5. Primaire begroting 2023 WAA Schap def vastgesteld door BO dd 23-3-22
Tekst van het document
Baten
Primaire begroting 2022
Lasten
12.213
12.238
13.002
12.878
Administratiekosten
66
65
65
64
Personeelskosten bestuur Rentekosten minus – opbrengsten Kosten uitplaatsingen en herindicatie Frictiekosten bijdrage aan NV
21
21
21
16
38
51
51
46
118
115
115
113
207
207
142
145
Projectkosten bijdrage aan NV
0
0
0
25
Overige algemene kosten
85
205
108
86
Baten
Totale lasten
12.749
12.902
13.504
13.373
Exploitatieresultaat
-1.260
-1.167
-1.529
-1.320
0
0
0
-297
-1.260
-1.167
-1.529
-1.617
600
600
1.100
1.100
-660
-567
-429
-517
207
207
142
170
148
148
147
147
0
0
0
0
-305
-213
-140
-200
Bijdrage aan WAA groep nv Concernresultaat Dekking concernresultaat: Gemeentelijke tekortfinanciering WSW Begroot saldo baten en lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Vrijval bestemmingsreserve Toevoegingen aan bestemmingsreserve Begroot resultaat (te dekken uit alg. reserve) *) betreft voorlopige cijfers
- 43 -
Kasstroomoverzicht
Resultaat (te dekken uit algemene reserve) Mutaties in bestemmingsreserve Mutaties in werkkapitaal Kasstroom uit operationele activiteiten
-305 -355 810 150
Begroting 2022 na 1e wijziging -213 -355 1.218 650
Desinvesteringen mat. vaste activa Resultaat deelnemingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Aflossingen van langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-150 -150
-650 -650
-650 -650
-763 -763
0
0
0
6
9 9 0
9 9 0
9 9 0
3 9 6
( x € 1.000 )
Primaire begroting 2023
Mutatie geldmiddelen
Primaire begroting 2022
Werkelijk 2021*
-140 -289 1.079 650
-200 -317 1.286 769
*) betreft voorlopige cijfers
Saldi geldmiddelen: Beginstand boekjaar Eindstand boekjaar Mutatie
- 44 -
Toelichting op de programmabegroting Zoals eerder reeds is vermeld, dient nadrukkelijk rekening gehouden te worden bij elke vergelijking ten opzichte van jaren t/m 2017 van de kerncijfers, exploitatie e.d. van WAA op totaalniveau over de jaren 2018 en verder, dat de totale SW-populatie waarvoor WAA vanaf 2018 de WSW uitvoert, fors lager is dan in voorgaande jaren. Dit omdat vanaf 2018 geen sprake meer is van een integrale maar van een deeluitvoering van de WSW voor de gemeenten via WAA. Vanaf 1-1-2018 staan gemeenten nl. zélf aan de lat voor de uitvoering van het beschutte deel van WSW.
Rijksvergoeding WSW (excl. Covid-19 bijdragen) Primaire begroting 2023
Begroting 2022 na 1e wijzig.
Rijksvergoeding WSW regulier Bij: bonus Begeleid werken Af: korting rechtmatigheid
11.489 0 0
11.735 0 0
11.975 0 0
11.756 0 0
Totaal rijksbijdrage
11.489
11.735
11.975
11.756
377,0
391,5
414,2
412,9
Aantal SE incl. Begeleid werken
Primaire begroting 2022
Werkelijk 2021*
Rijkssubsidie regulier per SE (x € 1) 30.673 29.975 28.911 28.486 Voorlopige cijfers en rijksbijdrage excl. eenmalige Covid-19 compensatie 2021 De omvang van de door het Schap van de (deelnemende) gemeenten te ontvangen vergoeding is gebaseerd op: a) de Rijksbijdrage WSW bijdrage als onderdeel van het participatie-budget 2023 zoals die in de decembercirculaire 2021 van SZW gepubliceerd is en b) op een raming van de gemiddelde WSW-bezetting per gemeente voor 2023 per gemeente. Ondanks de jaarlijkse kortingen op de rijkssubsidie per SE t/m 2020, is deze in 2021 gestegen. Dit m.n. door niet begrote extra uitstroom WSW op landelijks schaal vanaf 2019 tot en met 2021 die, bij een gelijkblijvend macrobudget over 2021, in 2021 zorgde voor een hogere rijksbijdrage per WSW arbeidsplek bij landelijk minder WSW-ers. En omdat deze methodiek bij het Rijk ook voor komende jaren niet verandert, is dit een effect dat ook doorwerkt in volgende jaren. Deze ontwikkeling was in eerste instantie in de WAA begroting niet verwacht en begroot voor 2021 en volgende jaren. Hierdoor is ook de rijksbijdrage 2022 na 1e begrotingswijziging en volgende jaren hoger dan in de primaire begroting 2022. In deze primaire begroting 2023 is de rijksbijdrage opgemaakt volgens de decembercirculaire 2021 en tevens met een verwachte LPO (loonprijscompensatie) van 1,85%.
