Jaarstukken 2020 WAA

11 van BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten): Verloop van de kengetallen Jaarrekening 2020 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Werkelijk 2020

1e begr. wijz.2020

Werkelijk 2019

-34% 3% 45% 2% n.v.t. n.v.t.

-29% 12% 67% -6% n.v.t. n.v.t.

-35% 6% 64% -3% n.v.t. n.v.t.

De netto schuldquote en de solvabiliteit nemen af in 2020 doordat het Schap jaarlijks aflost op langlopende leningen en doordat de bestemmingsreserve wordt aangesproken ter dekking van frictiekosten, resp. deels vrijvalt. Hierdoor verslechtert de verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen. De exploitatieruimte verbetert in 2020, en is niet meer negatief, dit mede door de hogere Wsw-subsidie. Het Schap kent zowel risico’s als publiekrechtelijke organisatie als vanuit het ondernemerschap omdat zij volledig aandeelhouder is in de uitvoeringsorganisatie WAA groep nv. De verschillende risico’s die het Schap loopt, zijn onderstaand weergegeven. 1.2.1.1 Risico’s voor het Schap als publiekrechtelijke organisatie De risico’s die het Schap loopt als publiekrechtelijke organisatie zijn vanaf 2015 oplopende ten opzichte van voorgaande jaren. Dit als gevolg van: •

Risico: optimalisatie- en finetuning proces

Vanaf 2014 heeft het Bestuur van WAA Venlo e.o. middels “Samen Groeien” en in het verlengde hiervan “Samen Anders!” nadrukkelijk een financieel kader voor WAA bepaald. Hierin is aangegeven dat er in financiële zin een sterke verbetering van het bedrijfsresultaat vanaf 2015 t/m 2020 moet worden gerealiseerd om het effect van de oplopende kortingen op de rijksbijdrage Wsw vanaf 2015 te

- 19 -

dempen. Al vanaf 2015 wordt deze koers van WAA jaarlijks herijkt. Zoals al aangegeven zijn per medio 2018 alle vervreemdingstrajecten incl. de vervreemding van Wsw Beschut naar gemeenten afgerond. WAA is daarmede omgevormd tot een sociaal duurzaam detacheringsbedrijf voor Wsw-ers met een loonwaarde vanaf 30% en hoger (zgn. ‘blauwe”/ niet beschutte Wsw groep). Ondanks dat via verantwoordingen en begrotingen grotendeels duidelijk is wat het financiële effect is van de herijking van de koers, blijft het evident dat het niet geheel of gedeeltelijk passend kunnen plaatsen van Wswers tegen optimaal renderende condities van groot belang is voor het uiteindelijke resultaat van WAA overall. Het verder optimaliseren van het gehele proces van detacheren en van (aanvullende) maatregelen die hierbij nodig zijn, zal direct een effect hebben op de exploitatie van zowel WAA groep nv als WAA Venlo e.o., en de mate waarin dit proces slaagt is tevens een financieel risico voor WAA Venlo e.o. •

Risico: mogelijke herijking bestuurlijke constellatie WAA

Zoals eerder is aangegeven, zijn de gemeenten al enkele jaren bezig om te onderzoeken of en zo ja hoe, wat, waar en wanneer zij een stap wil gaan zetten om alle activiteiten voor de Participatiewet integraal en in samenhang samen te voegen. Een dergelijk proces kan en zal een risico vormen voor de continuïteit van de organisatie WAA over de volle breedte. Nog los daarvan zal een dergelijke operatie naar verwachting omvangrijk zijn, en zowel qua omvang als ook inhoudelijk complex. Eventuele externe en specialistische fiscale, juridische en personele ondersteuning zal daarbij zeker aan de orde zijn. Hiervoor zijn in 2020 beperkt middelen gereserveerd. Het zal evident zijn dat hier een risico op ontoereikendheid hiervan schuilt. Een ander gevolg van dit proces is dat de huidige WAA stil blijft staan; er wordt beperkt geïnvesteerd in het gereedschap (o.a. ICT) en de organisatie. Beperkt investeren geeft een risico van bijblijven maar niet ontwikkelen, en derhalve stilstand. Stilstand is achteruitgang, zeker in de dynamische omgeving waarin WAA opereert. Ook hier is een latent risico aanwezig dat steeds pregnanter wordt naarmate finale besluitvorming rond dit thema uitblijft en de toekomst langer en langer onzeker blijft.

Een risico op een organisatie die straks zover achterloopt dat alleen met extra grote inspanningen weer aansluiting gevonden kan worden bij het dan geldende heden. Als dat dan überhaupt nog lukt…. Dit risico is eind 2019 ook nadrukkelijk benoemd door onze externe accountant in een bestuurlijke toelichting bij haar management letter. •

Risico’s uit hoofde van de Wsw

Steeds meer zijn de financiële risico’s voor de uitvoering van de Wsw a.g.v. de doorlopende en oplopende rijksbezuinigingen vanaf 2015 tot en met 2020, vanuit het Rijk naar de SW-bedrijven resp. haar deelnemende gemeenten verlegd. Het lijkt erop dat deze beweging vanaf 2021 tot staan is gekomen maar niets is minder waar; de rijksbijdrage wordt vanaf 2021 weliswaar niet verder autonoom gekort, maar blijft wel structureel op een fors lager niveau dan oorspronkelijk het geval was. En is hiermee verre van kostendekkend ten opzichte van de verplichtingen die hierbij horen. In combinatie met de verdere uitrol van de Participatiewet, drukt dit een forse stempel op de toekomstige vorm, inhoud en financiering van de Wsw. Daarenboven is het zeker niet uit te sluiten dat de rijksbezuinigingen op de Wsw en het hele terrein van gesubsidieerde arbeid tóch verder zullen gaan dan tot nu toe is aangegeven en aangenomen. Dit omdat deze worden bepaald in een landelijke, politieke omgeving die veranderlijk is en waar maatschappelijke waarden vaker prevaleren boven bedrijfseconomische realiteit en rationaliteit. Dit is nadrukkelijk een risico voor zowel WAA als haar deelnemende gemeenten! Het zal duidelijk zijn dat álle veranderingen in de inhoud, vorm en structuur rondom de uitvoering van de Wsw over de volle breedte zowel uitvoerings- als financiële risico’s met zich mee kan brengen.

“Uitloop- en inloop-” resp. transformatierisico’s die er kunnen zijn in de volgende verbouwfase bij bestaande modaliteiten, maar ook nieuwe risico’s die nu nog niet of nauwelijks onderkend zijn en in de (nabije) toekomst manifest kunnen worden in nieuwe werkwijzen en/of structuren en uitvoeringsmodaliteiten. Daarnaast is in de Participatiewet aangegeven dat de Wsw vanaf 2015 geen instroom meer zal kennen en derhalve zal deze regeling worden afgebouwd. Door de afbouw van de Wsw krimpt de Wsw-bezetting van het Schap waardoor huidige schaalvoordelen in de uitvoering teruglopen en zelfs geheel of gedeeltelijk wegvallen waardoor de exploitatie van het Schap en/of haar uitvoeringsorganisatie WAA groep nv onder druk komt te staan. Vanaf 2018 is dit al zichtbaar en in 2020 loopt dit zgn. negatieve economies-of-scale-effect verder op. In de exploitatie wordt hier rekening mee gehouden maar het is niet mogelijk alle effecten hiervan exact voor alle toekomstige jaren in te schatten. Hierdoor is en blijft dit altijd een risico.

