20260421 Jaarverslag MGR SDLN 2025 met concept

Sociaal Domein LIMBURG - NOORD

JAARVERSLAG & JAARREKENING

Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein

Sociaal Domein

MBURG - NOORD

VOORWOORD Hierbij bieden we u het jaarverslag en de jaarrekening 2025 aan van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling sociaal domein Limburg-Noord (MGR). Volgens de afspraken in onze Gemeenschappelijke Regeling biedt het dagelijks bestuur de rechtmatigheidsverantwoording over het afgelopen jaar, samen met de controleverklaring en het accountantsverslag ter vaststelling aan het algemeen bestuur aan, onder gelijktijdige toezending aan de gemeenteraden.

C

Het jaar 2025 heeft in het teken gestaan van het verbeteren van de kwaliteit van ons werk en intensievere verbinding zoeken in de gehele regio Limburg-Noord. Daarnaast hebben een aantal grote en vaak complexe projecten gelopen.

O

Projecten in 2025 • Continuïteitsplan en Kernteam Monitoring Mutsaersstichting (deelnemer) en financiële afhandeling daarvan. • De nadere aansluiting van Midden-Limburg op module 1 van de MGR. • De aanpassing van de Gemeenschappelijke Regeling. • Inkoop Jeugdhulp segment twee, drie en vier voor Noord-Limburg. • De verlengingen van diverse contracten waaronder Beschermd Wonen, Segment 1 en Integrale Crisishulp Jeugd. • Het fraudeonderzoek. • Uitvoeringsplan 2026- 2028 opstellen, samen met gemeenten. • Het afronden van het uitvoeringsplan 2022- 2025. • Start met domeingericht werken. • Kwartier maken voor de nadere aansluiting van Midden-Limburg op module 1.

N

C

E

P

Het dagelijks bestuur bedankt de ambtelijke collega’s en de bestuurders van de deelnemende gemeenten voor hun inspanningen om gezamenlijk een mooi resultaat te behalen.

T

De MGR sluit het jaar 2025 af met een positief rekeningsaldo van € 395.216 voor de uitvoeringskosten van module 1 en module 2, na mutatie van de reserves. Het saldo op de regionale begroting BW MO B&P over 2025 bedraagt € 34.239.754. Het dagelijks bestuur stelt voor om het resultaat als volgt te bestemmen: Ten aanzien van de uitvoeringskosten: Het bedrag ter grootte van € 395.216 conform de geldende verdeelsleutels, uit te betalen aan de deelnemende gemeenten. Ten aanzien van het saldo op de regionale begroting: Het bedrag groot € 34.239.754 conform de geldende verdeelsleutels, uit te betalen aan de deelnemende gemeenten. Hierop is reeds een voorschot uitgekeerd ter grootte van € 31.977.948, zodat per saldo nog € 2.261.806 dient te worden afgerekend. Wij verzoeken het algemeen bestuur de jaarstukken 2025 vast te stellen en daarmee decharge te verlenen aan het dagelijks bestuur. Venray, april 2026

2

Inhoudsopgave Inleiding 1.1. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling sociaal domein Limburg-Noord 1.2. Inleiding op het jaarverslag en de jaarrekening

4 4 5

2.

Samenstelling bestuur

6

3.

Programmaverantwoording 3.1. Uitvoeringsplan en algemene ontwikkelingen 3.2. Module 1 3.3. Module 2 3.4. Kassiersfunctie MGR

7 7 11 14 17

4.

Paragrafen 4.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2. Financiering 4.3. Bedrijfsvoering 4.4. Openbaarheid 4.5. Voorkoming van fraude

18 18 23 25 27 28

5.

Jaarrekening 2025 5.1. Balans per 31 december 2025 (na voorstel saldobestemming) 5.2. Exploitatierekening 2025 5.3. Rechtmatigheidsverantwoording 2025 5.4. Wet normering Topinkomens 5.5. Gebeurtenissen na balansdatum

30 30 36 42 44 45

6.

Bijlagen 6.1. Overzicht van incidentele Baten en Lasten 6.2. Overzicht taakvelden 6.3. Overzicht kassiersfunctie MGR

7.

Overige gegevens 7.1. Controleverklaring accountant

C

1.

O

N

C

E

P T

47 47 48 49 50 50

3

1. Inleiding 1.1. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling sociaal domein Limburg-Noord De regio Limburg-Noord, bestaande uit drie jeugdzorgregio’s met 14 gemeenten (Beesel, Bergen, Echt-Susteren, Gennep, Horst aan de Maas. Leudal, Maasgouw, Nederweert, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Venlo, Venray en Weert) werken samen binnen de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling voor het sociaal domein (MGR).

C

Bij de MGR zijn uitvoeringstaken op het sociaal domein van de veertien gemeenten ondergebracht. Deze uitvoeringstaken vinden plaats in twee samenwerkingsmodules. Daarnaast hebben de gemeenten op verschillende onderdelen de kassiersfunctie bij de MGR belegd, volgend uit contractuele afspraken. De samenwerkingsmodules zijn:

O

Module 1 - Opdrachtgeven Noord-Limburg Uitvoering geven aan de inkoop, contractering, contractbeheer, contractmanagement en datamanagement in het sociaal domein

N

C

Module 2 - Regionale taken BW, MO B&P Noord- en Midden-Limburg Uitvoering geven aan de regionale samenwerking beschermd wonen, maatschappelijke opvang, bemoeizorg en preventie (BW MO B&P) door, naast de taken uit module 1, tevens procesregie, toegangscoördinatie en het financieel beheer van de regionale begroting BW MO B&P uit te voeren.

E

De MGR voert voorts de kassiersfunctie uit voor jeugdzorg segment 1, crisiszorg en voor een aantal (boven) regionale jeugdzorgtaken. Daarnaast heeft de MGR in 2025 als kassier opgetreden bij het fraudeonderzoek, financiële afwikkeling van de juridische kosten inzake de ondersteuning bij een zorgaanbieder, garantiefonds t.b.v. Woonkans en het innovatiefonds WMO.

P

In onderstaand schema kunt u aflezen welke gemeenten per onderdeel deelnemen.

4

T

1.2. Inleiding op het jaarverslag en de jaarrekening De programmaverantwoording van de MGR geeft een beeld van de ontwikkelingen per module en module overstijgende onderwerpen. Daarnaast wordt ingezoomd op de onderdelen waarvoor de MGR de kassiersfunctie ten behoeve van de gemeenten verricht. De opbouw van dit jaarverslag is als volgt: • •

C

• • • •

Hoofdstuk 2: hierin staat de samenstelling van het bestuur van de MGR Hoofdstuk 3: hierin is de verantwoording van het uitvoeringsplan voor 2025 opgenomen en wordt uitleg gegeven over de activiteiten van de modules en de kassiersfunctie. Hoofdstuk 4: bevat de verplichte paragrafen Hoofdstuk 5: hierin is de jaarrekening van de MGR opgenomen Hoofdstuk 6: bevat een aantal bijlagen Hoofdstuk 7: overige gegevens, inclusief controleverklaring accountant

O N C E

5

P T

2. Samenstelling bestuur De MGR kent een algemeen bestuur (AB) en een dagelijks bestuur (DB). In het algemeen bestuur heeft van elke gemeente een wethouder zitting. Het dagelijks bestuur en de voorzitter worden uit het algemeen bestuur gekozen. De samenstelling van het bestuur op 31 december 2025 is opgenomen in onderstaand schema.

C O N E

P T

aal mein

OORD

C

Wethouder Martin Leenders van de gemeente Venray is de voorzitter van de MGR. Janny Kuijpers is secretaris-directeur van de MGR.

6

3. Programmaverantwoording 3.1. Uitvoeringsplan en algemene ontwikkelingen Eénmaal per drie jaar wordt een uitvoeringsplan door het algemeen bestuur vastgesteld. Het jaar 2025 was het laatste jaar van het uitvoeringsplan 2023- 2025. De kern van dat uitvoeringsplan was het verbeteren van de uitvoeringstaken die bij de MGR belegd zijn. Uitvoeringsplan 2023-20251 In het uitvoeringsplan 2023-2025 zijn vier ontwikkellijnen beschreven. De ontwikkellijnen zijn:

C

Ontwikkellijn 1: uitbouwen van vertrouwen in de MGR Het uitbouwen van vertrouwen is een belangrijk aandachtspunt voor de MGR. In 2025 is de voorgenomen aansluiting van Midden-Limburg op module 1 het belangrijkste thema geweest.

