyses op het gebied van persoonsgegevens, verplicht uitgevoerd. De hieruit voortvloeiende aanbevelingen volgt men intern op en middels monitoring bewaakt men de voortgang. Daarnaast worden doorlopend verwerkersovereenkomsten gesloten met partijen die namens de gemeente persoonsgegevens verwerken. Regionaal worden periodiek overleggen gevoerd en wordt belangrijke informatie op het gebied van privacy met elkaar gedeeld.

Op de diverse afdelingen zijn privacy-ambassadeurs aangesteld, die de oren en ogen op het gebied van privacy zijn en daarnaast binnen de organisatie als eerste aanspreekpunt fungeren voor vragen met betrekking tot gegevensbescherming. Het afgelopen jaar zijn er 9 datalekken geweest waarvan 1 incident is gemeld aan de Autoriteit Persoonsgegevens.

78

Paragraaf F Verbonden Partijen Algemeen De paragraaf verbonden partijen bevat ten minste: a. de visie op de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen; b. de lijst van verbonden partijen, die wordt onderverdeeld in: 1. gemeenschappelijke regelingen; 2. vennootschappen en coöperaties; 3. stichtingen en verenigingen; 4. overige verbonden partijen. c. de lijst van verbonden partijen. In de lijst van verbonden partijen staat ten minste de volgende informatie (BBV, artikel 15 lid 2) : a. De wijze waarop de gemeente een belang heeft in de verbonden partij en het openbaar belang dat ermee gediend wordt; b. Het belang dat de gemeente in de verbonden partij heeft aan het begin en de verwachte omvang aan het einde van het begrotingsjaar; c. De verwachte omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen van de verbonden partij aan het begin en aan het einde van het begrotingsjaar; d. De verwachte omvang van het financiële resultaat van de verbonden partij in het begrotingsjaar; e. De eventuele risico's van een verbonden partij waar geen maatregelen voor getroffen zijn door de gemeenten en die van materiële betekenis kunnen zijn op de financiële positie van de gemeente. Bij het schrijven van de paragraaf houden we de indeling van het BBV zoveel mogelijk in acht.

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald dat bij de begroting en rekening in een afzonderlijke paragraaf wordt ingegaan op de verbonden partijen. Daarnaast is het gewenst om gezien het belang van de verbonden partijen voor de gemeente invulling te geven aan de kaderstellende en controlerende rol van de raad op dit terrein. In deze paragraaf zal, onder verwijzing naar de nota Governance verbonden partijen, welke is vastgesteld in 2017, ingegaan worden op de voortgang van de beleidsuitvoering en nieuwe ontwikkelingen. Het vastgestelde beleidskader is toegepast in het onderstaande overzicht van de bestaande verbonden partijen. Huidige bestuurlijke en ambtelijke vertegenwoordiging bij verbonden partijen       

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) Veiligheidsregio Limburg-Noord (VLN) Omnibuzz Werkvoorziening Aanvullende Arbeid Modulaire Gemeenschappelijke Regeling sociaal domein Limburg-Noord (MGR) Biblioplus Regionale uitvoeringsdienst (RUD) De begrotingen en begrotingswijzigingen van bovengenoemde samenwerkingsverbanden worden aan de raad voorgelegd voor een zienswijze.

Verbonden partijen waarover advies wordt gegeven aan college   

Het veiligheidshuis Noord-Limburg Regionaal Informatie en Expertise Centrum (RIEC) Burgemeestersoverleg regio Venlo

79

Verbonden partijen waarvan gemeente Bergen aandeelhouder is en waarover geen advies wordt gegeven aan college en raad          

Enexis Holding N.V Deelneming vordering Enexis (per 9 april 2020 ontbonden) Verkoop Vennootschap B.V. (per 9 april 2020 ontbonden) Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. CBL Vennootschap B.V. (Cross Border Leases) (per 9 april 2020 ontbonden) Claim Staat Vennootschap B.V. Extra Zekerheid Vennootschap B.V. Waterleidingmaatschappij Limburg Bank Nederlandse Gemeenten Inkoopcentrum Zuid

Verbonden partijen waarover geen advies wordt gegeven aan college en raad                                       

Euregio-Rijn Waal Euregio-Rijn-Maas Noord Regio Venlo BING Gemeenschappelijke Orgaan regeling voor het toezicht op het Openbaar onderwijs Bergen, Boxmeer, Cuijk, Gennep, Grave, Mill en St. Hubert Regiovisie Bergen/Gennep/Mook Bestuurlijk overleg Maas Werkbedrijf Gemeenschappelijke regeling Omnibus Lokale educatieve en welzijnsagenda O.O.G.O. Op Overeenstemming Gericht bestuurlijk Overleg Overleg orgaan toezicht openbaar onderwijs De lokale Driehoek (Burgemeester, Officier Openbaar Ministerie, Chef Politie) Regionaal bestuurlijk overleg Regiovisie Sport Limburgs integriteitsoverleg Fluglärm Commission Gemeenschappelijke luchtverkeerscommissie Regionaal Mobiliteitsoverleg Nazorgorganisatie/Bodemzorg Overleg openbaar vervoer 7 Burgermeesters overleg Stichting Leisure port Stichting promotieplatform Maasduinen Stichting Limburg-Noord Routebureau Noord- en Midden Limburg Toeristisch platform Platform Noordelijke Maasvallei Overlegorgaan Nationaal Park de Maasduinen Maascorridor Industriële kring Contactgroep Flammert Coördinatieoverleg EZ Werkgroep Ruimte en Economie Werkgroep Wonen Noord-Limburg Werkgroep Landelijk gebied Regionale Energie Alliantie Waterpanel Noord Stuurgroep Wonen Noord-Limburg

