nota 23-06-2022 Jaarstukken Bergen 2021 v24-05-2022 excl.controle verklaring.pdf

Jaarstukken 2021

v4 24-05-2022

INHOUD 1A. Inwoners en bestuur ................................................................................................................................................................................................................ 8 1B. Samen leven .......................................................................................................................................................................................................................... 10 1C. Kerngericht en ondersteunend .............................................................................................................................................................................................. 15 1D. Een veilige gemeente ............................................................................................................................................................................................................ 16 2A. Cultuur, recreatie en toerisme ............................................................................................................................................................................................... 22 2B.

Economische vitaliteit ............................................................................................................................................................................................................ 25 2C. Een bereikbare gemeente ..................................................................................................................................................................................................... 27 3A. Wonen en leefomgeving ........................................................................................................................................................................................................ 31 3B. Duurzaamheid en milieu ........................................................................................................................................................................................................ 37 3C. Beheer en onderhoud ............................................................................................................................................................................................................ 41 4. Een financieel gezonde gemeente ..........................................................................................................................................................................................

45 Paragraaf A: Lokale heffingen ..................................................................................................................................................................................................... 49 Paragraaf B: Weerstandsvermogen & risicomanagement .......................................................................................................................................................... 56 Paragraaf C: Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................................................................................................. 61 Paragraaf D: Financiering ............................................................................................................................................................................................................ 65 Paragraaf E: Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................................................................................ 68 Paragraaf F: Verbonden partijen .................................................................................................................................................................................................

70 Paragraaf G: Grondbeleid ............................................................................................................................................................................................................ 77 Paragraaf H: Corona .................................................................................................................................................................................................................... 80

Pagina 2 van 117 Jaarstukken 2021 v3

Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022

4.1 Balans per 31 december 2021 ........................................................................................................................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.2 Overzicht van baten en lasten over 2020 ....................................................................................................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................................................................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.4 Toelichting op de balans ................................................................................................................................................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2021/WNT ...................................................................................................................................... 101 4.6 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ..............................................................................................................................................

104 BIJLAGE 1: SISA ................................................................................................................................................................................................................... 108 Bijlage 2: Baten en lasten per taakveld ..................................................................................................................................................................................... 115 BIJLAGE 3: CONTROLEV ERKLARING ............................................................................................................................................................................ 117

Pagina 3 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

INLEIDING Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening 2021. In de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid. Jaarverslag In het jaarverslag gaan we aan de hand van de 3W-vragen (Wat hebben we bereikt?, Wat hebben we daarvoor gedaan? en Wat heeft het gekost?) in op wat is bereikt en tegen welke kosten. Technisch gezien vormen deze stukken het sluitstuk van de Planning & Control cyclus van het verslagjaar. De ambities en de realisaties over het afgelopen jaar worden per programmaonderdeel toegelicht en verantwoord. Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) schrijft voor dat het jaarverslag qua indeling moet aansluiten op de begroting om een goed inzicht te kunnen geven of het voorgenomen beleid is gerealiseerd. Het jaarverslag is dan ook de ‘spiegel’ van de programmabegroting, waarbij de vraag centraal staat: wat waren onze doelstellingen en wat hebben we gerealiseerd? Bij de verantwoording is gebruik gemaakt van een verkeerslichtenmodel. De volgende kleuren zijn toegepast om inzicht te geven in de realisatie van de doelstellingen:

Hierdoor wordt antwoord gegeven op de vragen: - Wat wilden we bereiken? - Wat zouden we daarvoor doen? - Wat hebben we daarvoor gedaan? Jaarrekening De gemeenteraad krijgt met de programmarekening en de balans inzicht in de financiële positie van de gemeente en de gerealiseerde baten en lasten. Met dit document wordt vervolg gegeven aan de uitgangspunten zoals deze vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en overige regelgeving aan de verslaglegging en verantwoording aan de gemeente worden opgelegd. De jaarrekeningcijfers worden steeds vergeleken met de laatst vastgestelde begroting. Financiën Begrotingssaldo 2021

608.000 V

Saldo afwijkingen jaarrekening

709.000 V

Resultaat 2021

1.317.000 V

Resultaatbestemming BUCH 2021 naar 2022

148.000 N

Aan algemene reserve

1.169.000 N

Totaal

0

Dit is als samenvatting opgenomen voorafgaand aan de programmaonderdelen. Bij de programmaonderdelen is per doelstelling een toelichting opgenomen.

Pagina 4 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

1 Saldo afwijkingen jaarrekening Onderstaand een overzicht van de grootste afwijkingen Grootste afwijkingen

Bedrag

V/N Inc. Struct.

Leges omgevingsvergunningen

439.000

V

Ja

Nee

Lagere uitkeringslasten BUIG

136.000

V

Nee

deels

Gemeentelijk armoedebeleid

150.000

V

Ja

Nee

Wmo collectiefvervoer

156.000

V

Ja

Nee

Algemene uitkering

443.000

V

Ja

Nee

Forensenbelasting

133.000

V

Ja

Nee

Leningen (rente)

139.000

V

Ja

Nee

Cultuur

131.000

V

Ja

Nee

Leges kabels en leidingen

102.000

V

Ja

Nee

Verliesvoorziening projecten Small Five

-560.000

N

Ja

Nee

Niet begrote bijdrage BUCH

-420.000

N

Ja

Nee

Jeug en opvoedhulp

-252.000

N

Ja

Nee

Totaal bovenstaande afwijkingen

597.000

V

2 Resultaatbestemming Vanuit werkorganisatie de BUCH is gevraagd om BUCH breed € 472.000,- opnieuw beschikbaar te stellen (zie aanbiedingsbrief bij jaarrekening BUCH). Dit betreft in 2021 niet uitgegeven gelden met betrekking tot; Omgevingswet € 173.000,-, Saas software € 257.000,- en Project Harmonisatie € 32.000,-. Het aandeel Van Bergen is 32,09% is afgerond € 148.000,-. Het overige resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Corona crisis Vanaf maart 2020 heeft Nederland te maken gekregen met de gevolgen van de Coronacrisis. Ook op de gemeenten heeft dit impact. De medewerkers van de werkorganisatie BUCH werkten zoveel mogelijk thuis en de dienstverlening is aangepast. Op de website van de gemeenten is een speciaal loket voor inwoners en ondernemers ingericht. In de aparte paragraaf H Corona wordt op hoofdlijnen weergegeven welke financiële effecten de coronacrisis heeft gehad op de financiën van onze gemeente in 2021. Financiële toelichting per programmaonderdeel De financiële toelichting bij ‘Wat heeft het gekost’ in ieder programmaonderdeel geeft de afwijkingen van € 50.000,- en groter weer. Alle kleinere afwijkingen zijn samengevat onder de ‘niet nader verklaarde verschillen’. Bergen, 24-05-2022 Het college van Bergen, de secretaris, mr. M.N. Schroor

Pagina 5 van 117 Jaarstukken 2021 v4

de burgemeester, L.Hj. Voskuil . …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 6 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 7 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