O

Naast de formele route van zienswijze en instemming die het afgelopen heeft gelopen, is er ook veel geïnvesteerd in het vergroten van het vertrouwen en het elkaar beter leren kennen. Voor de nadere aansluiting is een kwartiermaker gevraagd hier vorm aan te geven en ervoor te zorgen dat mensen van gemeenten en MGR elkaar leerde kennen en begrijpen. Daarnaast heeft de kwartiermaker een plan van aanpak geschreven voor het moment dat de colleges met de aanpassing van de gemeenschappelijke regeling hebben ingestemd.

N

C

Ontwikkellijn 2: organisatie/ functioneren van de MGR in relatie tot de governance in de regio In 2025 is er voor segment 2, 3 en 4 een nieuwe inkoopstrategie geformuleerd, die vertaald is in een inkoopprocedure. Vanaf 1 januari 2026 zijn de nieuwe contracten Jeugd ingegaan. Dit gaat over contracten van Noord-Limburg. Daarnaast zijn op basis van de evaluaties de overige contracten, veelal met aanpassingen, verlengd.

E

P

Ontwikkellijn 3: eenduidige samenwerking tussen de gemeenten en de MGR Naast de nadere aansluiting van Midden-Limburg is gemeenschappelijke regeling verder aangescherpt. Een wijzigingsvoorstel voor aanpassing van de gemeenschappelijke regeling is in 2025 bij de deelnemende gemeenten ter zienswijze en goedkeuring voorgelegd.

T

In 2025 is er een agendacommissie voor het algemeen bestuur en dagelijks bestuur ingezet. In deze commissie zitten 3 accounthouders van de gemeenten, de jurist van de MGR, de financial controller van de MGR en de secretaris- directeur. Ontwikkellijn 4: Effectief datagebruik In 2025 is een data- warehouse geselecteerd en aangeschaft. Dit data- warehouse zorgt er voor dat de dashboards op langere termijn stabiel blijven en dat de MGR voorbereid is op de aansluiting met data- analyses van de gemeenten uit Midden-Limburg. Het uitvoeringsplan 2026- 20282 In het eerste kwartaal van 2025 is er samen met de gemeenten gewerkt aan het uitvoeringsplan 2026- 2028. Dit plan heeft de volgend ontwikkellijnen: 1. Doorontwikkeling uitvoeringstaken MGR 2. Verduidelijking van taken en rollen in de uitvoering van de MGR/ Gemeenten 3. Nieuwe afstemming toegang/beleid/MGR 4. Integratie van de uitvoeringstaken van de MGR Midden-Limburg/ Noord-Limburg Vanaf 2026 worden jaarlijks de ontwikkellijnen vertaald in een jaarlijks uitvoeringsprogramma. In de gemeenschappelijke regeling staat dat er jaarlijks een uitvoeringsprogramma wordt opgesteld. Het eerste uitvoeringsprogramma, dat van 2026, zal in het voorjaar in het algemeen bestuur worden besproken. 1) Klik hier voor het uitvoeringsplan 2023 - 2025 2) Klik hier voor het uitvoeringsplan 2026 - 2028

7

Algemene ontwikkelingen

Daarnaast zijn er algemene ontwikkelingen die los staan van modules maar wel impact hebben gehad op de uitvoering van de taken van de MGR. Juridische aangelegenheden In 2025 stond de voorbereiding van het wijzigen van de gemeenschappelijke regeling per 1 januari 2026 centraal. De Midden-Limburgse gemeenten hebben aangegeven ook aan te willen sluiten op module 1 van de MGR, waardoor ze naast volwaardig deelnemer vanaf 2026 ook volledig deelnemer worden aan de MGR.

C

Teneinde de gemeenschappelijke regeling per 1 januari 2026 te wijzigen, zijn de volgende acties uitgevoerd: • Voorbereiden en herschrijven van de gemeenschappelijke regeling tot een concreet wijzigingsvoorstel voor de gemeenten. • Afstemming met juridisch adviseurs van gemeenten en accounthouders voor het ophalen van input. • Informatiebijeenkomsten voor juridisch adviseurs en accounthouders. • Voorbereiden en opstellen stukken voor besluitvorming in gemeenten en het coördineren van de besluitvorming in de individuele gemeenten.

O

N

C

In 2025 is door gemeenten de opdracht bij de MGR belegd om een fraudeonderzoek uit te voeren naar een gecontracteerde aanbieder van jeugdhulp. Dit onderzoek is in 2025 uitgevoerd. Voor het uitvoeren van het fraudeonderzoek heeft de MGR een forensisch onafhankelijke accountant gecontracteerd die het feitenonderzoek in het kader van het fraudeonderzoek geeft uitgevoerd. Het fraudeonderzoek is opgedeeld in 2 delen (deel A en deel B) Het feitenonderzoek op deel B is in 2025 afgerond. Op dit moment wordt het fraudeonderzoek voor deel B afgerond. Deel A wordt op een alternatieve manier belegd.

E

P

In 2025 is er een inkoop uitgevoerd voor de contracten Jeugd segment 2, 3 en 4 Noord-Limburg. Gedurende het inkoopproces zijn enkele klachten ontvangen waardoor de formele klachtenafhandeling in gang is gezet. De klachten zijn uiteindelijk naar tevredenheid afgerond.

T

Teneinde het afhandelen van de klachten gedurende de inkoopprocedure zijn de volgende acties uitgevoerd: • Afstemming met klachtenmeldpunt Centraal-Gelderland. • Afstemming met juridisch adviseurs. • Afstemming en correspondentie met aanbieders die klachten hebben ingediend. Inkoop In 2025 zijn alle contracten óf verlengd óf opnieuw gecontracteerd. Daarnaast is er ten behoeve van deze contracten een tarievenonderzoek uitgevoerd. Onderstaande overeenkomsten zijn verlengd. In alle verlengingen is de nieuwe indexeringswijze, conform Contractstandaarden Jeugd en Wmo opgenomen. • Jeugd segment 1 • Jeugd: Integrale Crisishulp Jeugd • Wmo Maatwerkdiensten • Participatie individueel • Beschermd wonen • Maatschappelijke opvang • Bemoeizorg • Preventie • Jeugd: Drangtraject

8

• • • •

Jeugd: Integrale vroeghulp en deelname Down Syndroom Team Jeugd: Inzet GZ psycholoog regionale beschermingstafel Wmo: Intensief casemanagement Regionale pool ervaringsdeskundigen

De overeenkomst ‘Participatie begeleiding collectief’ is beëindigd na het verstrijken van de initiële looptijd. Jeugdhulp segment 2 ‘Wonen’, segment 3 ‘Dagbesteding/ Dagbehandeling’ en segment 4 ‘Ambulante hulp’ voor Noord-Limburg is opnieuw ingekocht middels een open house procedure. Eind 2025 zijn 22 Kernpartners en 51 Partners Jeugdhulp gecontracteerd.

C

Als voorbereiding op een mogelijke aanbesteding voor ‘Huisvesting en begeleiding inwoners met zeer complexe problematiek’ is in 2025 een marktconsultatie uitgevoerd. Het streven is dat er per 1 januari 2027 een nieuwe overeenkomst is voor deze doelgroep.

O

Voorbereidende overleggen zijn gestart voor de inkoop ‘Client Ervaringsonderzoek (CEO)’ voor vijf gemeenten. Beoogde ingangsdatum voor de nieuwe overeenkomst is 1-1-2027.

N

Verder is er in 2025 begonnen met een onderzoek naar een mogelijke nieuwe inkoop Wmo ‘Hulp bij Huishouden’. Dit is, in afwachting van een extern onderzoek naar alternatieven, opgeschort.

C

Kwaliteit en rechtmatig handelen zorgaanbieders Gemeenten hebben de taak om toe te zien op de kwaliteit van ondersteuning en jeugdhulp (Wmo 2015 en Jeugdwet) én op de rechtmatigheid van de inzet en declaraties door zorgaanbieders. Waar nodig treffen gemeenten maatregelen om onrechtmatig handelen te voorkomen of te stoppen, of om signalen daarvan te onderzoeken (VNG, Rechtmatigheid in de Wmo 2015 en de Jeugdwet). Dit is belangrijk om passende en veilige hulp te borgen en om publieke middelen aantoonbaar rechtmatig te besteden.