80

Overzicht verbonden partijen

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Vestigingsplaats Roermond Website

https://bsgw.nl/nl

Gemeentelijk belang

BsGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende waterschappen en gemeenten de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen en beheert de authentieke basisregistratie WOZ (administratie en waardering). BsGW draagt zorg voor het heffen en innen van in beginsel alle lokale belastingen van gemeenten en waterschappen. De keuze welke belastingen door BsGW worden uitgevoerd wordt bepaald door de deelnemer. Het takenpakket bestrijkt het taakveld van advisering en opstellen van conceptverordening(en), de opbouw van benodigde basisregistraties, het opleggen en innen van de aanslagen tot en met de dwang invordering en oninbaar verklaring. Afhandeling van klantreacties gedurende deze processtappen behoort eveneens tot het takenpakket.

Gemeentelijk aandeel

€ 176.000

Vertegenwoordiging

Burgemeester Pelzer

Beleidsverantwoording

De strategische doelstellingen van BsGW zijn: - daling kosten deelnemers; - minimaal gelijkblijvende kwaliteit van de dienstverlening; - vergroting digitale dienstverlening

Risico's

Begin 2020 is een risicoanalyse uitgevoerd voor de begroting 2021. De benodigde weerstandcapaciteit was gelijk aan het begin 2019 berekende weerstandsvermogen bij de begroting 2020. Het weerstandsvermogen behoefde daarom voor 2021 geen aanvulling. De benodigde weerstandscapaciteit is berekend op € 1,190 miljoen. De bedrijfsvoering risico’s voor BsGW, oplopend qua impact (kans x gevolg), zijn: 1.Datalek, hackers aanvallen en overige ICT-storingen 2.Uitbesteding van niet-kernactiviteiten 3.Fraude 4.Vervuiling van en/of incomplete gegevensbestanden 5.Overschrijding van de exploitatiebegroting van BsGW 6.Ambitieuze raming opbrengst vervolgingskosten 7.Frictiekosten personeel

Eigen vermogen 31-12-2021 € 362.000 Vreemd vermogen 31-122021 Resultaat 2021

€ 9.490.000 -/- € 1.565.000

Bijdrage Gemeente 2021

€ 176.000

81

Veiligheidsregio Limburg Noord Vestigingsplaats Venlo Website

https://www.vrln.nl

Gemeentelijk belang

De VLRN geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: 1. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: -brandweerzorg; -geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; -de rampenbestrijding en crisisbeheersing; -het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; -het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. 2. De behartiging van die taken die door de wet- en regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist.

Gemeentelijk aandeel

1.451.518

Vertegenwoordiging

Burgemeester Pelzer

Beleidsverantwoording

De Wet publieke gezondheid (Wpg) geeft de gemeenten de opdracht om, via een GR een gemeentelijke gezondheidsdienst in te stellen en in stand te houden. Kernactiviteit van de GGD is het beschermen en bevorderen van de gezondheid van de ruim 515.000 inwoners in de regio. Een sterke publieke gezondheid is een krachtig instrument om concreet invulling te geven aan de publieke belangen in onder andere het (grotendeels private) zorgveld. De resultaten in de publieke gezondheid dragen bij aan de verschillende beleidsdomeinen binnen de gemeenten. Denk hierbij aan (arbeids--)participatie, Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), ruimtelijke ordening en sociale veiligheid. Het programma Brandweerzorg bestaat uit de onderdelen risicobeheersing, incidentbestrijding en preparatie. Via het onderdeel risicobeheersing biedt zij gemeenten deskundige hulp bij het voorkomen en beperken van (brand)incidenten en het indammen van brandrisico's. Incidentbestrijding betreft de operationele brandweerzorg (o.a. het bestrijden van branden en ongevallen).

82

Risico's

Een aantal concrete risico’s betreffen: 1. Coronapandemie 2.Datalek GGD systeem CoronIT, en HPZone (Lite) 3. Informatieveiligheid 4. Financiële rechtmatigheid dienstverlening coronabestrijding 5. Deeltijdregeling brandweervrijwilligers 6. Krappe arbeidsmarkt 7. Ondernemersrisico 8. Voorwaardelijk pensioen medewerkers Zorggroep

Eigen vermogen 31-12-2021

€ 7.683.000

Vreemd vermogen 31-12-2021 € 58.712.000 Resultaat 2021

€ 409.000

Bijdrage Gemeente 2021

€ 1.052.000

83

Regionale Uitvoeringsdienst Vestigingsplaats

Venray

Website

https://www.rudlimburgnoord.nl

Gemeentelijk belang

Samenwerking op basis van een Gemeenschappelijke Regeling binnen Noorden Midden Limburg op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving voor taken uit het werkveld van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo). Deelname aan de RUD is voor een aantal taken, de zogenaamde basistaken, verplicht op grond van de Wet VTH (Hfst 5 van de Wabo) die op 14 april 2016 in werking trad.

