nota 23-06-2022 Jaarstukken Bergen 2021 v24-05-2022 excl.controle verklaring.pdf
Tekst van het document
Werkorganisatie BUCH Onderdeel van de jaarstukken 2021 van de werkorganisatie BUCH zijn de extra kosten als gevolg van Corona. In totaal is hieraan circa € 2,1 mln. aan extra kosten gemaakt. Dit is conform de raming die de werkorganisatie in januari 2021 aan uw raad heeft voorgelegd. Het aandeel in deze kosten voor Bergen is 32,32% en bedraagt Pagina 80 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Risico’s en vooruitzichten De vooruitzichten voor 2022 zijn weliswaar verbeterd, maar nog steeds onzeker. Wij onderkennen nog wel een aantal risico’s die samenhangen met de naweeën van het virus: Toename bijstandsgerechtigden Extra beroep op schuldhulpverlening Continuering zorgkosten Extra kosten communicatie Onvoldoende compensatie vanuit het Rijk Lagere inkomsten toeristenbelasting
Pagina 81 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Pagina 82 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
JAARREKENING 2021 4.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2021
ACTIVA (bedragen x € 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Leningen aan: - woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
Totaal vaste activa
2021
2020
21.742
Vaste passiva Eigen vermogen 11.307 Algemene reserve Bestemmingsreserves 51.732 Gerealiseerd resultaat
51.081 26.430 99.253
1.569 1.306 2.129 525 5.529
104.782
PASSIVA (bedragen x € 1.000)
26.366 Voorzieningen 89.405 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de 504 bestemming gebonden is 2.529 Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van een 2.998 jaar of langer Onderhandse leningen van: 520 - binnenlandse banken en overige financiële instellingen 6.551 Waarborgsommen
95.956 Totaal vaste passiva
Pagina 83 van 117 Jaarstukken 2021 v4
2021
2020
43.638 1.477 1.317 46.432
39.858 1.523 -149 41.232
3.654 2.519
3.760 2.171
3.307 9.480
3.378 9.309
98.759 40 98.799
66.868 39 66.907
154.711
117.448
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
ACTIVA (bedragen x € 1.000) Voorraden Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Voorraad algemeen Uitzettingen met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaat door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Het Rijk Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2021
2020
-339 1.045 706
10.069 39.274 2.735 52.078 7 600 607
PASSIVA (bedragen x 1.000)
2021
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd 43 korter dan een jaar 1.045 Overige schulden 1.088 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en 9.850 die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten 8.454 gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 3.650 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen 21.954 ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten 9 van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen 570 bedragen van: 579 - Europese overheidslichamen - Het Rijk Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
2020
3.753 3.753
3.429 3.429
3.736
3.536
2.060
4.500
1.337 7.133
890 8.926
63
0
7.361 7.424
10.226 10.226
Totaal vlottende activa
60.815
33.847 Totaal vlottende passiva
10.886
12.355
Totaal generaal
165.597
129.803 Totaal generaal
165.597
129.803
57.031
59.662
Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969
0
0 Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen
Pagina 84 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
