bij 4 Jaarrekening WNK 2022.pdf
Tekst van het document
•
Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.
De jaarrekening bestaat uit: •
Het overzicht van baten en lasten over 2022.
•
De balans per 31 december 2022.
•
De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
•
De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Controleverordening Werkvoorzieningsschap noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017 en het Controleprotocol WNT 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van WNK Personeelsdiensten zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is een zogenoemde affiliate van Deloitte NSE LLP en maakt onderdeel uit van het internationale netwerk van Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
230419ACF5/DD/1
56
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten almede de balansmutaties, bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 535.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur 15 februari 2017. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen relevant zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 535.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Controle-aanpak frauderisico's Wij hebben risico's geïdentificeerd en ingeschat op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening die het gevolg is van fraude. Wij hebben tijdens onze controle inzicht verkregen in de gemeenschappelijke regeling en haar omgeving, de componenten van het interne beheersingssysteem, waaronder het risicoinschattingsproces en de wijze waarop het dagelijks bestuur inspeelt op frauderisico's en het interne beheersingssysteem monitort en de wijze waarop het algemeen bestuur toezicht uitoefent, alsmede de uitkomsten daarvan. Wij constateren dat het dagelijks bestuur beschikt over een geformaliseerde frauderisicoanalyse. Wij hebben de opzet en de relevante aspecten van het interne beheersingssysteem en in het bijzonder de frauderisicoanalyse geëvalueerd alsook bijvoorbeeld de gedragscode, klokkenluidersregeling en de incidentenregistratie. Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd, en voor zover wij noodzakelijk achten, de werking getoetst van interne beheersmaatregelen gericht op het mitigeren van frauderisico's.
Als onderdeel van ons proces voor het identificeren van risico's op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening die het gevolg is van fraude, hebben wij frauderisicofactoren overwogen met betrekking tot frauduleuze financiële verslaggeving, oneigenlijke toe-eigening van activa en omkoping en corruptie in nauwe samenwerking met onze forensische specialisten. Wij hebben geëvalueerd of deze factoren een indicatie vormden voor de aanwezigheid van het risico op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude.
230419ACF5/DD/2
57
De door ons geïdentificeerde frauderisico's en uitgevoerde specifieke werkzaamheden zijn als volgt: •
We hebben een frauderisico geïdentificeerd voor het ingrijpen van het management in de interne beheersing van WNK Personeelsdiensten.
•
Wij hebben de belangrijkste schattingsposten beoordeeld en verder hebben wij aandacht besteed aan het identificeren van ongebruikelijke transacties. Tevens hebben wij een analyse uitgevoerd op de handmatige journaalposten.
Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd van de interne beheersingsmaatregelen en de processen aangaande het genereren en verwerken van journaalposten en het maken van schattingen. Ook hebben wij de processen rondom de totstandkoming van financiële verslaggeving en het identificeren van significante transacties buiten de normale bedrijfsvoering beoordeeld. Tevens hebben wij specifieke aandacht gegeven aan de toegangsbeveiliging in de IT-systemen en de mogelijkheid dat hierin functiescheiding kan worden doorbroken. In onze controle bouwen wij een element in van onvoorspelbaarheid. Ook hebben wij de uitkomst van andere controlewerkzaamheden beoordeeld en overwogen of er bevindingen zijn die een aanwijzing geven voor fraude of het niet-naleven van wet- en regelgeving. Wij hebben kennis genomen van de beschikbare informatie en om inlichtingen gevraagd bij leden van het dagelijks bestuur, management en andere medewerkers van WNK Personeelsdiensten. Hieruit volgden geen signalen van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang. Controleaanpak naleving van wet- en regelgeving Wij hebben een algemeen inzicht verworven in het wet- en regelgevingskader dat van toepassing is op de gemeenschappelijke regeling door inlichtingen in te winnen bij het management van WNK Personeelsdiensten en het lezen van notulen.
Voor zover materieel voor de gerelateerde financiële overzichten, hebben wij op basis van onze risicoanalyse, en rekening houdende met het feit dat het effect van niet-naleving van wet- en regelgeving aanzienlijk varieert, de wet- en regelgeving overwogen die is opgenomen in het BBV, het normenkader (vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 8 december 2022), de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017 en wet- en regelgeving met een directe invloed op de financiële overzichten. Wij hebben voldoende en geschikte controle-informatie verkregen omtrent het naleven van de bepalingen van die wet- en regelgeving die gewoonlijk wordt geacht van directe invloed te zijn op de financiële overzichten. Daarnaast is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan overige wet- en regelgeving waarvan de gevolgen van niet-naleving een van materieel belang zijnde invloed kunnen hebben op de financiële overzichten, bijvoorbeeld ten gevolge van boetes of rechtszaken.