De loonkosten per fte WSW zullen in 2023 stijgen met 2,25% t.o.v. 2022. Door een verwachte hogere stijging van rijkssubsidie per SE blijft de subsidieratio (rijkssubsidie t.o.v. de loonkosten WSW) in 2023 ongeveer 88,0%.
Diverse baten In 2021 betreft dit de voor heel 2021 via gemeenten van het Rijk ontvangen eenmalige zogenaamde coronabijdrage om de gevolgen van Covid-19 op de bedrijfsvoering te mitigeren. In 2021 bedroeg deze eenmalige bijdrage ongeveer € 719 per arbeidsjaar WSW. Voor alle jaren na 2021 is een eventuele bijdrage uit dien hoofde als PM geraamd.
Overige uitvoerings- en plaatsingskosten Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van de WSW, conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en WAA groep nv.
- 45 -
Primaire begroting 2023
Begroting 2022 na 1e wijzig.
Primaire begroting 2022
Werkelijk 2021*
32.395
32.259
31.390
31.189
0,95
0,93
0,92
0,91
Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE Dekkingsgraad rijkssubsidie : Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE *) betreft voorlopige cijfers
Ten opzichte van de realisatie 2021 stijgen de bruto uitvoerings- en plaatsingskosten per SE in 2022 en 2023. Dit vooral door de daling van de toegevoegde waarde en als gevolg van CAO hogere WSW- en reguliere personeelskosten per fte in 2022. De dekkingsgraad verbetert doordat t/m 2026 vrij beschikbaar eigen vermogen van WAA groep nv wordt ingezet ter beperking van de stijging en doordat de rijksbijdrage per Se meer stijgt dan de uitvoeringsbijdrage. Enerzijds dit door een meer dan eerder verwachte verhoging van de rijksbijdrage per Se, anderzijds door genoemde eigen vermogen inzet waardoor WAA in haar bedrijfsvoering in staat is deze kostenstijgingen voor Het Schap beperkt te houden.
Personeelskosten bestuur
Salarissen en sociale premies
Primaire begroting 2023 21
Begroting 2022 na 1e wijzig. 21
Primaire begroting 2022 21
Werkelijk 2021 *
21
21
21
16
Primaire begroting 2023 38 0 0 38
Begroting 2022 na 1e wijzig. 51 0 0 51
Primaire begroting 2022 51 0 0 51
Werkelijk 2021 *)
Totaal Voorlopige cijfers
16
Rentekosten minus –opbrengsten
Rentekosten leningen o/g Rentekosten overige Renteopbrengsten Totaal Voorlopige cijfers
46 0 0 46
De rentekosten stijgen in 2021 na 1e begrotingswijziging t.o.v. de primaire begroting door een met ingang van 2021 ingevoerde negatieve rente op grote delen van de lopende betaalrekeningen bij huisbankiers. In de primaire begroting 2022 dalen de rentekosten t.o.v. 2021 door aflossingen op langlopende leningen.
Kosten uitplaatsingen en herindicatie Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van uitplaatsingen en herindicatie van de WSW, conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en WAA groep nv. In 2022 is € 115.000 begroot (2021: € 113.000).
- 46 -
Projectkosten bijdrage aan NV
Projectkosten bijdrage aan NV
Primaire begroting 2023 0
Begroting 2022 na 1e wijzig. 0
Primaire begroting 2022 0
Werkelijk 2021*
0
0
0
25
Totaal Voorlopige cijfers
25
De bijdrage in de projectkosten aan WAA groep nv worden, op basis van bestuursbesluiten, gedekt uit de bestemmingsreserve.
Frictiekosten bijdrage aan NV
Frictiekosten bijdrage aan NV Totaal Voorlopige cijfers
Primaire begroting 2023 207
Begroting 2022 na 1e wijzig. 207
Primaire begroting 2022 142
Werkelijk 2021*
207
207
142
145
145
De frictiekosten betreffen vooral personeelskosten van boventallig personeel, en worden op basis van bestuursbesluiten gedekt uit de bestemmingsreserve.
Overige algemene kosten Primaire begroting 2023 Accountantskosten Kosten modernisering WSW Onvoorzien Overige Totaal Voorlopige cijfers
Begroting 2022 na 1e wijzig.
48 0 25 12 85
46 125 24 10 205
Primaire begroting 2022 47 25 25 11 108
Werkelijk 2021* 50 36 0 10 86
De kosten modernisering WSW betreffen m.n. de inzet van projectleiding en externe deskundigen vanuit een gemeenschappelijke vraag en gemeenschappelijk belang van alle drie de deelnemende gemeenten te dekken voor het geval de voorgenomen integratie van WAA en het sociale domein van de gemeente Venlo doorgaat. Onder de post Onvoorzien zijn, naast een budget voor onvoorziene zaken, in 2022 (evenals voorgaande jaren) ook middelen begroot om eventuele verschillen tussen de ontvangen rijksbijdrage en uitvoerings- en plaatsingsbijdrage WSW a.g.v. afwijkingen tussen begrote en feitelijk ingevulde WSW-bezetting bij het Schap te kunnen opvangen.