Gemeentelijk aandeel

€ 26.764

Vertegenwoordiging

Burgemeester Pelzer

Beleidsverantwoording

De doelstelling van het programma is om in een gezamenlijke verantwoordelijkheid met de deelnemers de kwaliteit van dienstverlening aan burgers, bedrijven en belanghebbenden te verbeteren bij de uitvoering van VTH taken en de kwaliteit, veiligheid en gezondheid van de leefomgeving te verbeteren. De GR RUD LN wil daarbij een innovatieve, flexibele, slagvaardige en efficiënte organisatie zijn. De dienstverlening wordt verbeterd door: 1. Een 'level playing field' (gelijke benadering en behandeling onder de GR RUD LN); 2. Minder toezichtlasten door efficiënte en innovatieve toezichtmethoden.

Risico's

De RUD LN inventariseert jaarlijks de risico's waaraan de RUD LN is blootgesteld. Een aantal risico's zijn afgedekt met verzekeringen. Denk daarbij aan de aansprakelijkheids- en rechtsbijstandverzekering. ln het kader van de opstelling van de begroting 2020 als ook op verzoek van de toezichthouder is de inventarisatie niet alleen geactualiseerd maar tevens gekwantificeerd. Het totaal van de risico's is becijferd op € 77.OOO. Het uitgangspunt is om geen algemene reserve in te stellen. Mochten de risico's in een jaar boven de post onvoorzien uitkomen, dan worden deze doorberekend aan de deelnemers conform de GR. Er wordt bewust voor gekozen om niet alle mogelijke risico's af te dekken. Enerzijds omdat er vanuit gegaan wordt dat niet alle risico's zich tegelijkertijd zullen voordoen. Anderzijds omdat het rekeningresultaat (positief dan wel negatief) verrekend wordt met de deelnemers. Mochten de risico's in een jaar boven de post onvoorzien uitkomen , dan dienen deelnemers deze extra kosten te betalen conform de GR.

Eigen vermogen 31-12-2021

€ 211.000

Vreemd vermogen 31-12-2021 € 807.000 Resultaat 2021

€0

Bijdrage Gemeente 2021

€ 86.000

84

Module Gemeenschappelijke Regeling Vestigingsplaats Venray Website

https://sociaaldomein-limburgnoord.nl

Gemeentelijk belang

De MGR is eind 2014 opgericht. Aanleiding voor de instelling van deze gemeenschappelijke regeling zijn de drie decentralisatieopgaven (Jeugd wet, Wmo en Participatie wet) en de hierbij gewenste transformaties. Gemeenten pakken de meeste taken lokaal op. Echter, voor een aantal opgaven is regionale samenwerking noodzakelijk. De MGR is opgericht om de samenwerking in het sociaal domein op uitvoerend niveau vorm te geven. Deze samenwerking beperkt zich vooralsnog tot de eerste module ‘opdrachtgeven in het sociaal domein’ en is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten in het sociaal domein.

Gemeentelijk aandeel

€ 83.501

Vertegenwoordiging

Wethouder Pekema

Beleidsverantwoording

Er is in nieuw ontwikkelplan 20-21 vastgesteld. Dit plan geeft duidelijkheid over de koers voor de komende jaren en de rolverdeling tussen gemeenten en MGR. De richting waarin de samenwerking zich verder ontwikkelt bestaat uit een tweetal ontwikkelingen: - Inkoopcyclus afmaken: De inkoopcyclus bestaat uit drie fasen waarvan er op dit moment twee worden uitgevoerd. De initiële inkoop (1) valt onder de verantwoordelijkheid van de MGR en is een lopend proces dat verder wordt geoptimaliseerd. De operationele inkoop (2) bestaat uit de Toegang en de Backoffice die door de gemeenten lokaal worden uitgevoerd. Het derde onderdeel van de inkoopcyclus bevat (3) het leveranciersmanagement. - transformatie: Om de ambitieuze transformatie te verwezenlijken binnen de, in de transformatieambitie omschreven kwalitatieve en financiële kaders, zal de MGR zichzelf verder ontwikkelen. Deze professionele ontwikkeling beoogt de inkoopfunctie te laten functioneren in een structurele samenwerking met aanbieders en het werken in multifunctionele teams. En wordt de strategie verlegd van inzet op prijzen naar totale kosten in de keten en waardecreatie.

Risico's

De risico’s die binnen de MGR en de module Opdrachtgevers op dit moment onderkend worden, naast het niet realiseren van te leveren prestaties, zijn • Risico op onvoorziene budgetoverschrijdingen • Bedrijfscontinuïteit/ onvoldoende gekwalificeerd personeel: • Niet adequaat inspelen op nieuwe ontwikkelingen in wet- en regelgeving binnen het sociaal domein: • Rechtszaken inkooptrajecten

Eigen vermogen 31-12-2021

0,00

Vreemd vermogen 31-12-2021 € 287.000 Resultaat 2021

€ 14.000

Bijdrage Gemeente 2021

€ 278.000

85

Werkvoorziening Aanvullende Arbeid Venlo e.o. (WAA) Vestigingsplaats Venlo Website

http://www.waagroep.nl

Gemeentelijk belang

De doelstelling van WAA is het - voor en namens de deelnemende gemeenten als Gemeenschappelijke Regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Participatiewet onderdeel Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten.