PROGRAMMA 1. EEN SOCIALE EN VITALE GEMEENTE 1A. INWONERS EN BESTUUR Beleidsverantwoording:

Pagina 8 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Wat heeft het gekost? Omschrijving 1a Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 452 3.949 -3.496 0 0 0 452

3.949

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Na wijziging 2021 Werkelijk 2021 465 3.382 -2.917 482 3.398 -2.916 17 0 0 0 0 0 0 0

-3.496

465

3.382

-2.917

482

3.398

-2.916

17

V/N V V

Lasten V/N Saldo Verschillen 2021 -16 N 1 0 0 -16

N

V/N V -

1

V

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 1A (lasten) Niet nader te verklaren verschillen

16.000 N

Totaal lasten

16.000 N

Programmaonderdeel 1A (baten) Niet nader te verklaren verschillen

17.000 V

Totaal baten

17.000 V

Subtotaal resultaat voor bestemming

1.000 V

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen

- -

Totaal lasten

-

Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen

- -

Totaal baten

-

Subtotaal mutaties reserves

-

Resultaat na bestemming

1.000 V

Pagina 9 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

1B. SAMEN LEVEN Beleidsverantwoording:

Pagina 10 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 11 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Wat heeft het gekost? Omschrijving 1b Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 8.533 28.252 -19.719 0 2.832 -2.832

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 8.706 32.058 -23.352 29 157 -128

Baten Lasten Saldo Werkelijk 2021 8.796 31.570 -22.774 29 157 -128

8.533

8.735

8.825

31.083 -22.551

32.215 -23.480

31.727 -22.902

Baten

V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2021 90 V 488 V 578 V 0 0 0 90

V

488

V

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 1B (lasten) WMO collectiefvervoer door corona is er minder vraag naar vervoer geweest, voor de maanden met lockdown is wel 70% gecompenseerd aan de vervoerders. Maatwerk voorz. Wmo, er zijn veel minder mantelzorgcomplimenten aangevraagd dan begroot € 45.000,- (V) verder € 100.000,- (N) betreffende de uitvoeringskosten Social Trials die ten onrechte niet zijn begroot. Dit laatste is echter budgetneutraal aangezien de uitgaven worden gedekt door evenhoge inkomsten uit de ontvangen subsidie van € 100.000,- zie ook onder baten. Maatwerk Wmo begeleiding, betreft meerwerk aanbieders in verband met corona. BUIG, lagere uitkeringslasten, ondanks corona zijn er minder uitkeringsgerechtigden in 2021 dan dat er bij de begroting rekening mee werd gehouden. Gem.armoede en schuldbeleid, er is € 61.000,- (V) minder doorbelast aan de BUCH dan begroot. Dit komt doordat de personeelskosten voor de schuldenregisseur en de projectleider voor de Actieagenda lager zijn uitgevallen doordat beide functies slechts gedeeltelijk zijn ingevuld in 2021. Zo is op de projectleider voor de Actieagenda van medio juni tot en met september 0,33fte ingezet, en vanaf oktober 0,08fte, in plaats van de begrootte 0,67fte in 2021.

De opdracht van de schuldenregisseur is per oktober geëindigd. Er is verder € 80.000,- (V) minder uitgegeven doordat er minder trajecten zijn uitgevoerd door Sociaal.nl in 2021, de kosten voor de uitvoering van de Actieagenda lager waren en er onderdelen zijn, zoals het overzicht van gemeentelijke regelingen, die BUCH-breed zijn opgepakt. Tenslotte is er € 9.000,- (V) minder uitgegeven aan de kwijtschelding voor de riool- en afvalstoffenheffing. Maatschappelijk werk, door het samenvoegen van diverse subsidiebudgetten binnen het Maatschappelijk Werk blijkt dat het totale budget ad € 720.000,- circa € 40.000,- structureel te hoog is. Daarnaast is er € 18.000,- (V) minder aan coronakosten uitgegeven dan begroot. In 2021 is een budget van € 23.000,- beschikbaar gesteld uit het corona herstelfonds. Hiervan is uiteindelijk een bedrag van ruim € 5.000,- toegekend en uitbetaald. Jeugd en opvoedhulp, de overschrijding wordt veroorzaakt door een aantal cliënten met zeer intensieve zorg € 237.000,- (N) en daarnaast zijn aan enkele zorgaanbieders meerkosten Corona betaald ad € 15.000,- (N). Pagina 12 van 117 Jaarstukken 2021 v4

578

V

156.000 V 55.000 N

50.000 N 136.000 V 150.000 V

58.000 V

252.000 N

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

TOZO, de TOZO maatregel is budgetneutraal begroot op basis van de voorschotten die van het Rijk zijn ontvangen. Op basis van de werkelijke uitgaven, voor uitkeringen en uitvoeringskosten zijn de bedragen, ook weer budget neutraal bijgesteld. Tot 1 oktober 2021, de einddatum van de regeling, is € 1,8 mln uitgegeven aan deze regeling. Dit voordeel op de uitgaven valt weg tegen het even hoge nadeel bij de inkomsten vanwege de terugbetaling aan het rijk. Woningaanpassingen, er zijn in het laatste half jaar wederom een aantal dure woningaanpassingen verstrekt, het is niet mogelijk dit van tevoren goed te begroten. Sporthal Egmond, het begrote bedrag ad € 97.000,- had in 2021 overgezet moeten worden naar PO3a projecten ruimtelijke ordening. De kosten staan geboekt onder PO3a wat daar zorgt voor € 83.000,- (N), per saldo € 14.000 (V). Niet nader te verklaren verschillen

262.000 V

Totaal lasten Programmaonderdeel 1B (baten) TOZO, zie verklaring bij uitgaven. Dit betreft bedrag dat aan het rijk wordt teruggestort. Maatwerk voorz. Wmo, het college heeft op 12 januari 2021 ingestemd met een subsidieaanvraag voor Social Trials bij ZonMW. Samen met zorgaanbieder De Zorgcirkel en Zorgkantoor NHN(VGZ) is een plan van aanpak ingediend voor deze subsidie. Een social trial is de praktijkagenda om inwoners en hun naasten met dementie op een andere wijze te benaderen. Het ontvangen subsidie bedrag en de uitvoeringskosten, beid ad € 100.000,- zijn ten onrechte niet begroot. Per saldo is dit budgetneutraal zie ook onder lasten. Bijzondere bijstand, de terugvorderingen zijn hoger dan begroot omdat ook terugvorderingen van de TONK regeling in deze post zijn opgenomen en daar in de begroting geen rekening mee is gehouden, verder heeft er een correctieboeking over 2020 plaatsgevonden ad € 86.000,- (V). In 2020 is de technische inrichting van de cliëntenadministratie verbeterd maar de omzetting was niet helemaal volledig verwerkt in de financiële administratie. Wet werk en Bijstand, Elk jaar wordt opnieuw bekeken of de vorderingen op inwoners in het kader van de Wet Werk en Bijstand nog inbaar zijn. Moeilijk inbare vorderingen dienen in de voorziening opgenomen te worden.