Bijdragen aan WAA groep nv Via de uitvoerings- en plaatsingsbijdrage is de eenmalige rijkscompensatie over 2020 en 2021 om de gevolgen van Covid-19 op de bedrijfsvoering te mitigeren, in lijn met bestuurlijke besluitvorming, volledig doorbetaald aan WAA groep nv. Dit zal ook gebeuren met eventuele volgende compensaties. Hierdoor worden de gevolgen van Covid-19 op de bedrijfsvoering / exploitatie en de compensatie hiervoor binnen de WAA constellatie zowel materieel als formeel gematched. In verband met het afwijkende en eenmalige karakter van zowel de ontvangst als doorbetaling van deze Coronabijdrage van het Rijk resp. gemeenten via de Rijksbijdrage WSW, wordt de ontvangst hiervan in de exploitatie - 47 -
van het Schap apart verantwoord onder Diverse baten. De doorbetaling aan WAA groep nv wordt ook apart verantwoord onder deze post Bijdragen van/aan Derden.
Onttrekkingen uit bestemmingsreserve De hierboven vermelde bijdragen in projectkosten en frictiekosten aan WAA groep nv worden op basis van bestuursbesluiten gedekt uit bestemmingsreserves.
Projectkosten bijdrage aan NV Frictiekosten bijdrage aan NV
Primaire begroting 2023 0 207
Begroting 2022 na 1e wijzig. 0 207
Primaire begroting 2021 0 142
Werkelijk 2021*
207
207
142
170
Totaal onttrekkingen Voorlopige cijfers
25 145
Toevoeging aan bestemmingsreserve In 2022 en 2023 is geen toevoeging aan de bestemmingsreserve begroot. De in voorgaande jaren gereserveerde frictiemiddelen zijn naar verwachting toereikend om de geplande ombouw/transitie van WAA volledig te financieren.
Vrijval uit bestemmingsreserve Vanaf 2020 tot en met 2025 is een jaarlijkse vrijval begroot uit de bestemmingsreserve voor frictie. In 2020 was dit €100.000, en in 2021 t/m 2025 jaarlijks €147.500. Dit omdat de in voorgaande jaren gereserveerde frictiemiddelen per ultimo 2021 naar verwachting voor in totaal €590.000 bovenmatig en niet meer direct noodzakelijk zijn om de geplande ombouw/transitie van WAA uit hoofde van het strategische plan “Samen Anders!” volledig af te financieren. De jaarlijkse vrijval vanaf 2021 gespreid over vijf jaren geschiedt conform genomen bestuursbesluiten.
Gemeentelijke bijdrage WSW ter financiering van het tekort
Bedragen x € 1.000
Totaal gemeentelijke bijdrage WSW
Primaire begroting 2023
Begroting 2022 na 1e wijzig.
Primaire begroting 2022
Werkelijk 2021 *)
600
600
1.100
1.100
Aantal SE incl. Begeleid werken
549,5
568,6
593,6
602,28
Af: naar Werken in buurten
-172,5
-177,1
-179,4
-189,32
Resteert aantal SE
377,0
391,5
414,2
412,96
Gemeentelijke bijdrage per SE (x € 1)
1.591
1.533
2.655
2.654
* Voorlopige cijfers
- 48 -
Taakvelden Het Schap voert één programma uit, de Wet Sociale Werkvoorziening. De volledige exploitatie van WAA is hierop gericht, waardoor geen sprake is van overheadkosten, resp. kosten die gemaakt worden voor meerdere programma’s. Er is derhalve bij het Schap alleen sprake van algemene overheadkosten zijnde indirecte kosten.
Taakvelden (in € 1.000)
Primaire Begroting 2023
Begroting 2022 na 1e wijziging
Primaire Begroting 2022
Realisatie 2021
Baten
Baten
Baten
Baten
Lasten
Lasten
Lasten
Lasten
0. Bestuur en Ondersteuning 0.1 Bestuur
21
21
21
16
0.4 Overhead
151
270
173
175
0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
38
51
51
46
207
207
142
145
355
355
289
317
305
213
140
200
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie
12.089
12.331
12.335
12.353
13.075
13.117
12.856
12.991
Totaal generaal
12.749
12.748
12.903
12.902
13.504
13.504
13.373
13.373
Kengetallen Primaire begroting 2023
Begroting 2022 na 1e wijzig.
Aantal WSW-ers in SE (gemiddeld)
549,5
568,61
593,6
602,3
Af: naar Werken in buurten
-172,5
-177,1
-179,4
-189,4
Resteert aantal SE
377,0
391,5
414,2
412,9
Rijkssubsidie regulier per SE
30.673
29.975
28.911
28.486
Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE Dekkingsgraad rijkssubsidie : uitvoeringsen plaatsingskosten per SE
32.395
31.259
31.390
31.008
0,95
0,93
0,92
0,91
Ziekteverzuim WSW
15,0%
14,6%
14,6%
18,4%
Bedragen in €
* voorlopige cijfers + Covid-19 in verzuim
- 49 -
Primaire begroting 2022
Werkelijk 2021*