E

P

T

In 2025 is een nieuwe inkoop voor ambulante jeugdhulp gerealiseerd waarbij de toelatings-, kwaliteits- en financiële eisen zijn aangescherpt met meer oog voor kwaliteit en rechtmatigheid. Daarnaast is de verlenging van Integrale Crisishulp Jeugd en de verlenging segment 1 voorbereid en geïmplementeerd. Voor de Wmo zijn de contracten verlengd vanaf 2026. Daarmee lag het accent in 2025 op de doorontwikkeling van de inkoopvoorwaarden met extra aandacht voor kwaliteit en rechtmatigheid. In 2025 is het traject gelopen voor de aanpassing van de gemeenschappelijke regeling. In deze aanpassing is belegd dat de toezichthoudende taak vanaf 2026 bij de MGR zou worden ondergebracht voor de regio’s Midden- en Noord- Limburg. De samenwerking met de toezichthouders is in 2025 dan ook al geïntensiveerd. Naar aanleiding van het RIEC-rapport en het rekenkamerrapport van Noord- Limburg is er door de MGR gestart met een plan van aanpak om de aandachtspunten, die op de MGR van toepassing zijn, structureel op te pakken. In dit plan zijn ook de eerste voorbereidingen opgenomen voor de overgang van de toezichthouders Noord- en Midden-Limburg in 2026. Daarnaast heeft de MGR bijgedragen aan het concept “Regionaal beleidsplan Toezien, Toezicht en Handhaving”.

9

Algemeen controleplan MGR De MGR werkt met een algemeen controleplan om kwaliteit en rechtmatigheid systematisch te bewaken. In dit plan is het wettelijk kader en de werkwijze beschreven waarbinnen gemeenten handelen bij het controleren van de rechtmatigheid van gedeclareerde hulp. Een belangrijk proces was het uitvoeren van het fraude-onderzoek bij een cruciale jeugdzorgaanbieder. In 2025 is de audit Perspectief 2 Jeugd afgerond waarbij aanbieders die niet aan de eisen voldeden de mogelijkheid hebben gekregen dit te herstellen en zijn er aangepaste instructies gegeven aan de lokale toegangen van Noord- Limburg.

C

Daarnaast is er geïnvesteerd in de voorbereiding en implementatie van de nieuwe inkoop binnen de Jeugdwet. Deze inzet had ook een duidelijke beheersmatige werking: door eisen vooraf te verduidelijken en te verzwaren, zijn risico’s op onrechtmatigheid en kwaliteitsproblemen preventief verkleind. Voor de Wmo lag de focus in 2025 op continuïteit via contractverlenging.

O

N

Tegelijk is de risicomonitoring in 2025 actief uitgevoerd en doorontwikkeld via reguliere beheersmaatregelen. Er zijn periodieke contractgesprekken gevoerd, waarin de data zoals declaratiegedrag en doorlooptijden(voorbereid in samenwerking met de data-analist) is gebruikt om ontwikkelingen en signalen op basis van deze data te bespreken. Daarnaast is het gebruik van Annual Insights uitgebreid om meer jaarrekeningen te laten uitlezen en signalen op financiële continuïteit en risico’s op te halen. In 2025 zijn van alle aanbieders, groot en klein, jaarrekeningen opgevraagd en geüpload zodat een completer beeld van het zorglandschap is ontstaan.

C

E

Intern is het proces jaarrekeningen aangescherpt waarbij aanbieders worden benaderd en – afhankelijk van de omzet in de regio – een jaarrekening of baten-lastenbalans wordt opgevraagd. De contractmanager analyseert deze informatie en bespreekt relevante signalen met de financial controller, Annual Insights en waar nodig met de toezichthouders. Op basis hiervan blijft de MGR risicogericht sturen en kan bij concrete signalen gericht worden opgeschaald.

P

T

Personeelsvertegenwoordiging (PVT) De personeelsvertegenwoordiging van de MGR is opgericht in 2025. Het jaar 2025 heeft voor de personeelsvertegenwoordiging dan ook in het teken gestaan van het positioneren van de personeelsvertegenwoordiging binnen de MGR en het bouwen van een solide basis voor de toekomst, met onder andere scholing en de inrichting van processen zoals het vormgeven van communicatie naar en met onze achterban. Daarnaast heeft de personeelsvertegenwoordiging een rol in de nadere aansluiting van de Midden-Limburgse gemeenten op module 1 van de MGR, waar we in 2025 ons adviesrecht hebben uitgeoefend op het plan van aanpak voor de implementatie van de nadere aansluiting. Op basis van de opgehaalde inzichten in 2025 is een jaarplan 2026 opgesteld, waarin we onze missie en visie hebben herijkt naar een meer toekomstbestendige versie. Dit vormt de verdere basis voor de personeelsvertegenwoordiging in 2026 en verder.

10

Module 1 3.2. Module 1 Datamanagement In 2025 lag de nadruk op het ondersteunen van collega’s en het treffen van voorbereidingen om inhoudelijke en beleidsmatige keuzes om te zetten in data. Binnen de jeugdzorg was dit met name in relatie tot de nieuwe inkoop 2026. In het begin van het jaar is regelmatig gevraagd om inzicht te bieden in historische ontwikkelingen binnen de regio, waaronder trends in productgebruik en bredere bewegingen binnen het jeugdzorglandschap. Deze analyses zijn gebruikt om duiding te geven aan waar de regio vandaan komt en welke richting zich aftekent. Daarnaast is vanuit verschillende overlegtafels bijgedragen aan het meedenken over de inrichting van de financieringsmethodiek.

C

Deze werkzaamheden hebben geleid tot de ontwikkeling van module 1 van de KPI-monitor, die per 1 januari 2026 in gebruik is genomen. Deze monitor vormt een directe vertaling van de contractafspraken naar concrete en eenduidige stuurinformatie en biedt kernpartners en regionale collega’s inzicht in relevante ontwikkelingen en prestaties. Dit geldt voor Noord-Limburg.

O

N

Voor zowel de Wmo als voor de jeugdzorg zijn in 2025 impactanalyses gemaakt om de te verwachten kostenontwikkelingen te bepalen ten gevolge van de nieuwe reële tarieven. Ook is in 2025 het BEL-onderzoek uitgevoerd. Dit onderzoek richtte zich op het verkrijgen van inzicht in de stand van zaken rondom de verblijfsvoorzieningen en de vraag in hoeverre deze voorzieningen bijdragen aan de gewenste beweging binnen de jeugdzorg. Het onderzoek is op provinciaal niveau opgezet en uitgevoerd in samenwerking tussen data-docs en data-analisten van de drie Limburgse jeugdregio’s. De uitkomsten dienen als onderlegger voor verdere gesprekken over de toekomstbestendigheid en inrichting van deze voorzieningen.

C

E

In 2025 hebben de data-analisten zich daarnaast als groep gericht op het voorbereiden van de realisatie van een datawarehouse (DWH). In dit kader zijn de eerste stappen gezet, waaronder het uitvoeren van een DPIA, het selecteren van een samenwerkingspartner en het starten met de inrichting van het DWH aan het einde van 2025.

P

T

Contractmanagement Jeugdhulp De ontwikkelingen van de nieuwe inkoop én de verlengingen in het jeugddomein vormden, zoals ook hiervoor in deze jaarrekening al omschreven, een belangrijk onderdeel voor de werkzaamheden van contractmanagement Jeugd. Binnen het inkoopproces is er een actieve rol geweest voor contractmanagement om de afspraken goed vorm te geven. In de overeenkomsten die zijn afgesloten en die zijn verlengd, zijn slagen gemaakt in de eenduidigheid van de contractvoorwaarden. Voor Wonen, Dagbesteding en Dagbehandeling en Ambulant (segmenten 2, 3 en 4) Noord- Limburg zijn er nieuwe overeenkomsten; voor Integrale Crisishulp Jeugd (ICJ) en voor Opname vervangende behandeling en behandeling met verblijf (segment 1) zijn de overeenkomsten verlengd met aanpassingen. Specifiek voor segment 2, 3 en 4 is er een frequente afstemming met beleid en lokale toegang ingericht om eenduidige sturing, vanuit de inkoopstrategie na te leven. Hierbij is gekozen om voornamelijk via een eenduidige PxQ bekostigingssystematiek over de hele breedte van de overeenkomsten. Hierdoor krijgen we meer inzicht en kunnen we beter toetsen de zorginzet en op rechtmatigheid. Voor segment 1 en ICJ hebben de aanpassingen van het bekostigingsmodel bij de verlengingen ervoor gezorgd dat er een betere grip op de kosten van individuele trajecten te verkrijgen is.