- 20 -

•

Risico’s naar aanleiding van gemeentelijke herindeling

Het herindelingsproces in de regio Noord-Limburg is voorlopig niet aan de orde maar daarom niet minder belangrijk. Dit proces is direct van belang voor WAA omdat een mogelijke verkleining van het Wsw-verzorgingsgebied kan leiden tot een geringer gemeentelijk draagvlak via een lager aanbod van SW-geïndiceerd personeel. Hierdoor kan de bedrijfsvoering (nog) sterker onder druk komen te staan terwijl de financiële draagkracht onder de onderneming WAA kleiner wordt. Hierdoor kunnen in de toekomst activiteiten onder druk komen te staan. De risico’s voor WAA vanuit deze optiek zijn bijna niet in te schatten maar daarom niet minder aanwezig. •

Demografische risico’s

Het maatschappelijk probleem van een vergrijzende samenleving is ook bij WAA een issue dat bij WAA zelfs nog sterker doorwerkt dan in de samenleving. Een analyse van het SW-personeelbestand van WAA geeft aan dat de gemiddelde leeftijd hoger is dan het gemiddelde in den lande. Een stijging van de gemiddelde leeftijd gaat gepaard met een oplopende krimp en hogere uitvoeringskosten. Hierbij valt dan onder andere te denken aan hogere loonkosten per fte (meer functie-eindlonen) en hogere prepensioenkosten en vervangingskosten doordat meer gebruik gemaakt wordt van seniorenregelingen c.a. Op nationaal niveau wordt er steeds nadrukkelijker nagedacht over en gewerkt aan diverse maatregelen om werknemers langer in het arbeidsproces te houden. In de nieuwe Cao voor zowel Wsw- als niet-Wsw-personeel is deze beweging echter slechts mondjesmaat zichtbaar: seniorenregelingen en FPU-achtige modellen worden niet om- en afgebouwd en kennen hele lange uitlooptermijnen voor zittend personeel en stimuleren zo medewerkers eerder om op relatief jonge leeftijd te stoppen met werken dan andersom. Dit omdat deze regelingen nog steeds gepaard gaan met financieel aantrekkelijke voorwaarden voor de medewerkers.

Nog los van het sterk kostenverhogende effect van deze maatregelen voor de individuele bedrijven, zal duidelijk zijn dat bovenstaande ontwikkelingen een risico vormen voor de bedrijfsvoering van WAA. •

Fiscale risico’s

Vanaf 2016 is een breed en integraal vennootschapsbelastingmodel voor publiekrechtelijke organisaties van toepassing. WAA Venlo e.o. is hierbij aangemerkt als een Gemeenschappelijke Regeling die geen winststreven heeft en die zich om die reden niet als onderneming voor de vennootschapsbelasting kwalificeert. De uitvoeringsorganisatie WAA groep nv is te zien als een overheids-nv die sec de Wsw uitvoert met haar werkactiviteiten en om die reden valt onder de vrijstellingsbepalingen van de nieuwe Wet Vpb. Beide vrijstellingen zijn eind 2017 formeel door de Belastingdienst goedgekeurd en bevestigd. De 100% dochtermaatschappijen van WAA groep nv, Beheermaatschappij Werkvoorziening Venlo bv en Vindt bv, zijn beide wel aangemerkt als formeel Vpb-plichtig, maar voeren feitelijk (momenteel) geen onderneming. Hierdoor is de materiële Vpbplicht voor deze beide bedrijven nagenoeg nihil. Ondanks dat ten aanzien van fiscaliteiten en vennootschapsbelasting e.e.a. vanaf 2017 is uitgekristalliseerd en formeel is goedgekeurd, is het altijd maar de vraag of dit ook in de toekomst zo blijft. De hele wet- en regelgeving op dit terrein is nl. nog steeds volop in beweging. Hierdoor loopt WAA (en haar deelnemende gemeenten) het risico dat in de toekomst toch ooit mogelijke overschotten van het Schap en WAA groep nv worden ‘afgeroomd’ met vennootschapsbelasting. •

Financieringsrisico’s

In de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheid) is onder andere opgenomen dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in hun begroting een treasurystatuut moeten opnemen, waarin een uiteenzetting wordt gegeven van de risico´s met betrekking tot treasurybeheer. Voor een uiteenzetting van deze risico´s wordt verwezen naar de toelichting onder ‘Financiering’. •

Risico’s COVID-19 t.a.v. Rijksbijdrage Wsw

Ondanks dat COVID-19 wel een fors effect heeft bij WAA, zijn de effecten hiervoor voor sec het Schap op kortere termijn vooralsnog beperkt. Als gekeken wordt naar de langere termijn (2021 en verder) kan het een ander verhaal zijn en kan de huidige crisis naar verwachting wél een forse directe impact hebben op het Schap. Het Rijk en gemeenten hebben nl. een gentlemen's-agreement waarbij het financiële uitgangspunt is "Samen de trap op, samen de trap af". Concreet: als het goed gaat met de Rijksbegroting straalt dit af op gemeenten, maar andersom ook. En m.n. dat laatste, is nu bij het Rijk aan de orde.

- 21 -

Dit gezamenlijke beleid is door het Rijk voor 2020 voorlopig in de ijskast gezet maar voor de jaren na 2020 onderwerp van discussie en onderzoek tussen het Rijk en de VNG. Mocht dit beleid onveranderd worden doorgezet, dan moeten gemeenten vanaf 2021 - rekening houdende met de enorme impact die alle compensatieregelingen vanuit het Rijk nu en in de toekomst hebben op de lopende Rijksbegroting - mogelijk rekening houden met mogelijk forse kortingen, ook op het Participatiebudget incl. rijksbijdrage Wsw vanaf 2021. Het hoe, wat en waar verder is nog niet bekend en derhalve vooralsnog PM. Maar daardoor niet minder relevant. 1.2.1.2 Bedrijfsrisico’s vanuit het ondernemerschap •

Risico: resultaten deelneming in WAA groep nv

Door de juridische splitsing vanaf 1-1-2004 loopt het Schap als Gemeenschappelijke Regeling geen directe risico´s uit hoofde van het ondernemerschap. Als 100% aandeelhouder in WAA groep nv loopt het Schap deze risico´s natuurlijk wel. Immers, de resultaten van WAA groep nv zullen, via de waardering van de deelneming in de nv, een effect hebben op de resultaten van het Schap. Het risico dat voortvloeit uit het ondernemerschap is altijd iets wat blijft, en is inherent aan de structuur en afzetmarkten waarop WAA groep nv opereert. •

Risico’s COVID-19 op bedrijfsvoering van deelneming WAA Groep nv

Ondanks de verwachting dat WAA voldoende in staat is de gevolgen van COVID-19 op kortere termijn zelf op te vangen, zijn er natuurlijk wel stevige directe en indirecte risico’s hieraan verbonden. Op korte termijn moet dan met name gedacht worden aan een gehele en/of volledige shut down van bedrijven waardoor WAA groep nv veel minder resp. geen toegevoegde waarde meer ontvangst en extra kosten moet maken omdat plaatsingen bij inleners al dan niet tijdelijk mogelijk zijn. Wekelijks wordt deze impact gemonitord d.m.v. een geactualiseerde impactanalyse. Ook verdere en meer langdurige sluitingen van bedrijven zijn een risico in dit kader. Terwijl een compensatie van het Rijk, zeker op een wat langere termijn, nog maar de vraag is. En ondanks het feit dat WAA groep nv voldoende eigen middelen heeft om de COVID-crisis op korte termijn vooralsnog het hoofd te beiden, is de aard en omvang van deze crisis vooralsnog onzeker. En zeker als het langer duurt dan 2021 nemen de risico’s voor zowel WAA groep nv als in haar verlengde het Schap WAA toe. De omvang van dit risico is overigens vooralsnog niet in te schatten en derhalve PM. •