230419ACF5/DD/3
58
Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positive Onze verantwoordelijkheden inzake het beoordelen van de door de gemeenschappelijke regeling gehanteerde veronderstellingen inzake haar financiële risico’s in relatie tot de financiële positie zijn beschreven in het hoofdstuk "Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening". Bij het invullen van onze verantwoordelijkheden hebben wij - rekening houdend met de materialiteit voor de jaarrekeningcontrole ad € 535.000 - een aantal werkzaamheden uitgevoerd, waaronder: -
Het kennis nemen van de financiële uitgangspunten zoals opgenomen in de statuten van de gemeenschappelijke regeling, onder andere artikel 25 waarin staat beschreven dat indien er in een jaar sprake is van een nadelig exploitatiesaldo en de algemene reserve niet toereikend is om dit nadelige saldo te dekken, het overblijvende negatieve saldo wordt betrokken bij de afrekening van de bijdragen van de deelnemende gemeenten zoals geregeld in artikel 23 van de regeling.
-
Het kennis nemen van de primaire begroting 2023. Daarnaast hebben wij kennis genomen van de risicoparagraaf in de begroting 2023, hieruit blijken geen aanvullende risico’s geïdentificeerd ten opzichte van de jaarrekening.
-
Het inwinnen van inlichtingen bij het dagelijks en algemeen bestuur en het management over hun kennis van eventuele significante risico’s die zijn ontstaan na de periode van de door het dagelijks en algemeen bestuur verrichte werkzaamheden in het kader van het opstellen van de risicoparagraaf.
Bij de door ons uitgevoerde werkzaamheden signaleren wij verbetermogelijkheden ten aanzien van de kwantificering van de onderkende risico’s zoals toegelicht in de risicoparagraaf. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •
Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.
•
De overige gegevens.
•
De bijlagen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •
Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
•
Alle informatie bevat die op grond van het BBV voor het jaarverslag is vereist.
230419ACF5/DD/4
59
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het Normenkader (vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 8 december 2022) en de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen, en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
230419ACF5/DD/5
60
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
•
Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.
•
Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
•
Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen.
•
Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.
•
Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen, en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.
230419ACF5/DD/6
61
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Alkmaar, 13 april 2023 Deloitte Accountants B.V.
Paraaf voor identificatiedoeleinden:
WAS GETEKEND: drs. A.J. Schutgens RA
230419ACF5/DD/7
62
Bijlagen
Bijlagen
Bijlagen
63
Normenkader wet- en regelgeving Extern
64
Regelgeving Intern
65
Personele bezetting
66
Organogram
68
Normenkader wet- en regelgeving Extern Activiteit Algemeen Bestuur
Financiën
Arbeidsvoorwaarden en personeelsBeleid
Wet- en regelgeving extern Grondwet Burgerlijk wetboek, deel 2 Archiefwet 1995 Archiefbesluit 1995 Archiefregeling 2010 Selectielijst 1996 archiefbescheiden intergemeentelijke organen Handelsregisterregeling Wet Gemeenschappelijke Regelingen1 Wet openbaarheid van bestuur (Wob) Algemene wet bestuursrecht (Awb) Gemeentewet (o.a. art 212, 213 en 213a) Wet algemene regels herindeling (ARHI) Wet Basisregistratie personen (Wet BRP) Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) Wet Fido3 Uitvoeringsregeling Fido Besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) Wijzigingsregeling Regeling Ufdo4 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (Bbv) Wet op de Omzetbelasting Besluit accountantscontrole decentrale overheden Wet op de vennootschapsbelasting 1969 Wet markt en overheid5 Verordeningen Sociaal Domein/PW deelnemende gemeenten Ambtenarenwet Burgerlijk wetboek, Boek 7 Wnra (Wet normalisering rechtspositie ambtenaren) Cao SGO (samenwerkende gemeentelijke organisaties) Wet normering topinkomens (WNT)6 Wet op de Loonbelasting 1964 Pensioenwetgeving Coördinatiewet Sociale Verzekeringen Wet Financiering Sociale Verzekeringen (Wfsv) Zorgverzekeringswet Wet administratieve lastenverlichting en vereenvoudiging in sociale verzekeringswetten (Walvis) Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)
d.d. invoering 24-08-1815 Diverse 28-04-1995 15-12-1995 01-04-2010 25-06-2012
