20260421 Jaarverslag MGR SDLN 2025 met concept

C

O

Talentgericht werken De MGR werkt volgens het concept van Talentgericht werken. Talentgericht werken is een positief waarderende manier van werken, gebaseerd op talenten die bijdragen aan de uitvoering van onze opdracht als professional en als team. Dit werkt motiverend en stimulerend en brengt positieve energie. Medewerkers blijven zich in hun vakgebied ontwikkelen via opleidingen en trainingen, studiedagen en de digitale Venray academie.

N

C

DVO HR De DVO voor de HR- taken is belegd bij Venray. De MGR streeft ernaar om een stevige vaste kern medewerkers te hebben. Wij werven onze medewerkers op basis van vastgestelde functie- en competentieprofielen. De inzet van inhuurkrachten wordt zoveel mogelijk beperkt als het gaat om vaste formatie, doch kan, bij frictie in vraag en aanbod van de juiste medewerkers niet altijd voorkomen worden. Per ultimo 2025 wordt ingehuurd voor de volgende rollen: kwartiermaker ten behoeve van de volwaardige aansluiting van de gemeenten uit Midden-Limburg tot module 1 en 2 project ondersteuners ten behoeve van de Ethos telling in 2025.

E Vast

Bezetting op 31 december 2024

19,4

Bezetting op 31 december 2025

19,0

Inhuur

P

(fte)

5 personen 3 personen

T

De MGR volgt het functiegebouw van de gemeente Venlo. Dit functiegebouw past bij de aard van de organisatie en bijhorende kwaliteit van personeel van de MGR. De bezetting van de MGR is afhankelijk van de activiteiten die de deelnemende gemeenten bij de MGR beleggen. In 2024 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd om de Bijzondere Toegang vanaf 2025 onder te brengen bij het Zorg en Veiligheidshuis Noord. Het werkgeverschap is vanaf 2025 overgedragen. Voor 2025 worden de personeelskosten nog door de MGR betaald. Vanaf 2026 is de Bijzondere Toegang geheel buiten de MGR geplaatst. Financiën De financiële administratie wordt ingevuld met een financial controller en een eigen parttime administratief medewerker. Daarnaast maakt de MGR gebruik van een externe administratieve dienstverlener die het proces en workflow van bestelling tot betaling monitort en indien nodig ondersteuning verleend. De financial controller is verantwoordelijk voor de financiële zaken binnen de MGR. Daarnaast neemt de financial controller deel aan diverse regionale werkgroepen, waardoor er een nauwe verbinding is met de financiële functie bij de deelnemende gemeenten. Informatie- en communicatietechnologie (ICT) De informatie en communicatietechnologie maakt het mogelijk dat digitale informatiestromen binnen de MGR met andere gemeenten en ketenpartners kan worden gerealiseerd. De ICT voorzieningen bij

26

de MGR zijn een belangrijk strategisch bedrijfsmiddel om zowel intern als extern de dienstverlening op een adequate manier te waarborgen. De MGR maakt voor de ICT dienstverlening gebruik van een externe partij. De MGR heeft de functies van de privacy officer en de functionaris gegevensbescherming ingevuld via externe inhuur (o.a. via de gemeente Venray). De organisatie van de MGR is te beperkt van omvang om deze functies met vast personeel in te vullen. Verder heeft de MGR een tweetal data-analisten in dienst ten behoeve van het bouwen en onderhouden van de aan de gemeenten beschikbare gestelde data ten behoeve van het monitoren van de zorgkosten. Huisvesting Vanaf december 2021 is de MGR gehuisvest in een kantoorpand gelegen aan het Keizersveld 91b in Venray. De huurovereenkomst is vanaf december 2025 verlengd met 3 jaar, waarbij de gehuurde oppervlakte is uitgebreid.

C

O

Juridisch De MGR heeft een jurist in vaste dienst. Deze ondersteunt bij algemene juridische vragen de organisatie in het algemeen is nauw betrokken bij aanbestedingstrajecten. Deze jurist neemt tevens deel aan de regionale juridische werkgroep, waardoor verbinding is gerealiseerd met de regionale juristen. Voor specifieke kennis wordt gebruik gemaakt van externe juridische bijstand. Momenteel wordt in het kader van onze activiteiten bij de controle op de rechtmatige besteding van de zorggelden in de regio gebruik gemaakt van een advocaat/jurist met specifieke kennis van rechtmatigheid in het sociaal domein.