11

Module 1 Binnen segment 1 en ICJ heeft de regio te maken met grote systeemaanbieders. De goede samenwerking van Noord en Midden als gezamenlijk opdrachtgever wordt voortgezet met de verlenging van deze overeenkomsten. Tegelijkertijd vraagt de kwetsbare financiële positie van deze specialistische systeemaanbieders een intensievere overlegstructuur. Dit wordt deels onder onafhankelijke regievoering uitgevoerd, maar zal door contractmanagement in de loop van 2026 meer als ‘going concern’ worden overgenomen. De inzichten van het sturen op een stabiel jeugdlandschap, is een opgave die we deels overstijgend op provinciale schaal verder brengen om zo voor alle inwoners passend aanbod te behouden

C

Met de overeenkomsten die per 1 januari 2026 ingaan gaan we eenduidiger werken op contractvoorwaarden en bekostiging. Onder de bekostiging liggen reële kostprijsmodellen, die na constructieve overleggen, door gemeenten zijn vastgesteld. In combinatie met de toets op de financiële parameters onder de inschrijvingen van de nieuwe overeenkomsten, is er nu een startsituatie met een stabiel zorglandschap van 22 kernpartners waarmee we het jeugdzorglandschap verder gaan ontwikkelen.

O

N

Vanuit de open-house constructie zijn er vier inschrijfmomenten per jaar, waarbij partners zich kunnen inschrijven. Er is de mogelijkheid producten dicht te zetten bij voldoende zorgaanbod en de markt open te zetten als er zorgaanbod mist. Door deze vorm van inkopen hebben we een antwoord op de toenemende vraag naar Niet Gecontracteerd Aanbod ( NGA). Iedere aanbieder kan een contract krijgen, mits de aanbieder voldoet aan de regionaal vastgestelde voorwaarden. Hiermee ontlasten we individuele gemeenten die een verantwoordelijkheid hebben bij het verstrekken van en NGA.

C

Doorontwikkeling van effectief opdrachtgeverschap In 2025 is er vanuit de opgave voor een gezonde bedrijfsvoering bij enkele grote systeemaanbieders wederom een stap gezet in het toewerken naar een eenduidig opdrachtgeverschap. Tussen de regio’s Noord- en Midden-Limburg ligt hier, mede met de contractering van segment 1 en ICJ al een goede basis. De inhoudelijke verkenning met Zuid- Limburg vanuit de Taskforce loopt momenteel, maar heeft nog niet tot een concreet eindresultaat in 2025 geleid.

E

P

Er is deelgenomen aan ontwikkeltafels en worden door de regio regelmatig gevraagd mee te werken aan inhoudelijke doorontwikkeling in het jeugddomein.

T

Samen met de data-analisten is een monitor ontwikkeld waarin KPI’s zijn te volgen voor gemeenten/ aanbieders en gemeenten. Dit is een stuurelement waarmee we accountgesprekken vormgeven. Contractmanagement heeft bijgedragen aan het vormgeven van een samenwerkingsovereenkomst tussen de 7 gemeenten. Deze samenwerkingsovereenkomst geldt voor segment 2,3,4 voor NoordLimburg. MGR krijgt een signalerend rol bij het niet naleven van de contracten door individuele gemeenten. Het team vanuit contractmanagement jeugd heeft een personele wisseling doorgemaakt in 2025. Momenteel is de bezetting daarmee stabiel en op orde. Ook is de verbinding naar de collega’s in Midden-Limburg opgestart. In deze verkenning worden vanaf 2026 concretere stappen gemaakt, nu de 7 Midden-Limburgse gemeenten ook een volwaardige deelnemer in module 1 gaan worden. Via onze bijdrage aan het uitvoeringsplan 2026-2028 hebben we opgemaakt hoe we als contractmanagement jeugd gerichter gaan sturen op de generieke doelstelling van de MGR: het sociaal domein zo inrichten dat zorg beschikbaar is en blijft, dat deze van goede kwaliteit is en dat het sociaal domein (financieel) beheersbaar is en blijft.

12

Module 1 Contractmanagement WMO In 2025 stond contractmanagement Wmo in het teken van het voorbereiden van de contractverlengingen per 1 januari 2026. Binnen de Wmo-maatwerkvoorzieningen was vrijwel uitsluitend sprake van verlengingen van bestaande raamovereenkomsten. Een belangrijke ontwikkeling betrof het vaststellen van reële tarieven voor alle Wmo maatwerkdiensten. Contractmanagement voerde hierin regie door de voorbereiding van de tariefstelling, de afstemming met aanbieders en het borgen van eerder gemaakte contractafspraken. De duiding van de landelijke kaders, waaronder de AMvB reële tarieven, vond plaats met ondersteuning van externe expertise. Dit proces is zorgvuldig vormgegeven en vormt een belangrijke stap richting toekomstbestendige contractering.

C

Daarnaast is in 2025 gestart met de opvolging van aanbevelingen uit de in 2024 afgeronde evaluatie van de werking en doelstellingen van de raamovereenkomsten. Deze aanbevelingen hadden betrekking op het functioneren van de overeenkomsten in de praktijk.

O

N

Contractmanagement heeft in 2025 een aanjagende en verbindende rol vervuld bij het van de grond laten komen van inzet op de regionale ontwikkeldoelen door de regionaal gecontracteerde partijen. De regio kent drie ontwikkeldoelen. Deze doelstellingen hebben betrekking op de samenwerking van aanbieders met de sociale basis, de samenwerking tussen aanbieders onderling en het wijkgericht werken.

C

Het afgelopen jaar is er geïnvesteerd in: - Nieuwe reële tarieven voor alle Wmo maatwerkovereenkomsten ten behoeve van de contractverlengingen 2026. - Borging van continuïteit en consistentie in contractafspraken. - Eerste uitwerking en opvolging van aanbevelingen uit de evaluatie van de raamovereenkomsten. - Aanjagen van een regionale ontwikkelstructuur rond de drie ontwikkeldoelen. - Continuering van de structurele gesprekcyclus met aanbieders.

E

P

T

Daarnaast is de kopgroep gericht op de ontwikkeldoelen begeleid, zijn structurele accountgesprekken gevoerd met aanbieders en heeft contractmanagement aanbieders gestimuleerd om voorstellen in te dienen voor het regionaal innovatiebudget, gericht op het realiseren van voortgang op de ontwikkeldoelen. De MGR heeft hierbij ook een ondersteunende rol vervuld in de vorm van een kassiersfunctie.

13

Module 2 3.3. Module 2 Datamanagement In 2025 is een belangrijke en verbeterslag gemaakt in de aanlevering van de Maatschappelijke Opvang (MO) -data vanuit de MO-aanbieders. Voor de MO kunnen we niet alleen vertrouwen op de data uit het berichtenverkeer, omdat deze door de landelijke toegankelijkheid in de MO niet altijd compleet is. De data-aanlevering van de aanbieders bevat daarnaast meer gedetailleerde informatie dan het berichtenverkeer bevat, wat nodig is om goed te kunnen monitoren en sturen op het MO-contract. In 2025 is de kwaliteit van de data vanuit de MO-aanbieders aanzienlijk verbeterd, wat heeft bijgedragen met meer en vooral betrouwbaardere inzichten.

C

Voor Beschermd Wonen (BW) vinden periodiek controles plaats op de bezettingsaantallen. De maandelijkse plekbezettingscijfers die de aanbieders aangeven wordt gevalideerd met de plekbezettingscijfers die wij uit de monitor (obv het berichtenverkeer) kunnen halen, en eventuele verschillen worden onderzocht en waar nodig gecorrigeerd.

O

Gedurende het jaar zijn de BW- en MO-dashboards continu in ontwikkeling, waardoor meer informatie beschikbaar is om op te sturen tijdens accountgesprekken met de aanbieders (bijvoorbeeld aan het BW-dashboard is de ontwikkeling doorlooptijd over tijd, en inzicht in data pilots “jongeren in de knel” toegevoegd). Eind 2025 is een start gemaakt aan de voorbereiding op het starten van het datawarehouse project, wat begin 2026 is gaan lopen.