4.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Resultaat voor bestemmen: In deze tabel worden de baten en lasten per programma-onderdeel in beeld gebracht. In de kolom verschillen worden staan de afwijkingen tussen de begrote (na wijz.) en gerealiseerde baten en lasten gepresenteerd. Het betreft hier in eerste instantie de verschillen in de exploitatie, waarbij geen rekening wordt gehouden met voorgenomen en gerealiseerde dotaties of onttrekkingen aan reserves. Programma onderdeel 1a Inwoners en bestuur 1b Samen Leven 1c Kerngericht en ondersteunend 1d Een veilige gemeente Totaal programma 1 2a Cultuur, recreatie en toerisme 2b Economische vitaliteit 2c Een bereikbare gemeente Totaal programma 2 3a Wonen en leefomgeving 3b Duurzaamheid en milieu 3c Beheer en onderhoud Totaal programma 3 4a Algemene dekkingsmiddelen 4b Overhead 4c Overige 4d Bedrag onvoorzien 4e Heffing VPB Totaal programma 4
Baten 452 8.533 0 9 8.994 799 312 0 1.111 2.384 9.345 796 12.525 59.916 43 0 0 0 59.959
2021 Lasten 3.949 28.252 72 3.533 35.806 2.629 396 1.282 4.307 5.549 9.853 9.646 25.048 360 10.795 0 10 38 11.203
Saldo -3.497 -19.719 -72 -3.524 -26.812 -1.830 -84 -1.282 -3.196 -3.165 -508 -8.850 -12.523 59.556 -10.752 0 -10 -38 48.756
Baten 465 8.706 0 114 9.285 989 243 0 1.232 1.070 9.647 1.111 11.828 63.078 42 0 0 0 63.120
2021 Lasten 3.382 32.058 72 3.739 39.251 2.739 494 1.260 4.493 3.762 10.195 9.585 23.542 1.851 12.201 0 10 34 14.096
Saldo -2.917 -23.352 -72 -3.625 -29.966 -1.750 -251 -1.260 -3.261 -2.692 -548 -8.474 -11.714 61.227 -12.159 0 -10 -34 49.024
Baten 482 8.796 0 160 9.438 991 256 10 1.257 2.492 9.814 1.264 13.570 62.447 46 0 0 0 62.493
2021 Lasten 3.398 31.570 67 3.885 38.920 2.607 536 1.211 4.354 5.454 9.973 9.243 24.670 676 12.929 -23 4 28 13.614
Saldo -2.916 -22.774 -67 -3.725 -29.482 -1.616 -280 -1.201 -3.097 -2.962 -159 -7.979 -11.100 61.771 -12.883 23 -4 -28 48.879
Baten V/N 17 V 90 V 0 V 46 V 153 V 2 V 13 V 10 V 25 V 1.422 V 167 V 153 V 1.742 V -631 N 4 V 0 V 0 V 0 V -627 N
2021 Lasten V/N -16 N 488 V 5 V -146 N 331 V 132 V -42 N 49 V 139 V -1.692 N 222 V 342 V -1.128 N 1.175 V -728 N 23 V 6 V 6 V 482 V
Totaal saldo van baten en lasten
82.589
76.364
6.225
85.465
81.382
4.083
86.758
81.558
5.200
1.293
-176
Pagina 85 van 117 Jaarstukken 2021 v4
V
N
Saldo 1 578 5 -100 484 134 -29 59 164 -270 389 495 614 544 -724 23 6 6 -145
V/N V V V N V V N V V N V V V V N V V V N
1.117
V
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Mutaties reserves:
Omschrijving Programma onderdeel 1b Samen Leven Totaal programma 1 2a Cultuur, recreatie en toerisme 2b Economische vitaliteit 2c Een bereikbare gemeente Totaal programma 2 3a Wonen en leefomgeving 3b Duurzaamheid en milieu 3c Beheer en onderhoud Totaal programma 3 4b Overhead 4c Overige Totaal programma 4 Totaal mutaties reserves
Omschrijving
Totaal saldo baten en lasten Totaal mutatie reserves Saldo Gerealiseerd resultaat
Primitieve Begroting Begroting na wijziging 2021 2021 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 0 2.832 -2.832 29 157 -128 0 2.832 -2.832 29 157 -128 343 0 343 446 0 446 0 0 0 63 193 -130 0 0 0 43 0 43 343 0 343 552 193 359 327 31 296 1.181 1.050 131 119 0 119 119 0 119 0 20 -20 284 475 -191 446 51 395 1.584 1.525 59 0 0 0 72 0 72 0 3.823 -3.823 149 3.986 -3.837 0 3.823 -3.823 221 3.986 -3.765 789
6.706
-5.917
2.386
5.861
-3.475
Primitieve Begroting Begroting na wijziging 2021 2021 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 82.589 76.364 6.225 85.465 81.382 4.083 789 6.706 -5.917 2.386 5.861 -3.475 -308 0 -308 -608 0 -608 83.070 83.070 0 87.243 87.243 0
Baten 29 29 153 63 43 259 1.136 0 284 1.420 72 149 221
Werkelijk 2021 Lasten 157 157 0 193 0 193 1.050 0 426 1.476 0 3.986 3.986
Saldo -128 -128 153 -130 43 66 86 0 -142 -56 72 -3.837 -3.765
Baten 0 0 -293 0 0 -293 -45 -119 0 -164 0 0 0
1.929
5.812
-3.883
-457
Baten 86.758 1.929 -1.317 87.370
Werkelijk 2021 Lasten 81.558 5.812 0 87.370
Saldo 5.200 -3.883 -1.317 0
Baten 1.293 -457 -709 127