Risico: ontwikkelingen op de arbeidsmarkt

Een ander risico voor WAA is dat met de afronding van de strategienota Samen Anders! de organisatie WAA nadrukkelijk de beweging van “binnen naar buiten” heeft afgerond en als sociaal duurzaam Sw-detacheringsbedrijf verder gaat. Als door interne of externe (markt-) omstandigheden de invulling van detacheringen en uitplaatsingen niet (helemaal) loopt conform afspraken en planning, kan en zal dit financiële gevolgen hebben voor zowel WAA als (in het verlengde hiervan) deelnemende gemeenten. Concreet is bij het opstellen van alle begrotingen vanaf 2015 uitgegaan van een groeiend opnamevermogen van Wsw-medewerkers door bedrijven in de regio tegen reële tarieven. Er is geen rekening gehouden met mogelijke negatieve arbeidsmarktontwikkelingen zoals een teruglopende vraag, toenemende werkloosheid en/of nieuwe concurrentie voor WAA zoals bijv. Wajong. •

Risico: vervuilde gronden

Het Schap was tot medio 2018 eigenaar van (onder-)gronden aan de Edisonstraat in Venlo en van de Kwekerij Roobeek. En ondanks dat zowel het complex aan de Edisonstraat als de Kwekerij vervreemd zijn, kan er voor WAA t.a.v. milieuvervuilingen een staartverplichting uit voortvloeien. Ondanks het feit dat WAA van mening is dat er momenteel geen sprake is van milieurisico’s en/of vervuiling van ondergronden c.a., in welke zin dan ook, die niet in beeld en opgelost resp. afgekocht zijn, is hier wel altijd een latent risico aanwezig. •

Risico: transitievergoedingen

Per 1 juli 2015 is de Wet Werk & Zekerheid (WWZ) ingegaan. Onderdeel van deze wet is de z.g. transitievergoeding bij onvrijwillig ontslag. Deze transitievergoeding kunnen zowel werknemers met een vast contract als werknemers met een tijdelijk contract ontvangen. Ook werknemers die aaneensluitend 2 jaar ziek zijn geweest en uitstromen richting WIA/IVA kunnen aansluitend hierop recht uitoefenen op deze transitievergoeding. Medio 2019 is door het Rijk aangegeven dat alle al betaalde en toekomstige transitievergoedingen voor de laatste categorie bij het UWV kunnen worden gedeclareerd. Echter, voor andere uitdiensttredingen zoals ontslag op staande voet etc. geldt dit niet.

- 22 -

Zeker omdat de meeste Wsw-dienstverbanden al erg lang lopen zijn de kosten die hieruit voortvloeien vaak hoog en onvoorspelbaar en vormen een financieel risico voor WAA en haar gemeenten. •

Risico: AVG

Vanaf medio 2018 is in Europa een nieuwe privacywetgeving van kracht die de wettelijke bescherming van persoonsgegevens moet waarborgen. In Nederland is dit vertaald in (aanvullende) wetgeving in de vorm van een zgn. AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming). Deze wet schrijft gedetailleerd voor hoe, wat en waar een organisatie moet omgaan met de bewaring en verstrekking van persoonsgegevens. Zeker aan een publieke organisatie als WAA, die werkt met een kwetsbare doelgroep, stelt deze wet hoge eisen zowel in middelen als doen en laten van mensen op dit gebied. WAA is in dit kader al een heel traject gelopen van zowel fysieke maatregelen als bewustwording en het als organisatie steeds alert zijn op alles in dit kader. En ondanks dat WAA van mening is dat zij momenteel “AVG-proof” is, moet er nog het nodige gebeuren om op dit gebied ook op lange termijn volledig AGV-proof te blijven. In de AVG zijn boetes en bestuurlijke maatregelen vastgelegd indien hier niet aan voldaan wordt. En ondanks dat WAA op dit punt naar haar mening AVG-proof is, is het nu, maar ook in de toekomst nooit uit te sluiten dat er iets op dat punt niet goed gaat. Immers: WAA is en blijft een organisatie die draait om en met mensen. En mensen maken nu eenmaal fouten. Vanuit die optiek is er nu, maar ook in de toekomst altijd een risico voor WAA en in het verlengde haar participanten. •

Risico: cyberrisico’s

Recente voorvallen van organisaties die zijn aangevallen door hackers of internetcriminelen hebben aangetoond dat elke organisatie tegenwoordig risico loopt op verstoring of zelfs lamlegging van de interne werkprocessen door virussen a.g.v. malware of door bedreigingen via ransomware. WAA heeft tegen deze risico’s wel maatregelen genomen, zowel fysiek en softwarematig als in risicoafdekking (cyberverzekering). Desondanks is algemeen bekend dat beveiliging tegen cyberrisico’s vaak achter de nieuwste ontwikkelingen aanloopt, en er dus altijd een latent cyberrisico aanwezig is. •

Risico Effecten WAB

Vanaf 1-1-2020 is de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) van kracht. Deze wet herbergt verschillende kaders en maatregelen die de inzet van tijdelijke arbeidskrachten voor alle organisaties fors duurder en risicovoller maken dan eerder het geval. Weliswaar zet WAA maar in beperkte mate arbeidskrachten in die niet onder de Wsw vallen en met een tijdelijk contract, maar desalniettemin zit hierin een risico. Een juridisch maar ook financieel risico indien er op dit vlak menselijke fouten gemaakt worden door (bijv. termijnoverschrijdingen e.d.). 1.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen WAA Venlo e.o. heeft geen kapitaalgoederen. Derhalve is er geen sprake van onderhoud van kapitaalgoederen. 1.2.3 Financiering WAA kent conform de wet FIDO een treasurystatuut en geeft jaarlijks in een aparte paragraaf in de begroting een beschouwing van de rente en financieringsontwikkelingen zoals het Schap die verwacht. Uitgangspunt is hierbij dat er voldoende inzicht moet zijn in korte en langlopende financieringsrisico’s van het Schap en op welke wijze het Schap deze risico’s beheerst resp. beperkt. Indicatoren hiervoor zijn, naast het financieringsoverzicht, overzichten van leningenrisico’s en renterisico’s. Benchmarks hiervoor zijn de wettelijke criteria zoals die in de Wet FIDO zijn vastgelegd voor gemeenschappelijke regelingen. Onderstaand zijn de kasgeldruimte en de renterisico’s weergegeven.

Deze overzichten zijn opgesteld volgens de voorschriften van de Wet FIDO. Uit beide overzichten blijkt dat het Schap in 2020 voldoet aan de hiervoor geldende normen.