Gemeentelijk aandeel

€ 1.300.000

Vertegenwoordiging

Wethouder Pekema

Beleidsverantwoording

Visie en missie zijn concreet vertaald in onderstaande strategische items en uitgangspunten: “De WAA organisatie overall…..: - Heeft sociaal en financieel renderende strategische allianties en cocreaties met het regionale bedrijfsleven en overheden”. - Realiseert voor haar SW-medewerkers duurzame plaatsingen in groepen bij opdrachtgevers. - Ambieert samen met haar SW-medewerkers ontplooiing gericht op maximale loonwaarde”. - Is een proces- en resultaatgerichte organisatie waarin met plezier gewerkt wordt”. De strategische koers is verder vertaald door het Bestuur en vastgelegd in strategische uitgangspunten en beleidslijnen.

86

Risico's

Risico’s voor Schap als publiekrechtelijke organisatie: • Optimalisatie- en finetuning proces • Mogelijke herijking bestuurlijke constellatie WAA • Risico’s uit hoofde van de WSW • Risico’s naar aanleiding van gemeentelijke herindeling • Demografische risico’s • Fiscale risico’s • Financieringsrisico’s • Risico’s Covid-19 ten aanzien van Rijksbijdrage WSW Bedrijfsrisico’s vanuit het ondernemerschap: • Resultaten deelneming in WAA groep nv • Risico’s Covid-19 op bedrijfsvoering van deelneming WAA Groep nv • Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt • Vervuilde gronden • Transitievergoedingen • AVG • Cyberrisico’s • Effecten WAB

Eigen vermogen 31-12-2021

€ 4.469.000

Vreemd vermogen 31-12-2021 € 15.000 Resultaat 2021

-/- € 200.000

Bijdrage Gemeente 2021

€ 141.000

Biblio+ Vestigingsplaats

Boxmeer

Website

www.biblioplus.nl

Gemeentelijk belang

Met als vertrekpunt de Wet stelsel openbare bibliotheekvoorzieningen (Wsob), zijn de gemeenten verantwoordelijk voor het lokale bibliotheekwerk. In dat kader heeft gemeente Bergen aansluiting gezocht bij Stichting Biblioplus, een samenwerkingsverband van Bergen, Boxmeer, Cuijk, Gennep, Grave, Mill en Sint Anthonis.

Gemeentelijk aandeel

€ 195.250

Vertegenwoordiging

Wethouder Ponjee

Beleidsverantwoording

Met het beleidsplan 2021-2024 ‘Verder bouwen aan de Bibliotheek van Nu’ worden de vervolgstappen in de maatschappelijke verbreding gezet. Centraal in de komende jaren staat het bevorderen van geletterdheid en digitale vaardigheden en de doorgroei van de Bibliotheek als plek voor verblijf, kennisdeling en ontmoeting. • gemeentelijke fusie van de gemeenten Cuijk, Boxmeer, Grave, Mill en Sint Hubert en Sint Anthonis: harmoniseren van de beleidsvoeringen in de verschillende kernen • In het kader van de huisvestingsvisie nieuwe stappen zetten in de samenwerking met maatschappelijke partners.

Risico's

87

• Cuijk

Eigen vermogen 31-12-2021

Financiële haalbaarheid beoogde verhuizing naar Schouwburg

€ 448.000

Vreemd vermogen 31-12-2021 € 774.000 Resultaat 2021

-/- € 49.000

Bijdrage Gemeente 2021

€ 222.000

Omnibuzz Vestigingsplaats

Geleen

Website

https://www.omnibuzz.nl

Gemeentelijk belang Gemeentelijk aandeel

Betreft organisatie en uitvoering van het collectief vraagafhankelijke vervoer van 30 Limburgse gemeenten ten behoeve van klanten met indicatie vanuit de WMO. 158.278

Vertegenwoordiging

Wethouder Ponjee

Beleidsverantwoording

De missie van Omnibuzz is: “Goed, veilig, betrouwbaar en betaalbaar doelgroepenvervoer voor nu en later”. Het doel is, het bieden van de beste service op het gebied van (aangepast) vervoer. Omnibuzz gaat uit van drie pijlers: - het kantelen van vervoer en het gebruik van OV stimuleren; - het efficiënter organiseren van doelgroepenvervoer; - Omnibuzz als slimme organisatie.

Risico's

De geactualiseerde ingeschatte risico’s van Omnibuzz zijn als volgt bepaald: 1. Verminderd draagvlak en/of draagkracht bij gemeenten voor de missie en visie van Omnibuzz. 2. Beheersbaarheid van het vervoer. 3. Economische kwetsbaarheid taxibedrijven. 4. Kennis en inzetbaarheid intern personeel. 5. Continuïteit risico ten gevolge van serverbeheer. Op basis van een impactanalyse is de minimum (€520.000) en maximum (€1.308.000) stand van de algemene reserve berekend.

