bij 4 Jaarrekening WNK 2022.pdf
Tekst van het document
STRUCTURELE EXPLOITATIERUIMTE (x € 1.000,-) A Totale structurele lasten B Totale structurele baten C Totale structurele toevoegingen aan de reserves D Totale structurele onttrekkingen aan de reserves E Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/(E) x 100%
Rekening 2022 38.428 39.143 55.589 1,29%
Begroting 2022 36.535 36.535 36.535 0,00%
Rekening 2021 36.787 37.148 38.065 0,95%
De structurele baten zijn hoger dan de structurele lasten. Daarmee is de exploitatie van WNK Personeelsdiensten in evenwicht over 2022.
23
Risicoparagraaf In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Op dit moment zijn een aantal risico’s van toepassing op de bedrijfsvoering van WNK Personeelsdiensten. Hieronder zijn deze risico’s beschreven en gekwantificeerd volgens een scenario-analyse:
Risico Een randvoorwaarde van het bedrijfsplan is de publieke batenstrategie. Dit houdt in dat de deelnemende gemeenten de laagdrempelige eigen werkgelegenheid zoveel mogelijk ter beschikking stellen aan de eigen arbeidsbeperkte inwoners (conform de strekking van het Sociaal Akkoord 2013) en dit contractueel vastleggen bij bijvoorbeeld aanbestedingen. De private batenstrategie is gericht op de private markt, met name het beter benutten van bestaande relaties met werkgevers, het opbouwen van nieuwe netwerkcontacten met potentie, het leveren van personeelsdiensten. Dit risico valt onder het reguliere ondernemersrisico. Voor de financiering van de re-integratie van uitkeringsgerechtigden met een loonwaarde tussen 20 en 80 procent is Uit onderzoeken van 60 procent van het diverse adviesbureaus beschikbare regionale blijkt dat er forse tekorten participatiebudget begroot. zijn op de uitvoering van Het is een risico dat het de WSW. Voor WNK afgesproken budget niet Personeelsdiensten zal dit volledig bij WNK tekort worden Personeelsdiensten wordt gecompenseerd door het ingezet. sterk verhogen van de Voor de levering van inkomsten als medepersoneelsdiensten is uitvoerder van de WNK Personeelsdiensten Participatiewet.
Dit tweede afhankelijk van de verdienmodel bestaat uit instroom van twee onderdelen, namelijk bemiddelbare kandidaten re-integratie en vanuit de dienstverlening uitkeringsbestanden van personeelsdiensten. de regio-gemeenten. Het is een risico dat er onvoldoende mensen worden aangeboden bij WNK Personeelsdiensten. De WSW-subsidie per SE wordt via de circulaires vanuit het Rijk periodiek bijgesteld. Ten opzichte van de toenmalige plannen wijken de bedragen tot nog toe positief af. Gezien de rekensystematiek kan dit omslaan naar negatief.
Beheersmaatregel
Kwantificering
WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur en is onderdeel van diverse overlegstructuren.
Optimistisch € 0, Realistisch € 250.000, Pessimistisch € 975.000, -
De bedrijfsvoering is zo ingericht dat elke potentiële commerciële kans wordt benut.
Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 600.000, -
Er is afgesproken met onze deelnemende gemeenten dat een eventuele onderbesteding in rekening zal worden gebracht.
Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 0, -
WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur en is onderdeel van diverse overlegstructuren.
Optimistisch € 0, Realistisch € 375.000, Pessimistisch € 570.000, -
Met de sanering vanuit het bedrijfsplan is er sprake van een beperkte staf. Op het moment dat er teveel wet- en regelgeving verandert of bij komt moet hiervoor expertise worden ingehuurd.
Wet- en regelgeving wordt nauwgezet in de gaten gehouden om dit zoveel mogelijk voor te zijn.
Niet van toepassing.
24
Optimistisch € 0, Realistisch € 350.000, Pessimistisch € 1.100.000, Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000, Pessimistisch € 150.000,-
Risico Sinds 25 mei 2018 geldt in de hele EU dezelfde privacywetgeving: de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Naarmate de wet langer van kracht is, zijn er signalen dat de handhaving strenger zal worden door de autoriteit persoonsgegevens. De WSW-subsidie wordt doorgestort aan WNK Personeelsdiensten. Met de belastingdienst is inmiddels afgesproken dat dit voorlopig geen effect heeft op de aftrek van voorbelasting op basis van gewekt vertrouwen. Er wordt echter landelijk gesproken over een aanpassing. Dit kan betekenen dat een deel van de voorbelasting niet meer mag worden teruggevraagd aan de belastingdienst.
Beheersmaatregel WNK Personeelsdiensten heeft bij de start van de implementatie als uitgangspunt genomen volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Er worden dus geen extra risico’s verwacht.
