bij 6 02-06-2022 Begroting BUCH 2023 v28-3-22.pdf
Tekst van het document
Slettenhaar (Castricum) Mevr. M. ten Bruggencate (Heiloo) Dhr. drs. M.R. Opdam (Heiloo) Mevr E. Zandstra (BUCH, secretaris) Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Verplichte BBV indicatoren Overzicht verplichte indicatoren
2023
Eenheid
Bron
Bezetting / Fte per 1.000 inwoners Formatie / Fte per 1.000 inwoners Externe inhuur / Kosten als % van totale loonsom
7,90
aantal per 1.000 inw. BUCH
BUCH/Gemeente
7,03
aantal per 1.000 inw. BUCH
BUCH/Gemeente
4,6%
%
BUCH
2.980.214.
€
BUCH
43,30%
%
BUCH
Totaal budget inhuur 2021 Overhead in % van totale lasten
Pagina 29 van 44
Bijlagen
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 30 van 44
Bijlage 1: Overzicht incidentele baten en lasten
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 31 van 44
Bijlage 2: Meerjarig investeringsplan en kapitaallasten Dit overzicht laat de kapitaallasten zien van alle investeringen zoals deze nu zijn opgenomen in het investeringsplan en de meerjarige kredieten onderverdeeld in ICT, facilitair, materieel en overige. Overzicht kapitaalslasten ICT
2023
2024
2025
2026
1.102.000 1.136.120 1.116.367
858.827
Facilitair
285.725
Materieel
951.846 1.141.494 1.149.531 1.117.566
307.146
287.579
268.368
Overige Totaal
2.339.571 2.584.760 2.553.477 2.244.761
Overzicht Investeringskredieten
2023
2024
2025
ICT
646.000
446.000
441.000 1.421.000
Facilitair
160.000
80.000
0
0
Materieel
2.934.000
798.000
580.500
403.000
0
0
0
0
Overige Totaal
2026
3.740.000 1.324.000 1.021.500 1.824.000
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 32 van 44
Bijlage 3: Baten en lasten per taakveld Baten en Lasten per taakveld x € 1.000
2023
2024
2025
2026
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten begroot Begroot begroot Begroot begroot Begroot begroot Begroot 0. Bestuur en ondersteuning 0.1
Bestuur
1.363
0
1.404
0
1.446
0
1.446
0
0.2
Burgerzaken
2.030
0
2.089
0
2.149
0
2.149
0
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
513
0
528
0
544
0
544
0
0.4
Overhead
34.857
79.716
35.536
81.830
36.501
83.896
38.522
85.865
0.5
Treasury
114
0
116
0
119
0
119
0
0.61 OZB woningen
25
0
26
0
24
0
24
0
0.62 OZB niet-woningen
17
0
17
0
16
0
16
0
0.63 Parkeerbelasting
0
0
0
0
0
0
0
0
0.64 Belastingen overig
115
0
118
0
121
0
121
0
0.7
46
0
48
0
49
0
49
0
0.8
Alg.uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten
101
0
103
0
104
0
104
0
0.9
Vennootschapsbelasting (VpB)
112
0
115
0
119
0
119
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.721
148
1.773
152
1.824
156
1.817
160
4.272
155
4.379
0
4.477
0
4.463
0
115
0
118
0
122
0
122
0
1. Veiligheid 1.1
Crisisbeheersing en brandweer
1.2
Openbare orde en veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
2.1
Verkeer en vervoer
2.2
Parkeren
2.3
Recreatieve havens
0
0
0
0
0
0
0
0
2.4
Economische havens en waterwegen
0
0
0
0
0
0
0
0
2.5
Openbaar vervoer
76
0
78
0
81
0
81
0
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 33 van 44
Baten en Lasten per taakveld x € 1.000
2023
2024
2025
2026
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten begroot Begroot begroot Begroot begroot Begroot begroot Begroot 3. Economie 3.1
Economische ontwikkeling
343
0
3.2 3.3 3.4
353
0