N

C

4.4. Openbaarheid

E

De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. De Woo regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. De wet beoogt overheden transparanter te maken door overheidsinformatie beter vindbaar en digitaal toegankelijker te maken, en daarmee vertrouwen van onze inwoners in de overheid te vergroten.

P

T

De Woo omvat: • Het actief openbaar maken van documenten •

Een inspanningsverplichting om uit eigen beweging zoveel mogelijk de bij de gemeente berustende informatie neergelegd in documenten voor eenieder openbaar te maken De Woo noemt 17 verplichte categorieën documenten die bestuursorganen op termijn actief openbaar moeten gaan maken (onder andere: regelgeving, organisatiegegevens, subsidies). De MGR publiceert reeds de meest relevante informatie op de eigen website, zoals de jaarrekening, begroting, verslagen, agenda en onderliggende stukken van Algemeen Bestuur, verordeningen en inkoopdocumenten voor aanbieders. De website van de MGR is eveneens toegankelijk voor mensen met een audio en visuele beperking.

•

Het passief openbaar maken van documenten n.a.v. een Woo-verzoek Er is binnen de MGR een contactpersoon aangewezen. Een Woo-verzoek kan momenteel alleen schriftelijk worden ingediend. Mogelijkheden om elektronisch een Woo-verzoek in te dienen zijn in ontwikkeling. Over het verslagjaar 2025 is er één Woo-verzoek ontvangen.

•

Verbetering van de informatiehuishouding Een van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. Dat doet de MGR door ervoor te zorgen dat de documenten die zij ontvangt, vervaardigt of anderszins onder zich heeft, zich in goede, geordende en toegankelijke staat bevinden. De verbetering van de informatiehuishouding is een continue aandachtspunt.

27

4.5. Voorkoming van fraude Wij zijn ons bewust van het risico dat er gefraudeerd kan worden. Daarom hebben we beheersmaatregelen genomen die dit specifieke risico minimaliseren: Maatregelen gericht op houding en gedrag van medewerkers zoals het afleggen van een ambtseed of -gelofte, uitvoeren van integriteitsonderzoeken bij bestuurders, een vastgestelde integriteitscode en de aanwezigheid van vertrouwenspersonen;

•

Maatregelen die ongewenst gedrag voorkomen zoals functiescheidingen in onze processen, periodieke (verbijzonderde) interne controles en aandacht voor informatieveiligheid;

•

Specifieke fraude-risico analyses op processen met specifieke onderdelen waar misbruik of oneigenlijk gebruik een expliciet risico is. Op die onderdelen zijn nog specifieke/aanvullende beheersmaatregelen getroffen die het risico van misbruik of oneigenlijk gebruik minimaliseren. De frauderisico analyse wordt in 2026 verder doorontwikkeld.

C

•

O

In 2025 zijn geen gevallen van misbruik of oneigenlijk gebruik vanuit de eigen organisatie naar voren gekomen.

N C E

28

P T

C O N C E P

T

Jaarrekening 2025

29

5. Jaarrekening 2025 5.1. Balans per 31 december 2025 (na voorstel saldobestemming)

C O N C E

30

P T

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de Kadernota rechtmatigheid en de financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

C

Materiële Vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegen duurzame waardeverminderingen. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd.

O

N

Vlottende activa De uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

C

E

Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen voor een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt en het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Er is bij de MGR sprake van verlofsparen door de medewerkers. Gelet op het onvoorspelbare aard van opbouw en afbouw is hiervoor een voorziening gevormd.

P

T

Vlottende passiva De netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Toelichting op de Exploitatierekening De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Baten (en winsten) worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen conform de BBV vereisten. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Afschrijvingen De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en de afschrijvingstermijn worden bepaald op basis van de verwachte gebruiksduur rekening houdend met een restwaarde die nihil is.

31

Toelichting op de balans Materiële vaste Activa

C O

De investeringen in de materiële vast activa zijn in overeenstemming met de activeringsregels zoals opgenomen in de Financiële verordening van de MGR.

N

Vordering op openbare lichamen Dit betreffen vorderingen op de aan de MGR deelnemende gemeenten. In onderstaande tabel is een specificatie van deze vordering naar aard per 31 december 2025 opgenomen:

C E

32

P T

Rekening courant verhouding Rijk Dit betreft het saldo per ultimo boekjaar op de bij de schatkist aangehouden bankrekening. Overige vorderingen Deze post kan als volgt gespecificeerd worden:

C

O

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

N

Eigen vermogen Het eigen vermogen van de MGR bestaat uit een ten laste van het resultaat 2025 gevormde bestemmingsreserve. Deze reserve is gevormd voor het in 2026 afronden van een aantal eenmalige taken die in 2025 zijn opgestart. Deze reserve zal in 2026 volledig worden benut.