Eigen vermogen 31-12-2021

€ 4.242.000

Vreemd vermogen 31-12-2021 € 3.626.000 Resultaat 2021

€ 2.886.000

Bijdrage Gemeente 2021

€ 50.000

88

Paragraaf G Grondbeleid Algemeen De paragraaf grondbeleid bevat ten minste: a. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma's die zijn opgenomen in de begroting; b. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; c. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; d. een onderbouwing van de winstneming 2021; e. de beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico's van de grondzaken. Bij het schrijven van de paragraaf houden we de indeling van het BBV zoveel mogelijk in acht. Inleiding Door middel van het grondbeleid kan de gemeente invloed uitoefenen op de wijze waarop de gronden worden gebruikt. Sturing van het grondgebruik door middel van het grondbeleid draagt bij aan de realisatie van doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, ruimtelijke ordening, infrastructuur en financiën. Onder grondbeleid verstaan we het gehele instrumentarium dat de gemeente ter beschikking staat om de vastgestelde ruimtelijke, en deels ook economische, doelstellingen te realiseren. Het grondbeleid is geen doel op zich, maar staat ten dienste aan de realisatie van de bestuurlijk gewenste ruimtelijke doelstelling.

De gemeente wil haar beleidsinstrumentarium optimaal inzetten zodat haar ruimtelijke- en economische doelstellingen kunnen worden behaald en de financiële risico’s beheersbaar kunnen worden gehouden. Met betrekking tot het grondbeleid staan twee concrete beleidsdoelen voor ogen:  Het voeren van een actieve grondpolitiek waarbij door middel van het opstellen van bestemmingsplannen woningbouwmogelijkheden in alle kernen worden gecreëerd;  Het voorbereiden en realiseren van woningbouw. In de nota 'grondbeleid' van 15 december 2020 is bepaald dat er een jaarlijks overzicht van de exploitatieopzetten wordt gepresenteerd aan de raad. Dit voorstel zal medio 2022 aan de raad worden voorgelegd. Het voorstel voor tussentijdse winstnemingen en afsluiten van plannen wordt bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 gedaan. Bij actief grondbeleid koopt de gemeente zelf als marktpartij gronden en panden aan, maakt bouw- en woonrijp en verkoopt de bouwrijpe gronden vervolgens ten behoeve van de ontwikkeling daarvan. Op deze manier verschaft de gemeente zichzelf maximale sturing in zowel productie als exploitatie van het ontwikkelgebied. Dit is de grootste zekerheid dat de in het bestemmingsplan opgenomen bestemmingen ook daadwerkelijk gerealiseerd worden. De nieuwe notitie herziening BBV grondexploitatie geeft de berekeningsmethode voor de toe te passen rekenrente.

Dit percentage is voor de gemeente Bergen 0,96% in 2021. Regionale woonvisie Noord-Limburg 2020 – 2024 De gemeenteraden van de 8 gemeenten in Noord-Limburg hebben in het derde kwartaal van 2020 de Regionale woonvisie Noord-Limburg 2020 – 2024 vastgesteld. De gemeenteraad van Bergen heeft dit gedaan op 21 september 2020. De voornaamste opgaven zijn: 1. Het zo goed mogelijk oplossen van de mismatch tussen woningbehoefte en woningvoorraad. Het gaat hierbij om zowel de bestaande woningvoorraad als nieuwbouw. De samenstelling van onze bevolking verandert – forse toename van 1 persoons huishoudens en we worden ouder - en dit brengt een andere woonvraag met zich mee dus ook andere typen woningen dan waaruit de bestaande woningvoorraad bestaat. De opgave ligt dan ook in het aanpassen van de bestaande woningvoorraad. De nieuwbouw die we toevoegen dient toegespitst te worden op de toekomstige woningbehoefte. Hierbij kijken we nog meer dan voorheen naar de kwalitatieve vraag en het bevorderen van de doorstroming op de regionale woningmarkt.

89

2. Alle doelgroepen een plek geven op onze woningmarkt. We zien in onze regio verschillende doelgroepen nadrukkelijker naar voren komen. Die moeten allemaal een plek krijgen binnen onze woningmarkt en de maatschappij. Denk hierbij aan zorgdoelgroepen (o.a. vanuit beschermd wonen naar de reguliere woningmarkt) en internationale werknemers die zich hier voor langere tijd willen vestigen. Maar ook aan ouderen en woonurgenten. Deze visie geeft verder een toetsingskader voor de beoordeling van woningbouwinitiatieven. Woningbouwinitiatieven voor de bouw van meer dan 10 woningen dienen altijd op basis van het kwalitatief toetsingskader voorgelegd te worden aan de andere regiogemeenten. Vaak alleen ter afstemming. Sinds de vaststelling van de regionale woonvisie is dit steeds met een positief resultaat geweest. Financiële positie De reserve grondbedrijf dient voor de opvang van toekomstige negatieve exploitatieresultaten van de complexen van het grondbedrijf en voor de aanleg van eventuele bovenwijkse voorzieningen. De stand van de reserve grondbedrijf is per 31-12-2021 € 888.462. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 is bepaald dat een bedrag van totaal € 78.211 aan de reserve wordt toegevoegd.  Wij rekenen in onze exploitatieopzetten met een kostenindex op bouwrijp maken van 4,2%. Voor de grondopbrengsten passen wij geen indexatie (0%) toe.