Fysieke bedrijf infrastructuur
4
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
67
Economische promotie
364
0
0
5
0
69
0
0
364
0
0
5
0
71
0
5
0
0
71
0
0
0
0
0
0
0
4. Onderwijs 4.1
Openbaar basisonderwijs
36
0
37
0
38
0
38
0
4.2
Onderwijshuisvesting
466
0
480
0
495
0
495
0
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingzaken
250
0
256
0
261
0
255
0
5. Sport, Cultuur en Recreatie 5.1
Sportbeleid en activering
165
0
169
0
174
0
174
0
5.2
Sportaccommodaties
539
0
555
0
570
0
570
0
5.3
Cultuurpresentaties, -productie en -participatie
210
0
215
0
221
0
221
0
5.4
Musea
83
0
84
0
87
0
87
0
5.5
Cultureel erfgoed
424
0
437
0
450
0
450
0
5.6
Media
0
0
0
0
0
0
0
0
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
7.003
59
7.266
34
7.372
35
7.410
36
6. Sociaal Domein 6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
438
0
449
0
459
0
459
0
6.2
Wijkteams
5.307
0
5.468
0
5.623
0
5.623
0
6.3
Inkomensregelingen
1.366
23
1.416
23
1.450
0
1.450
0
6.4
Begeleide participatie
125
201
127
206
130
211
130
217
6.5
Arbeidsparticipatie
474
0
489
0
503
0
503
0
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
632
0
654
0
669
0
669
0
894
0
920
0
946
0
946
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 34 van 44
Baten en Lasten per taakveld x € 1.000
2023
2024
2025
2026
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten begroot Begroot begroot Begroot begroot Begroot begroot Begroot 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
1.499
0
1.544
0
1.589
0
1.589
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
0
0
0
0
0
0
0
0
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
919
0
951
0
973
0
973
0
143
0
146
0
151
0
151
0
7. volksgezondheid en Milieu 7.1
Volksgezondheid
7.2
Riolering
1.224
0
1.260
0
1.295
0
1.273
0
7.3
Afval
3.479
0
3.471
0
3.571
0
3.574
0
7.4
Milieubeheer
789
0
813
0
836
0
836
0
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
768
0
790
0
813
0
813
0
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1
Ruimtelijke ordening
1.794
0
1.847
0
1.901
0
1.901
0
8.2
Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
301
0
310
0
319
0
319
0
8.3
Wonen en bouwen
5.293
209
5.431
215
5.491
222
5.462
228
TOTAAL
80.510
80.510
82.460
82.460
84.520
84.520
86.505
86.505
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 35 van 44
Bijlage 4: Meerjarenraming reserves en voorzieningen Reserves: Er mogen en zijn geen reserves ingesteld. Voorzieningen: Er zijn geen voorzieningen ingesteld.
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 36 van 44
Bijlage 5: Gehanteerde kaders Indexatie loonsom: De opgenomen meerjarig begrote indexatie van de loonsom is 3%. Het uitgangspunt is en blijft dat de BUCH alleen de werkelijke loonsom stijging doorbelast. Niet meer maar ook niet minder. Dit betekent dat zodra voor een jaar de cao aanpassing en pensioenpremie bekend is, er een herberekening plaatsvindt en bijdrage van de gemeenten hierop wordt aangepast in het eerstvolgende p&c document. Opleidingsbudget het totale opleidingsbudget wordt jaarlijks vastgesteld op 2% van de begrote loonsom. Ontwikkeling overige kosten bedrijfsvoering Hiervoor wordt als indexatie cijfer het indexcijfer prijs BBP uit het laatste CEP (nu 2021) gebruikt. 