De voorziening kan ultimo 2021 lager vastgesteld worden zodat een bedrag van € 78.000,- (V) vrijvalt in het jaarrekeningresultaat. Niet nader te verklaren verschillen

488.000 V

Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming Toelichting op mutaties reserves (lasten) Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Totaal baten Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

90.000 V 578.000 V

97.000 V 38.000 V

262.000 N 100.000 V

161.000 V

78.000 V 13.000 V

578.000 V Pagina 13 van 117

Jaarstukken 2021 v4

52.000 N

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Beleidsindicatoren: Dit is de link naar dashboard - Besluit Begroting en Verantwoording - Bergen (NH.) (waarstaatjegemeente.nl)

Pagina 14 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

1C. KERNGERICHT EN ONDERSTEUNEND Beleidsverantwoording:

Wat heeft het gekost? Omschrijving 1c Baten en lasten Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Primitief 2021 Na wijziging 2021 Werkelijk 2021 Verschillen 2021 0 72 -72 0 72 -72 0 67 -67 0 5 V 5 V 0 72 -72 0 72 -72 0 67 -67 0 5 V 5 V

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 1C (lasten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 1C (baten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming Pagina 15 van 117 Jaarstukken 2021 v4

5.000 V 5.000 V 5.000 V - - 5.000 V . …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

1D. EEN VEILIGE GEMEENTE Beleidsverantwoording:

Pagina 16 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 17 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Wat heeft het gekost? Omschrijving 1d Baten en lasten Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 9 3.533 -3.524 9 3.533 -3.524

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 114 3.739 -3.625 114 3.739 -3.625

Baten Lasten Saldo Werkelijk 2021 160 3.885 -3.725 160 3.885 -3.725

Pagina 18 van 117 Jaarstukken 2021 v4

Baten 46 46

V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2021 V -146 N -100 N V -146 N -100 N

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 1D (lasten) Doorbelasting bijdrage BUCH. Dit betreft een technische wijziging met betrekking tot de doorbelasting aan de taakvelden van de bijdrage aan de BUCH. De realisatie van de bijdrage aan de BUCH dient binnen de gemeentelijke boekhouding doorbelast te worden aan de taakvelden zoals die in de BUCH zijn gerealiseerd. Dit kan per programmaonderdeel leiden tot een verschil met de daar begrote bijdrage BUCH maar is in principe budgetneutraal. Voor de verklaring van de afwijkingen met betrekking tot de begrote reguliere bijdrage BUCH wordt u verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering. Niet nader te verklaren verschillen

169.000 N

Totaal lasten

146.000 N

23.000 V

Programmaonderdeel 1D (baten) Rijkssubsidie extra handhaving (extra BOA's) in verband met corona, deze inkomsten waren niet begroot. Niet nader te verklaren verschillen

62.000 V 16.000 N

Totaal baten

46.000 V

Subtotaal resultaat voor bestemming

100.000 N

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen

- -

Totaal lasten

-

Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen

- -

Totaal baten

-

Subtotaal mutaties reserves

-

Resultaat na bestemming

100.000 N

Pagina 19 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Beleidsindicatoren: Dit is de link naar dashboard - Besluit Begroting en Verantwoording - Bergen (NH.) (waarstaatjegemeente.nl)

Verbonden partijen P1 per programmaonderdeel: Voor verdere informatie zie paragraaf E Verbonden partijen. PO Verbonden partij 1a Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA) 1b Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) 1b Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK) 1b Gemeenschappelijk orgaan Intergemeentelijk Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB-raad) 1b Intergemeentelijke Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB) 1b Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Noord-Holland Noord (SOVON) 1d Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN)

Pagina 20 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 21 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

PROGRAMMA 2. EEN AANTREKKELIJKE GEMEENTE 2A. CULTUUR, RECREATIE EN TOERISME Beleidsverantwoording:

Pagina 22 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 23 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Wat heeft het gekost? Omschrijving 2a Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 799 2.629 -1.830 343 0 343 1.142 2.629 -1.487

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 989 2.739 -1.750 446 0 446 1.435 2.739 -1.304

Baten Lasten Saldo Werkelijk 2021 991 2.607 -1.616 153 0 153 1.144 2.607 -1.463

Baten

V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2021 2 V 132 V 134 V -293 N 0 -293 N -290 N 132 V -159 N

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 2A (lasten) Cultuur, incidentele afwijking vanwege minder incidentele subsidieaanvragen € 30.000,- (V) minder uitgaven voor culturele promotie € 13.000,- (V), minder onderhoud € 10.000,- (V), uitstel kwartiermaker € 10.000,- (V) en lagere representatiekosten € 5.000,- (V). De coronacrisis heeft tot minder aanvragen geleid, omdat er minder kon worden georganiseerd. Musea, Incidentele afwijking coronasteun Kranenburgh. Bij de vaststelling 2020 en voorlopige opgave voor 2021 is gebleken dat er minder steun nodig is dan geraamd. Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 2A (baten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Voor Kranenburgh was in 2021 maximaal € 343.000,- aan steun in verband met corona begroot. In de Firap 2021 is dit met € 285.000,- naar beneden bijgesteld naar € 58.000,-. Bij de Firap is verzuimd door te geven dat dit via een uitname uit de algemene reserve liep en die had met hetzelfde bedrag verlaagd moeten worden. Was nu een voordeel in de Firap van€ 285.000,- en nu een nadeel in de jaarrekening van € 285.000,- (N).

Kerkenvisie, bij jaarrekening 2020 is € 17.500,- beschikbaar gesteld in 2021, hiervan is € 10.000,- uitgegeven. Totaal baten Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming Pagina 24 van 117 Jaarstukken 2021 v4

68.000 V

64.000 V - 132.000 V 2.000 V 2.000 V 134.000 V - 285.000 N

8.000 293.000 293.000 158.000

N N N N

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

2B. ECONOMISCHE VITALITEIT Beleidsverantwoording:

Wat heeft het gekost? Omschrijving 2b Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 312 396 -84 0 0 0 312

396

-84

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 243 494 -251 63 193 -130 306

687

-381

Baten Lasten Saldo Werkelijk 2021 256 536 -280 63 193 -130 318

729

Pagina 25 van 117 Jaarstukken 2021 v4

-410

Baten

V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2021 13 V -42 N -29 N 0 0 0 13

V

-42

N

-29

N

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 2B (lasten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 2B (baten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming

42.000 N 42.000 N 13.000 V 13.000 V 29.000 N

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

- - 29.000 N

Beleidsindicatoren: Dit is de link naar dashboard - Besluit Begroting en Verantwoording - Bergen (NH.) (waarstaatjegemeente.nl)

Pagina 26 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

2C. EEN BEREIKBARE GEMEENTE Beleidsverantwoording:

Pagina 27 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 28 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Wat heeft het gekost? Omschrijving 2c Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 0 1.282 -1.282 0 0 0 0

1.282

-1.282

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 0 1.260 -1.260 43 0 43 43

1.260

-1.217

Baten Lasten Saldo Werkelijk 2021 10 1.211 -1.201 43 0 43 53

1.211

-1.157

Baten

V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2021 10 V 49 V 59 V 0 0 0 10