Kwantificering
Er is nauw contact via het landelijk netwerk met andere vergelijkbare organisaties. Een eventueel negatief besluit van de belastingdienst kan worden aangevochten bij de rechter.
Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 500.000,-
Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 250.000,-
De opgenomen risico’s zijn financieel geschat en per scenario getotaliseerd. Wij gaan uit van totaal € 1.075.000, - aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 40% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totaal risicobedrag € 430.000,-.
Corona Het lijkt erop dat de coronacrisis achter ons is waardoor er op dit moment geen reden is om dit aan te wijzen als een risico. Naast een waarschuwing om op nieuwsjaardag geen handen te schudden zijn er geen maatregelen bij WNK Personeelsdiensten van kracht.
Beleid Op 16 december 2015 heeft het algemeen bestuur besloten de maximale hoogte van de algemene reserve te stellen op € 155.000,-, zijnde de algemene reserve ultimo 2013. Ultimo 2022 is er geen algemene reserve aanwezig op de balans van WNK Personeelsdiensten. De gekwantificeerde risico’s moeten worden opgenomen in het weerstandscapaciteit van de deelnemende gemeenten.
Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Vanaf 25 mei 2018 is de AVG van toepassing in de hele Europese Unie (EU). De Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp) geldt dan niet meer. De AVG zorgt onder meer voor versterking en uitbreiding van privacy rechten en meer verantwoordelijkheden voor organisaties die persoonsgegevens verwerken, waaronder het kunnen aantonen dat aan de AVG voldaan wordt.
WNK Personeelsdiensten is op de hoogte van de ontwikkelingen omtrent de AVG en heeft als beleid om te voldoen aan de verplichtingen van de AVG. Er is in 2018 een Functionaris Gegevensbescherming aangesteld en een projectgroep gevormd om de AVG te bewaken.
Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting
Hiermee heeft WNK Personeelsdiensten geen grote
WNK Personeelsdiensten huurt op dit moment één
onderhoudskosten meer aan gebouwen.
pand, namelijk een vestiging aan de Hertog Aalbrechtweg in Alkmaar. Om flexibel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden heeft WNK Personeelsdiensten geen panden meer in eigen bezit.
25
Overige vaste activa
contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen
Voor machines en voertuigen heeft WNK
in onderhoudskosten weg. Nadat de activa is
Personeelsdiensten het beleid om
afgeschreven wordt deze in principe vervangen door
onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier
een nieuwe.
gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze
26
Financiering Algemeen
Kasgeldlimiet
Conform de voorschriften, vastgelegd in het in 2012
Voor de gemeenschappelijke regeling geldt een
gewijzigde en vastgestelde Treasury-statuut, geven wij
kasgeldlimiet van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit
in de navolgende overzichten de financiële
bedrag en percentage zijn vastgesteld in de
ontwikkelingen weer op het gebied van financiering. Bij
uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden.
de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in de wet FIDO.
Eind 2022 was er een financiële ruimte van € 1.227.000,- ten opzichte van de vastgestelde
In ons Treasury-statuut staat dat wij geen middelen
kasgeldlimiet.
beleggen. Zaken als derivaten en dergelijke worden ook niet door ons gevoerd.
Rente De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 94.174,-. Deze rente wordt niet toegerekend aan investeringen, voorzieningen of projecten. Het betreffen rentelasten inzake een lening voor vastgoed dus de lasten zijn toebedeeld aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is gelijk aan de rentelast want er is geen sprake van rentebaten. Ook wordt er geen financieringsbehoefte verwacht naast het lopende krediet en de leningportefeuille.
EMU-saldo Het EMU-saldo bedraagt -/- € 155.000,-.
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2022
Omvang begroting per 1 januari (= grondslag)
36.535
36.535
0
1 Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In euro's
8,20% 2.996
8,20% 2.996
0
2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld
1.600 0 0 0
0 1.820 0 0
1.600 -1.820 0 0
0 5 0
0 51 0
0 46 0
1.595 2.996 1.401
1.769 2.996 1.227
174 0 174
3 Vlottende middelen Contanten in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (3-2) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
27
Werkelijk
Verschil
Renterisiconorm Voor de gemeenten geldt als norm 20% van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Voor de komende jaren wordt geen overschrijding voorzien.
Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-)
Begroot
Basisgegevens renterisiconorm Betaalde aflossingen Renterisico norm Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij Min. Regeling vastgesteld % Renterisiconorm Toets renterisiconorm 6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
Werkelijk
Verschil
200
101
99
1.994 20% 399
1.997 20% 399
-3
199
298
-100
-1
Verbonden partijen
werkgevers, waaronder WNK Personeelsdiensten. Voor
In de afgelopen jaren is er rondom WNK
loonwaarde in rekening gebracht. Stichting WNK
Personeelsdiensten een aantal rechtspersonen
Participatie Bevordering is een aparte juridische entiteit
ontstaan. Aan de ene kant in het verlengde van het
en verbonden aan WNK Personeelsdiensten volgens
streven om te komen tot een zo sterk mogelijke
overeenkomst, waarbij de diensten worden
verbinding tussen de instromende re-
gefactureerd. Deze stichting heeft tot doel betaald werk
integratiekandidaten en de arbeidsmarkt. Aan de
te bieden aan personen die ten gevolge van een (te)
andere kant ter ondersteuning van een solide en
grote achterstand op de arbeidsmarkt niet in staat zijn
verantwoorde bedrijfsvoering, het handhaven van
gebleken om zelfstandig reguliere arbeid te vinden en
heldere scheidslijnen en het beperken van
daarmee tenminste het wettelijk minimumloon te
ondernemersrisico’s in een publieke structuur. Wij
verdienen. De stichting heeft een raad van toezicht
hebben op dit moment geen andere beleidsvoornemens
bestaande uit de zes leden van het bestuur van WNK
omtrent verbonden partijen en het aantal
Personeelsdiensten.
rechtspersonen is inmiddels weer teruggebracht tot
Op deze wijze hebben de zes gemeenten direct
één.
zeggenschap en controle over het beleid en de gang
deze dienstverlening worden kosten conform de
van zaken binnen deze stichting, mede omdat de raad
Stichting WNK Participatie Bevordering
van toezicht de bestuurders van de stichting benoemt,
Stichting WNK Participatie Bevordering is gevestigd in
schorst en ontslaat.
gemeente Alkmaar. Deze stichting treedt op als
Het bestuur wordt gevormd door de directie van WNK
werkgever voor werknemers die in opdracht van
Personeelsdiensten samen met een tweetal
gemeenten, dan wel UWV worden bemiddeld naar de
managementteamleden. De bestuurders van deze
arbeidsmarkt en waarvan de vastgestelde loonwaarde
stichting hebben over 2022 geen bezoldiging
tussen 20 en 100 procent ligt, zonder samenloop met
ontvangen.
een WSW-indicatie, nu en in de toekomst. Werknemers worden op basis van tijdelijke, dan wel vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar
28
Stichting WNK Participatie Bevordering
Verwachte omvang eigen vermogen 1/1/2022 -
Verwachte omvang eigen vermogen 31/12/2022 -
Verwachte Verwachte Verwachte omvang vreemd omvang vreemd omvang vermogen vermogen financiële 1/1/2022 31/12/2022 resultaat 2022 900.000,00 300.000,00 -
Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van WNK Personeelsdiensten kent
De secundaire processen vinden plaats in het
primaire en secundaire processen. De primaire
ondersteunde diensten & directie programma.
processen zijn apart in programma’s begroot. Het
Over de bedrijfsvoering wordt verslag gedaan bij het
dienstencentrum voert, binnen de context van de
woord vooraf op pagina 6 en de programma-
Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten
verantwoording op pagina 18.
arbeidsintegratie-programma's uit. Hiernaast voert WNK Personeelsdiensten in mandaat de Wet Sociale Werkvoorziening uit voor de deelnemende gemeenten.
Wet open overheid (Woo) Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid (Woo), ingangsdatum 1 mei
De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet
2022, legt aan bestuursorganen een aantal
Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van
verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft
passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken)
het geven van een impuls aan openbaarheid door in de
kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van
begroting en het verantwoordingsverslag in de
de Wob. De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken
jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden
tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de
met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de
Woo worden in 2023 geëvalueerd. Uitgangspunten
invulling van deze verplichting in de jaarstukken 2022.
daarbij zijn transparantie en snelheid. Naar aanleiding van de evaluatie zal een begin worden gemaakt met
De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal
verdere optimalisatie.
belangrijke aspecten: 1.
2.
3.
4.
De verplichting voor ieder bestuursorgaan om
Actieve openbaarmaking
een Woo contactfunctionaris aan te wijzen.
De Woo stelt de verplichting om elf benoemde
Verplichtingen gericht op passieve
informatiecategorieën actief te publiceren. Deze
openbaarmaking.
verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk
Verplichtingen gericht op actieve
gelden. Over de ingangsdatum is nog geen zekerheid
openbaarmaking.
tijdens het schrijven van dit onderdeel Openbaarheid,
Het op orde brengen van de (digitale)
maar naar verwachting zullen begin 2023 de eerste
informatiehuishouding.
categorieën gepubliceerd moeten worden.