2022 = 1,9%. Risico's De risico’s van De BUCH nemen we op in één risicoprofiel van de gemeenschappelijke regeling. Dit wordt via de verdeelsleutel vertaald naar de individuele benodigde weerstandscapaciteit bij de deelnemende gemeenten. Voorschotbetaling De gemeenten betalen de standaard BUCH bijdrage maandelijks via een voorschotbetaling. Op het einde van het jaar vindt de definitieve eindafrekening plaats. Voor de berekening hiervan wordt gebruik gemaakt van de laatst vastgestelde verdeelsleutel over het betreffende jaar. Het plustaakpakket wordt separaat aan de betreffende gemeente in rekening gebracht. Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Verdeelsleutel per 2023: 2023
2024
2025
2026
Bergen
33,73%
33,59%
33,56%
33,60%
Uitgeest
11,50%
11,53%
11,53%
11,53%
Castricum
33,76%
33,83%
33,84%
33,82%
Heiloo
21,01%
21,05%
21,06%
21,05%
Totaal
100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Huisvesting Vanwege fiscale redenen, met name de BTW gevolgen bij gewijzigd gebruik, is de huisvesting achtergebleven bij de deelnemende gemeenten. De ruimte die door Werkorganisatie BUCH wordt gebruikt, wordt door de betreffende gemeente om niet ter beschikking gesteld aan De BUCH. Nieuwe taken en aanvullende diensten De BUCH bespreekt dit vooraf met het desbetreffende college dat formeel opdracht dient te geven; De BUCH wordt hiervoor financieel gecompenseerd, inclusief het doorbelasten van desintegratiekosten bij eventueel stopzetten van de aanvullende dienst. Investeringen bedrijfsvoering/I&A/Materieel In deze begroting zijn ook de bijgestelde investeringsbegroting voor I&A (inclusief invoering omgevingswet), Facilitaire Zaken en het materieel van de buitendienst verwerkt. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de nota activa BUCH, tenzij de levensduur korter is ingeschat.
Pagina 37 van 44
Incidentele baten en lasten In de tabel met incidentele baten en lasten worden alleen de bedragen vanaf € 50.000,- opgenomen, kleinere bedragen worden als niet materieel beschouwd.
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Relevante kaders De werkorganisatie BUCH voert activiteiten uit binnen wettelijke of lokale-/beleidskaders. We noemen de belangrijkste: Algemene Wet Bestuursrecht. Gemeentewet. Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Aanbestedingswet 2012. Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie BUCH. Bijdrageverordening Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie BUCH. Bevoegdhedenregeling Werkorganisatie BUCH 2017. Financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie BUCH. Nota Activa BUCH 2017. Nota Reserves en Voorzieningen BUCH 2017. Inkoop- en aanbestedingsbeleid BUCH 2017. Controleverordening. Ondermandaatbesluit. Dienstverleningsovereenkomst tussen de gemeentebesturen BUCH en Werkorganisatie BUCH. BBV
Pagina 38 van 44
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 39 van 44
Bijlage 6: Verloop begroting
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 40 van 44
In de onderstaande grafiek is het verloop weergegeven en daarbij een tabel gevoegd met de belangrijkste mutaties per jaar. Belangrijk daarbij is om te benoemen dat mutaties meerjarig kunnen gelden en daarmee bepalend zijn voor het begrotingssaldo van toekomstige jaren.