V

49

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 2C (lasten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 2C (baten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

V

59

V

49.000 V 49.000 V 10.000 V 10.000 V 59.000 V - - 59.000 V

Verbonden partijen P2 per programmaonderdeel: Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen. PO Verbonden partij 2a Recreatieschap Geestmerambacht 2b Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN) 2c Coöperatie ParkeerService

Pagina 29 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 30 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

PROGRAMMA 3. EEN LEEFBARE GEMEENTE 3A. WONEN EN LEEFOMGEVING Beleidsverantwoording:

Pagina 31 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 32 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 33 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Wat heeft het gekost? Omschrijving 3a Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 2.384 5.549 -3.165 327 31 295

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 1.070 3.762 -2.692 1.181 1.050 131

Baten Lasten Saldo Werkelijk 2021 2.492 5.454 -2.962 1.136 1.050 86

Baten 1.422 -45

V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2021 V -1.692 N -270 N N 0 -45 N

2.710

2.251

3.628

1.377

V

5.580

-2.869

4.812

-2.561

6.504

-2.876

-1.692

N

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 3A (lasten) Afwijking in doorbelasting bijdrage BUCH op taakvelden voor dit programmaonderdeel, zie verklaring PO 1d. Kadastrale informatie, De gemeente ontvangt facturen van het Kadaster als er wijzigingen in de openbare ruimte qua geometrie worden aangebracht. Dit kan per jaar verschillen. Handhaving project toeristische verhuur, er zijn aan het einde van het jaar meer kosten gemaakt voor de tijdelijke inhuur toezicht en handhaving en de communicatie dan we vooraf hadden ingeschat. Dat werd deels veroorzaakt door, het uitblijven van, enkele raadsbesluiten. De voorbereidende werkzaamheden voor toezicht en handhaving, de juridische advisering over het matigen van de boetes en het verwerken van de meldingen nam meer tijd in beslag. Verder is er meer tijd besteed aan vragen van bewoners over de regels naar aanleiding van de ingangsdatum van de toezicht en handhaving per 1 oktober 2021. Omdat de aanbesteding voor toezicht en handhaving gunstig is uitgevallen, is de verwachting dat het totale budget dat de raad heeft vastgesteld voor de uitvoering van de regels voor toeristische verhuur ruim voldoende is.

Sporthal Egmond, het begrote bedrag staat ad € 97.000,- staat foutief begroot in PO1b, dit had hier in PO3a projecten ruimtelijke ordening moeten worden opgenomen. Per saldo over deze twee Programmaonderdelen heen € 14.000,-(V). Grondexploitatie Small Five, de kosten in 2021 zijn € 56.000,- (N) hoger dan geraamd. Er is meer inzet nodig geweest voor de planuitwerking, participatie en de contractvorming dan begroot. Deze extra kosten worden verwerkt in de grex. Zie ook baten, per saldo een nadeel van circa € 35.000,- voor het resultaat van de grex. Overall wordt voor de Small Five projecten een positief resultaat verwacht, echter conform BBV regelgeving dient voor de verlieslatende onderdelen nu een verliesvoorziening gevormd te worden. Deze voorziening ad € 560.000,- (N) gaat ten laste van het resultaat. Toekomstige opbrengsten uit de Small five onderdelen komen ten gunste van de algemene reserve. Verdere toelichting vindt plaats in de Nota Actualisatie en de paragraaf grondbeleid (NAG). Kostenverhaal Top 10 projecten, in korte tijd zijn een groot aantal projecten in ontwikkeling gebracht. De kosten die voor deze projecten zijn gemaakt worden verhaald via kostenverhaal. Het gaat onder andere om projecten Bergen aan

Pagina 34 van 117 Jaarstukken 2021 v4

-315

N

173.000 V 53.000 V 53.000 N

83.000 N 616.000 N

893.000 N

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Zee, Bergen Centrum en een deel van de Big Five. Zie het even hoge voordeel aan inkomsten onder baten, dit is daarmee budgetneutraal. Voor onderstaande niet verhaalbare kosten totaal ad € 236.000,- (N) is door miscommunicatie verzuimd om in december 2021 een collegebesluit te nemen om deze te dekken door middel van een uitname ad € 236.000,- (V) uit de daarvoor bestemde reserve RO-projecten. Handhaving inhuur Top 10 projecten, in het kader van de ontwikkeling van de Top 10 projecten is capaciteit ingehuurd voor toezicht en handhaving. Deze kosten hebben betrekking op De Beeck in Bergen Oost, waardoor deze niet verhaalbaar zijn op het project. Taskforce wonen, dit budget heeft als doel het versnellen van woningbouw en had als dekking van een van onderstaande zaken gebruikt dienen te worden. Top 10 projecten, in het kader van de ontwikkeling van de Top 10 projecten is extra secretariële ondersteuning ingehuurd. Deze kosten zijn niet door middel van kostenverhaal in rekening te brengen bij de projecten. Omgevingsvergunningen inhuur Top 10 projecten, in het kader van de ontwikkeling van de Top 10 projecten is capaciteit ingehuurd voor de voorbereidende fase op het gebied van vergunningverlening. Voor een aantal projecten zijn deze kosten niet door middel van kostenverhaal in rekening te brengen bij de ontwikkelaar.

BSV, de kosten die in 2021 gemaakt zijn voor deze ontwikkeling zijn niet verhaalbaar gebleken. Schoorl Centrum, de ontwikkeling in dit gebied is in de voorbereidende fase en nog te onzeker om kosten als verhaalbaar te bestempelen. Bergen Centrum, in het kader van de ontwikkeling Bergen Centrum is een groot deel van de kosten verhaalbaar. Het deel wat betrekking heeft op de ontwikkeling van het voorbereidingsbesluit en de openbare ruimte is niet verhaalbaar. Ontwikkelvisie Bergen Oost, in de plankostenraming is onvoldoende rekening gehouden met inhuur voor werkzaamheden op het gebied van stedenbouw. Big Five Egmond aan den Hoef Noord, deze ontwikkeling bevindt zich nog in de voorbereidende fase waardoor de gemaakte kosten in 2021 in het kader van kostenverhaal niet zijn toe te rekenen aan de een mogelijk ontwikkelpartij. Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 3A (baten) Huurinkomsten Dorpsplein, in 2020 waren de huurinkomsten onderdeel van de grondexploitatie Mooi Bergen. In 2021 had dit apart begroot moeten worden, dit is niet gebeurt. Dit wordt hersteld bij het eerstvolgend P&C-document. Kostenverhaal Top 10 projecten, in korte tijd zijn een groot aantal projecten in ontwikkeling gebracht. De kosten die voor deze projecten zijn gemaakt worden verhaald via kostenverhaal.

Het gaat onder andere om projecten Bergen aan Zee, Bergen Centrum en een deel van de Big Five. Zie het even hoge nadeel onder lasten, dit is daarmee budgetneutraal.