Woo contactfunctionaris
In 2023 zullen wij zorgen dat wij voldoen aan de Woo
Gezien de transitie van de gemeenschappelijke
door de op dat moment verplichte informatiecategorieën
regeling van werkvoorzieningsschap naar Zaffier is het
actief te publiceren. Ook zal in 2023 worden
nog niet gelukt een Woo-contactfunctionaris aan te
aangesloten op PLOOI (Platform Open
stellen. Dit zal zo snel mogelijk plaatsvinden.
Overheidsinformatie) zoals de Woo voorschrijft. Verder zal het proces van actieve openbaarmaking worden vormgegeven, zodat we op efficiënte, veilige, en AVGconforme wijze kunnen publiceren.
29
Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2023 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten. Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie.
Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2023 zullen wij daarom doorgaan met het uitvoeren van de maatregelen.
Verzoeken Over 2022 zijn er geen Woo verzoeken gedaan aan WNK Personeelsdiensten.
30
31
Jaarrekening
Jaarrekening Jaarrekening Balans per 31 december 2022
33
Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar
34
Incidentele baten
36
Incidentele lasten
36
Algemene dekkingsmiddelen
36
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
37
Toelichting op de balans per 31 december
39
Niet in balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen per 31 december 2022
43
Toelichting op het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar
44
Analyse begrotingsafwijkingen en
32
begrotingsrechtmatigheid
45
WNT-verantwoording 2022 WNK Personeelsdiensten
49
Prestatie-indicatoren WSW
51
Taakvelden
51
Balans per 31 december 2022 (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA
Ultimo 2022
Ultimo 2021
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut
393 393
Totaal vaste activa
191 191
393
191
73
59
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Grond- en hulpstoffen: - Grond- en hulpstoffen
73
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi
59 7.397
4.960
5.525
2.790
0
0
1.872
2.170 51
0 51
Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
49 10 39
578 578
Totaal vlottende activa Totaal generaal
441 441
8.099 8.492
(bedragen x € 1.000,-) PASSIVA
Ultimo 2022
5.509 5.700 Ultimo 2021
VASTE PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
61 0 0 61
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
0 0 0 0
1.997 1.997
Totaal vaste passiva
2.098 2.098
2.058
2.098
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva Totaal generaal
5.352 1.820 3.532 1.082 1.082
897 897
6.434 8.492
33
2.705 1.357 1.348
3.602 5.700
Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar WNK Personeelsdiensten voert op dit moment drie
Het aangaan van duurzame samenwerkingsverbanden
programma’s uit, te weten dienstencentrum, WSW en
met partners in de keten van zorg/hulpverlening, sociale
ondersteunende diensten & directie. De toelichting op
werkvoorziening en arbeidsmarkt is onderdeel van het
het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar
door WNK Personeelsdiensten gevoerde beleid.
staat op pagina 34. WNK Personeelsdiensten voert in mandaat de Wet Het dienstencentrum voert, binnen de context van de
Sociale Werkvoorziening uit voor de zes deelnemende
Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten
regiogemeenten. Binnen het WSW-programma worden
arbeidsintegratie-programma's uit. De doelgroep
werkgevers ontzorgd door het (na diagnose en
bestaat uit mensen die, gemeten aan hun positie op de
assessment) leveren van werknemers met een
arbeidsmarkt, worden gehinderd door een beperking.
arbeidsbeperking. De dienstverlening kent vier vormen,
Deze beperking kan bestaan uit in de persoon gelegen
namelijk detacheren, personeelsbemiddeling,
factoren dan wel uit sociaal-maatschappelijke factoren.
teamdetachering en beschermd werken.
Het objectiveren van aanwezige belemmeringen, onderzoeken van loonwaarde en het vinden en
De ondersteunende diensten & directie zijn apart
behouden van betaald werk op de reguliere
begroot en worden niet doorbelast aan de
arbeidsmarkt zijn einddoelen van alle gevoerde
bedrijfsvoering.
programma's.