- 23 -

Liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet 1e kwartaal 2020 Stappen (1-4) ultimo januari ultimo februari ultimo maart (4) Gemiddelde van (3) Stappen (5-9) (6a) = (5>4) (6b) = (4>5)

(bedragen x € 1.000)

(1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

-120 -628 1.706

2 5 786

Variabelen (5) Kasgeldlimiet (KGL) Ruimte onder de KGL Overschrijding van de KGL

(3) Tekort(-) of overschot(+) vlottende middelen -122 -633 920 55 Bedragen 1.176 1.231

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) Begrotingstotaal 2020 (8) Percentage regeling (5) = (7) x (8) / 100 Kasgeldlimiet

14.339 8,20% 1.176

2e kwartaal 2020 Stappen (1-4) ultimo april ultimo mei ultimo juni (4) Gemiddelde van (3) Stappen (5-9) (6a) = (5>4) (6b) = (4>5)

(1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

3.086 1.307 2.077

11 15 6

Variabelen (5) Kasgeldlimiet (KGL) Ruimte onder de KGL Overschrijding van de KGL

(3) Tekort(-) of overschot(+) vlottende middelen 3.075 1.292 2.071 2.146 Bedragen 1.176 3.322

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) Begrotingstotaal 2020 (8) Percentage regeling (5) = (7) x (8) / 100 Kasgeldlimiet

14.339 8,20% 1.176

3e kwartaal 2020 Stappen (1-4) ultimo juli ultimo augustus ultimo september (4) Gemiddelde van (3) Stappen (5-9) (6a) = (5>4) (6b) = (4>5)

(1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

1.411 466 211

6 8 9

Variabelen (5) Kasgeldlimiet (KGL) Ruimte onder de KGL Overschrijding van de KGL

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) Begrotingstotaal 2020 (8) Percentage regeling (5) = (7) x (8) / 100 Kasgeldlimiet

- 24 -

(3) Tekort(-) of overschot(+) vlottende middelen 1.405 458 202 688 Bedragen 1.176 1.864

14.339 8,20% 1.176

4e kwartaal 2020 Stappen (1-4) ultimo oktober ultimo november ultimo december (4) Gemiddelde van (3) Stappen (5-9) (6a) = (5>4) (6b) = (4>5)

(1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

56 -61 -4.063

9 7 2

(3) Tekort(-) of overschot(+) vlottende middelen 47 -68 -4.065 -1.362

Variabelen (5) Kasgeldlimiet (KGL) Ruimte onder de KGL Overschrijding van de KGL

Bedragen 1.176 -186

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) Begrotingstotaal 2020 (8) Percentage regeling (5) = (7) x (8) / 100 Kasgeldlimiet

14.339 8,20% 1.176

Volgens art. 2 Wet FIDO, betreffende de Regeling Schatkistbankieren voor decentrale overheden, dienen overtollige geldmiddelen in de schatkist te worden aangehouden. Als overtollige geldmiddelen worden bedragen aangemerkt boven 0,75% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Het Schap heeft in het 2e halfjaar van 2020 geldmiddelen boven dit minimum aangehouden. Wij verwijzen naar de toelichting op de balans, onder post Liquide middelen. Renterisiconorm Bedragen x € 1.000 Stap

Variabelen Renterisico(norm)

(1) (2)

Renteherziening Aflossingen

0 763

0 763

0 763

0 763

(3)

Renterisico

763

763

763

763

(4)

Renterisiconorm

2.768

2.868

2.657

2.777

(5a) = (4>3) Ruimte onder risiconorm

2.005

2.105

1.894

2.014

(5b) = (3>4) Overschrijding risiconorm

0

0

0

0

Renterisiconorm Totaal lasten boekjaar Percentage regeling

13.842 20%

14.339 20%

13.285 20%

13.885 20%

Renterisiconorm boekjaar

2.768

2.868

2.657

2.777

Berekening (4a) (4b) (4) =(4a x 4b/100)

Primaire Begroting na Realisatie begroting 2020 wijziging 2020 2020

Realisatie 2019

Renteschema 2020 in €1.000

a. b. c1. c2. c3.

d1. d2. e. f.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten Doorbelaste rente naar de grondexploitatie Doorbelaste rente aan projectfinanciering naar taakvelden Rentebaat van door verstrekte leningen in het kader van projectfinanciering naar taakvelden Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) Renteresultaat op het taakveld treasury

- 25 -

66 0 66 0 0 0 0 0 0 66 0 66

Het Schap kent één programma, nl. de uitvoering Wsw. Alle financieringskosten zijn hieraan dienstbaar. Er wordt geen rente aan eigen vermogen, voorzieningen, investeringen en/of andere zaken toegerekend. 1.2.4 Verbonden partijen Het Schap is een Gemeenschappelijke Regeling die de Wsw uitvoert namens de hierin deelnemende gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. Het Schap is 100% eigenaar van WAA groep nv, gevestigd aan de Prinsessesingel 10 te Venlo. WAA groep nv voert namens het Schap de Wsw uit op basis van een contract. Het huidige contract is verlengd en loopt tot en met 31 december 2023. WAA groep nv heeft, volgens voorlopige cijfers, het jaar 2020 afgesloten met een overschot van € 718.000. De totale exploitatie van de WAA groep nv (totaal baten en lasten) over 2020 bedraagt € 37.000.000. Overzicht van het eigen en vreemd vermogen WAA groep nv: 1-1-2020 Eigen vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen

31-12-2020 *)

€

%

€

%

11.052 3.308 14.360

77 23 100

11.770 3.061 14.831

79 21 100

*) O.b.v. voorlopige cijfers

1.2.5 Grondbeleid Het Schap kent geen grondbeleid. Het Schap heeft, na de verkoop van haar gronden in 2017 en begin 2018, geen gronden meer in bezit. 1.2.6 Bedrijfsvoering Het Schap voert als Gemeenschappelijke Regeling, voor en namens de deelnemende gemeenten, de verplichtingen uit die voortvloeien uit de Participatiewet, nl. het onderdeel Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Het Schap heeft de bedrijfsvoering hiervan overgedragen aan haar dochteronderneming WAA groep nv. Daarom is binnen het Schap sec geen sprake van bedrijfsvoering. Het Schap kent één programma, nl. de uitvoering Wsw. Alle financieringskosten zijn hieraan dienstbaar. Er wordt geen rente aan eigen vermogen, voorzieningen, investeringen en/of andere zaken toegerekend. Investeringsbeleid Zoals in 1.2.5 vermeld heeft het Schap in 2018 alle in haar bezit zijnde gronden verkocht, en heeft daarmee geen materiële activa meer. Wat betreft haar financiële vaste activa is het Schap vanaf 2004 zowel materieel als qua zeggenschap volledig en 100% eigenaar van de deelneming in WAA groep nv.

Organisatiestructuur en administratieve organisatie Omdat het Schap de bedrijfsvoering aan haar dochteronderneming WAA groep nv heeft overgedragen is er een minimale organisatiestructuur (met zoals al vermeld een Algemeen bestuur en een Dagelijks bestuur) en administratieve organisatie. Dit kan, hangende het onderzoek Samen Verder!, veranderen als het Schap haar deelneming in WAA groep nv mogelijk zal vervreemden. Personeelsbeleid Het Schap heeft in materiële zin geen personeel in dienst. Derhalve is een personeelsbeleid niet van toepassing. Informatisering en automatisering In 2020 is de geautomatiseerde gegevensverwerking verder ingericht op het werken op afstand en flexibele werkplekken. Behoudens enkele ICT vervangingsinvesteringen zijn in 2021 geen andere noemenswaardige investeringen gepland.

- 26 -

Kansen en bedreigingen Een van de grootste bedreigingen voor het Schap is de krimp en de veroudering van de SW-bezetting. Hierdoor dient de organisatie mee te krimpen, waarbij tegen grenzen van economies-of-scale wordt aangelopen, hetgeen onevenredig hoge kosten met zich mee kan brengen. Deze krimp en haar negatieve gevolgen kan mogelijk worden opgevangen door het werken met andere doelgroepen van de Participatiewet. Dit zou voor WAA kansen kunnen bieden. Naast krimp voor de hele entiteit WAA is er altijd een kans en bedreiging die voortvloeit uit het normale ondernemerschap. Dit is voor het Schap een zgn. secundaire zaak omdat ondernemerschap primair onderdeel is van de bedrijfsvoering van WAA groep nv, maar door de 100% deelnemersrelatie wel ook iets is dat het Schap weliswaar indirect maar wel degelijk raakt. Dit is in 2020 zichtbaar gebleken met het uitbreken van de zgn. coronacrisis; een pandemie die in grote delen van de wereld een gehele of gedeeltelijke (al dan niet gecontroleerde) shut down van (delen) van de maatschappij tot gevolg had, en nog steeds heeft. Deze crisis heeft, en zal naar verwachting nog hebben, zowel menselijk als financieel een zeer forse impact op het sociale, maatschappelijke én economische leven van mensen en organisaties. Door vergaande ondersteuningsmaatregelen van overheden, in m.n.

westerse landen, aan het bedrijfsleven heeft deze crisis (voorlopig) nog geen economische recessie tot gevolg gehad. Ten tijde van de opmaak van dit jaarverslag, februari 2021, is echter nog niet goed in te schatten hoe lang de coronacrisis nog zal duren, en wat de financiële impact wereldwijd én voor WAA zal hebben. Door de sterke financiële positie van WAA overall eind 2020, incl. een buffer tegen mogelijke coronaschade, én de waarborgen die de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voor het Schap biedt, zijn er hierdoor echter geen continuïteits- en going concern issues aan de orde.