N

C

Contractmanagement Alle gecontracteerde combinaties voor BW, MO, bemoeizorg en preventie (B & P) hebben gereageerd op de contractverlengingen en nieuwe tarieven vanaf 1-1-2026. De combinaties hebben uiteenlopende bezwaren geuit variërend van: Bezwaar tegen gehanteerde proces om te komen tot een norm voor de overhead Bezwaar tegen de norm voor overhead Bezwaar tegen wijze van indexatie vanwege risico’s Bezwaar tegen gehanteerde bezettingsgraad BW van 97% Bezwaar tegen SROI-regeling

E

P

T

Met alle combinaties zijn gesprekken gevoerd en is schriftelijk gereageerd. Er zijn enkele aanpassingen gedaan, bijvoorbeeld bij SROI. Uiteindelijk zijn alle aanbieders akkoord gegaan met de verlengingen. Met één combinatie lopen nog gesprekken (via advocaten) aangaande de toegepaste norm voor overhead. Ontwikkelingen beschermd wonen Wachtlijsten en bezetting: Druk op de BW-plekken blijft onverminderd hoog, het aantal gecontracteerde plekken (290) is volledig benut. De wachtlijsten zijn acceptabel. Safe Houses: Binnen het eigen gecontracteerde aanbod zijn 22 plekken voor Safe Houses. We zien hier dat er ook vaker wordt uitgeweken naar andere aanbieders middels een PGB. WonenPlus ofwel “Huisvesting en begeleiding inwoners met zeer complexe problematiek” wordt naast Venlo, Venray en Weert uitgebreid naar Roermond. Ontwikkelingen maatschappelijke opvang Wachtlijsten en bezetting: De MO is overvol en er wordt tegen de bezettingsgrenzen aangelopen. Een groeiende aantal inwoners is acuut opgevangen op slaapzalen bestemd voor de winteropvang. De toestroom van gezinnen met kinderen is toegenomen en voor het eerst hebben we gebruik moeten maken van campings/vakantiehuisjes/hotels. Ook het aantal jongeren dat wacht op een plek in de opvang neemt toe en de wachtlijst voor de MO-J is (te) hoog.

We zijn intensief in gesprek geweest met de aanbieders ten behoeve van de nodige uitbreidingen binnen de MO per 2026. Afspraken zijn

14

Module 2 gemaakt voor extra budget voor een uitbreiding van het aantal Grijs Wonen* trajecten, meer opvangplekken voor gezinnen en het aannemen van een kindhulpverlener. Vrouwenopvang (VO): De VO heeft na een intensief verbetertraject in september het Keurmerk Vrouwenopvang ontvangen. De VO zit nagenoeg altijd vol, gelukkig lukt het nog altijd om vrouwen een plek te bieden. In onze regio vangen we ook vrouwen uit andere regio’s op. *Grijs wonen is als iemand dakloos is en bij vrienden of familie woont. Een Grijs wonen-traject gaat uit van individuele begeleiding van de betreffende cliënt, zonder dat er opvang hoeft te worden geboden. Deze cliënt krijgt dan veelal een postbusnummer bij een zorgaanbieder.

C

Evaluatie pool ervaringsdeskundigen In 2025 is de opdracht ‘Pool Ervaringsdeskundige’ geëvalueerd ten behoeve van de verlenging in 2026. De opdracht is naar aanleiding van deze evaluatie verlengd voor 2026-2027. De regio was tevreden over de pool, echter is de opdracht niet uitgebreid zoals voorgenomen. Er is gekozen om eerst te focussen op het meer borgen van het aanbod en de basis te verstevigen.

O

Ook is er in 2025 gezamenlijk met beleid en de pool ervaringsdeskundige een nieuwe vorm van cliëntenparticipatie opgestart. Aan de hand van inspiratiesessies en een nieuwe training werden inwoners en gemeenten uitgenodigd in gesprek te gaan over de kloof tussen gemeente en inwoners. Deze succesvolle sessies hebben weer nieuwe inzichten gegeven over cliëntenparticipatie.

N

C

Ontwikkelingen jongeren in de knel In Beesel en Gennep zijn pilots gestart voor ‘Jongeren in de knel’, bedoeld voor jongeren tussen 1827 jaar die niet zelfstandig een stabiel leven kunnen leiden. Dit traject duurt maximaal 24 maanden. Inmiddels zijn er verspreid over de regio 4 pilots met in totaal 22 plekken. Er worden verder nog initiatieven uitgewerkt voor Nederweert en Roermond, samen nog eens 15 plekken. Deze starten naar verwachting medio 2026.

E

P

Innovatiebudget BW en MO De lopende innovaties zijn gemonitord middels periodieke evaluaties: • Verpleegkundig Specialist in Roermond t.b.v. de medische en psychiatrische hulp aan dak- en thuislozen: deze succesvolle pilot is verlengd voor 2026. • Nieuwe werkwijze BW waarbij begeleiding wordt gecombineerd met zorgtechnologie, zoals zorg op afstand, domotica en robotica: met deze andere aanpak kan op een relatief kleine locatie toch passende 24/7 zorg geboden worden aan de BW doelgroep. Deze pilot is afgerond, de resultaten worden gedeeld en waar mogelijk vindt uitrol plaats.

T

Er zijn in 2025 middelen toegekend aan een 3 nieuwe innovaties die gaan starten in 2026: • Trajecthuis Jong Plus, een pilot voor een intensieve begeleiding van jongeren in de Maatschappelijke Opvang. • Inzet van Jongerenwerkers in de Maatschappelijke Opvang, om de verbinding te gaan leggen met jongerenwerkers binnen de regiogemeenten ten behoeve van de groeiende groep jongeren in de MO. • Ontwikkelen van een passende aanpak voor inwoners met LVB-problematiek in de Maatschappelijke Opvang. Het basispakket aan (OGGZ)-preventieactiviteiten verder doorontwikkelen In 2025 is het basispakket aan (OGGZ)-preventieactiviteiten verder door ontwikkeld samen met aanbieders. Hierbij is ruimte gehouden voor specifieke activiteiten afhankelijk van lokale trends en ontwikkelingen. Er is specifiek aandacht geweest voor het ‘lokaal samenwerken aan verslavingspreventie’. Verslavingspreventie is gericht op het vroegtijdig signaleren van verslaving. Een voorbeeld hiervan is de campagne SKIP de TRIP in Venray, gericht op het de-normaliseren van drugsgebruik onder jongeren.

15

Module 2 Ontwikkeling van de toegang BW en MO De besluitvorming rondom de wijziging van het werkproces Beschermd Wonen conform het woonplaatsbeginsel is door alle gemeenten akkoord bevonden. Deze wijziging betekent dat de gemeente van herkomst verantwoordelijk is voor het afgeven van de BW-indicatie én de regievoering, ook als de client in een andere gemeente dan de herkomstgemeente gaat wonen. De nieuwe werkwijze gaat in maart 2026 van start. De opleidingsdag voor de toegang is in 2025 georganiseerd in de gemeente Leudal en stond in het teken van kennisdeling en verbinding.

C

Bestuurlijke woonzorgtafel Op 25 september 2025 heeft in Venlo de eerste bestuurlijke woonzorgtafel plaatsgevonden. Bestuurders van gemeenten (wonen en sociaal domein), bestuurders van corporaties en bestuurders van zorgorganisaties zijn samen het gesprek aangegaan over de thema’s die inwoners met kwetsbare problematiek raken.

O

N

Evaluatie samenwerkingsovereenkomst Onderzoeksbureau Lorenz heeft de Samenwerkingsovereenkomst Beschermd wonen, Maatschappelijke opvang en Bemoeizorg & preventie van Noord - en Midden -Limburg (SOK) geëvalueerd. De onderzoekers geven aan dat er veel vertrouwen, betrokkenheid en bereidheid tot afstemming is ontstaan tussen de gemeenten en de MGR. Gemeenten voelen zich onderdeel van een groter geheel en de meeste professionals en beleidsmedewerkers ervaren de samenwerking als waardevol en constructief. Tegelijkertijd is duidelijk dat verdere aanscherping noodzakelijk is om de samenwerking toekomstbestendig te maken. De adviezen uit het rapport worden in 2026 geprioriteerd opgepakt.

C

E

Starten Ethos telonderzoek Eind 2025 zijn de voorbereidingen gestart van het Ethos- telonderzoek. Dit onderzoek naar de aard en omvang van dak- en thuisloosheidproblematiek loopt van september 2025 tot december 2026. De teldag vindt plaats in mei 2026.