C

Bestemmingsreserves

E P

• • •

T

Deze reserve is gevormd ten behoeve van de navolgende activiteiten:

Juridische kosten m.b.t. ondersteuning zorgaanbieder (€ 50.000) Inrichtingskosten kantoor (€ 35.000) Inhuur kwartiermaker t.b.v. implementatiefase aansluiting gemeente uit Midden-Limburg tot module 1 (€ 157.000)

Voorzieningen Er is een voorziening verlofsparen gevormd voor de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen. De voorziening wordt berekend op basis van het aantal verlofuren en het bijbehorende uurtarief. Het verloop van de voorziening ziet er als volgt uit:

33

Schulden aan openbare lichamen Dit betreffen de schulden die de MGR heeft aan de deelnemende gemeenten. In onderstaande tabel is een specificatie van deze schuld naar aard per 31 december 2025 opgenomen.

C O N C E P

Rekening-courant zorg

T Alle uitgaven en ontvangsten ten behoeve van de jeugdzorg segment 1 en regionale zorg (Jeugdzorg plus, crisiszorg, beschermtafels en intensief casemanagement) geschieden via de algemene bankrekening van de MGR. Per balansdatum moeten de nog openstaande bedragen nog worden afgewikkeld met gemeenten en zorgaanbieders. De afwikkeling van de schuld per 31 december 2025 volgt in de loop van het boekjaar 2026. Het innovatie- en frictiebudget Segment 1 is gevoed met de onder uitputting op de lumpsumbekostiging van segment 1 in de jaren 2023-2025. Daarnaast beheert de MGR de middelen van het innovatiefonds WMO en het garantiefonds van Woonkans. Vanuit de middelen die bestemd zijn voor de financiële ondersteuning van een zorgaanbieder is in totaal € 230.000 gereserveerd voor het fraudeonderzoek, waarvan per balansdatum nog een bedrag resteert van € 44.609.

34

Overige schulden De specificatie van deze post is als volgt:

C

O

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn alle contractuele verplichtingen met een waarde van meer dan € 5.000,- per 31 december 2025 met een doorloop naar 2026 opgenomen.

N

De MGR beschikt per 31 december 2025 over een rekening-courant faciliteit bij de BNG ter grootte van € 55.000.

Onderwerp

C

Per 31 december 2026 zijn er de volgende verplichtingen die niet uit de balans blijken: Verplichting

E

€ 343.000 35 maanden

Innovatiebudget 2025 De MGR heeft in 2025 € 362.000 aan innovatiebudget beschikbaar gesteld ten behoeve van het innovatie project Maatschappelijke opvang op maat voor jongeren tot 27 jaar. Het toegekende innovatie budget 2025 heeft een looptijd t/m 2026.

€ 572.000 eenmalig

Dienstverleningsovereenkomst HRM gemeente Venray De MGR heeft een DVO met de gemeente Venray die jaarlijks stilzwijgend verlengd wordt. Het jaarlijks overeengekomen bedrag bedraagt:

€ 18.000 Per jaar

Inhuur & detachering De overeenkomsten van een drietal externe medewerkers lopen door in 2025. De kosten van deze doorlopende overeenkomsten zijn opgenomen als niet uit de balans blijkende verplichting.

€ 185.000 Eenmalig

P

Huurovereenkomst Keizersveld 91B Venray Vanaf eind 2021 is de MGR gehuisvest in locatie Keizersveld 91b te Venray. Jaarlijks is hiervoor een all-in huurprijs verschuldigd. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 4 jaar (tot 1 december 2025) en kan telkens met drie jaar worden verlengd.

T

Totaal verplichtingen

€ 1.119.000

35

5.2 Exploitatierekening 2025

C O N C E P T

Toelichting Algemeen De baten en lasten van de MGR zijn gesplitst in de uitvoering van module 1 en 2 en de regionale begroting BW MO B&P.