- 27 -

- 28 -

2. Jaarrekening 2020

- 29 -

2.1 Balans per 31 december (x € 1.000)

31.12.2020

31.12.2019

5.448 5.448

5.448 5.448

1.236 0

1.237 655

1.236

1.892

4.322

3

11.006

7.343

Activa Vaste activa - Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen - Deelnemingen -

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Liquide middelen Totaal

- 30 -

31.12.2020

31.12.2019

921 3.450 616 4.987

975 3.745 -54 4.666

1.863 1.863

2.626 2.626

69

29

4.064 4.133

3 32

23 23

19 19

11.006

7.343

0

0

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Gerealiseerde resultaat

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Schulden aan openbare lichamen - Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

Totaal

Bedrag aan borg- en garantstellingen

- 31 -

- 32 -

2.2 Overzicht van baten en lasten

Primaire begroting 2020 11.685

Gewijzigde begroting 2020 11.947

Diverse baten

0

Totale baten

11.685

Rijkssubsidie Wsw

Overige uitvoerings- en plaatsingskosten

Realisatie 2020

Realisatie 2019

12.005

12.194

0

933

0

11.947

12.938

12.194

13.236

13.285

12.759

13.221

Administratiekosten Personeelskosten bestuur

63 18

63 20

63 19

61 19

Rentekosten minus – opbrengsten

66

66

66

87

110

110

110

109

257 30 62

660 30 105

166 30 72

307 30 51

Kosten wachtlijst-beheer / indicatie Frictiekosten bijdrage aan NV Projectkosten bijdrage aan NV Overige algemene kosten Totale lasten

13.842

14.339

13.285

13.885

Exploitatieresultaat

-2.157

-2.392

-347

-1.691

0

0

-933

0

-2.157

-2.392

-1.280

-1.691

Gemeentelijke tekortfinanciering Wsw

1.775

1.600

1.600

1.300

Gerealiseerde totaal baten en lasten

-382

-792

320

-391

Onttrekkingen aan bestemmingsreserve

287

790

196

337

Vrijval uit bestemmingsreserve

0

0

100

0

Toevoegingen aan bestemmingsreserve

0

0

0

0

-95

-2

616

-54

Bijdrage aan WAA groep nv Programma/concernresultaat Dekking programma/concernresultaat:

Gerealiseerde resultaat

- 33 -

2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

- 34 -

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

- 35 -

2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Financiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afwaarderingen

Kapitaalverstrekkingen t.b.v. deelnemingen 5.448 0 0 0 0

Totaal

5.448

5.448

0

0

Boekwaarde per 31 december Cumulatieve waardeverminderingen per 31 december

5.448 0 0 0 0

WAA Venlo e.o. heeft een 100%-belang in WAA groep nv te Venlo. Deze deelneming wordt gewaardeerd tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde, mits de lagere marktwaarde naar verwachting structureel is. De totale historische kostprijs van de deelneming bedraagt € 5.448.000. Per 31 december 2020 bedraagt de marktwaarde van de deelneming € 11.770.000 (gebaseerd op voorlopige cijfers per ultimo 2020 van WAA groep nv en op basis van intrinsieke waarde resp. eigen vermogen). WAA Venlo e.o. heeft geen garantieverklaring afgegeven voor WAA groep nv.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen: Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Totaal vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met nietfinanciële instellingen Totaal

2020

2019

1.236

1.237

0 1.236

0 1.237

0 1.236

655 1.892

Een voorziening voor oninbare vorderingen is niet opgenomen omdat in 2020 (evenals 2019) naar verwachting geen sprake is van oninbare vorderingen. De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft uitzettingen in rekening courant bij de 100% dochter WAA groep nv en de 100% kleindochters Vindt bv resp. Beheersmaatschappij Werkvoorziening Venlo BV.

Liquide middelen

2020

2019

Banksaldi Totaal

4.322 4.322

3 3

Van de liquide middelen is € 0 uitgezet in deposito. De banktegoeden zijn bij de BNG rentedragend in rekening-courant ondergebracht. Ten aanzien van de liquide middelen worden geen valutarisico’s gelopen. De benutting van de ruimte voor schatkistbankieren: Drempelbedrag (x € 1.000) Verslagjaar 2020

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

63

212

252

367

Ruimte onder het drempelbedrag

187

38

-

-

-

-

2

117

Overschrijding van het drempelbedrag

- 36 -

Vanaf het tweede kwartaal zijn door het Schap meer en meer direct en op dagbasis beschikbare kasmiddelen buiten de Rijksschatkist aangehouden om, conform de oproep van en gewenste Covid beleid van het Rijk voor lagere overheden, kleinere leveranciers per ommegaande en direct te kunnen betalen om hun zo zoveel mogelijk tegemoet te komen in de moeilijke Covid tijd. Voor wat betreft financiële instrumenten en financieringsmiddelen waar conform de wet FIDO de bepalingen op van toepassing zijn, wordt verder verwezen naar de paragraaf Financiering.

Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Saldo per 31 december

2020

2019

975 0 0 -54 921

908 0 0 67 975

2020

2019

3.745 0

4.083 0

-166 -29 -100 3.450

-307 -31 0 3.745

Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen: - vermindering ter dekking van frictiekosten - vermindering ter dekking van afschrijvingskosten Vrijval Saldo per 31 december

De bestemmingsreserve is gevormd op basis van bestuursbesluiten, en is enerzijds ter dekking van frictie- en ombouwkosten in het kader van de strategische koerswijziging van WAA conform het strategische plan Samen Anders! vanaf 2014 en anderzijds ter dekking van afschrijvingskosten van in het verleden (t/m 2008) middels bestemmingsreserve gefinancierde activa. De onttrekkingen zijn ter dekking van kosten a.g.v. reorganisatie en frictie in het kader van ombouw van de organisatie c.a. zoals aangegeven in het strategische beleidsplan “Samen Anders!”. De onttrekkingen betreffen een door het Schap aan WAA groep nv betaalde vergoeding voor de feitelijke frictie- en/of afschrijvingskosten in enig jaar. De vrijval in 2020 betreft het eerste jaar (van vijf opeenvolgende jaren) en deel van het bedrag dat meer was gereserveerd dan benodigd volgens een geactualiseerde berekening ultimo 2019 resp. ultimo 2020 en dat, conform bestuursbesluit in december 2019, kan vrijvallen uit de bestemmingsreserve. Het saldo van deze reserve ultimo 2020 is overigens ruim voldoende om naar verwachting alle toekomstige verplichtingen vanuit Samen Anders! te kunnen blijven voldoen. Gerealiseerde resultaat 2020 -54 616 54 616

Saldo per 1 januari Toevoeging Onttrekking Saldo per 31 december

- 37 -

2019 67 -54 -67 -54

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt: %

BNG BNG BNG Totaal

Saldo per 01-01-2019

Vermeerderingen

Aflossingen

226 900 1.500 2.626

0 0 0 0

113 150 500 763

5,12 3,45 1,92

Saldo per Rentelast 31-12-2020 begrotingsjaar 113 750 1.000 1.863

. . . .