Pagina 35 van 117 Jaarstukken 2021 v4

52.000 N 28.000 V 25.000 N 36.000 N 24.000 N 66.000 N 16.000 N 28.000 N 17.000 N 37.000 N 1.692.000 N 51.000 V 893.000 V

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Grondexploitatie Small Five, de kosten in 2021 zijn hoger dan geraamd, zie lasten. Hierdoor zijn er ook hogere 31.000 V inkomsten in verband met de residuele grondwaardeberekening en exploitatiebijdrage. Verdere toelichting vindt plaats in de Nota Actualisatie en de paragraaf grondbeleid. Leges omgevingsvergunningen, door verschuiving in de planning van diverse projecten alsmede door het op een 439.000 V later moment factureren van onder andere Aldi en Monsmarem zijn in 2021 meer leges ontvangen dan eerder bekend was ten tijde van de 2e Firap. Het geven van een goede prognose blijkt erg lastig te zijn. De afgelopen periode is gewerkt aan een nieuwe prognosetool. Hiermee komt de voortgang van de diverse bouwprojecten goed in beeld, zowel qua planning, benodigde capaciteit, bouwkosten en de hierbij behorende leges. Aan deze tool wordt de laatste hand gelegd waarna er betere prognoses opgesteld kunnen worden en ook de monitoring hiervan verbeterd wordt. Niet nader te verklaren verschillen 8.000 V 1.422.000 Totaal baten V Subtotaal resultaat voor bestemming 270.000 N Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen - Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Invoering omgevingswet, vorig jaar is via resultaatbestemming € 29.000,- beschikbaar gesteld in 2021. Door 21.000 N vertraging van de invoering is in 2021 slechts € 8.000,- uitgegeven.

Taskforce wonen, minder uitgegeven dan begroot. 24.000 N Totaal baten 45.000 N Subtotaal mutaties reserves 45.000 N Resultaat na bestemming 315.000 N Beleidsindicatoren: Dit is de link naar dashboard - Besluit Begroting en Verantwoording - Bergen (NH.) (waarstaatjegemeente.nl)

Pagina 36 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

3B. DUURZAAMHEID EN MILIEU Beleidsverantwoording:

Pagina 37 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 38 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Wat heeft het gekost? Omschrijving 3b Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief 2021 9.345 9.853 -508 119 0 119

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 9.647 10.195 -548 119 0 119

Baten Lasten Saldo Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Werkelijk 2021 Verschillen 2021 9.814 9.973 -159 167 V 222 V 389 V 0 0 0 -119 N 0 -119 N

9.464

9.766

9.814

9.853

-389

10.195

-429

9.973

-159

48

V

222

V

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 3B (lasten) Afwijking in doorbelasting bijdrage BUCH op taakvelden voor dit programmaonderdeel, zie verklaring PO 1d. Afval, in 2021 is er € 205.000,- (N) extra overgemaakt aan de HVC omdat alleen in 2021 het restafval uit de minicontainers via de voorscheidingsinstallatie (VSI) verwerkt is. De afspraak was om dit budgetneutraal te verwerken door de extra inkomsten uit de PMD vanuit de VSI aan de HVC te betalen als dekking van de te maken kosten en verder zijn er hogere inkomsten uit grondstoffen. Zie ook onder baten. Dit leidt tot een lagere storting aan de voorziening dan begroot € 62.000,- (V). Riool, een aantal kleinere mutaties leid tot een lagere storting aan de voorziening dan eerder begroot. Energietransitie, het voordeel betreft grotendeels de betaling aan de omgevingsdienst in verband met het ophogen van het subsidieplafond voor de subsidieregeling energiebesparende maatregelen particuliere woningeigenaren 20202022, dit vindt door vertraging nu pas in 2022 plaats. Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 3B (baten) Afval, € 205.000,- (V) aan extra inkomsten PMD vanuit de VSI, verder hogere inkomsten uit vergoeding voor de grondstoffen ad € 62.000,- (V).

Riool, lagere opbrengst door minder grootverbruikers dan verwacht bij het begroten van de inkomsten. Energietransitie, ontvangen subsidie Extern advies energietransitie, € 21.000,- (V) die nog niet was begroot en € 7.000,- (V) hogere subsidie Regionaal energiebesparingsprogramma woningen Noord-Holland.

270

V

160.000 V 143.000 N

63.000 V 93.000 V 49.000 V 222.000 V 267.000 V 70.000 N 28.000 V

Niet nader te verklaren verschillen

58.000 N

Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming

167.000 V 389.000 V

Pagina 39 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen

- -

Totaal lasten

-

Toelichting op mutaties reserves (baten) Uitname reserve energietransitie is niet gebeurt, deze uitname was bedoeld als dekking voor de kosten warmtetransitie voor het Wijkuitvoeringsplan (WUP) met betrekking tot de wijken Beekhove en de Coninx in de kern Bergen. Deze kosten zijn echter in de Firap 2021 al doorgeschoven naar 2022 ten laste van het begrotingssaldo. In de Firap 2022 had tegelijkertijd met het doorschuiven van de kosten ook deze onttrekking uit de reserve doorgeschoven dienen te worden. Totaal baten

119.000 N

Subtotaal mutaties reserves

119.000 N

Resultaat na bestemming

270.000 V

119.000 N

Beleidsindicatoren: Dit is de link naar dashboard - Besluit Begroting en Verantwoording - Bergen (NH.) (waarstaatjegemeente.nl)

Pagina 40 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

3C. BEHEER EN ONDERHOUD Beleidsverantwoording:

Wat heeft het gekost? Omschrijving 3c Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten Lasten Saldo Primitief\ 2021 796 9.646 -8.850 0 20 -20 796

9.666

-8.870

Baten Lasten Saldo Na wijziging 2021 1.111 9.585 -8.474 284 475 -191

Baten Lasten Saldo Werkelijk 2021 1.264 9.243 -7.979 284 426 -142

1.395

1.548

10.060

-8.665

9.669

Pagina 41 van 117 Jaarstukken 2021 v4

-8.121

Baten

V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2021 153 V 342 V 495 V 0 49 V 49 V 153

V

391

V

544

V

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 3C (lasten) Afwijking in doorbelasting bijdrage BUCH op taakvelden voor dit programmaonderdeel, zie verklaring PO 1d. Wegen, er was extra onderhoud noodzakelijk vanwege een gevaarlijks situatie op het strand, kosten voor de grondkering € 60.000,- (N). Daarnaast is er € 13.000,- (N) extra kosten ontstaan door de overname wegen van het HHNK. Het project Visweg- Pagelaan heeft vanwege noodzakelijk onderhoud € 15.000,- (N). De verkeersregelaars Molenweidtje zijn € 8.000,- (N) hoger uitgevallen en klein onderhoud verhardingen zorgt voor een overschrijding van € 17.000,- (N) vooral door het wateroverlast tijdens afgelopen zomer. Maatwerktaak 1,5 fte extra beleidsmedewerker verkeer 2021 t/m 2023. Het werven van personeel heeft mede door het vertrek van twee reguliere medewerkers meer tijd gekost als van te voren verwacht. Alleen de uren die besteed zijn aan de maatwerktaak Bergen zijn in rekening gebracht. Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 3C (baten) Baten begraafplaatsrechten, in de 2de Firap heeft op basis van de toen bekende cijfers een bijstelling in het budget plaatsgevonden. Nu blijkt dat het afgeraamde bedrag ad € 140.000,- te hoog is geweest.