36

Uitvoeringskosten module 1 en 2 Ten aanzien van de uitvoering van beide modules is over het boekjaar 2025 een overschot (na mutaties reserves) ter grootte van € 395.000 gerealiseerd (module 1: € 210.000, module 2: € 185.000). De voornaamste oorzaken die geleid hebben tot dit overschot zijn opgenomen in onderstaande tabel:

C O N C

E

Gemeentelijke bijdragen uitvoeringskosten De bijdragen van de gemeenten in de uitvoeringskosten van de MGR zijn verdeeld over de beide modules. Voor de bepaling van de bijdrage per gemeente worden verdeelsleutels gebruikt. De verdeelsleutel voor de uitvoeringskosten module 1 is bepaald op basis van het inwoneraantal per 1 januari 2025. Voor module 2 geldt een specifieke verdeelsleutel die gelijk is aan de verdeelsleutel van de regionale begroting BW MO B&P. De doorbelaste uitvoeringskosten zijn gebaseerd op de herziene begroting 2025. In onderstaande tabel is de verdeling van de bijdrage per gemeente en de verdeling van de uitbetaling van het exploitatiesaldo per gemeente opgenomen:

37

P

T

Overige baten

C

De overige baten van de MGR bestaan enerzijds uit rentebaten en anderzijds uit de doorberekening van het aandeel van de kosten voor module 1 voor de gemeenten uit Midden-Limburg.

O

N

De kosten die samenhangen met de uitvoering van segment 1 Jeugdhulp, die deel uitmaken van de reguliere dienstverlening van module 1 (o.a. contractmanagement en data –management ), zijn met een afgesproken verdeelsleutel mede doorberekend aan de Midden-Limburgse gemeenten. De hiervoor genoemde kosten worden niet doorberekend aan de Noord-Limburgse gemeenten, aangezien deze daar al in hun reguliere bijdrage voor module 1 voor betalen. In 2025 zijn er daarnaast kosten doorberekend in verband met de voorgenomen aansluiting van de Midden-Limburgse gemeenten tot module 1 en de kosten met betrekking tot de intensieve monitoring van een zorgaanbieder.

C

Het aandeel van de kosten voor module 1 voor de Midden-Limburgse gemeenten wordt als volgt aan de gemeenten doorberekend:

E P T De doorbelaste uitvoeringskosten van segment 1 ligt in lijn met de begroting 2025. De kosten inzake de voorgenomen aansluiting van de Midden-Limburgse gemeenten tot module 1 heeft betrekking op de inhuur van de kwartiermaker (€ 108.000). De kosten voor de intensieve monitoring van een zorgaanbieder heeft betrekking op juridische kosten (€ 34.000) en personele kosten (eigen personeel € 49.000).

38

De rentebaten vormen het tweede onderdeel van de overige baten. Door de wijze waarop de MGR wordt voorgefinancierd voor met name de regionale begroting BW MO B&P heeft de MGR rentebaten gerealiseerd ter grootte van ca € 278.000. Deze rentebaten kunnen voor 6% toegerekend worden aan module 1 (verdeling naar 7 Noord-Limburgse gemeenten) en voor 94% aan module 2 (verdeling naar 14 Noord- en Midden-Limburgse gemeenten).

C O N C

Personeelskosten De personeelskosten van de MGR zijn € 402.000 lager dan begroot. De onderschrijding op de loonkosten voor vast personeel bedraagt in totaal € 357.000. De loonkosten voor het vaste personeel is lager omdat de begroting is gebaseerd op de eindschaal, terwijl de werkelijke loonkosten lager zijn. De kosten voor inhuur bedraagt in totaal € 349.000 en is daarmee € 81.000 lager dan begroot.

E

P

Bedrijfsvoering Ten aanzien van de kosten voor bedrijfsvoering is sprake van een overschrijding ter grootte van € 103.000. De overschrijding komt nagenoeg geheel ten laste van de uitvoeringskosten van module 1. Verklaring hiervoor zijn de hogere juridische kosten van in totaal € 86.000. De extra kosten hebben betrekking juridische ondersteuning bij de aanbesteding en verlenging van de aflopende contracten in 2025 en de juridische kosten als gevolg van de ondersteuning van een zorgaanbieder.

T

Onvoorzien Op basis van de afspraken in de begroting kan alleen na goedkeuring van het algemeen bestuur gebruik maken van de kosten die ten laste van de post onvoorzien mogen komen. Dit heeft in 2025 niet plaatsgevonden. Overhead De overheadkosten laten een onderschrijding zien van € 116.000. Deze onderschrijding wordt deels veroorzaakt door lagere personeelskosten overhead (€ 17.000). Het restant is toe te wijzen aan lagere ICT kosten (€ 36.000), een latere implementatie van de datawarehouse (€ 39.000) en lagere inrichtingskosten kantoor (€ 17.000).