Alle geldleningen zijn verstrekt door binnenlandse banken en overige financiële instellingen. Het in 2021 af te lossen bedrag is € 763.000.

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen Schulden aan openbare lichamen Totaal

2020

2019

4.064 69 4.133

3 29 32

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft uitzettingen in rekening courant bij de 100% dochter WAA groep nv en de 100% kleindochters Vindt bv resp. Beheersmaatschappij Werkvoorziening Venlo BV. De schulden aan openbare lichamen betreffen schulden aan deelnemende gemeenten.

Overlopende passiva Dit betreft verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 2020 16 7 23

Transitorische rente Nog te betalen bedragen Totaal

2019 21 -2 19

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Vanaf 1-1-2004 zijn de werknemers van het Schap, behoudens de bestuurssecretaris, werkzaam bij WAA groep nv. Alle hieruit voortvloeiende kosten zijn, conform een Aanwijzingsbesluit en een hieraan gekoppelde jaarlijks vast te stellen Uitvoeringsovereenkomst tussen het Schap en WAA groep nv, voor rekening van WAA groep nv. Het Schap is en blijft echter, als formeel werkgever, te allen tijde aansprakelijk voor het nakomen van alle verplichtingen voor zover deze voortvloeien uit deze arbeidsovereenkomsten. De Uitvoeringsovereenkomst is in 2020 met één jaar verlengd en heeft thans een looptijd t/m 2021.

2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Begrotingsrechtmatigheid Conform de Kadernota Rechtmatigheid 2018 wordt in de toelichting op de staat van baten en lasten een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten gemaakt. De toets op begrotingsrechtmatigheid wordt op programmaniveau uitgevoerd. Zoals reeds aangegeven kent het Schap één programma zijnde de uitvoering Wsw. Alle baten en lasten van het Schap zijn dienstbaar aan dit ene programma. Derhalve wordt in dit kader de afwijking tussen begroting en realisatie binnen dit ene programma categoriaal toegelicht, en niet nader toebedeeld

- 38 -

naar meerdere programma’s. Gelet op het voordeel op de lasten t.o.v. de gewijzigde begroting 2020 van € 1.054.000 is sprake van begrotingsrechtmatigheid. Dit voordeel is als volgt opgebouwd: Realisatie Gewijzigde 2020 begroting 2020 12.759 13.285 63 63 19 20 66 66 110 110 166 660 30 30 72 105 13.285 14.339

Overige uitvoerings- en plaatsingskosten Administratiekosten Personeelskosten bestuur Rentekosten minus –opbrengsten Kosten wachtlijstbeheer/indicatie Frictiekosten bijdrage aan WAA groep nv Projectkosten bijdrage aan WAA groep nv Overige algemene kosten Totaal

Afwijking -526 0 -1 0 0 -494 0 -33 -1.054

Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen geanalyseerd.

Rijksvergoeding Wsw

Primaire begroting 2020

Gewijzigde Realisatie begroting 2020 2020

Realisatie 2019

Toegekende reguliere rijksvergoeding Wsw Bij: Bonus Begeleid Werken Af: korting rechtmatigheid Totaal rijksbijdrage

11.685 0 0 11.685

11.947 0 0 11.947

12.005 0 0 12.005

12.194 0 0 12.194

Aantal SE totaal (incl. Begeleid werken) Toegekende rijksvergoeding per SE (x € 1)

460,0 25.402

462,7 25.821

444,39 27.016

470,71 25.905

De totale rijksvergoeding Wsw wordt bepaald door de omvang en realisatie van de taakstelling en het normbedrag per standaardeenheid/arbeidsjaar. Omdat er vanaf 2015 geen instroom in de Wsw meer plaatsvindt is de realisatie van de niet-beschutte Wsw in 2020 lager dan in 2019, en ook lager dan begroot. Dit laatste a.g.v. de uitstroom die in 2019 en 2020 hoger was dan verwacht. De reguliere rijksbijdrage per SE (totale rijksbijdrage per arbeidsjaar exclusief de eenmalige coronabijdrage voor 2020 ad €2.098) in 2020 is hoger dan de gewijzigde begroting door een niet verwachte verhoging van de rijksbijdrage per SE in 2020, die volgens de septembercirculaire structureel van aard is. De reguliere rijksvergoeding Wsw is, ondanks de verhoging in 2020 onveranderd onvoldoende om de (loon)verplichtingen vanuit de Wsw te dekken. Dit door de al vanaf 2013 structureel toegepaste rijksbezuiniging. Evenals in voorgaande jaren is er ook voor 2020 naar verwachting geen sprake van kortingen op de rijksvergoeding i.v.m. het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen door WAA groep nv. Mogelijke kortingen uit dien hoofde zullen, conform de uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst, worden verhaald op WAA groep nv en in mindering worden gebracht op de overige en uitvoerings- en plaatsingskosten.

Diverse baten Dit betreft de in 2020 door het Rijk toegekende bijdrage ter compensatie van de schade door de coronacrisis. Deze bate is van incidentele aard. Deze bijdrage is, conform bestuursbesluit, in 2020 volledig doorbetaald aan WAA groep nv. Zie ook hieronder Bijdrage aan WAA groep nv.

Overige uitvoerings- en plaatsingskosten Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van de Wsw, conform de Uitvoeringsen plaatsingsovereenkomst 2020 tussen het Schap en WAA groep nv. De uitvoerings- en plaatsingskosten zijn lager dan begroot omdat er in 2020 minder Wsw-arbeidsjaren zijn gerealiseerd dan begroot. Conform bestuurlijke afspraken was de uitvoerings- en plaatsingsbijdrage bijdrage per arbeidsjaar in 2020 gelijk aan hetgeen begroot was.

- 39 -

Personeelskosten bestuur

Primitieve begroting 2020

Gewijzigde begroting 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

Ingehuurd personeel

18

20

19

19

Totaal

18

20

19

19

In het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) is WAA Venlo e.o. verplicht een overzicht te verstrekken van haar bestuurders en topfunctionarissen met de verstrekte beloningen in het lopende boekjaar: Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling: Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag Totaal bezoldiging 2020 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband in 2019 in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag Totaal bezoldiging 2019 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

M. van den Broek Secretaris 01/01 – 31/12 0,2178 Nee € 19.631,00 n.v.t. € 19.631,00 € 43.778,05 n.v.t. € 19.631,00 n.v.t. n.v.t. M. van den Broek 01/01 – 31/12 0,2155 Nee € 19.698,00 n.v.t. € 19.698,00 € 41.808,80 n.v.t. € 19.698,00 n.v.t. n.v.t.

Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder:

Functiegegevens

A.P.M.A. Vervoort Bestuurder

Functiegegevens

B.M.J. Jacobs Bestuurder

Functiegegevens

F.J.R. Pekema Bestuurder

- 40 -

Rentekosten minus – opbrengsten

Primitieve begroting 2020

Gewijzigde begroting 2020

Rentekosten leningen o/g Renteopbrengsten

66 0

66 0

66 0

87 0

Totaal

66

66

66

87

Realisatie Realisatie 2020 2019

De rentekosten betreffen voornamelijk rentevergoedingen aan banken die het Schap betaalt voor langlopende leningen. Ten opzichte van 2019 dalen de rentekosten door reguliere aflossingen.