Exploitatieoverzicht WNK Personeelsdiensten (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Resultaat uitvoeringskosten Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2022 15.834 18.880 3.046511 0 132.5492.610 61 61
2022 14.164 14.715 551364915915 -
2021 14.428 14.964 5366913618118 500 -
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
34
Exploitatieoverzicht Dienstencentrum (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Resultaat uitvoeringskosten Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2022
2022
2021
5.686 1.230 4.456 134.443 4.443 4.443
4.609 1.503 3.106 3.106 3.106 3.106
5.299 1.190 4.109 134.096 4.096 4.096
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
Exploitatieoverzicht WSW (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Resultaat uitvoeringskosten Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2022
2022
2021
9.212 7.696 1.516 467 1.983 1.983 1.983
9.424 7.746 1.678 1541.524 1.524 1.524
8.967 7.475 1.492 281 1.773 1.773 1.773
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
35
Exploitatieoverzicht Ondersteunende diensten & directie (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Resultaat uitvoeringskosten Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2022
2022
2021
936 9.955 9.01944 8.9752.610 6.3656.365-
131 5.466 5.3352105.545915 4.6304.630-
162 6.299 6.1373506.487118 500 5.8695.869-
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
Incidentele baten Bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers zijn onderstaande bedragen als een incidentele bate gesignaleerd. Soort Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Totaal incidentele baten
Programma Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie
Omschrijving Claim UWV transitievergoeding 2022 Doorbelasting kosten implementatie Zaffier Doorbetaling uitvoeringskosten BUCH & Halte Werk Afboeking reservering dubieuze debiteuren
Bedrag 153.299 3.064.030 13.212.900 16.284 16.446.513
Incidentele lasten Bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers zijn onderstaande bedragen als een incidentele last gesignaleerd. Soort Loonkosten Loonkosten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Totaal incidentele lasten
Programma Alle programma's Alle programma's Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie
Omschrijving Uitbetaalde transitievergoeding medewerkers Wsw Uitbetaalde transitievergoeding medewerkers ambtelijk Kosten m.b.t. pand Obdam Extra vervoer i.v.m. corona Kosten implementatie Zaffier Vitaliteitsplan personeel Inhuur personeel i.v.m. onderbezetting Loonkosten vrijstelling arbeid Overdracht SW-budget 2021 Uitvoeringskosten Zaffier
Bedrag 137.220 2.410 37.500 75.880 3.352.487 47.657 69.570 161.227 3.211 13.212.900 17.100.062
Algemene dekkingsmiddelen WNK Personeelsdiensten kent geen beleid inzake algemene dekkingsmiddelen. De financiële uitkomsten kunnen in het volgende overzicht worden gepresenteerd.
Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,-) Saldo van de financieringsfunctie (rente UG -/- rente OG)
36
Begroot Werkelijk 100 94
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen
Voorraden
De financiële overzichten zijn opgemaakt met
De grondstoffen worden gewaardeerd tegen de
inachtneming van de relevante voorschriften die het
verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De gerede
besluit begroting en verantwoording provincies en
producten en het onderhanden werk worden
gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs (grondstoffen, uitbesteed werk etc.) of, indien lager, de verwachte
De waardering van activa en passiva en de bepaling
marktwaarde. Daarnaast wordt er een voorziening
van het resultaat vinden plaats op basis van historische
getroffen voor het risico van incourantie.
kosten. Tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen
Liquide middelen
tegen nominale waarde. Baten en lasten worden
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de
toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
nominale waarde.
Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien deze
Vorderingen en overlopende activa
voor het opmaken van de financiële overzichten bekend
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de
zijn.
nominale waarde. Voor de debiteuren, waarvan naar verwachting geen betaling zal worden ontvangen, is
Materiële vaste activa
een bedrag ten laste van de exploitatie voorzien. Deze
De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de
voorziening is statisch bepaald.
historische kost- c.q. aanschafprijs, verminderd met de afschrijvingen. Met uitzondering van de grond vindt
Reserves
afschrijving lineair plaats op basis van een stelsel dat
De algemene reserve wordt gevormd uit de behaalde
gebaseerd is op de verwachte toekomstige
exploitatieresultaten.
gebruiksduur. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor investeringen die samenhangen met de
Vaste schulden
aanwending van een bestemmingsreserve, vindt een
De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de
onttrekking aan die reserve plaats, die als bate in de
nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
exploitatierekening wordt verantwoord.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd
Er wordt een activeringsgrens aangehouden van
langer dan één jaar.
€ 5.000,-. De afschrijvingstermijnen bedragen over het algemeen voor gebouwen veertig jaar, voor
Gespaarde vakantiedagen
voorzieningen aan terreinen en installaties twintig jaar,
Gespaarde vakantiedagen, conform de richtlijnen van
voor machines en inventarissen tien jaar, voor
het BBV, worden alleen opgenomen indien het extreme
vervoersmiddelen vijf jaar en voor automatisering vier
rechten betreffen die zijn doorgeschoven naar een later
jaar. Een en ander conform de financiële verordening.
tijdstip en dit schriftelijk door HRM en betrokkenen is
De afschrijvingstermijn op vervoersmiddelen die worden
overeengekomen.
gebruikt voor vervoer van personen bedraagt zes jaar. Dit wegens langere looptijd van het reparatie-, onderhouds- en bandencontract.
Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs, verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen.