P

T

Campagne Limburg Openhartig In 2025 is het project Limburg Openhartig in beeld gestart. Een kunsttour die mentale gezondheid tastbaar en bespreekbaar maakt door middel van persoonlijke verhalen en krachtige portretten. MikMak-huis als doorontwikkeling van herstelhuizen Een MikMakhuis is een herstelhuis waar inwoners een langere periode zonder indicatie samen met ervaringsdeskundigen aan hun herstel kunnen werken. Dit blijkt op basis van de positieve inhoudelijke evaluatie een waardevolle en innovatieve doorontwikkeling te zijn. Uit het evaluatieverslag blijkt dat verblijf op een Mikmakplek impact maakt voor zowel gasten als voor de keten. Het voorstel is dan ook om het Herstelhuis met Mikmakvragen in de huidige vorm te continueren en van 7 naar 12 plekken te groeien. Start Inkoop ‘Huisvesting en ondersteuning van inwoners met zeer complexe problematiek’ Voorbereiding van deze nieuwe contractering is gestart, hiermee wil de regio de huidige aanpak WonenPlus duurzaam verankeren in de gehele regio Limburg-Noord vanaf 2027. Alle colleges hebben ingestemd met de voorgestelde inkoopstrategie.

16

3.4. Kassiersfunctie MGR De hiervoor beschreven activiteiten in module 1 en module 2 hebben hun weerslag in de exploitatierekening van de MGR. De met deze activiteiten gepaard gaande baten en lasten worden in de exploitatierekening verwerkt. Daarnaast voert de MGR ook een aantal activiteiten uit voor de Noord- en Midden-Limburgse gemeenten die geen weerslag hebben op de exploitatie. De MGR voert voor deze activiteiten financieel gezien de kassiersfunctie uit. Dit betekent dat voor bepaalde zorgtaken de MGR de bijdragen van de gemeenten int en met deze geïnde bedragen, de zorgaanbieder uitbetaalt. Na afloop van het jaar wordt dan met de zorgaanbieder afgerekend volgens de door regionale werkgroepen opgestelde en door het algemeen bestuur van de MGR bekrachtigde verdeelsystematiek. Aansluitend wordt ook met de gemeenten afgerekend.

C

De MGR voert deze kassiersfunctie uit voor: Gemeenten Noord-Limburg • Jeugdzorg plus • Integrale vroeghulp en downteam (jeugd) • GZ-psycholoog beschermingstafel (jeugd) • Intensief casemanagement (Wmo) • Innovatiefonds Wmo

O

N

C

Gemeenten Noord- en Midden-Limburg • Jeugdhulp segment 1 (Jeugdhulp met verblijf en verblijf vervangende jeugdhulp) • Crisiszorg (jeugd) • Fraudeonderzoek zorgaanbieder • Garantiefonds t.b.v. Woonkans • Financiële afwikkeling juridische kosten inzake ondersteuning zorgaanbieder

E

In bijlage 6.3 zijn de financiële stromen met betrekking tot de kassiersfunctie van de MGR inzichtelijk gemaakt. Hieruit blijkt tevens het per ultimo 2025 nog af te rekenen bedrag.

P

T

Uitvoeringsovereenkomst Mutsaersstichting In 2024 is er een continuïteitsplan opgesteld voor de Mutsaersstichting waarvoor een financiële bijdrage van in totaal € 10,8 miljoen euro is gevraagd van de gemeenten uit Limburg. In 2024 is door de gemeenteraden van Noord- en Midden-Limburg (exclusief de gemeente Bergen) ingestemd met een financiële bijdrage van in totaal € 7,8 miljoen euro. Deze €7,8 miljoen is inclusief de bijdrage aan de vervolgkosten van het historisch onderzoek. De financiële bijdrage is verstrekt in de vorm van een subsidie met een terugbetalingsverplichting. De verstrekte subsidie bestaat uit 2 delen: • Faciliteit A, een rentedragend deel van € 1,0 miljoen met een jaarlijkse terugbetalingsverplichting van € 200.000 vanaf 31 december 2026 • Faciliteit B, een renteloos deel van € 6,55 miljoen. De terugbetaling van deze faciliteit vindt plaats zodra de financiële ratio’s dat volgens de vastgestelde jaarrekening toelaten (current ratio >1,1 en solvabiliteit > 20% en weerstandsvermogen > 15%). Ter zekerheid van de verstrekte subsidie zijn hypothecaire zekerheden gevestigd op delen van het vastgoed van de Mutsaersstichting. De MGR treedt op als kassier voor de uitvoeringsovereenkomst.

Aflossingen van de Mutsaersstichting worden voor Faciliteit A naar rato van de inleg aan de 13 Noorden Midden-Limburgse gemeenten terugbetaald, voor Faciliteit B naar rato van de inleg van alle Limburgse gemeenten terugbetaald.

17

4. Paragrafen Inleiding Een drietal verplichte paragrafen zijn relevant voor de MGR namelijk: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Financiering 3. Bedrijfsvoering De overige verplicht gestelde paragrafen zijn voor de MGR niet relevant en worden niet opgenomen. Het betreft de paragrafen lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid. Per paragraaf wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid in 2025.

C

4.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing

O

Risicomanagement Risicomanagement is het systematische en cyclische proces van risico’s (tijdig) identificeren, analyseren en adequate maatregelen treffen. De doelstelling van risicomanagement is het beheersen van onzekere gebeurtenissen die een negatieve impact hebben op het realiseren van organisatiedoelstellingen. Een adequate risicobeheersing draagt bij aan het “in control” zijn van de organisatie. De MGR handelt hier ook naar en stelt o.a. tertiaal rapportages op en bespreekt deze met alle betrokken partijen. Onderstaand beschrijven de grootste risico’s die de MGR ziet.

N

C

Risico’s De risico’s die binnen de MGR en de module Opdrachtgeven op dit moment onderkend worden, naast het niet realiseren van te leveren prestaties, kunnen als volgt worden beschreven:

E

A - Risico’s op de uitvoeringskosten van de MGR

P

Risico op onvoorziene budgetoverschrijdingen: τ Kans: 25%, impact € 150.000 τ Aangezien de MGR niet over een eigen weerstandsvermogen beschikt, komen budgetoverschrijdingen direct voor rekening van de deelnemende gemeenten. Met het op orde brengen van de bezetting van de MGR, neemt de budgetflexibiliteit af. Dat maakt dat de mogelijkheid om tegenvallers op te vangen afneemt. Wij sturen op een optimale dienstverlening aan gemeenten binnen het budgettaire kader. Dat maakt dat de kans op overschrijding 25% is. τ Beheersmaatregelen: intern proces van maandrapportages met continue monitoring van de besteding van het budget en rapportage aan het dagelijks bestuur hierover. Aandacht voor spaarzaamheid bij het aangaan van nieuwe uitgaven en zakelijke afspraken over kostenverrekening bij extra opdrachten en bovenregionale inkooptrajecten.

T

Rechtszaken inkooptrajecten: τ Kans: 80%, impact € 100.000 τ Aangezien de MGR een veelheid aan inkooptrajecten voor de regio verzorgt met grote belangen voor gemeenten en aanbieders, is de kans realistisch dat hier geregeld rechtszaken uit voortkomen. Hiervoor is een beperkt budget bij de MGR in de begroting opgenomen. τ Beheersmaatregelen: vierogen-inzet van aanbestedingsjuristen bij het opstellen van stukken, standaardisatie van inkoopprocedures en leren van doorlopen procedures door deze altijd te evalueren.

18

Bedrijfscontinuïteit / onvoldoende gekwalificeerd personeel: τ Kans: 20%, impact € 300.000 τ De MGR is van omvang € 3 mln., met in totaal circa 19 FTE. Hierdoor zijn de meeste functies solofuncties en is het lastig om intern adequaat vervanging bij afwezigheid te organiseren. Wanneer zich gedurende een jaar 3 vacatures zouden voordoen die niet met eigen personeel kan worden ingevuld, schatten wij in dat de meerkosten van externe inhuur hiervoor maximaal € 300.000 zijn. τ Beheersmaatregelen: continu opleiden van medewerkers, werken aan teambuilding, werving via meerdere kanalen tegelijk.