Het domein gaat verder onderzoek doen om de budgetten beter te kunnen inschatten. Leges kabels en leidingen, betreft de leges in verband met de degeneratievergoeding bij het leggen van kabels en leidingen. Vooraf is moeilijk in te schatten hoe hoog dit uitkomt. Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming Toelichting op mutaties reserves (lasten) Snippergroen, in de Firap was voor de verkoop een opbrengst van € 475.000,- begroot, echter sommige verkopen zijn doorgeschoven naar 2022. Er is voor € 426.000,- aan verkopen gerealiseerd in 2021, een verschil van € 49.000,- (V). Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming Pagina 42 van 117 Jaarstukken 2021 v4

434.000 V 113.000 N

62.000 V 41.000 N 342.000 V 55.000 V 102.000 V 4.000 N 153.000 V 495.000 V 49.000 V 49.000 V - 49.000 V 544.000 V

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Verbonden partijen P3 per programmaonderdeel Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen. PO 3b

Verbonden partij Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (RUD)

3b

Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI)

3b

Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar (DECRA)

Pagina 43 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 44 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

PROGRAMMA 4. EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE 4. EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE Beleidsverantwoording:

Wat heeft het gekost? Omschrijving 4 Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal

Baten

Lasten

Saldo

Primitief 2021 59.959 0 59.959

11.203 3.823 15.026

48.756 -3.823 44.933

Baten

Lasten

Saldo

Na wijziging 2021 63.120 221 63.341

14.096 3.986 18.082

49.024 -3.765 45.259

Baten

Lasten

Saldo

Baten

V/N Lasten V/N

Werkelijk 2021 62.493 221 62.714

13.614 3.986 17.600

48.879 -3.765 45.114

Saldo

V/N

-145 0 -145

N V

Verschillen 2021 -627 0 -627

N N

482 0 482

V V

Financiële toelichting: Indien van toepassing volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijkingen groter dan € 50.000,-. Programmaonderdeel 4 (lasten) Afwijking in doorbelasting bijdrage BUCH op taakvelden voor dit programmaonderdeel, zie verklaring PO 1d. Opbrengsten parkeren, betreft de eerder geschatte lagere opbrengsten door corona met betrekking tot de parkeergelden, vergunningen en naheffingen 2021. Zie voor de realisatie jaarrekening 2021 de toelichting onder baten. Opbrengsten toeristenbelasting, betreft de vooraf gemaakt inschatting van de lagere opbrengsten 2021 in verband met corona. Zie voor de realisatie jaarrekening 2021 de toelichting onder baten. Gemeentehuis Jan Ligthartstraat, als gevolg van corona was de inzet van de parkeerwachters bij het gemeentehuis niet nodig € 27.000,- (V). Verder lagere nutskosten € 16.000,- (V) en er was minder schoonmaak noodzakelijk € 24.000,- (V).

Pagina 45 van 117 Jaarstukken 2021 v4

1.211.000 N 250.000 V 750.000 V 67.000 V

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Geldleningen, in de 2e firap 2021 is de incidentele bijstelling van de werkelijke rente abusievelijk verkeerd om verwerkt. In plaats dat er in de firap 2021 € 69.500,- is afgeraamd aan kosten werd er € 69.500,- bijgeraamd. Bestuursondersteuning, € 80.000,- lagere uitgaven aan advieskosten Maatwerktaak Nieuw Tij, de werving van de data-analisten heeft vertraging opgelopen. Pas in februari 2021 besloot Castricum om uiteindelijk niet mee te doen aan de nieuwe ontwikkelingen binnen Nieuw Tij en geen geld beschikbaar te stellen. De consequentie daarvan moest verwerkt worden en door de krappe arbeidsmarkt voor analisten heeft het de BUCH tijd gekost om goede collega’s te vinden. Deze zijn per september gestart waardoor slechts een deel van het budget ten behoeve van de formatie van de data-analisten in 2021 is benut. Extra bijdrage BUCH in verband met corona, betreft eerder gereserveerd budget voor de verwachte extra bijdrage BUCH 2021 in verband met corona. Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten Programmaonderdeel 4 (baten) Opbrengsten parkeren, dit betreft de verminderde opbrengsten parkeren qua inkomsten parkeerheffing, vergunningen en naheffingen. Ten opzichte van de eerdere inschatting van € 250.000,- (N) (zie onder uitgaven) is dit een extra afwijking van € 95.000,- (N).

Opbrengsten toeristenbelasting, door Cocensus wordt uitgegaan van een lagere opbrengst van € 754.000,- (N). De definitieve opleggingen worden pas medio 2022 bekend. Ten opzichte van de eerdere inschatting van € 750.000,- (N), zie onder lasten, is dit per saldo een extra afwijking van € 4.000,- (N). Opbrengsten forensenbelasting, dit betreft extra ontvangen opbrengst over het eerdere jaar 2020. Algemene uitkering, er is in decembercirculaire 2021 extra budget beschikbaar gesteld dat niet meer in 2021 begroot kon worden ad € 358.000,- (V) en er is een afrekening ontvangen over eerdere jaren ad € 85.000,- (V). Precario vanwege corona en bezwaren lagere opbrengsten precario over 2021. Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten Subtotaal resultaat voor bestemming Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming Pagina 46 van 117 Jaarstukken 2021 v4

139.000 V 80.000 V 65.000 V

281.000 V 61.000 V 482.000 V 345.000 N 754.000 N 133.000 V 443.000 V 73.000 31.000 627.000 145.000

N N N N

- - 145.000 N

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Beleidsindicatoren: Dit is de link naar dashboard - Besluit Begroting en Verantwoording - Bergen (NH.) (waarstaatjegemeente.nl)

Verbonden partijen P4 per programmaonderdeel: Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen. PO Verbonden partij 4a Cocensus 4a Werkorganisatie BUCH (BUCH) 4a N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 4a Liander

Pagina 47 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

Pagina 48 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

PARAGRAAF A: LOKALE HEFFINGEN 1 Inleiding De gemeentelijke inkomsten bestaan grofweg uit vier stromen: 1. Algemene Uitkering Gemeentefonds + Integratie uitkering Sociaal Domein 2. Lokale belastingen en heffingen 3. Specifieke uitkeringen 4. Overige inkomsten

over voorgaande jaren verwerkt. Onder de tabel worden de onderdelen kort toegelicht.