Verschillen 2021 V/N Lasten V/N V 0 V V 0 V N 0 V V 0 V V 0 V N 0 V N 0 V N 0 V V 49 V N 49 V V 0 V V 0 V V 0 V N
49
V
Verschillen 2021 V/N Lasten V/N V -176 N N 49 V N 0 V V -127 N
Saldo 0 0 -293 0 0 -293 -45 -119 49 -115 0 0 0
V/N V V N V V N N N V N V V V
-408
N
Saldo V/N 1.117 V -408 N -709 N 0 V
Het totaal van baten en lasten voor bestemmen betreft een voordelig resultaat van € 5.200.000,-. Het totaal mutaties reserves is € 3.883.000,nadelig. Per saldo betekent dit een voordelig resultaat van € 1.317.000,-. Ten opzichte van het begrote voordelige resultaat van € 608.000,- is het een voordeel van € 709.000,-. Zie voor een toelichting op de mutaties van de reserves, de toelichting op het eigen vermogen bij de balans. Pagina 86 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
4.3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening 2017 waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn opgenomen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten cq, verkrijgingsprijs. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen cq. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. Pagina 87 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
BALANS Vaste activa Immateriële vaste activa
Materiele vaste activa
Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- cq. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijving en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag.
Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.
Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikname van het gerelateerde materiele vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Waardering vindt plaats tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bedragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Investeringen met economisch nut Deze materiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Bij besluit van 3 oktober 2016 heeft uw raad de nota Activabeleid vastgesteld. Er wordt lineair afgeschreven. Hierna volgt de afschrijvingstabel materiële vaste activa:
Pagina 88 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Nr.
Omschrijving
1
RIOLERING *)
2
Soort
Nut
Max. Termijn
Nr.
Omschrijving
Soort
Nut
Termijn
- Aanhangwagens
60
EN
15
- Combiwagen gladheid en onkruidbestrijding (groundmaster)
40
EN
15
- Snippermachine/takkenbreker
60
EN
15
- Shovels
40
EN
15
- Heftruck
40
EN
15
- Vrachtwagens
40
EN
10
- Tractoren
40
EN
10
- Sneeuwploegen
60
EN
10
- Zoutstrooiers
40
EN
10
- (Motor)walsen
60
EN
10
- Landmeetkundige apparatuur
60
EN
10
- Tekentechnische apparatuur
60
EN
10
- Pick-ups/4 wheeldrive’s/bestelauto’s
40
EN
7
- (Elektrische) dienst(personen)auto’s
40
EN
7
- Maaimachines
40
EN
6
- Veegmachines
40
EN
6
- Bekabeling
50
EN
10
- Hardware
60
EN
5
- Software
60
EN
5
MATERIEEL (TRACTIE EN AANVERWANTE MATERIALEN)
3
- Drukriolering/persleiding
30
ENh
60
- Aanleg IBA’s (individuele behandeling afvalwatersysteem)
30
ENh
60
- Bergbezinkbassin (bouwkundig)
30
ENh
45
- Gemalen (bouwkundige voorzieningen)
20
ENh
45
- Elektrisch/mechanisch gedeelte gemalen en bergbezinkbassins
50
ENh
15
WEGEN EN VOORZIENINGEN IN DE OPENBARE RUIMTE - Stalen masten
50
MN
40
- Wegen, fietspaden, parkeerplaatsen 1e aanleg en reconstructies
30
MN
20**)
- Verlichtingsarmaturen
50
MN
20
- Groenvoorzieningen
30
MN
15
- Abri’s
50
MN
15
- Parkeermeters, -automaat
60
MN
15
- Speeltoestellen
50
MN
15
- Verkeersborden
60
MN
10
*) Voor riolering betreft dit de maximale termijn. De te hanteren termijnen zijn de termijnen zoals opgenomen in het gemeentelijk rioleringsplan (GRP). **) De gemeente Uitgeest hanteert hier een afschrijvingstermijn van 25 jaar. Afschrijvingstermijnen van wegen zijn bijvoorbeeld afhankelijk van het gekozen onderhoudsniveau en ondergrond.