Locatie www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl Stc 11906 25-6-20122
01-07-2008 20-12-1984 31-10-1991 04-06-1992 14-02-1992 24-10-1984 09-06-1994 01-05-2016 14-12-2000 14-12-2000 14-12-2000 14-12-2000
www.kvk.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.rijksoverheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl
14-12-2000 17-01-2003
www.overheid.nl www.overheid.nl
1968 09-12-2017 17-05-2019 01-07-2012 diverse 12-12-1929 Diverse 01-01-2020 01-01-2020 05-11-2012 16-12-1964 n.v.t. n.v.t. 01-01-2006 01-01-2006
www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl Finance en Control www.overheid.nl www.overheid.nl https://www.wnra.nl/ www.mijnrap.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl
Cao Aan de Slag Cao voor de Wsw 2020 Cao Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening 2008-20127 Cao voor Uitzendkrachten 2021-2023 Participatiewet Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) Besluit uitvoering sociale werkvoorziening en begeleid werken Regeling uitvoering sociale werkvoorziening en begeleid werken Wet Verbetering Poortwachter Ziektewet Arbowet, Arbobesluit en Arboregeling Wet op de Ondernemingsraden (WOR) Wet minimum loon en minimumvakantiebijslag Wet Arbeid en Zorg (WaZo) Wet Werk en Zekerheid (WWZ)
01-07-2020 01-01-2020 01-01-2012 17-11-2021 01-07-2019 01-07-2015 28-07-2018 01-07-2015
www.autoriteitpersoons gegevens.nl https://vng.nl https://vng.nl/ Staatscour 154-2012 www.abu.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl
01-04-2002 n.v.t. 01-07-2017 28-01-1971 01-01-2018 01-12-2001 14-06-2014
www.arboportaal.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl
01-01-2005 25-05-2018
1
Aangepast 1-1-2015, Stc 2014, 306
2
Stc = Staatscourant
3
Wet Financiering Decentrale Overheden
4
Wijzigingsregeling Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden en Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden (Ufdo)
5
Tevens bekend als Mededingingswet (vervalt per 01-07-2023)
6
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
7
Deze Cao is blijvend van toepassing voor de desbetreffende functionarissen
64
Activiteit
Kwaliteit Vergunningen
Inkopen
Wet- en regelgeving extern Wet Allocatie Arbeidskrachten Door Intermediairs (WAADI) Arbeidstijdenwet (ATW) Wet Flexibel Werken (WFW) Wet Aanpak Schijnconstructies (WAS) Wet Werk en Arbeidsondersteuning Jonggehandicapten (Wajong)5 Wet Werk en Inkomen naar arbeidsvermogen (WIA) Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) VSR Kwaliteitsmeetsysteem Vestigings- en gebruiksvergunningen Vergunning lichtreclame Vergunning Wet Milieubeheer Bouwvergunningen Postwet 2009 Regelgeving OPTA Warenwet (raamwet) Europese aanbestedingsrichtlijn 2004/18 EG Aanbestedingswet 2012 Wet tot wijziging aanbestedingswet 2012 Aanbestedingsbesluit Besluit tot wijziging van het Aanbestedingsbesluit
d.d. invoering 27-08-2018 23-11-1995 01-01-2016 01-07-2015 01-01-2018
Locatie www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl
29-12-2005 29-05-2019
www.overheid.nl www.overheid.nl www.vsr-org.nl FA-OB FA-OB FA-OB FA-OB www.overheid.nl www.opta.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl Staatsblad 2016-241243 www.overheid.nl Staatsblad 2016-242
Diverse
2009 n.v.t. 1935 31-03-2004 01-11-2012 01-07-2016 24-06-2016
Regelgeving Intern Activiteit Algemeen Bestuur
Financiën
Kwaliteit Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid Inkopen en contractbeheer
Regelgeving intern Gemeenschappelijke Regeling WNK 2015 Gemeenschappelijke Regeling Zaffier 2022 Uitgangspunten regionale gemeenschappelijke regelingen8 Besluit Informatievoorziening Gemeenschappelijke Regelingen NH-N Directiestatuut Tijdelijk directiestatuut Zaffier 2022 Mandaatregeling WNK 2019 Volmachten Vermijden en ontdekken van fraude Notitie Verordening Cliëntenparticipatie Wsw regio Alkmaar Klokkenluidersregeling9 Financiële verordening WNK 201810 Controle verordening WNK 2017 Notitie geldstromen Zaffier Treasury statuut 2012 Begroting 2021 WNK Richtlijn kredietbewaking 2011 Convenant Horizontaal Toezicht Belastingdienst Verantwoordings- en controle protocol Wsw 2021 WNK Nota waarderings-, activerings- en afschrijvingsbeleid Handboek administratieve processen (AO) Leveringsvoorwaarden Montage en Post Personeelshandboek11 Arbo (deel) Catalogi Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) Meldplicht datalekken regeling Algemene Inkoopvoorwaarden WNK 2016 Regeling inkoop nieuw/verbouw en inrichting Richtlijn contractmanagement 2012 Richtlijn Detacherings-, mantel-, raam- en samenwerkingsovereenkomsten
8
Vastgesteld door het AB WNK 12 november 2014.