Kosten wachtlijstbeheer/indicatie Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van het wachtlijstbeheer en de indicatie van de Wsw, conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en WAA groep nv.

Frictiekosten bijdrage aan NV Dit betreft frictie- en ombouwkosten van WAA groep nv op basis van “Samen Anders!” die, op basis van bestuursbesluiten, gedekt worden uit hiervoor gereserveerde middelen in de bestemmingsreserve. Voor een toelichting verwijzen wij naar de toelichting op de balans.

Projectkosten bijdrage aan NV Dit betreft door het Schap aan WAA groep nv vergoede afschrijvingskosten voor investeringen t/m 2014. Deze worden op basis van bestuursbesluiten, gedekt uit hiervoor gereserveerde middelen in de bestemmingsreserve.

Overige algemene kosten Kosten t.b.v. interne controle Externe accountantskosten Modernisering Wsw Onvoorzien Resultaten voorgaande boekjaren Overige Totaal

Primaire Gewijzigde begroting begroting 2020 2020 36 36 9 10 5 25 11 24 0 0 1 10 62 105

Realisatie Realisatie 2020 2019 36 37 14 14 11 0 0 0 10 0 1 0 72 51

In de begroting zijn onder de post Onvoorzien, naast een budget voor onvoorziene zaken, ook middelen begroot om eventuele verschillen tussen de ontvangen rijksbijdrage en uitvoerings- en plaatsingsbijdrage Wsw a.g.v. afwijkingen tussen begrote en feitelijk ingevulde Wsw-bezetting bij het Schap te kunnen opvangen. De onder Modernisering Wsw zijn kosten begroot en opgenomen voor inzet van externe deskundigen vanuit een gemeenschappelijke vraag en gemeenschappelijk belang van alle drie de deelnemende gemeenten voor een herpositionering van WAA in het kader van het eerder genoemde strategische project Samen Veder!

Bijdrage aan WAA groep nv Dit betreft de door het Schap in 2020 ontvangen (zie Diverse baten) en, conform bestuursbesluit, volledig aan WAA groep nv doorbetaalde rijksbijdrage ter compensatie van de schade door de coronacrisis.

- 41 -

Primaire Gewijzigde Realisatie Realisatie begroting begroting 2020 2019 2020 2020 1.775 1.600 1.600 1.300

Gemeentelijke tekortfinanciering Wsw Totaal gemeentelijke tekortfinanciering Aantal SE incl. Begeleid werken Gemeentelijke tekortfinanciering per SE (x € 1)

460,0 3.858

462,7 3.458

444,39 3.600

470,71 2.762

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er vinden bij het Schap geen directe structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaats. Alle mutaties ten gunste of ten laste van reserves worden verantwoord via de Staat van baten en lasten.

2.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2.3.4.1 Analyse begrotingsafwijkingen en rechtmatigheid van afwijkingen Het jaar 2020 is afgesloten met een concernresultaat van -/-€ 1.280.000. Dit resultaat is € 1.112.000 beter dan het begrote tekort van € 2.392.000 als gevolg van: • • •

lagere uitvoerings- en plaatsingskosten, dit a.g.v. een lagere Wsw-bezetting (18,31SE) voor de doelgroep niet-beschut; lagere overige lasten ad € 528.000, dit m.n. door een lager dan begrote bijdrage voor frictiekosten ad € 494.000, en verder door minder inhuur van externe ondersteuning t.b.v. het actualiseren van de koers WAA / modernisering Wsw; een hogere rijksbijdrage per SE (standaardeenheid), t.o.v. uitvoerings- en plaatsingskosten die per SE wel op begroot niveau zijn gebleven:

X €1.000 Rijkssubsidie Wsw Overige uitvoerings- en plaatsingskosten Subsidietekort

In arbeidsjaren (SE) x €1 Rijkssubsidie Wsw Overige uitvoerings- en plaatsingskosten Subsidietekort

Gewijzigde begroting 2020 11.947 13.285 -1.338

Realisatie 2020

Afwijking

12.005 12.759 -754

58 526 584

Gewijzigde begroting 2020

Realisatie 2020

Afwijking

25.821 28.712 -2.891

27.016 28.712 -1.696

1.195 0 1.195

Voor een nadere toelichting op de verschillende afwijkingen wordt verwezen naar de toelichting bij de verschillende posten in de paragraaf 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.

2.3.5 Taakvelden 2.3.5.1 Overzicht van baten en lasten naar gemeentelijke taakvelden Het Schap voert één programma uit, zijnde de Wet Sociale Werkvoorziening. De volledige exploitatie van WAA is hierop gericht, waardoor er geen sprake is van overheadkosten, resp. kosten die gemaakt worden voor meerdere programma’s. Er is derhalve bij het Schap alleen sprake van algemene overheadkosten zijnde indirecte kosten.

- 42 -

Taakvelden gemeenten (in € 1.000)

Begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Realisatie 2020

Baten

Baten

Baten

Lasten

0. Bestuur en Ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead

Lasten

18 155

20 198

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie 2020

Lasten

Baten

19

66

66

66

0.8 Overige baten en lasten

257

660

166

287

790

95

2

1 44

154

0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Lasten

0 0

494

494

0

616

2

-616

296

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

13.460

13.346

13.547

13.395

13.605

12.880

-58

515

Totaal generaal

13.842

13.842

14.339

14.339

13.901

13.901

438

438

Voor een nadere toelichting op de verschillende afwijkingen wordt verwezen naar de toelichting bij de verschillende posten in de paragraaf 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.

2.3.6 Overige gegevens 2.3.6.1 Gebeurtenissen na balansdatum Alle na balansdatum bekend geworden feiten en omstandigheden die relevant zijn in het kader van deze jaarrekening, zijn – indien van toepassing – in deze jaarrekening verwerkt. Dit geldt ook voor de zgn. coronacrisis; een pandemie die in grote delen van de wereld een gehele of gedeeltelijke (al dan niet gecontroleerde) shut down van (delen) van de maatschappij tot gevolg had, en nog steeds heeft. Deze crisis heeft, en zal naar verwachting nog hebben, zowel menselijk als financieel een zeer forse impact op het sociale, maatschappelijke én economische leven van mensen en organisaties. Door vergaande ondersteuningsmaatregelen van overheden, in m.n. westerse landen, aan het bedrijfsleven heeft deze crisis (voorlopig) nog geen economische recessie tot gevolg gehad. Ten tijde van de opmaak van dit jaarverslag, februari 2021, is echter nog niet goed in te schatten hoe lang de coronacrisis nog zal duren, en wat de financiële impact wereldwijd én voor WAA zal hebben. Door de sterke financiële positie van WAA overall eind 2020, incl. voorhanden zijnde buffers in zowel weerstandsvermogen als (toekomstige) exploitatiebegrotingen tegen mogelijke coronaschade, én de waarborgen die de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voor het Schap biedt, zijn er hierdoor echter geen continuïteits- en going concern issues aan de orde.