AUTOMATISERING
4
OVERIGE VASTE ACTIVA
5
A Gronden ten terreinen
n.v.t.
B Gebouwen - Permanente bebouwing
20
EN
40
- Renovatie investeringen
20
EN
25
- Semipermanente bebouwing
20
EN
20
- Liften
50
EN
20
- CV
50
EN
10
- Elektronische installaties
50
EN
10
- Energiebesparende maatregelen/klimaatbeheersing
50
EN
10
60
EN
10
C Installaties gebouwen
D Inrichting gebouwen - Inventaris
Pagina 89 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Nr.
Omschrijving
Soort
Nut
Termijn
- Polyester vletten (boten)
40
EN
15
- Wegtrailer vaartuig
60
EN
10
- Redgereedschap
60
EN
8
- Rubberboten met vaste bodem
40
EN
8
- Strandtrailer boot
60
EN
8
- Quad (off the road)
40
EN
7
- Waterscooters
40
EN
7
- Redpakken/redvesten
60
EN
5
- Strandtrailer waterscooter
60
EN
5
- Buitenboordmotoren
60
EN
4
- Onderlaag
10
EN
30
- Toplaag
10
EN
15
- Veldverlichting
50
EN
30
- Afrastering/veldmeubilair
50
EN
30
- Drainage
30
EN
25
- Grasvelden
10
EN
15
- Beregening
50
EN
15
- Milieustraat / afvalbrengstation
50
ENh
20
- Containers en dergelijke
50
ENh
10
- Uitbreiding/aanleg
10
ENh
40
- Urnentuin en muur
10
ENh
40
- Facilitaire voorzieningen, grafliften en dergelijke
50
ENh
15
E Reddingsbrigade
F Sportaccommodaties - Kunstgrasvelden:
G Reiniging
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige levensduur afgeschreven Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.
H Begraafplaatsen
6
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.
IMMATERIELE ACTIVA A Kosten geldleningen en disagio B Kosten van onderzoek en ontwikkeling
n.v.t. 5
Pagina 90 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.
Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korten dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen, met uitzondering van een individuele beoordeling op inbaarheid bij vorderingen groter dan € 5.000,-. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen
Pagina 91 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting cq. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buitende balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Pagina 92 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
4.4 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met economisch nut gedurende het jaar 2021:
Omschrijving
Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Investeringen met een economisch nut 21.742 11.307 Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding 51.081 51.732 van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut 26.430 26.366 99.253 89.405 Totaal
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Gronden en terreinen 1.956 1.836 Woonruimten 1 1 Bedrijfsgebouwen 16.493 5.900 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 1.602 1.748 Vervoermiddelen 258 314 Machines, apparaten en installaties -10 14 Overige materiële vaste activa 1.442 1.494 21.742 11.307 Totaal
Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
1.836 127 1 5.900 11.663 1.748 30
314 14
7 911 176
159
56 117
93
1.494 108 11.307 12.021
1.956 1 16.493 1.602
0
160 1.427
258 -10
159
0
1.442 21.742
De bijdragen van derden hebben betrekking op de investeringskredieten bouw multifunctionele accommodatie De Beeck.