C

Niet adequaat inspelen op nieuwe ontwikkelingen in wet- en regelgeving binnen het sociaal domein: τ Kans: 20%, impact € 100.000 τ Wanneer niet-adequaat ingespeeld wordt op nieuwe regelgeving zijn reparatiewerkzaamheden nodig om dit te herstellen. Hiermee gemoeide kosten kunnen betrekking hebben op het aantrekken van extra capaciteit om herstelwerk te verrichten. τ Beheersmaatregelen: het actief meedoen in kennisnetwerken, volgen van kennisbronnen zoals kamerbrieven, VNG-documenten en volgen van opleidingen en masterclasses door medewerkers.

O

N

Financiële problemen cruciale aanbieders Ϙ Kans: 30%, impact € 100.000 Ϙ Indien een cruciale aanbieder uit onze regio in financiële problemen komt, betekent dit voor de MGR een verhoogde inzet op met name het gebied van contractmanagement en financial control. De MGR heeft hiervoor geen extra ruimte in haar begroting opgenomen en zal per geval moeten beoordelen hoe deze extra inzet bekostigd kan worden. De kans dat één van de cruciale aanbieders uit de regio in een dergelijke situatie terecht komt schatten wij in op 30%. De extra inzet die op zo’n moment gevraagd wordt van de MGR is afhankelijk van de situatie. Op basis van eerdere ervaringen is de inschatting dat de lasten per gebeurtenis ongeveer € 100.000 bedragen. Ϙ Beheersmaatregelen: Vroegtijdige signalering van financiële problemen bij aanbieders is standaard onderdeel van de contractmanagement gesprekken die met de aanbieders gevoerd worden. Door tijdig problemen te onderkennen kan mogelijk erger voorkomen worden. Samen met de voor de voor de aanbieder van belang zijnde gemeenten worden naar oplossingen gezocht.

C

E

P

T

Verlenging van het contract beschermd wonen in 2026 Ϙ Kans: 50%, impact € 200.000 Ϙ In verband met de verlenging van het contract beschermd wonen is een tarievenonderzoek uitgevoerd. De 3 consortia hebben op basis hiervan een voorstel voor een tarief per plek ontvangen. Eén van de consortia heeft aangegeven niet akkoord te gaan met het tariefvoorstel voor 2026. Het is onzeker hoe het vervolgtraject van dit verschil van inzicht zich zal ontwikkelen. Een rechtszaak of arbitrage behoort hierbij tot de mogelijkheden. Ϙ Impact: Voor een verder juridisch vervolgtraject resulteert dit in extra externe kosten van circa € 200.000. Dit betreft een inschatting voor de externe kosten voor inhuur van inkoop-, juridischeen kostprijs expertise.

19

B - Risico’s die betrekking hebben op de regionale begroting BW MO B&P en risico’s die van invloed zijn op de zorgkosten in de gemeentelijke exploitatierekeningen Verlenging van het contract beschermd wonen in 2026 Ϙ Kans: 25%, impact € 700.000 Ϙ In verband met de verlenging van het contract beschermd wonen is een tarievenonderzoek uitgevoerd. De 3 consortia hebben op basis hiervan een voorstel voor een tarief per plek ontvangen. Eén van de consortia heeft aangegeven niet akkoord te gaan met het tariefvoorstel voor 2026. Het is onzeker hoe het vervolgtraject van dit dispuut zich zal ontwikkelen. Een rechtszaak of arbitrage behoort hierbij tot de mogelijkheden. Ϙ De uitkomst van dit traject kan leiden tot een tariefs-aanpassing. Hiermee wordt het tarief per plek verhoogd en leidt dit tot een kostenpost van maximaal € 700.000.

C

O

Tekort opvangcapaciteit bij beschermd wonen en maatschappelijke opvang Ϙ Kans: 50%, impact € 500.000 Ϙ De druk op de beschermd wonen en maatschappelijke opvang zal naar verwachting blijven toenemen als gevolg van vergrijzing en onvoldoende beschikbare woonruimte voor doorstroom. De Ethos-telling in 2026 zal meer duidelijkheid verschaffen omtrent de omvang van het aantal daken thuisloze mensen in de regio. Ϙ De resultaten uit de Ethos-telling kunnen aanleiding vormen tot uitbreiding van de capaciteit in de maatschappelijke opvang. Het tekort aan plekken voor beschermd wonen kan tevens aanleiding vormen tot uitbreiding van de capaciteit. Een uitbreiding van de bestaande capaciteit van zowel de maatschappelijke opvang als bij beschermd wonen kan leiden tot een extra kostenpost van minimaal € 500.000.

N

C

E

Een cruciale zorgaanbieder gaat failliet: τ Kans: 10%, impact € 1.000.000 τ In 2024 hebben de gemeenten in Noord- en Midden-Limburg ingestemd met een financiële ondersteuning van een zorgaanbieder teneinde een faillissement te voorkomen. Een faillissement betekent dat het beschikbare aanbod in de knel komt als een dergelijke zorgaanbieder failliet gaat. τ Beheersmaatregelen: Samen met een afvaardiging van gemeente uit geheel Limburg vindt er onder regie van de MGR een intensieve monitoring plaats bij de cruciale zorgaanbieder. Hierbij wordt aan de hand van het continuïteitsplan de financiële ontwikkelingen gevolgd.

P

T

Reservepositie en continuïteit Het dagelijks bestuur van de MGR heeft een voorstel gedaan voor het vormen van een bestemmingsreserve ter grootte van € 242.000 voor de in 2025 opgestarte eenmalige activiteiten die in 2026 worden afgerond. In de Gemeenschappelijke Regeling (GR) artikel 27.2 staat de procedure voor reservevorming beschreven. Voor de rest heeft de MGR geen eigen reserves om risico’s af te dekken. Een evt. overschot op de exploitatie wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Een eventueel tekort wordt door de deelnemende gemeenten aangevuld. De begroting bevat wel een post onvoorzien om financiële tegenvallers te compenseren. Het algemeen bestuur beslist over de benutting van deze post. De begroting is taakstellend. Dreigen er overschrijdingen, dan wordt in eerste instantie gezocht naar een oplossing binnen de begroting van de MGR.

20

Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt het rekeningsaldo van de MGR verrekend met de deelnemende gemeenten. De MGR bouwt zelf geen eigen weerstandsvermogen op, met uitzondering van de ten laste van het resultaat 2025 gevormde bestemmingsreserve. Bij de bepaling van het benodigd weerstandsvermogen bij gemeenten brengt de MGR dit tot uitdrukking door de financiële vertaling van risico’s door te rekenen met een factor 2,0. De keuze voor een disconteringsfactor groter dan 1,0 onderstreept daarmee onze risicomijdende grondhouding. Met dit uitgangspunt kan het benodigd weerstandsvermogen als volgt worden becijferd: Risico

Kans

Impact

Factor

Benodigdvoor weerstandsvermogen

25% 80% 20%

€ 150.000 € 100.000 € 300.000

2,0 2,0 2,0

€ 75.000 € 160.000 € 120.000

20%

€ 100.000

2,0

€ 40.000

30% 50%

€ 100.000 € 200.000

2,0 2,0

€ 60.000 € 200.000

C

A - Risico’s op de uitvoeringskosten van de MGR

O

Onvoorziene budgetoverschrijdingen Rechtszaken inkoop-trajecten Bedrijfscontinuïteit, onvoldoende gekwalificeerd personeel Niet adequaat inspelen op ontwikkelingen in wet- en regelgeving Financiële problemen cruciale aanbieders Verlenging van het contract beschermd wonen in 2026

N

C

B - Risico’s op de regionale begroting BW MO B&P

€ 700.000

2,0

€ 350.000

50%

€ 500.000

2,0

€ 500.000

10%

P € 1.000.000

2,0

€ 200.000 € 1.705.000

T

Benodigd aan weerstandsvermogen

25%

E

Verlenging van het contract beschermd wonen in 2026 Tekort opvangcapaciteit bij beschermd wonen en maatschappelijke opvang Faillissement van een cruciale zorgaanbieder

Gemeenten wordt geadviseerd om te bezien hoe zij dit verwerken in hun eigen weerstandsvermogen. Dit zou bijvoorbeeld kunnen naar rato van het inwoneraantal. Financiële kengetallen Door het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is voorgeschreven dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen vijf financiële kengetallen opnemen in de begroting en jaarrekening. De kengetallen zijn afgeleid van bestaande informatie en genereren geen ‘nieuwe’ informatie. De kengetallen moeten het bestuur wel gemakkelijker maken om inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente/gemeenschappelijke regeling. Door het BBV is geen norm vastgesteld waarmee de uitkomsten van de vijf kengetallen vergeleken moeten worden. De gemeenten en gemeenschappelijke regelingen zijn zelf verantwoordelijk voor de interpretatie van hun financiële positie. De uitkomsten van de kengetallen zijn daarnaast ook van belang voor de provinciale toezichthouder om zijn oordeel over de financiële positie van de gemeente/ gemeenschappelijke regeling te kunnen vormen.