39

Regionale begroting BW MO B&P De afwijkingen tussen de realisatie en de gewijzigde begroting 2025 van de regionale begroting BW MO B&P zijn weergegeven in onderstaande tabel:

C O N C

Bijdragen gemeenten De middelen die door het Rijk in 2025 beschikbaar heeft gesteld voor de regio Noord- en Midden-Limburg voor de regionale begroting BW MO B&P bedragen in totaal € 66.200.000. Dit is € 2.814.000 hoger dan opgenomen in de gewijzigde begroting 2025. De hogere bijdrage komt door een verhoging van de rijksmiddelen via de circulaires in 2025 . Deze circulaires (met name de meicirculaire 2025) is gepubliceerd nadat de begrotingswijziging 2025 op route is gegaan naar de raden van de gemeenten in Noord en Midden-Limburg. Het Rijk maakt deze middelen over naar de centrumgemeente Venlo. De gemeente Venlo stort dit bedrag in de regionale begroting BW MO B&P. Daarnaast wordt door de gemeente Gennep een bijdrage gedaan aan de regionale begroting BW MO B&P, aangezien zij voor beschermd Wonen valt onder de centrumgemeente Nijmegen.

E

P

T

Overige baten Dit betreft de door het CAK geïnde eigen bijdrage die cliënten betalen voor beschermd wonen. De baten zijn € 24.000 lager dan begroot. Uitgaven zorgaanbieders De aan de zorgaanbieders betaalde bedragen voor beschermd wonen, maatschappelijke opvang, bemoeizorg en preventie laten een onderschrijding zien van € 946.000. De voor 2025 begrote innovatiekosten van zowel Beschermd wonen als de maatschappelijke opvang van in totaal € 528.000 zijn niet ingezet. De in de begroting opgenomen post onvoorzien is niet benut (€ 397.000). De voor 2025 begrote uitbreiding van de extra woonunits in Roermond is doorgeschoven naar 2026 (€ 50.000).

40

De bedragen voor maatschappelijke opvang, bemoeizorg en preventie zijn gebaseerd op vaste bedragen per jaar, ongeacht hoeveel cliënten geholpen worden. De uitgaven zien er als volgt uit:

C

O

Vergoedingen gemeente Gemeenten kunnen bepaalde uitgaven die zij doen in het kader van de regionale begroting BW MO B&P declareren bij de MGR. Het totaal van de uitbetaalde vergoedingen aan gemeenten is € 170.000 meer dan begroot. De MGR vergoedt aan de deelnemende gemeenten uitgaven voor PGB’s beschermd wonen, diverse uitgaven in het kader van de ambulantisering van de GGZ (herstelhuizen, woonkans), bepaalde kosten die gemeenten maken in het kader van ketenregie beschermd wonen, lokale uitgaven voor bemoeizorg en preventie en een aantal overige uitgaven. Deze uitgaven voor 2025 bedragen:

N

C E P T Overige uitgaven De overige uitgaven betreffen communicatiekosten (voor de Antistigma campagne en de communicatie over de regiovisie) en een budget voor overige kosten. In de overige uitgaven zijn de kosten voor de externe inhuur opgenomen voor de projecten Ethos-telling, evaluatie van de samenwerking overeenkomst van de regionale begroting BW MO B&P en het verbetertraject bij de vrouwenopvang. De uitgaven voor 2025 bedragen:

41

Saldo regionale begroting BW MO B&P De verdeling van het saldo van de regionale begroting BW MO B&P geschiedt op basis van dezelfde specifieke verdeelsleutel als waarop de verdeling van de bijdrage in de uitvoeringskosten van module 2 is gebaseerd. De uiteindelijke verdeling van het saldo, het reeds betaalde voorschot in 2025 en het per balansdatum nog te betalen bedrag is weergegeven in onderstaande tabel:

C O N C E P T

5.3. Rechtmatigheidsverantwoording 2025

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur van de MGR De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 september 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 61.000 voor de uitvoeringskosten van de MGR en ten aanzien van de regionale begroting BW MO B&P 0,25% van de totale lasten is € 167.000.

42

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de baten en lasten, zoals opgenomen in de jaarrekening 2025 van de MGR rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Uitzondering hierop zijn de in onderstaande tabel opgenomen verantwoorde baten en lasten. Per regel is de verantwoordingsgrens aangegeven en is vermeld of en op grond waarvan, de onrechtmatigheid acceptabel, dan wel niet acceptabel is.