Pagina 93 van 117 Jaarstukken 2021 v4
Boekwaarde Investe Desinves Afschrij Bijdragen Afwaarde Boekwaarde 31-12-2020 ringen teringen vingen van derden ringen 31-12-2021
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
De belangrijkste investeringen staan in het volgende overzicht: Omschrijving
Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld krediet besteed in 2021 besteed t/m 2021 Grond kavelnr. SCH01F1712 Groet 127 127 127 Renovatie school en raadshuis Slotweg 46 883 806 882 Bouw multifunctionele accommodatie de Beeck 2.137 7.126 2.006 Bouwkosten sporthal Egmond 219 115 169 Voetbalcomplex Egmond (10 jr) 100 15 15 Overige investeringen 748 3.673 285 Totaal 4.214 11.862 3.484
De investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld: Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Bedrijfsgebouwen 29 36 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 50.886 51.515 Machines, apparaten en installaties 137 148 Overige materiële vaste activa 29 33 51.081 51.732 Totaal
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: Omschrijving Bedrijfsgebouwen
36
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
51.515
7
29
1.314
50.886
148
11
137
33
4
29
51.732
685
685
0
1.336
0
0
51.081
De belangrijkste investeringen staan in het volgende overzicht: Omschrijving Rioolinvestering 2020 (60jr) Rioolinvestering 2021 (60jr) Riool centrum Schoorl Overige investeringen Totaal
Pagina 94 van 117 Jaarstukken 2021 v4
Boekwaarde Investe Desinves Afschrij Bijdragen Afwaarde Boekwaarde 31-12-2020 ringen teringen vingen van derden ringen 31-12-2021
Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld krediet besteed in 2021 besteed tm 2021 1.095 776 494 80 2.445
576 49 0 60 685
873 49 0 61 983
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
De belangrijkste investeringen staan in het volgende overzicht: Omschrijving
Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Bedrijfsgebouwen 115 119 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 24.445 24.634 Machines, apparaten en installaties 538 471 Overige materiële vaste activa 1.332 1.142 26.430 26.366 Totaal
Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut: Omschrijving Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde Investe Desinves Afschrij Bijdragen Afwaar Boekwaarde 31-12-2020 ringen teringen vingen van derden dering 31-12-2021 en 119 4 115 24.634
1.074
1.263
24.445
471
76
9
538
1.142
256
66
1.332
26.366
1.406
0
1.342
0
0
26.430
Vervanging lichtarmaturen 2020 Vervanging lichtarmaturen 2021 Bgn - Reconstructie Kogendijk Sch - Campergeestweg Bgn- Idenslaan Bgn- Zuidlaan fietspad Eaz- Trompenbergstraat herinrichting Eah- Vervangen klinkers fundering herenweg Sch- herinrichting Gerbrandslaan Vervangenspeeltoestellen 2019 Vervangen speeltoestellen 2020 Vervanging speeltoestellen 2021 Sch - Reconstructie Voorweg BGN - Herinrichting Oude Bergerweg BaZ - Herinrichting Verspyckweg Sch - Cornelis van Foreestlaan Herbestr.&recon.fietspd Eeuwigeln & aansl. Hoflaan Bgn - Kogendijk Ebi - Vennewatersweg fietspad Bgn-Jan Oldenburghlaan Sch - Houtendijk Bgn- Notweg (Russenweg-adema v Scheltemaweg) EaZ- PJ Troelstraweg e.o. Parkeerterrein Bokkensprong Wegen centrum Schoorl OV masten centrum Schoorl OV armaturen centrum Schoorl Renovatieplan oude Hof (deel onderwater beschoeiin De Beeck (her)inrichting openb.ruimte Overige investeringen Totaal
Pagina 95 van 117 Jaarstukken 2021 v4
Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld krediet besteed in 2021 besteed t/m 2021 145 133 710 165 170 100 126 109 201 194 185 111 442 250 330 190 1.299 100 580 180 120 110 200 100 2.460 187 124 274 795 649 10.739
42 104 371 0 0 0 0 0 2 18 26 32 0 86 5 3 13 17 3 11 1 9 127 37 115 0 0 155 57 172 1.406
145 104 371 0 0 0 0 0 2 194 185 32 442 251 9 193 127 48 176 27 57 20 184 49 137 0 0 207 57 367 3.384
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Financiële vaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de bouwgronden in exploitatie gedurende het jaar 2021:
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021: Omschrijving
Boekwaarde Investe Desinves Afschrij Afwaarde Boekwaarde 31-12-2020 ringen teringen vingen/ ringen 31-12-2021 aflossin gen
Kaptitaal verstrekkingen aan: -Deelnemingen Leningen aan: -Woningcorporaties Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Totaal
504
1.065
2.529 2.998
1.223 869
520
5
6.551
1.070
2.092
0
16 12 0 15 0
31 35 29 73 10
1.569
Totaal
43
178
1.306 2.129
Voor een nadere toelichting en doorrekening van de grondexploitaties wordt verwezen naar de Nota Actualisatie grondexploitaties.