VERLOOP BEGROTING BUCH
Jaar 2017
2018
(X € 1 MLN) 85 80,5
80 75
72,3
70
75,4
75,7
70,9
67,4
65
2019
60 55
56,8
50 45 40 2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2020
2021
2022
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 41 van 44
Verloop begroting BUCH 2017-2023 Belangrijkste mutatie - Ciso functionaris - Lonen (verhogen cao en pensioenen) - Inzet sociaal teams - Salarissen (2%) - Indexatie (1%) - Mutatie investeringsplan afschrijvingslasten - Verbeterplan - Plustaken Castricum (handhaving en verruiming openingstijden balie) en Uitgeest (handhaving waarvoor een bijdrage van de gemeenten komt. - J&G coaches - Verlaging afschrijvingslasten - Inhuur DMS zaaksysteem en afvalinzameling - Overgang materieel naar de BUCH - Omgevingswet - Indexatie salarissen (1%) - Intensieve casusregie - Abonnementen Schulink - Extra capaciteit handhaving Castricum (plustaak) - Projectleider centrumplan Uitgeest (plustaak) - Evaluatie dienstverleningsmodel - Inhuur project rationalisatie - Mutatie investeringsplan, lagere afschrijvingslasten - Doorwerking coa - Uitbesteding belastingen - Noodzakelijke formatie voor uitvoering wettelijke taken BAG/DBT/BRO/digitale dienstverlening/privacy - Indexatie salarissen en kosten (begroting) - Onderhoud ICT (begroting) - Vervallen plustaak Uitgeest (begroting) - Invullen taakstelling (begroting) - Overheveling klein gereedschap -Verduurzamen wagenpark - Inbesteding inkoop Castricum - Uitbesteding parkeerbeheer Bergen - Actualiseren salarissen (2e firap) - Onderzoek huisvesting (2e firap) - Kosten Corona (2e firap) - Kosten plustaken (2e firap) - Uitbreiding plustaken, waaronder
beheersmaatregelen sociaal domein en klimaat/energietransities - Plustaken vroegsignalering schulden - Plustaak Wet Inburgering - Inbesteding gemeente Uitgeest inkoop en gemeente Bergen afvalinzameling
Bijlage 7: Taakstelling In deze bijlage geven wij de stand van zaken omtrent de realisatie van de taakstelling. Hoe zit het ook alweer? In juni 2015 hebben de gemeenteraden het bedrijfsplan “Samen maar toch apart” vastgesteld. In dit bedrijfsplan was een taakstelling opgenomen op de BUCH-werkorganisatie van circa € 5,3 miljoen. Van die taakstelling zou 60% opnieuw worden geïnvesteerd in de BUCH en 40% zou terugvloeien naar de gemeenten. In 2016 is door een wijziging van de begroting de taakstelling verhoogd naar € 5,6 miljoen structureel. In het verbeterplan “Samen naar beter’’ is in 2018 de termijn voor het realiseren van de taakstelling opgeschort tot de periode 2021-2024. Wel is toen besloten waar mogelijk alvast besparingen door te voeren. De realisatie Bij vaststelling van het verbeterplan in 2018 is voor het eerst gerapporteerd over de besparingen. Op dat moment becijferd op structureel ca. €1,9 miljoen. Daarna is per abuis niet meer gerapporteerd over de besparingen. De besparingen zijn namelijk wel gerealiseerd zowel in de vorm van een verlaging van uitgaven, als in de vorm van schaalvergrotingsvoordelen (voordelen behaald omdat de BUCH taken uitvoert in plaats van de vier afzonderlijke gemeenten). In totaal is al voor ruim.€ 5,5 miljoen aan besparingen gerealiseerd.
Dit werd alleen nooit in de jaarstukken getoond maar binnen de begroting verrekend met kostenstijgingen als gevolg van nieuwe taken. In de P&C documenten over de afgelopen jaren heeft u de begroting van de BUCH werkorganisatie zien stijgen van € 53 miljoen naar € 72 miljoen als gevolg van die nieuwe taken. De besparingen zijn ingezet om die stijging voor de gemeente zoveel mogelijk op te vangen. Dit is niet vaak en duidelijk genoeg gecommuniceerd naar de gemeenteraden waardoor mogelijk Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
verkeerde verwachtingen zijn ontstaan. Bij de begroting 2021 hebben wij dit hersteld en is inzicht gegeven in de taakstelling, de realisatie daarvan en het vervolg. In de tweede voortgangsrapportage 2021 hebben wij de stand van de realisatie op het moment van het opstellen van deze voortgangsrapportage opgenomen. Dit liet het volgende beeld zien: Realisatie x € 1.000
Realisatie
Totale taakstelling
5.600
Realisatie 1e voortgangsrapportage 2021
5.555
Realisatie 2e voortgangsrapportage 2021
35
Restant taakstelling
10
In het proces van begroten en bijsturen zijn wij ook continue op zoek naar mogelijkheden om efficiënt te werken en daarmee de begroting te ontlasten. In de begroting 2021 was een taakstelling opgenomen van € 725.000. Het tekort in de jaarrekening is weliswaar € 2,1 mln., echter dat is gelijk aan de niet begrote Coronakosten. Daarmee kan geconcludeerd worden dat de resterende taakstelling is gerealiseerd en daarmee de volledige taakstelling van € 5,6 mln. ICT-taakstelling Naast de 10%-taakstelling van € 5,6 miljoen is er bij de start van de BUCH ook een extra incidentele investeringsimpuls afgesproken op het gebied van ICT, met de afspraak dat deze zou worden terugbetaald. De extra beschikbaar gestelde middelen zijn beschikbaar gesteld voor implementatie van het Vijfde huis. Het Vijfde huis is inmiddels gerealiseerd. We zien dat als gevolg daarvan de voor ons liggende periode gebruikt kan worden om het gebruik van applicaties af te bouwen, wat kapitaallasten en ondersteunend personeel bespaart. Op dit moment
Pagina 42 van 44
wordt in kaart gebracht hoe groot dit besparende effect de komende jaren kan zijn. Tegelijkertijd zien we dat bij de start van de BUCH budgetten voor bestaande applicaties zijn overgedragen, maar niet voor nieuwe systemen.