De algemene dekkingsmiddelen bestaan vooral uit de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds en de Integratie Uitkering Sociaal Domein. De lokale heffingen vormen de tweede grootste inkomstenbron. Van de lokale heffingen is de opbrengst van de onroerende zaak belasting de grootste post die tot de algemene dekkingsmiddelen wordt gerekend. De andere lokale heffingen hebben meestal een specifieke bestemming (zoals afvalstoffenheffing, rioolheffing en grafrechten). Voor de afval- en rioolheffing wordt de kostendekkendheid geregeld door middel van een egalisatievoorziening. Voor de andere belastingen geldt dit niet en is er slechts sprake van een bestedingsdoel. Op de opbrengsten van deze belastingen is een algemene indexering van 2% toegepast, exclusief areaaluitbreiding. Overzicht lokale belastingen en heffingen en algemene dekkingsmiddelen In de tabel wordt een overzicht gegeven van de algemene dekkingsmiddelen en de belangrijkste lokale heffingen. Tevens zijn per belastingsoort de gerealiseerde versus de geraamde belastingopbrengsten in 2021 opgenomen. Met betrekking tot de leges zijn in separate tabellen per titel de gerealiseerde opbrengsten versus de aan de afzonderlijke titels toe te rekenen werkelijke kosten opgenomen. Bij een aantal belastingen zijn in de gerealiseerde opbrengsten ook ontvangsten en terugbetalingen

PO

Belastingsoort

Begroot

Werkelijk

1b

Kwijtscheldingen

-262.000

-254.000

2b

Marktgelden

9.000

7.000

3b

Afvalstoffenheffing

4.997.000

5.026.000

3b

Rioolheffing

4.171.000

4.101.000

3c

Lijkbezorgingsrechten

342.000

397.000

4

Parkeren

4.969.000

4.634.000

4

OZB woningen

6.933.000

6.921.000

4

OZB bedrijven

2.803.000

2.793.000

4

Forensenbelasting

1.500.000

1.633.000

4

Toeristenbelasting

3.448.000

2.694.000

4

Precariobelasting

2.191.000

2.118.000

Leges titel 1 tot en met 3 Naar aanleiding van de kostendekkendheidspercentages heeft een P*Q onderzoek op de leges plaatsgevonden. De 1e uitkomsten hiervan zijn in de tabellen bij de afzonderlijke titels opgenomen. Wettelijk gezien mogen de totale opbrengsten van de leges niet hoger zijn dan de totale lasten die de gemeente maakt voor de totstandkoming van de producten. Het is daarbij wel toegestaan dat een product met meer baten dan kosten (lees: een product dat

Pagina 49 van 117 Jaarstukken 2021 v4

. …………………… Gemeente Bergen, raad 7 juli 2022 …………………… ………………….….

voor meer dan 100% kostendekkend is), een product met meer kosten dan baten compenseert. Dit heet kruissubsidiering. Voor een aantal producten gelden wettelijk gemaximeerde tarieven.

Leges titel 2 Omgevingsvergunningen Dit betreft de leges die wordt geheven voor onder andere bouwvergunningen.

Zie in de tabel hieronder de totale kostendekkendheid over het verslagjaar. Recapitulatie Titel 1, 2 en 3 Kostendekking Titel 1 Kostendekking Titel 2 Kostendekking Titel 3 Kostendekking totaal

Kosten Opbrengsten Kostendekking 508.952 388.582 76% 1.331.736 1.238.932 93% 29.797 23.007 77% 1.870.485 1.650.521 89%

Leges titel 1 Algemene dienstverlening Dit betreft vooral de leges die wordt geheven voor de burgerlijke stand, reisdocumenten en identiteitskaarten en rijbewijzen. In onderstaande tabel is de kostendekkendheid van de leges nader toegelicht. Leges titel 3 Dienstverlening vallend onder de Europese Dienstenrichtlijn Dit betreft vooral de vergunningen voor de horeca, evenementen en standplaatsen.

Pagina 50 van 117 Jaarstukken 2021 v4

Gemeente Bergen, raad 06 juli 2021

. …………………… …………………… ………………….….

Onroerende Zaak Belastingen De hoogte van de onroerende zaakbelasting voor 2021 is vastgesteld op basis van de waarde in het economisch verkeer per 1 januari 2020 en het in de verordening opgenomen tarief. De waarde van alle onroerende zaken wordt jaarlijks vastgesteld. De onroerende-zaakbelastingen bestaan uit een ‘eigenarenbelasting’ voor woningen en een ‘eigenarenbelasting’ voor niet-woningen. De ‘gebruikersbelasting’ voor niet-woningen wordt vanaf 2020 niet meer geheven. De hertaxatie van alle woningen in de gemeente Bergen vindt jaarlijks plaats door middel van modelmatige waardering. Nietwoningen worden getaxeerd op de gecorrigeerde vervangingswaarde of door middel van het kapitaliseren van de huurwaarde. De begrote OZB-opbrengst komt tot stand door de opbrengst, op basis van een raadsbesluit, aan te passen aan die van het voorgaande jaar. De begrote opbrengst en de marktwaarde-ontwikkeling tussen 1 januari 2019 en 1 januari 2020 hebben geleid tot de nieuwe tarieven. Deze zijn in de Verordening onroerende-zaakbelastingen 2021 als vastgesteld. De wijzigingen van de OZB tarieven voor 2021 waren: Eigenaren woningen van 0,0899% naar 0,09540%. Eigenaren niet-woningen van 0,3417% naar 0,38536%. Uitgangspunten tariefbeleid Bij de tariefstelling voor de OZB wordt rekening gehouden met de waardeontwikkeling van 1 januari 2019 tot 1 januari 2020.

De OZB opbrengst is nagenoeg gelijk aan de begrote opbrengst. Opbrengsten OZB OZB eigenaren woningen OZB eigenaren bedrijven Totaal opbrengst OZB

Begroot 6.933.000 2.803.000 9.736.000

Werkelijk 6.921.000 2.793.000 9.714.000

Afvalstoffenheffing Uitgangspunt voor de berekening van de tarieven is maximaal 100% dekking van de kosten voor inzameling huishoudelijk afval. Hierbij geldt dat alle kosten die toegerekend kunnen worden, ook werkelijk onderdeel van het tarief uitmaken. Dit, in combinatie met de inflatiecorrectie heeft geleid tot de volgende tarieven: Tarieven afvalstoffenheffing 2021 2020 Eénpersoonshuishouden 278,00 263,00 Meerpersoonshuishouden 371,00 350,00 Tweede woning/vakantiewoning 278,00 263,00 De werkelijke lasten en baten kunnen ertoe leiden dat een overschot of tekort op de exploitatie ontstaat. Dit tekort of overschot wordt via de voorziening vereffend. Per saldo is er sprake is van een storting van € 25.099,- in de voorziening waardoor deze hierdoor ultimo 2021 een stand kent van € 142.883,-. Kostendekkendheid afvalstoffenheffing Begroot Werkelijk Kosten taakveld afval, incl. (omslag)rente 4.289.000 4.469.000 Inkomsten, excl.

heffingen 217.000 484.000 Netto kosten 4.072.000 3.985.000 Toe te rekenen kosten: BTW 834.000 872.000 toegerekende overhead 47.000 47.000 Totale kosten 4.953.000 4.904.000 Opbrengst heffingen 4.997.000 5.020.000 Kwijtschelding 148.000 147.000 Totale opbrengsten 4.849.000 4.873.000 Verschil -104.000 -31.000 Mutatie voorziening -104.000 -31.000 Dekkingspercentage 98% 99% Bij de meicirculaire het bedrag voor 56.000 "Afvalverwerking compensatie corona" toegevoegd aan de voorziening. Per saldo effect voorziening 2021 25.000

Pagina 51 van 117 Jaarstukken 2021 v4

Gemeente Bergen, raad 06 juli 2021

. …………………… …………………… ………………….….