0
0
221
533 27
560
47 -486 2 88 10 -339
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is als volgt gespecificeerd:
Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst naar de volgende categorieën:
Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
-339
43
Gereed product en handels goederen
1.045 706
1.045 1.088
Totaal
47 47 29 88 10
5.529
VLOTTENDE ACTIVA
Omschrijving
Boekwaarde Investe Opbreng Winstuit Boekwaarde Voorziening Balanswaarde 31-12-2020 ringen sten name 31-12-2021 verlieslatend 31-12-2021 complex
Grex Oosterkimschool Grex Rabobank Grex Elkshove Grex T&O-terrein Grex Petrusschool
525 0
Omschrijving
Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2021 oninbaarheid 31-12-2021 31-12-2020 Vorderingen op openbare lichamen 10.069 10.069 9.850 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een 39.274 39.274 8.454 rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige vorderingen Totaal
3.431 52.774
696 696
2.735 52.078
3.650 21.954
De vorderingen op openbare lichamen betreffen nog te ontvangen BCF gelden van het Rijk, deze wordt medio 2022 worden afgerekend. De overige vorderingen betreffen voornamelijk reguliere debiteuren. Hierbij is rekening gehouden met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.
Pagina 96 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
Overlopende activa
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De gemeente Bergen mag maximaal € 573.000,- banktegoed aanhouden buiten de schatkist om. Dit betreft het drempelbedrag. Het meerdere moet worden gestald op de internetfaciliteit schatkistbankieren van het Rijk.
De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Omschrijving 138 205 234 265 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag 573 573 1.527 1.527 Ruimte onder drempelbedrag 435 368 1.293 1.262 Overschrijding van het drempelbedrag 0 0 0 0
Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 gewijzigd van 0,75% naar 2% van het begrotingstotaal. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te 63 0 ontvangen voorschotbedragen die ontstaat door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
7.361
10.226
Totaal
7.424
10.226
Overige nog te ontvangen bedragen betreft grotendeels belastingen € 4.290.000,-, algemene uitkering € 308.000,-, projecten ruimtelijke ontwikkeling € 961.000,- en leges omgevingsvergunning € 481.000,-. De in de balans opgenomen van EUR, Rijk en Provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving
Saldo 31-12-2020
Toevoegingen
Ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2021
Subsidie RRE Bergen
0
27
27
Subsidie REP ODNHN
0
36
36
Totaal
0
63
Rijk:
Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020
Kassaldi
7
9
Banksaldi
600 607
570 579
Totaal
0
63
De rekening-courant faciliteit Bank Nederlandse Gemeenten is € 6.000.000,-. Pagina 97 van 117 Jaarstukken 2021 v4
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
PASSIVA VOORZIENINGEN VASTE PASSIVA Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2021
Wethouderspensioenen
3.627
Wachtgelden wethouder
133
Bodemsanering
43.638
39.858
Bestemmingsreserves
1.477
1.523
Gerealiseerde resultaat
1.317 46.432
-149 41.232
Onderhoud gemeentelijke gebouwen en woningen Baggerkosten
Omschrijving
Totaal
Vaststellingsovereenkomst Harmonielocatie
Boekwaarde Toevoeging Onttrekking Bestemming
Vermindering
Boekwaarde
31-12-2020
resultaat
ter dekking van
31-12-2021
vorig boekjr
afschrijvingen
1.041
-149
Totaal algemene reserve
39.858
4.970
1.041
-149
Sociale woningbouw
43.638 0
420
43.638 420
Toerisme- en innovatiefonds
0
0
Wijkgericht werken
74
74
Mantelzorgwoningen
125
125
Risico grote projecten
0
0
Handhaving recreatiewoningen
59
59
Energietransitie
233
Bouwkosten en verhaal
550
Herstelfonds Corona
62
193
RO - projecten
3.760
172
1.994
494
177
21
2.171
515
3.645
97
9
28
17
0
250
3.654
167
2.321
167
2.519
198 0
1.260 118
96 56
1.164
31
143
2.000
2.000
3.378
56
127
0
3.307
9.309
743
155
417
9.480
In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.