21

Om aan deze verplichting vanuit het BBV te voldoen, zijn onderstaand de financiële kengetallen, welke relevant zijn voor de MGR1 met bijbehorende toelichting opgenomen. Doordat bij de MGR geen sprake is van leningen, eigen vermogen etc. zijn alle kengetallen gelijk aan 0%, met uitzondering van de solvabiliteitsratio. Financiële kengetallen

2025

Netto schuldquote

0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0%

Solvabiliteitsratio

3%

Structurele exploitatieruimte

0%

C

O

Netto schuldquote Geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de MGR ten opzichte van het totaal van de inkomsten (exclusief mutatie reserves). De netto schuldquote voor de MGR komt uit op 0%. Dit komt doordat het saldo van de schulden en de vorderingen nul is. De kosten die de MGR maakt, worden één op één door de deelnemende gemeenten gedekt. In artikel 26 lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling is namelijk geregeld dat de deelnemers er zorg voor dragen dat het samenwerkingsverband te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen.

N

C

Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Bij verstrekte leningen bestaat onzekerheid op volledige terugbetaling. Door deze leningen in mindering te brengen op de financiële activa wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast. Aangezien de MGR geen geldleningen verstrekt, komt ook dit kengetal uit op nul procent.

E

P

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de MGR in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel een algemene reserve als bestemmingsreserves). De bestemmingsreserve is geaccordeerd door het Algemeen Bestuur op basis van artikel 27.2 van de GR.

T

Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte is om de structurele lasten te kunnen dragen. Daarnaast geeft het ook aan of de MGR in staat is structurele tegenvallers op te vangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Aangezien alle kosten, zowel de structurele als de incidentele, één op één gedekt worden door bijdragen van de deelnemende gemeenten, is het saldo van de structurele baten en lasten nul. Dus ook dit saldo is nul. Het kengetal komt daarmee op 0%.

1 De kengetallen over grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet relevant voor de MGR.

22

4.2. Financiering De MGR heeft een beperkte voorfinancieringsfunctie. De financiering vindt plaats door een rekening-courant faciliteit bij de BNG. De MGR trekt geen leningen aan en krijgt haar financiering volledig van deelnemende gemeenten. Bij tijdige betaling van de gemeentelijke bijdragen ontstaan naar verwachting geen liquiditeitstekorten. Overigens is dit nog nooit voorgekomen. Bij overschotten hanteert de MGR de regels van de wet FIDO en de wet Schatkistbankieren. Renterisico In de Wet Fido zijn een kasgeldlimiet (korte schuld) en een renterisiconorm (lange schuld) opgenomen ten einde de invloed van mogelijke rentewijzigingen op de financiële resultaten te beperken. Deze aspecten worden hierna toegelicht.

C

O

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een instrument voor beheersing van risico’s op korte termijn. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage van het totaal van de bruto jaarbegroting en bedraagt 8,5%. Tevens geldt daarbij een minimum van € 300.000. Indien het financieringstekort deze limiet structureel overschrijdt, dient tot consolidatie van deze vlottende schuld te worden overgegaan. De MGR wordt dan via de wet FIDO verplicht om een langlopende geldlening af te sluiten (te consolideren). Omdat er geen financieringstekort is geweest, is de kasgeldlimiet in 2025 niet overschreden.

N

C

Renterisiconorm De renterisiconorm is een instrument voor beheersing van risico’s op lange termijn. De renterisiconorm geeft het maximumbedrag aan van het deel van de langlopende schuld waarover een renteaanpassing plaats kan vinden. Het doel is om spreiding aan te brengen in de rentetermijnen van de langlopende schuld en zo de invloed van een eventuele rentestijging niet te groot te laten zijn. Door binnen de renterisiconorm te blijven, zal de invloed van een eventuele rentestijging op de exploitatie beperkt blijven. Aangezien er bij de MGR geen (langlopende) leningen zijn afgesloten is de renterisiconorm niet van belang.

E

23

P T

EMU-saldo Op grond van de Wet houdbare overheidsfinanciën (Hof) dient zowel in de begroting als in de jaarrekening informatie te worden verstrekt over het EMU-saldo. Omdat er geen exploitatiesaldo is (de ontvangen gelden volledig worden besteed of teruggaan naar de gemeenten), geen leningen zijn en er geen sprake is van structurele reserves of voorzieningen is er geen sprake van een EMU-saldo. Schatkistbankieren Op grond van de regels rondom het verplichte schatkistbankieren mag de MGR € 1.343.000, zijnde het drempelbedrag, buiten de schatkist houden. Het drempelbedrag van € 1.343.000 is in 2025 niet overschreden. Onderstaand overzicht geeft aan in welke mate het drempelbedrag in 2025 is benut.

C O N C E

24

P T

4.3. Bedrijfsvoering Professionele bedrijfsvoering De rol van de integrale bedrijfsvoering is enerzijds faciliterend aan het werk van de medewerkers in de modules en biedt anderzijds draagvlak voor de bestuurlijke verantwoordelijkheid. De MGR heeft te voldoen aan alle (nieuwe) wettelijke vereisten op het terrein van privacy, informatiebeheer, informatieveiligheid, archiefverplichtingen, toegankelijkheid van informatie en openbaarheid van bestuur.

C

Personeel en integriteit De vaste medewerkers van de MGR hebben een arbeidsovereenkomst met de MGR. Daarnaast worden medewerkers, waarvoor geen vaste formatie is en/of medewerkers waarvoor specifieke deskundigheid is vereist, ingehuurd. De MGR kent een privacy beleid en een privacyverklaring. Er is een on-boarding programma voor nieuwe medewerkers. Jaarlijks is er een bijeenkomst waarin de nieuwe medewerkers de eed of belofte afleggen. De eed of belofte wordt door de voorzitter van de MGR afgenomen. Om te werken aan een hecht en vitaal team wordt het volgen van cursussen, opleidingen en seminars bij de MGR actief gestimuleerd. Tevens wordt actief gewerkt aan teambuilding binnen de MGR.

O

Personele formatie en bezetting

N C E P T Gezond en veilig (thuis)werken Medewerkers hebben de ruimte om thuis, op locatie of kantoor te werken. Wel zijn er afspraken per medewerker over aanwezigheid op kantoor. Gemiddeld zijn medewerkers 2 tot 3 dagen op locatie of kantoor. De directeur en preventie- medewerker, HR en de medewerkers onderling, hebben aandacht gehad voor vooral de mentale gezondheid van medewerkers/ collega’s. Daarbij gaat het ook om de onderlinge verbinding en sociale veiligheid op het werk, met elkaar, gemeenten, ketenpartners en met alle partijen in het werkveld waarmee we samenwerken. Informatie Beveiliging en Privacy Op het gebied van automatisering en informatievoorziening is het belangrijk dat de MGR over voldoende ICT-voorzieningen beschikt die de naadloze uitvoering van onze taken kunnen ondersteunen en tevens de privacy van burgers garandeert.

25

Naast de standaardapplicaties Office 365 is het aantal applicaties beperkt tot een contractbeheersysteem (ISPnext) en een aantal externe informatiesystemen die ons helpen met het verkrijgen van een actueel beeld van aanbieders (Annual Insight en Graydon). Het beheer van de standaardapplicaties is ondergebracht bij een externe leverancier die tevens voorziet in datacommunicatie, back-up, beveiliging en hardware. De ontwikkeling van ons datawarehouse met leveranciersdata (berichtenverkeer) is gestart eind 2025. In 2025 is de MGR gestart met het onderzoek naar het gebruik van Copilot binnen de eigen organisatie in samenspraak met de Functionaris Gegevensbescherming en de Privacy Officer van de MGR. Voor 2026 vindt er een verdere uitrol plaats van het gebruik van Copilot voor de medewerkers van de MGR. Bij de toepassing van AI in het werk bij de MGR zal specifiek aandacht zijn voor de privacy- en informatieveiligheidsrisico’s.