De stand van zaken voor wat betreft deze taakstelling is als volgt:
Realisatie taakstelling begroting 2021
226
Dit betekent dat als we bijvoorbeeld willen investeren in digitale informatievoorziening, in digitalisering van de frontoffice of in digitale ondersteuning van het inkoopproces, er geen middelen beschikbaar zijn. Strevend naar een efficiënte en effectieve bedrijfsvoering is het geen optie om dergelijke investeringen achterwege te laten.
Restant taakstelling
332
Realisatie taakstelling ICT Totale taakstelling
4.200
Realisatie taakstelling 2e voortgangsrapportage
3.642
Vanuit de middelen die vrijkomen uit de afbouw van de applicaties, wordt daarom een deel opnieuw geïnvesteerd om de kwaliteit van de bedrijfsvoering niet aan te tasten. Verder geven we in jaarlijkse delen bij de jaarrekening middelen aan de gemeenten terug als terugbetaling van de extra investering destijds van € 4,2 miljoen in de ICT. In de eerste voortgangsrapportage 2021 hebben wij de stand van de realisatie op het moment van het opstellen van de deze voortgangsrapportage opgenomen. Dit liet het volgende beeld zien: Realisatie x € 1.000
Realisatie
Totale taakstelling
4.200
Realisatie 1e voortgangsrapportage
3.642
Restant taakstelling ICT
558
In deze jaarrekening 2021 In de begroting 2021 zijn, naast een aanvraag voor extra middelen, ook bezuinigingen ingeboekt waarmee een deel van de taakstelling is gerealiseerd voor een bedrag van € 226.000. Voor 2022 is nog een bedrag van € 138.000 opgenomen. Zoals aangegeven bij de reguliere taakstelling zijn we, afgezien van de niet begrote Coronakosten binnen de begroting gebleven, waarmee ook gesteld kan worden dat de begrote € 226.000 ook gerealiseerd is en daarmee deze taakstelling het volgende beeld geeft:
Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
Pagina 43 van 44
Bestuursbesluit Het bestuur van de GR Werkorganisatie BUCH gezien het voorstel van de directie gelet op artikel 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; besluit: - De investeringen voor jaarschijf 2023 vast te stellen en kennis te nemen van de voorgenomen investeringen 2024 – 2026. - De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026 van de GR Werkorganisatie BUCH vast te stellen - Bijgaande begrotingswijziging vast te stellen - De verdeelsleutel per 01-01-2023 vast te stellen op: 2023
2024
2025
2026
Bergen
33,73%
33,59%
33,56%
33,60%
Uitgeest
11,50%
11,53%
11,53%
11,53%
Castricum
33,76%
33,83%
33,84%
33,82%
Heiloo
21,01%
21,05%
21,06%
21,05%
Totaal
100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Aldus besloten door het bestuur van de GR Werkorganisatie BUCH in zijn vergadering van 13 april 2022
E. Zandstra secretaris Begroting 2023 Werkorganisatie BUCH
drs. A. Mans voorzitter Pagina 44 van 44