37
Opbrengsten
zover dat niet het karakter heeft van overmatige
Onder ‘opbrengsten’ wordt verstaan de opbrengsten
verlofsaldi of spaarsaldi mag geen voorziening te
van de in het verslagjaar geleverde goederen en
worden opgenomen. Voor het bovenwettelijke verlof dat
diensten, exclusief de over de opbrengsten geheven
geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige
belastingen en onder aftrek van kortingen.
verlofsaldi of spaarsaldi moet een voorziening worden opgenomen.
Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar
Wet normering topinkomens
De financiële overzichten zijn opgesteld met
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging
inachtneming van de voorschriften BBV. Het overzicht
topfunctinarissen in de (semi) publieke sector heeft
van baten en lasten over het begrotingsjaar van WNK
WNK Personeelsdiensten zich gehouden aan de
Personeelsdiensten is meer gedetailleerd dan het BBV
Beleidsregel toepassing WNT.
voorschrijft. WNK Personeelsdiensten heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten over
Vennootschapsbelasting
het begrotingsjaar komt tegemoet aan de
Overheidsondernemingen, bijvoorbeeld van
sturingsmechanismen van het bestuur en de
gemeenten, provincies en waterschappen, zijn sinds 1
verantwoordingsbehoefte van de gemeenten.
januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB). WNK
Voorzieningen
Personeelsdiensten heeft op 26 maart 2018 bevestiging
De vakantiegeldverplichtingen en de verloftegoeden zijn
ontvangen van de belastingdienst dat zij voldoet aan de
niet opgenomen op de balans, vanuit de gedachte dat
vereisten voor een subjectvrijstelling. Deze vereisten
de hieruit voortvloeiende lasten jaarlijks worden gedekt
dienen elk jaar opnieuw te worden getoetst om te
door de lopende begroting. De omvang van de
bepalen of de vrijstelling nog steeds van kracht is.
betreffende verplichtingen is in de financiële overzichten uiteengezet in de ‘niet uit de balans
Continuïteitsveronderstelling
blijkende verplichtingen’.
De kortingen op het budget vanuit de Participatiewet, samen met opdracht tot budget neutrale uitvoering
Voorziening verlofsparen
vanuit onze stakeholders, brengt risico’s met zich mee.
Voor het spaarverlof zoals dit vanaf 2022 van
Desondanks is de jaarrekening opgesteld op basis van
toepassing is, moet voor de verplichting een
“going concern”. Dit heeft twee oorzaken.
voorziening worden opgenomen omdat hier sprake is
Allereerst is door de directie het bedrijfsplan opgesteld
van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet
om deze bezuiniging op te vangen. Daarnaast is in de
van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en
Gemeenschappelijke Regeling opgenomen in artikel 24
opnamen van spaarverlof. In de opbouwjaren zal naar
lid 2 dat de deelnemende gemeenten na uitputting van
verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en
de algemene reserve het overblijvende saldo bijstorten.
groei van de omvang van het spaarsaldo.
Dit geeft voldoende zekerheid om de continuïteitsveronderstelling toe te passen.
Voorziening bovenwettelijk verlof Voor het bovenwettelijke verlof waarvan aangetoond kan worden dat dit een gelijke omvang kent en voor
38
Toelichting op de balans per 31 december Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
393
191
393
191
Overige investeringen met een economisch nut Totaal
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 1 3 103 69 289 119 393 191
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde 31-12-2021
Investeringen
3 69 119 191
0 46 252 297
Reclass investering MVA in uitvoering
-66 -66
Desinvesteringen
Afschrijvingen 0 0 0 0
Bijdragen van derden 2 12 16 30
Afwaarderingen 0 0 0 0
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld:
Vervanging thin client naar fat client Koelvitrine Scanoplossing magazijn Elektrische pallettruck (2 stuks) Tafels/stoelen (180 stoelen/18 tafels) Heffers (3 stuk) Technische hulpmiddelen M&V Combi inloop koel- /vriescel Krimptunnel Renovatie toiletgroep Elektrische combi steamer Luchttoevoer installatie Waterkoelers (5 stuks) Laadpalen (2 stuks) Evacuatie stoelen (3 stuks) Koffie automaten Mobiele telefoons Scanners incl. monitor en keyboard Totaal
Beschikbaar gesteld krediet 80 5 20 19 190 18 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 342
39
Werkelijk besteed in 2022 0 0 0 0 98 0 0 21 12 93 8 6 5 13 7 13 8 14 297
Cumulatief besteed t/m 2022 0 0 0 0 98 0 0 21 12 93 8 6 5 13 7 13 8 14 297
Boekwaarde 31-12-2022 0 0 0 0
1 103 289 393
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Boekwaarde Boekwaarde Grond- en hulpstoffen
31-12-2022 73
31-12-2021 59
0 73
0 59
Vooruitbetalingen Totaal Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Boekwaarde 31-12-2022 Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-12-2022
Balanswaarde 31-12-2021
5.525
0
5.525
2.790
0
0
0
0
1.898
27
1.871
2.170
7.423
27
7.396
4.960
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is voor WNK Personeelsdiensten 0,75% van het begrotingstotaal met een minimum van 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000,000,-. Voor 2022 geldt voor WNK Personeelsdiensten het minimum.