 De reserve grondbedrijf is niet meer genormeerd. De stand van de reserve grondbedrijf per 1 januari 2022 bedraagt € 888.462. De berekende toevoeging aan de reserve grondbedrijf bedroeg in 2021 € 78.211.  In 2021 is ten laste van de reserve grondbedrijf een bijdrage van € 58.890 gestort in de voorziening Alverman. Dit om de voorziening op peil te brengen voor het toekomstige verlies op de bouwgrondexploitatie Alverman te dekken. Ontwikkeling reserve grondbedrijf Balans 1-1-2021

994.578

Toevoeging winst 2020

78.211

Donatie voorziening Alverman

-/- 58.890

Bijdrage haalbaarheidsonderzoek woningbouw

-/- 50.000

Bijdrage medewerker grondbedrijf

-/- 75.437

Boekwaarde 31-12-2021

888.462

Winstneming 2021

341.093

Boekwaarde 1-1-2022

1.229.555

Tussentijds winst nemen Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst moet worden uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Dit betekent echter niet dat pas winst moet worden genomen bij het afsluiten van het grondexploitatiecomplex. Voor winstneming geldt het percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.

90

Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:  Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat én  De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht én  De kosten zijn gemaakt De winstneming voor 2021 bedraagt € 341.093. Dit bedrag zal via de saldobestemming toegevoegd worden aan de reserve grondbedrijf. Plan

verwacht saldo 31-12-2021

Winstneming 2021

afronding

Wellerlooi

Droogstal fase II

717.927

105.445

2024

Siebengewald

St. Jozefstraat

99.957

49.669

2024

Well

Kasteellaan

16.874

3.253

2022

Afferden

Alverman

-338.822

0

2026

Afferden

Uitbreiding Afferdse Heide

246.013

178.413

2023

Bergen

Flammert

8.345

4.313

2022

750.294

341.093

Totaal

   





  

In het plan Siebengewald/St. Jozefstraat zijn in 2021, 10 kavels verkocht. In totaal zijn 41 kavels uitgegeven. De resterende 4 kavels zijn verkocht in 2022. In 2023 zal het plan woonrijp worden gemaakt. Het plan wordt in 2024 afgesloten. Het bestemmingsplan Well Kasteellaan is bouwrijp. Dit plan bevat 6 woningen. Er zijn 5 kavels verkocht. De resterende kavel voor de terraswoning wordt in 2022 verkocht. Het plan wordt in 2022 afgesloten. In het plan Droogstal fase II zijn 29 kavels verkocht. Er heeft een loting plaatsgevonden en de eerste bouwkavels worden in 2022 uitgegeven. We gaan er van uit dat de resterende kavels in de jaren 2022 en 2023 worden verkocht. Het bestemmingsplan Alverman is vastgesteld. Het voorziene tekort van ongeveer € 338.822 van het complex van de Alverman wordt gedekt door de voorziening complex Alverman. In 2022 worden woningen gerealiseerd volgens het CPO-principe (Collectief particulier opdrachtgeverschap) voor met name starters en senioren. Het plan Afferdse Heide is in exploitatie. Er zijn inmiddels 44 kavels verkocht. In 2021 zijn er 9 kavels verkocht. In 2022 zijn de overige kavels verkocht. De verkoop van de kavel voor realisatie van gezondheidscentrum is ook in deze exploitatieopzet opgenomen. De lasten betrekking hebben de op deze kavel zijn uiteraard ook opgenomen. De bouw van het gezondheidscentrum is begonnen.

Destion is op de hoek Verlengde Boterdijk en Nieuweweg een nieuw plan aan het ontwikkelen voor 8 multiwoningen en 3 eengezinswoningen, de gemeente Bergen participeert in dit plan. Hiervan zijn inmiddels 7 woningen gerealiseerd. Het resterende plan zal in 2022 worden uitgevoerd In het bestemmingsplan Flammert is één kavel verkocht aan de Stichting Regionale Ambulance voorziening Limburg Noord voor een nieuwe ambulancepost. We sluiten dit plan af in 2022. De stallen aan de Gochsedijk in Siebengewald zijn in 2020 gesloopt. Op deze locatie worden in de toekomst woningen gebouwd. Er is een plan in voorbereiding. Er zijn gronden aangekocht op de Elsterendijk in Well. Er zal een plan worden ontwikkeld om op korte termijn woningen te bouwen.