9
Vastgesteld door het AB WNK 14 december 2016
10
Vastgesteld door het AB WNK 15 februari 2017
11
Nieuwe versie vanwege invoering Wnra en Cao SGO per 1 januari 2020
12
HSE staat voor Health Safety & Environment
65
d.d. invoering 01-02-2016 01-04-2022 12-11-2014 23-07-2018 12-09-2019 01-04-2022 12-09-2019 Diverse 17-02-2016 01-02-2016 01-07-2016
Locatie Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Compliance Finance & Control Secretariaat bestuur Compliance
01-01-2017 01-01-2017 07-04-2022 01-01-2012 01-01-2020 01-05-2011 22-09-2010 Decemb 2021 2013 01-07-2011 Diverse Diverse Diverse Diverse 01-01-2016 01-01-2016 10-01-2005 01-02-2012
Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Compliance Finance & Control Secretariaat HRM HSE12 HSE Finance & Control Compliance HSE Compliance
01-11-2015
Compliance
Personele bezetting Ultimo 2021 1 Directie Algemeen Directeur HRM HSE Jobcoaches Mobiliteit Personeelsconsulenten Vrijstelling van Arbeid 2 Finance & Control Financiële Administratie HR-Administratie ICT Kwaliteit Manager Finance & Control Planbureau Salarisadministratie Trajectadministratie 3 Dienstencentrum Manager Dienstencentrum Personeelsconsulenten 4 Interne Werkgelegenheid Kantine HAW Magazijn Manager Facilitair Manager Interne Werkgelegenheid Montage & Verpakking Productiebureau Receptie HAW Receptie op locatie Schoonmaak TOD 5 Externe Werkgelegenheid Detachering Fietsenstalling Postbedrijf Schoonmaak Werken op Locatie Eindtotaal
WSW FTE Pers. 5,03 6
4,03
5
1,00 5,33 2,00
1 6 2
1,33 1,00 1,00
2 1 1
242,95 14,46 9,36
306 17 10
0,64 202,28 3,25 1,78 7,29 3,89 273,65 190,52 14,11 31,86 15,83 21,33 526,96
WIW FTE
PAB Pers.
FTE
BW Pers.
FTE
72,62 2,28 1,00 2,00
109 3 1 2
1 259
63,79
98
4 2 9 4 309 216 15 35 20 23 627
2,56 1,00 150,32 46,71 1,00 56,78 19,27 26,56 222,94
4 1 212 64 1 88 29 30 321
0,56 0,56
1 1
0,56
1
66
Pers.
69,35 69,35
81 81
69,35
81
AMB Totaal WNK FTE Pers. Totaal FTE Totaal Pers. 11,11 12 16,14 18 1,11 1 1,11 1 1,00 1 1,00 1 0,89 1 0,89 1 2,67 3 2,67 3 4,03 5 5,44 6 5,44 6 1,00 1 32,42 35 37,75 41 4,78 5 6,78 7 5,03 6 5,03 6 1,00 1 2,33 3 1,89 2 2,89 3 8,11 8 9,11 9 5,06 6 5,06 6 3,67 4 3,67 4 2,89 3 2,89 3 8,78 10 8,78 10 1,00 1 1,00 1 7,78 9 7,78 9 28,33 29 343,90 444 1,00 1 17,74 21 2,67 3 13,03 14 2,00 2 4,22 4 4,86 5 15,67 16 281,73 373 2,78 3 2,78 3 1,00 1 4,25 5 1,78 2 1,00 1 10,85 14 4,89 5 25,03 26 518,90 629 8,00 8 315,14 370 1,00 1 16,11 17 7,33 7 95,97 130 3,78 4 38,88 53 4,92 6 52,81 59 105,67 112 925,47 1.142
Ultimo 2022
1 Directie Algemeen Directeur HRM HSE Jobcoaches Mobiliteit Personeelsconsulenten Vrijstelling van Arbeid Zaffier 2 Finance & Control Financiële Administratie HR-Administratie ICT Koeriers Kwaliteit Manager Finance & Control Planbureau Salarisadministratie Trajectadministratie 3 Dienstencentrum Manager Dienstencentrum Personeelsconsulenten 4 Interne Werkgelegenheid Kantine HAW Magazijn Manager Interne Werkgelegenheid Montage & Verpakking Productiebureau Receptie HAW Receptie op locatie Schoonmaak TOD 5 Externe Werkgelegenheid Detachering Fietsenstalling Postbedrijf Schoonmaak Werken op Locatie Eindtotaal
WSW FTE Pers. 13,67 14
WIW FTE
PAB Pers.