Kwartaal 1 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
44
96
116
63
1.000 956 0
1.000 904 0
1.000 884 0
1.000 937 0
De liquide middelen van de stichting zijn niet meegenomen in de berekening. Dit omdat er daar alleen middelen worden aangehouden om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Het gemiddelde saldo over 2022 voor Stichting Participatie Bevordering is € 357.273,-.
40
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2022
31-12-2021 10 39 49
Kassaldi Banksaldi Totaal
0 51 51
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 - overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
31-12-2021
578
441
578
441
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal
31-12-2021
0 0 61 61
0 0 0 0
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - 1999 BNG -ann. (37 jr) 1,15% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 334 d) 5,90% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 288 d) 5,95% Totaal
31-12-2021
455 699 843 1.997
De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 94.174,-.
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
41
31-12-2021
5.351
2.705
1.082 6.433
897 3.602
487 730 881 2.098
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Banksaldi Overige schulden Totaal
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2022 1.820 3.532 5.352
31-12-2021 1.357 1.348 2.705
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022
31-12-2021
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
1.082
897
Totaal
1.082
897
42
Niet in balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen per 31 december 2022 Vakantiegeld
Personeelsdiensten een short lease aangegaan voor
Per balansdatum bedraagt het totaalbedrag aan
een rolstoelbus met een verplichting van € 18.000,- per
opgebouwd vakantiegeld voor personeel van zowel de
jaar. Deze bus zal te zijner tijd zal worden vervangen
WSW als de WIW circa € 643.600,- (inclusief sociale
voor een long lease.
lasten). Per ultimo december 2021 was dit Voor algemeen gebruik heeft WNK Personeelsdiensten
€ 666.000,-. Hiervoor wordt het kassysteem gevolgd.
twintig auto’s van verschillende merken en voor
Verloftegoeden
verschillende termijnen geleased. Deze verplichting
Per balansdatum staat er aan verloftegoeden een
heeft een waarde van € 125.000,-.
verplichting open van circa € 1.299.300,- (inclusief sociale lasten). Per ultimo december 2021 was dit
Ultimo 2022 is er rolstoelbus gehuurd op short-lease
€ 1.285.800,-. Het gemiddelde verloftegoed per
basis. In het 2 kwartaal van 2023 zullen er
werknemer ligt op 13 dagen (was 12,8 dagen).
onderhandelingen plaatsvinden voor een lease overeenkomst voor langere termijn.
ICT Er zijn ultimo 2022 twintig Piaggio brommers geleased
Per 1 juli 2017 is onze ICT infrastructuur uitbesteed aan
voor een termijn van drie jaar. Deze verplichting heeft
een externe leverancier. Het contract is verlengd voor
een waarde van € 37.000,- per jaar.
een periode van één jaar i.v.m. de samenvoeging van
Zevenennegentig fietsen geleased voor een termijn van
Halte Werk en BUCH zijn de licenties verhoogd en
drie jaar. Deze verplichting heeft een waarde van
heeft het contract een waarde van gemiddeld €
€ 17.000,- per jaar.
432.000,- (2021: € 274.000,-) per jaar.
Ten behoeve van het management team zijn er twee
Recht
voertuigen geleased voor vier jaar en zes jaar. Deze
WNK Personeelsdiensten heeft het recht om aanspraak
verplichting bedraagt € 14.000,-.
te doen op het RC krediet bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De hoogte van dit krediet bedraagt
Bij overgang naar Zaffier wordt de huur van een pand
€ 2.611.000,-.
met een verplichting van € 220.700 en 6-tal nieuwe leaseovereenkomsten overgenomen voor een totale
Huur
verplichting van € 49.700,-
WNK Personeelsdiensten huurt op dit moment één pand aan de Hertog Aalbrechtweg. Hiervoor is een
Garantstelling aan Stadswerk
huurovereenkomst getekend voor een jaar ad
Voor een drietal medewerkers die per 1 januari 2017 in
€ 348.000,- per jaar, ingaande 1 september 2022 en
dienst zijn getreden bij Stadswerk072 N.V. of
lopende tot en met 31 augustus 2023.