91

Paragraaf H Corona Algemeen De paragraaf corona is geen verplichte paragraaf, er is dan ook geen voorgeschreven indeling. Bij het schrijven belichten we achtereenvolgens de volgende onderwerpen: a. Inleiding; b. Dienstverlening staat voorop; c. Financieel effect. Inleiding De bijzondere omstandigheden door het corona virus hebben een enorme impact op het dagelijks leven van de samenleving en de economie gehad. Het rijk heeft in maart 2022 alle maatregelen geschrapt. Maatregelen hadden enerzijds betrekking op het voorkomen en inperken van besmetting en anderzijds op het compenseren van het (vooral financiële) effect voor specifieke doelgroepen. In deze paragraaf geven wij inzicht in de financiële gevolgen van de coronacrisis in 2021 voor de gemeente Bergen. Dienstverlening staat voorop We zijn er trots op dat Bergen een manier gevonden heeft om onze dienstverlening naar burgers en bedrijven op een hoog niveau te continueren. Uiteraard volgen we het rijk in de opgelegde maatregelen, waardoor een aantal zaken tijdelijk zijn stopgezet vanwege de beperkingen tot het houden van inspraakbijeenkomsten. De bedrijfsprocessen liepen gewoon door. Dit kon doordat in 2020 diverse maatregelen genomen zijn om het thuiswerken mogelijk te maken en te stimuleren. Dit vroeg flexibiliteit van medewerkers, organisatie en bestuur.

Financieel effect De bedragen die we van het rijk ontvingen voor corona zijn onderdeel van de Gemeentefonds uitkering en niet geoormerkt. Op diverse plaatsen in deze jaarrekening is gesproken over het effect van corona. Op hoofdlijnen zijn er vier effecten te zien, die elkaar deels opheffen, dit zijn:  Hogere inkomsten: rijksbijdrage via het Gemeentefonds  Lagere inkomsten: bijvoorbeeld het wegvallen van evenementenvergunningen  Hogere uitgaven: bijvoorbeeld het nemen van beschermende maatregelen  Lagere uitgaven: bijvoorbeeld subsidie aan evenementen Ondanks corona liep een groot aantal processen door, uitkeringen zijn tijdig verstrekt, projecten in de openbare ruimten zijn voortvarend opgepakt en processen rondom de PRC-cyclus zijn geheel volgens planning doorlopen. Vooral projecten waarbij onze burgers een rol spelen zijn tijdelijk stopgezet. Evenementen, markten en kermissen konden niet doorgaan. Dit heeft wel veel overleg gevraagd tussen organisaties en gemeente om goede afspraken te maken. Dit heeft een beroep gedaan op de flexibiliteit van bestuur en medewerkers. Hieronder brengen we de kosten en baten die verband houden met corona in beeld. We betrekken hierbij de periode: december 2019 t/m december 2021.

92

2019

COVID-19

Baten Algemene uitkering gemeentefonds Raadsbesluit budgetoverloop 2019 > 2020 Raadsbesluit budgetoverloop 2020 > 2021

2020

2021

250.000

222.310 250.000

144.444

Lasten Overige kosten corona crisis Inrichting voor corona maatregelen Beschermingsmiddelen tegen corona Huur vervoer a.g.v. corona ICT extra a.g.v. corona

10.533

28.927

9.423 17.400

844

2.677 828

Covid teststraat SD: Overige kosten corona SD: Kosten noodopvang SD: Eigen bijdragen kinderopvang SD: GR-LimburgNoord incl. meerkostenregeling Kosten tijdelijk personeel Covid cultuurmiddelen

5.716

723

908 20.659 9.311 11.980

12.600

16.120

15.600 12.273

Totaal

250.000

144.445

295.787

We hebben de rijksbijdragen die we ontvingen van 2019 t/m 2021 steeds doorgeschoven om nakomende kosten op te vangen. Ten laste van de rijksbijdrage zijn vooral de externe kosten betaald. De (interne) personeelskosten zijn niet ten laste van dit budget gebracht. Hierdoor is een overschot ontstaan van € 296.000. We constateren dat in 2022 nog externe inhuur nodig is om ziekte en werkdruk als gevolg van corona op te vangen. De noodzaak tot het inhuren van extra capaciteit heeft zich versterkt door de inzet die is gepleegd als gevolg van de opvang van Oekraïners. De krapte in de huidige arbeidsmarkt speelt in alle sectoren van de samenleving, zo ook bij de lokale overheid. De doorlooptijden van werving en selectie duren aanmerkelijk langer dan voorheen. Dit leidt er toe dat noodgedwongen op onderdelen continuïteit slechts gewaarborgd kan worden door tijdelijke inhuur.

93

Deel 4 Jaarrekening

94

4.1 Balans In de balans worden naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van het vorige jaar opgenomen. De grondslagen voor de balans zijn opgenomen bij paragraaf 4.5 bij de balans toelichting.

Activa (in duizenden euro’s)

2020

2021

0 241 0 241

0 164 0 164

36.622

37.000

8.980

9.173

8.142 53.744

8.570 54.743

86 0 532

87 0 652

0 0 0 631 83

0 0 0 631 75

0

0

0

0

0 1.332

0 1.443

55.317

56.350

2020

2021

0 1.968 0

0 1.009 0

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: – deelnemingen – gemeenschappelijke regelingen – overige verbonden partijen Leningen aan: – openbare lichamen als bedoeld in artikel 1-a van de Wet Fido – woningbouwcorporaties – deelnemingen – overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa

Totaal vaste activa (in duizenden euro’s)

Vlottende activa Voorraden Overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