Rioolheffing Het uitgangspunt is dat de rioolheffing kostendekkend is. Op basis van de geplande investeringen zijn meerjarig de kostendekkende tarieven berekend. Uitgangspunt is 100% kostendekkendheid. Met ingang van 2020 is er een verfijning aangebracht in de staffelsystematiek waarop de heffing is gebaseerd. Voor een gemiddeld huishouden heeft dit geleid tot een daling van het tarief van € 304,- naar € 265,- in 2020. Per 2021 is het tarief verder verlaagd naar € 215,- doordat de doorberekening van extra rente is komen te vervallen. De hiermee gepaard gaande kosten zijn gedekt door een verhoging van de inkomsten uit OZB.

Begraafplaatsrechten De begraafplaatsrechten bestaan hoofdzakelijk uit het aantal meerjarige rechten op graven en dergelijke, het aantal begravingen en bijzettingen per jaar en het aantal onderhoudsrechten op graven en dergelijke. De basis voor de opbrengsten is de verordening op de lijkbezorgingsrechten en de bijbehorende tarieventabel die op 10 december 2020 door de raad is vastgesteld. De opbrengst aan lijkbezorgingsrechten is bijna gelijk aan de begrote opbrengst. Er is geen sprake van volledige kostendekking. Dit is in overeenstemming met het beleidsplan begraafplaatsen.

Aangezien bij riolering sprake is van een zogeheten ‘gesloten financiering’ wordt het nadeel of voordeel op de exploitatie via de voorziening rioolheffing afgewikkeld. Per saldo wordt er € 96.000,onttrokken aan de voorziening. Stand voorziening einde verslagjaar komt daarmee op € 1.164.499,-.

Kostendekkendheid begraafplaatsrechten Kosten, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. Heffingen Netto kosten Toe te rekenen kosten Overhead incl. (omslag)rente Overige toe te rekenen kosten Totale kosten Opbrengsten heffingen Totale opbrengsten Dekkingspercentage

Kostendekkendheid rioolheffing Kosten taakveld riolering, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen Netto kosten taakveld Toe te rekenen kosten: Overhead incl. (omslag)rente BTW Extra toegekende rente Totale kosten Opbrengst heffingen Kwijtschelding Opbrengst schades Totale opbrengsten Verschil Mutatie voorziening Dekkingspercentage

Begroot Werkelijk 3.564.000 3.604.000 30.000 32.000 3.534.000 3.572.000 333.000 333.000 183.000 185.000 0 0 4.050.000 4.090.000 4.171.000 4.101.000 57.000 107.000 0 0 4.114.000 3.994.000 64.000 -96.000 64.000 -96.000 101,6% 97,7%

Begroot 343.000

Werkelijk 322.000

343.000

322.000

247.000 0 590.000 342.000 482.000 82%

247.000 0 569.000 396.000 482.000 85%

Marktgelden Voor het innemen van een standplaats op de markten in Egmond en Bergen wordt marktgeld geheven. De berekening van het marktgeld is gebaseerd op het aantal strekkende meters van de kraam en de tarieven die zijn opgenomen in de verordening marktgelden 2021. De werkelijke opbrengst van € 7.000,- blijft enigszins achter ten opzichte van de begrote opbrengst van € 9.000,-. Er is geen sprake van volledige kostendekking.

Pagina 52 van 117 Jaarstukken 2021 v4

Gemeente Bergen, raad 06 juli 2021

. …………………… …………………… ………………….….

Kostendekkendheid marktgelden Kosten, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. Heffingen Netto kosten Toe te rekenen kosten Overhead incl. (omslag)rente Overige toe te rekenen kosten (corona in 2021) Totale kosten Opbrengsten heffingen Totale opbrengsten Dekkingspercentage

Begroot

Werkelijk

37.000 37.000

36.000 2.000 34.000

54.000 0 91.000 9.000 9.000 10%

54.000 45.000 133.000 7.000 7.000 5%

Forensenbelasting De aanslagen 2021 worden in 2022 opgelegd. Voor 2021 is oorspronkelijk € 1.112.000,- begroot. Op basis van resultaten uit voorgaande jaren is de opbrengstprognose bijgesteld naar € 1.500.000,-. In 2020 is zijn specifieke leegstandscontroles uitgevoerd, dit heeft geleid tot met een toename van het aantal woningen waarover forensenbelasting kan worden geheven. Toeristenbelasting De aanslagen toeristenbelasting worden na afloop van het belastingjaar opgelegd. Deze worden op basis van de ontvangen aangiftes opgesteld. Bij de berekening van de tarieven in relatie tot de begroting wordt uitgegaan van een gemiddeld aantal overnachtingen van de drie voorgaande afgesloten belastingjaren. In verband met corona is dit nu nog gebaseerd op 2017-2019. Voor 2021 is wel rekening gehouden met een onderschrijding van de begrote opbrengsten van € 750.000,- ten opzichte van het gemiddeld 2017-2019. Dit wordt veroorzaakt door een lager dan verwacht aantal overnachtingen als gevolg van de coronacrisis.

Kwijtscheldingsbeleid De mogelijkheid voor gemeenten om kwijtschelding van belastingen te verlenen, is geregeld in artikel 255 van de Gemeentewet. Hoofdregel daarbij is dat gemeenten het kwijtscheldingsbeleid van de rijksoverheid volgen, zoals dat is geregeld in de uitvoeringsregeling. Het kwijtscheldingsbeleid is in Bergen geconformeerd aan de normen die hiervoor door de rijksoverheid zijn gesteld (maximaal 100% van de bijstandsnorm). In 2021 is € 147.000,- aan afvalstoffenheffing kwijtgescholden en € 107.000,- aan rioolheffing, tezamen € 254.000,-. Ter informatie, in 2020 is € 234.000,- aan beide heffingen kwijtgescholden. Lokale lastendruk De hoogte van de OZB (woningen), de afvalstoffenheffing en de rioolheffing tezamen, wordt geduid met het begrip “lokale lastendruk”. De lokale lastendruk wordt in Nederland door het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) bijgehouden. De lokale lastendruk in Bergen bedraagt voor een eenpersoonshuishouden gemiddeld € 938,- (2020 € 923,-) en voor een meerpersoonshuishouden € 1.031,- (2020 € 1010,-). Bergen bezet daarmee in de landelijke ranglijst van de gemeenten met de laagste woonlasten voor meerpersoonshuishoudens in 2020 plaats 349 (nummer 1 heeft de laagste woonlasten, nummer 370 de hoogste), in 2020 was dat plaats 364.