FTE
BW Pers.
FTE
3,00
3
10,67
11
11,97 2,00
14 2
1,33 4,64 1,00 3,00
2 6 1 3
208,21 11,13 7,36 1,31 177,21
268 13 8 2 231
67,97 3,19 1,95
106 4 2
57,76
93
2,25 1,56 4,40 3,00 261,67 178,23 14,00 31,86 20,13 17,44 495,52
3 2 6 3 294 201 15 35 24 19 590
0,65
1
3,46 0,97 163,50 56,80 0,97 56,54 19,62 29,57 232,34
5 1 228 76 1 84 32 35 335
0,86 0,86
0,56 0,56
1 1
0,56
1
67
AMB FTE 17,67 2,11 1,00 0,89 2,67
Pers.
1 1
67,21 67,21
79 79
67,21
79
Pers. 19 2 1 1 3
5,56 1,00 4,44 31,42 4,78 5,14
6 1 5 34 5 6
1,89 8,11 4,94 3,67 2,89 8,78 1,00 7,78 28,11 1,00 2,67 2,11 16,56 3,78 1,00
2 8 6 4 3 10 1 9 29 1 3 2 17 4 1
1,00
1
25,28 8,00 1,06 7,33 3,78 5,11 111,25
25 8 1 7 4 5 117
Total WNK Totaal FTE Totaal Pers. 31,33 33 2,11 2 1,00 1 0,89 1 2,67 3 3,00 3 5,56 6 11,67 12 4,44 5 44,25 49 7,64 8 5,14 6 1,33 2 4,64 6 2,89 3 11,11 11 4,94 6 3,67 4 2,89 3 8,78 10 1,00 1 7,78 9 304,29 403 15,31 18 11,97 13 3,42 4 251,52 341 3,78 4 3,90 5 1,56 2 8,86 12 3,97 4 518,21 627 310,79 365 16,03 17 95,73 126 43,53 60 52,12 59 906,87 1.122
Organogram Bestuur GR WNK
Algemeen Directeur Staffuncties
Finance & Control
HRM
Werkgelegenheid Extern
Werkgelegenheid Intern
Werken Op Locatie (WOL)
Beschermd Werken
Dienstencentrum
Re-integratie
Diagnose- en expertisecentrum
Detacheren en begeleid werken Interne productie
Arbeidsparticipatie
Arbeidsdiagnostiek, testen en training
Technische dienst
Leer-/werk arrangementen
Assessment
Post
Schoonmaak Kantine/Catering Fietsenstalling Receptie
68
Maatschappelijke participatie
WNK Personeelsdiensten WNK Personeelsdiensten is een re-integratie- en SW-bedrijf dat er op gericht is zoveel mogelijk mensen (weer) naar de arbeidsmarkt te brengen. Dit doen we samen met partners. De bedrijfsvoering van WNK staat in het teken van opdrachtnemerschap naar gemeenten en regionale samenwerkende sociale diensten als opdrachtgever. Op de private en publieke markt bemiddeld, plaatst en begeleidt WNK Personeelsdiensten werknemers met lage loonwaarde naar partnerondernemingen die werkzaam zijn in onder andere groen, schoonmaak, catering, post, sorteer- en distributiesector. Ook ondernemers die vacatures volgens de richtlijnen van de participatiewet willen invullen met een werknemer met afstand tot de arbeidsmarkt, zijn bij WNK Personeelsdiensten aan het juiste adres voor bemiddeling, plaatsing en begeleiding. WNK biedt verschillende diensten aan: - Detacheren - Personeelsbemiddeling - Teamdetachering - Beschut Werken - Ontwikkeling & Training Zo ontstaan verschillende vormen van samenwerking met het bedrijfsleven die kansen bieden, zowel voor de ondernemers, als ook voor de werknemers met enige afstand tot de arbeidsmarkt.
WNK Personeelsdiensten | Hertog Aalbrechtweg 32 | 1823 DL Alkmaar | T 072 567 88 90 | info@zaffier.nl | www.zaffier.nl