- 43 -

- 44 -

-257 0 0 0 0 0 257 0 0 0 257 257 0 0 287 287

11.685 11.685

-2.157 0 0 0 0 0

1.775

0 0 0 1.775 1.775

-382 0

287

-95

Baten programma Wsw Totaal baten programma's

Saldo van baten en lasten programma's lasten algemeen dekkingsmiddel lasten overhead lasten vennootschapsbelasting lasten onvoorzien Totaal lasten diverse baten algemeen dekkingsmiddel baten overhead baten vennootschapsbelasting baten onvoorzien Totaal baten diverse Saldo van diverse Saldo totale saldo van baten en lasten van programma's en diverse Stortingen in reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv) Onttrekking aan reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv) Resultaat

- 45 12.887 -792

13.203 -382

13.679

-792

0

0

-792

0 0 0 940 940

940

0 0 0 0 0

616

296

0

320

0 0 933 2.533 1.600

1.600

0 0 0 933 933

-1.732 -1.280

Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

790

790

0

0

0 0 0 660 660

660

0 0 0 0 0

-660

0 11.947 12.005 0 11.947 12.005

13.585

-2

790

0

-792

0 0 0 1.600 1.600

1.600

0 0 0 0 0

totaal

structureel totaal

296

296

0

0

0 0 933 1.099 166

166

0 0 0 933 933

-166

320

13.439

13.119

320

0

0

320

0 0 0 1.434 1.434

1.434

0 0 0 0 0

-54

337

0

-391

0 0 0 1.300 1.300

1.300

0 0 0 0 0

-1.114 -1.691

0 12.005 12.194 0 12.005 12.194

structureel

337

337

0

0

0 0 0 307 307

307

0 0 0 0 0

-307

-391

13.187

13.578

-391

0

0

-391

0 0 0 993 993

993

0 0 0 0 0

-1.384

0 12.194 0 12.194

307 13.578 307 13.578

waarvan incidenteel

Realisatie 2019

166 13.119 13.885 166 13.119 13.885

waarvan incidenteel

Realisatie 2020

660 13.679 13.285 660 13.679 13.285

structureel

Totaal structurele lasten

-382

0

0

-382

0 0 0 1.518 1.518

1.518

0 0 0 0 0

-1.900 -2.392

0 11.685 11.947 0 11.685 11.947

257 13.585 14.339 257 13.585 14.339

13.842 13.842

Lasten programma Wsw Totaal lasten programma's

totaal

waarvan incidenteel

structureel

waarvan incidenteel

totaal

Gewijzigde begroting 2020

Primitieve begroting 2020

Recapitulatie begrotingsevenwicht (in € 1.000)

Jaarrekening 2020

3. Bijlagen

3.1 Recapitulatie begrotingsevenwicht

3.2

Sisa Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. Prinsessesingel 10 5911 HT Venlo

Bijlage verantwoordingsinformatie 2020 naar analogie van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking Sisa SZW G1B Wet sociale Hieronder per regel één Het totaal aantal Het totaal aantal werkvoorziening gemeente(code) selecteren gerealiseerde gerealiseerde begeleid (Wsw)_deel en in de kolommen ernaast arbeidsplaatsen voor werkenplekken voor openbaar lichaam de geïndiceerde inwoners geïndiceerde inwoners in 2020 verantwoordingsinformatie in (jaar T), uitgedrukt in (jaar T), uitgedrukt in voor die gemeente invullen arbeidsjaren arbeidsjaren Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Wet sociale Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B / 03 Indicatornummer: G1B / 04 werkvoorziening (Wsw) 1 0889 Beesel 53,97 4,95 2 0893 Bergen (L.) 81,16 3,56 3 0983 Venlo 508,63 38,29 4

3.3

Kengetallen

Zoals hierboven al vermeld dient bij elke vergelijking ten opzichte van voorgaande jaren van de kerncijfers, exploitatie e.d. van WAA op totaalniveau over de jaren 2018 en verder, rekening gehouden te worden dat de totale SW-populatie waarvoor WAA vanaf 2018 de Wsw uitvoert, exclusief het beschutte Wsw deel is. Aantal Wsw-ers in SE (gemiddeld): Beschut (vanaf 2018 naar deeln. gemeenten) Niet beschut Subtotaal Af: waarvan aandeel niet-deelnemende gemeenten Resteert aantal deelnemende gemeenten Taakstelling deelnemende gemeenten Verloop Wsw in fte: Beginstand Af: beschutte groep naar deeln. gemeenten Beginstand excl. beschut Bij: instroom (vanaf 2015 sec a.g.v. verhuizingen en wijzigingen handicapcode) Af: uitstroom naar reguliere arbeid Af: uitstroom overige Eindstand Waarvan duurzaam geplaatst

2020

2019

2018

2017

2016

199,37 444,39 643,76 0,0 643,76 652,98

209,44 470,71 680,15 0,0 680,15 686,43

222,62 487,58 710,20 739,74 0,0 0,0 710,20 739,74 719,30 741,68

774,29 -23,74 750,55 756,67

650,9 681,1 -194,9 -208,3 456,0 472,8

708,0 -214,3 493,7

777,9 n.v.t. n.v.t.

5,0 0,0 -39,4 421,6 95%

7,5 4,1 8,0 0,0 0,0 0,0 -28,4 - 35,5 - 46,5 472,8 708,0 739,4 Niet bekend

12,1 0,0 -28,9 456,0 94%

Ziekteverzuim Wsw totaal (incl. beschut) Idem SW-landelijk

16,4% 15,6% nnb 14,5%

16,2% 13,3%

17,0% 12,8%

Rijkssubsidie: Rijkssubsidie per SE in € Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE in € Dekkingsgraad rijkssubsidie / uitv.- en plaats.kosten per SE Subsidieratio (rijkssubsidie minus BW / loonkosten Wsw) Idem SW-landelijk

27.016 25.905 25.248 25.240 28.712 28.087 25.407 28.742 0,94 0,92 0,99 0,88 0,87 0,88 0,88 0,90 nnb 0,85 0,86 0,87

25.457 29.415 0,87 0,91 0,89

Gemeentelijke tekortfinanciering: Gemeentelijke tekortfinanciering per SE in €

3.600

4.111

- 46 -

2.762

17,5% 13,7%

739,4 n.v.t. n.v.t.

3.271

4.303

3.4 Overzicht verdeling reguliere gemeentelijke bijdragen 2020 De gemeentelijke bijdragen worden berekend op basis van de verdeling zoals bepaald door Algemeen Bestuur, d.w.z. voor 25% o.b.v. het aantal inwoners en voor 75% o.b.v. het aantal fulltime equivalenten met een Wsw-dienstbetrekking (fte). Onderstaand de gemeentelijke bijdragen 2020: Gemeente

Inwonerdeel

Fte-deel

Bonusdeel

Totaal

Beesel

43.199,76

119.044,29

- 6.330,64

155.913,41

Bergen

41.924,56

159.532,95

0,00

201.457,51

Venlo

326.220,18

955.456,26

- 39.047,36

1.242.629,08

Totaal

411.344,50 1.234.033,50

-45.378,00

1.600.000,00

Evenals voorgaande jaren bedraagt ook in 2020 de bonus resp. korting op de gemeentelijke bijdrage voor díe gemeente die meer dan gemiddeld omzet voor Wsw-activiteiten bij WAA onderbrengt in totaal € 45.378.

3.5 Voorstel resultaatbestemming Zoals in 1.2.4 is vermeld zullen eventuele toekomstige positieve exploitatiesaldi worden toegevoegd aan het vrij beschikbare eigen vermogen van de entiteit WAA in de vorm van algemene reserves en als weerstandvermogen worden gereserveerd. Conform dit uitgangspunt wordt voorgesteld het overschot (na bijdragen van de deelnemende gemeenten en de bestemmingsreserve) over 2020 ad € 616.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Na verwerking van de resultaatbestemming 2020 van het Schap en WAA groep nv is de algemene reserve van het Schap € 1.537.000 en van WAA groep nv (volgens voorlopige cijfers) € 6.322.000. Het totaal beschikbare weerstandsvermogen per ultimo 2020 voor de hele entiteit WAA bedraagt dan (volgens voorlopige cijfers) € 7.859.000.

- 47 -

3.6 Controleverklaring

- 48 -

- 49 -

- 50 -

- 51 -