233 550
0
139
116
0
500
50
Totaal bestemmingsreserves
1.523
693
739
0
0
1.477
Totaal
41.381
5.663
1.780
-149
0
45.115
450
Pagina 98 van 117 Jaarstukken 2021 v4
17
136
gebonden is
Het verloop in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven:
4.970
0
1 27
Voor middelen van derden waarvan de bestemming
Afvalstoffenheffing
39.858
155
Ter egalisering van kosten
Rioolheffing
Algemene reserve
Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwen Boekwaarde 31-12-2020 ding 31-12-2021
Voor verplichtingen, verliezen en risico's
Boekwaarde 31-12-2020
Algemene reserve
Totaal
Omschrijving
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020
Onderhandse leningen: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal
98.759
66.868
98.759
66.868
40 98.799
39 66.907
Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Netto-vlottende schulden met een rentetypische 3.753 3.429 looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
7.133 10.886
8.926 12.355
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2021:
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden weergegeven:
Omschrijving
Omschrijving
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal
Saldo Vermeer Aflossingen Saldo 31-12-2020 deringen 31-12-2020 66.868 40.000 8.109 98.759 39 66.907
1 40.001
8.109
De totale rentelast op de langlopende leningen is in 2021 € 1.604.000,-.
40 98.799
Overige schulden Totaal
3.753 3.753
3.429 3.429
De overige schulden zijn de openstaande facturen van de crediteuren.
Pagina 99 van 117 Jaarstukken 2021 v4
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….
Overlopende passiva
Omschrijving
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Rijk:
Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een 3.736 3.536 volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen 2.060 4.500 voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende 1.337 890 begrotingsjaren komen 7.133 8.926 Totaal
De opgenomen verplichtingen bedraagt € 1.073.000,- voor het domein samenleven, voor bijvoorbeeld WMO en jeugdhulp. Voor transitorische rente is een bedrag ad € 849.000,- opgenomen en voor de afrekening 2021 werkorganisatie BUCH € 800.000,-. De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Toevoegingen
Ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2021
OAB
116
95
SPUK
1.981
2.774
2.103
1.310
Subsidie binnenklimaat
0
185
246
61
Subsidie DUO - NPO
0
96
96
Subsidie onderhoud kerktoren
0
4
4
Subsidie RREW Bergen
0
10
250
240
2.264
2.251
149
162
0
62
114
139
25
4.500
5.402
TOZO J&V handhavingsubsidie Geluidsanering Egmond aan Zee Totaal
21
52 114
2.962
2.060
Waarborgen en garanties Omschrijving Diverse instellingen en verenigingen WSW leningen HVC Hypotheken Hypotheken Totaal
Oorsponkelijk bedrag Percentage x 1.000 borgstelling 4.791 100,00% 108.900 50,00% 9.767 100,00% 11.460 100,00% 8.945 100,00% 143.862
Boekwaarde Boekwaarde Garantiebedrag 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2021 2.496 2.004 2.004 90.042 88.877 44.439 9.649 7.998 7.998 234 142 142 2.262 2.448 2.448 104.682 101.470 57.031
In 2021 is geen bedrag betaald uit hoofde van aanspraken op de verleende borg- en garantstellingen.
Pagina 100 van 117 Jaarstukken 2021 v4
Saldo 31-12-2020
. …………………… Gemeente Bergen, raad 07 juli …………………… 2022 ………………….….