C O N C E

43

P T

5.4. Wet Normering Topinkomens De WNT is van toepassing op Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein LimburgNoord (MGR). Het voor MGR toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 het algemeen bezoldigingsmaximum van 2025. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 2025 Mw. A.A.J.M. Kuijpers Algemeen directeur MGR 01/01 – 31/12

Gegevens

C

Periode functievervulling

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging

O

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

N

€ 140.528

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.215

Totale bezoldiging

€ 163.743

C

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 246.000

E

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

T

Periode functievervulling

2024 Mw. A.A.J.M. Kuijpers Algemeen directeur MGR 01/01 – 31/12

P

Gegevens

n.v.t.

1

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 139.371

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.852

Totale bezoldiging

€ 159.223

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 233.000

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing

44

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder. Gegevens 2025 FUNCTIE Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

Frans Schatorjé

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Michèle Ferrière

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Linda van den Beucken

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Loes Vestjens

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Frank Pubben

Lid algemeen bestuur

C

NAAM TOPFUNCTIONARIS Martin Leenders

Tijs van Lierop Huub van Helden Carla Dieteren

Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

Geert Frische

C

Roy Bouten

Lid algemeen bestuur

N

Marianne Smitmans

O

Patrick Hoenselaar

Claudia Ponjee

Lid algemeen bestuur

Rob Cretskens

Lid algemeen bestuur

Birgit Op de Laak

Lid algemeen bestuur

Lid algemeen bestuur

E P

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 Niet van toepassing

T

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

45

5.5. Gebeurtenissen na balansdatum In 2024 is er een continuïteitsplan opgesteld voor de Mutsaersstichting waarvoor een financiële bijdrage van in totaal € 10,8 miljoen euro is gevraagd van de gemeenten uit Limburg. In 2024 is door de gemeenteraden van Noord- en Midden-Limburg (exclusief de gemeente Bergen) ingestemd met een financiële bijdrage van in totaal € 7,8 miljoen euro.

C

In het eerste kwartaal van 2026 is er door de gemeenteraden van Zuid-Limburg ingestemd met hun aandeel van in totaal € 2,9 miljoen euro in het continuïteitsplan van de Mutsaersstichting. Randvoorwaarde voor deze steunverlening is dat de zekerheidsstelling van de verstrekte leningen voor de gemeente uit Noord- en Midden-Limburg eveneens geldt voor de gemeenten uit Zuid-Limburg. Daarnaast heeft het college van de gemeente Bergen aangegeven om hun aandeel ter goedkeuring aan de gemeenteraad van Bergen voor te leggen medio 2026.

O N C E

46

P T

6. Bijlagen 6.1. Overzicht van incidentele baten en lasten Het totaaloverzicht ziet er als volgt uit:

C O

Onderstaand treft u een nadere specificatie aan van de incidentele baten en lasten:

N C E

47

P T

6.2. Overzicht taakvelden

C O N C E

48

P T

6.3. Overzicht kassiersfunctie MGR In onderstaande tabel zijn de inkomsten en uitgaven opgenomen van de activiteiten, waarvan de financiële afhandeling via de MGR verloopt, maar die niet in de exploitatierekening van de MGR zijn opgenomen. De MGR vervult hierbij een kassiersfunctie ten behoeve van de deelnemende gemeenten.

C O N C E P T De schuldpositie is opgenomen op de balans van de MGR. Ten aanzien van de schuldpositie met betrekking tot jeugdzorg segment 1 is inmiddels bekend dat deze in 2025 worden afgewikkeld.

49

7. Overige gegevens Op grond van de aanpassing van Bbv artikel 24, 3e lid dient in de jaarrekening een paragraaf ‘Overige gegevens’ te worden toegevoegd. Deze paragraaf Overige gegevens moet in de jaarstukken worden opgenomen ná de jaarrekening en dus niet als onderdeel van de jaarrekening. In de paragraaf Overige gegevens wordt de controleverklaring van de accountant opgenomen. Voor het proces van opstellen, goedkeuren en publiceren van de jaarstukken betekent dit dat de volksvertegenwoordiging een versie van de jaarstukken goedkeurt waarin de definitieve controleverklaring van de accountant is opgenomen. De publicatie van de jaarstukken op de website omvat voortaan de opgestelde versie inclusief de paragraaf ‘Overige gegevens’, met daarin de controleverklaring van de accountant.

C

7.1. Controleverklaring accountant

O N C E

50

P T