95

Vooruitbetalingen Totaal voorraden

0 1.968

0 1.009

2.532 0

2.269 0

0 1.278 0 0 0

0 1.920 0 0 0

2.153 0 5.963

1.803 0 5.992

18 18

283 283

0 0 0

0 0 0

758

519

758

519

Totaal vlottende activa

8.707

7.803

Totaal activa

64.024

64.153

0

0

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in art.1-a van wet Fido Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen 's Rijks schatkist met en rente typische looptijd van korter dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Kas- en banksaldi Totaal liquide middelen Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: -Europese overheidslichamen -het Rijk -overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de wet op de vennootschapsbelasting 1969 bestaat

96

Passiva (in duizenden euro’s)

2020

2021

7.422 4.747

6.120 5.085

1.340

2.475

13.509

13.680

2.963

2.951

0

0

Vaste passiva Eigen vermogen Reserves: – algemene reserve – bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Voorzieningen Vaste schulden Obligatieleningen Onderhandse leningen van: – binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen – binnenlandse banken en overige financiële instellingen – binnenlandse bedrijven – openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido – overige binnenlandse sectoren – buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren – door derden belegde gelden Waarborgsommen Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

0

0

38.507

33.679

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

Totaal vaste schulden

38.507

33.679

Totaal vaste passiva

54.979

50.310

3.500

0

0 88 2.354 5.942

7.000 0 3.746 10.746

106

436

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in art. 1-a van de wet Fido Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden Overlopende passiva Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komt m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk baar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van:

97

– Europese overheidslichamen – Het Rijk – Overige Nederlandse overheidslichamen

0

0

443

888

0

0

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva

2.554

1.772

3.103

3.096

Totaal vlottende passiva

9.045

13.842

Totaal passiva

64.024

64.153

Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

38.907

37.260

98

4.2 Toelichting bij de balans Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 23 april 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, evenals de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De financiële verordening bevat onder andere: • regels voor waardering en afschrijving van activa; • criteria voor het activeren van investeringen, bestaande uit:  een minimumbedrag, en/ of;  een minimale gebruiksduur; • regels voor het moment waarop met afschrijven van een nieuw kapitaalgoed wordt begonnen; • uitgangspunten over de handelswijze betreffende restwaarde van activa; • grondslagen voor de berekening van de door het gemeentebestuur in rekening te brengen prijzen en tarieven; • regels betreffende de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten van de financieringsfunctie, evenals de administratieve organisatie van de financieringsfunctie; • kaders voor het ten gunste of ten laste brengen van specifiek benoemde saldi aan een specifiek benoemde bestemmingsreserve; • regels ten aanzien van:  de autorisatie van kredieten door de gemeenteraad; 

vervaardigingskosten van niet in exploitatie genomen gronden;  hoogte van de in acht te nemen marktwaarde;  tussentijdse winstneming;  de wijze van activering van kosten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa evenals de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. In lijn met de (gewijzigde) voorschriften vanuit de Commissie BBV past gemeente Bergen met ingang van boekjaar 2018 de percentage of completion methode toe ten aanzien van (tussentijdse) winstneming. Dit betreft een stelselwijziging, aangezien voorheen geen tussentijdse winstneming werd toegepast. De stelselwijziging is sindsdien conform BBV verwerkt in de jaarrekening. Concreet betekent dit dat de cumulatieve winst t/m 2021 als bate is verantwoord in het overzicht van baten en lasten 2021. Vaste activa Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente duurzaam te dienen.

Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000.

99

Immateriële vaste activa Het BBV kent de volgende drie soorten immateriële vaste activa: • De kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio. • De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. • De bijdragen aan activa in eigendom van derden. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met het ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. De kosten van het sluiten van geldleningen (incl. de betaalde boeterente) en het saldo van agio en disagio worden geactiveerd en over maximaal de looptijd van de lening volledig afgeschreven, te starten vanaf het moment van het in gebruik nemen van het gerelateerde materieel of financieel vast actief.

Indien geen nieuwe lening wordt aangetrokken zijn de kosten van vervroegde aflossing (boeterente) niet geactiveerd, maar als last verantwoord. De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief zijn onder de volgende voorwaarden geactiveerd: • het voornemen bestaat het actief te gebruiken of te verkopen; • de technische uitvoerbaarheid om het actief te voltooien staat vast; • het actief in de toekomst economisch of maatschappelijk nut genereert; • de uitgaven die aan het actief toe te rekenen zijn betrouwbaar zijn vast te stellen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden volledig afgeschreven in maximaal vijf jaar. De onder de kosten van onderzoek en ontwikkeling geactiveerde voorbereidingskosten voor grondexploitaties voldoen aan de volgende voorwaarden:  de kosten passen binnen de kostensoortenlijst (artikel 6.2.4) van het Bro; en  de kosten blijven maximaal vijf jaar geactiveerd staan onder de immateriële vaste activa. Na maximaal vijf jaar hebben de kosten geleid tot een actieve grondexploitatie, danwel worden deze afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en  plannen tot ontwikkeling van de grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt, hebben bestuurlijke instemming, blijkend uit een raads- of — indien gedelegeerd — collegebesluit.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is voldaan:  Er is sprake van een investering door een derde.  De investering draagt bij aan de publieke taak.  De derde heeft zich verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is overeengekomen.  De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd, indien de derde in gebreke blijft of de gemeente anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de investering. Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa waarvoor de bijdrage aan derden wordt verstrekt. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021:

100