StadswerkSW B.V./RegioGroen heeft WNK Personeelsdiensten zich garant gesteld voor een
Ook is er een huurovereenkomst rondom de
gedeelte van de transitievergoeding. De garantstelling
printapparatuur met een looptijd van vijf jaar.
verplichting heeft op 31 december 2022 een waarde
De jaarlijkse kosten bedragen € 20.000,- per jaar. (incl.
van € 26.376,-.
verbruik) (2021: € 21.000).
Er zijn ultimo 2022 voor het personenvervoer één VW Transporter geleased voor een termijn van 5 jaar en twee VW Kombi waarvan de leaseperiode eind september 2022 is verlopen. Daarnaast is WNK
43
Toelichting op het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Exploitatieoverzicht WNK Personeelsdiensten (x € 1.000,-) Opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Directe productiekosten Netto toegevoegde waarde
Jaarrekening
Begroting
Jaarrekening
2022 15.407 483 56 15.834
2022 14.213 49 14.164
2021 14.414 77 63 14.428
Overige kosten WSW Personeelskosten ambtelijk WNK Support WNK Participatiebevordering Indirecte productiekosten Afschrijvingen Rente Huur externe gebouwen Overige huur Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Dienstverlening door derden Dienstverlening door internen Diverse algemene personeelskosten Kantinekosten Kantoorkosten Magazijn- en expeditiekosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat
270 7.501 3.764 30 94 375 352 1.795 191 22 105 1.575 907 111 239 17 31 4 1.498 18.880 3.046-
250 7.233 3.836 46 106 313 305 751 139 26 115 542 751 103 191 4 1 3 14.715 551-
358 7.077 3.431 17 102 396 338 786 176 22 107 1.112 727 71 197 5 7 9 26 14.964 536-
Loonkosten WSW Rijksbudget Subsidie resultaat WSW
17.725 18.236 511
17.771 17.407 364-
18.586 18.517 69-
Doorbetaalde uitvoeringskosten Ontvangen uitvoeringskosten Resultaat uitvoeringskosten
13.213 13.213 0
-
-
Doorbetaalde loonkostensubsidie Ontvangen loonkostensubsidie Resultaat loonkostensubsidie
5.653 5.640 13-
4.000 4.000 -
4.452 4.439 13-
Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/ontrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
2.610 61 61
915 0 0
118 500 -
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
44
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Inleiding WNK Personeelsdiensten heeft het jaar 2022
Overige huur € 1.000,-
afgesloten met een resultaat van € 465.000,- op de
De overige huur is minimaal hoger dan begroot. De
bedrijfsvoering. In het kader van de implementatie van
verwachte indexering van deze kosten is te laag
Zaffier zijn er ook een deel van de aanvullende
ingeschat.
transitiekosten ten laste gebracht aan de exploitatie van Onderhoudskosten € 5.000,-
WNK Personeelsdiensten. Het uiteindelijke resultaat
De onderhoudskosten zijn hoger dan begroot. Het
komt hierdoor uit op € 61.000,-. In de begroting van
aantal Dariuz licenties is hoger uitgekomen dan vooraf
2022 werd uitgegaan van een bijdrage in het tekort van
verwacht.
€ 915.000,-. Ten opzichte van de begroting is het resultaat € 976.000,- hoger. Zie pagina 34 voor het
Dienstverlening door derden € 59.000,-
overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar. De
Bij het opstellen van de begroting is onvoldoende
belangrijkste oorzaken zijn toe te rekenen aan de
rekening gehouden met stijging van het aantal
volgende gebeurtenissen:
loonwaarde metingen. Deze kosten worden doorbelast aan de betreffende gemeente.
In positieve zin: •
Stijging opbrengsten en overige
Diverse lasten € 1.000,-
bedrijfsopbrengsten; •
Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten
Daling personeelskosten
niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een
participatiebevordering; •
Daling afschrijvingen en rentekosten;
•
Daling loonkosten WSW;
•
Stijging Rijksbudget WSW
•
Stijging ontvangen loonkostensubsidie.
aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd. Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen, prijsverschillen, schadevergoedingen en overige
In negatieve zin:
onvoorziene lasten.
•
Stijging personeelskosten ambtelijk;
•
Stijging huurkosten;
•
Stijging onderhoudskosten;
€ 13.000,-
•
Stijging energiekosten;
Hier is sprake van een behoorlijke stijging van zowel de
•
Stijging kosten dienstverlening door derden;
kosten als baten die dit subsidieresultaat bepalen. De
•
Stijging diverse algemene personeelskosten;
stijging wordt veroorzaakt daar een aanzienlijke stijging
•
Stijging kantoorkosten;
in het aantal loonkostensubsidies dat wordt uitbetaald
•
Stijging doorbetaalde loonkostensubsidie.
aan externe werkgevers. Dit wordt door WNK
Subsidieresultaat Economische arbeidstoeleiding
Personeelsdiensten gefaciliteerd in opdracht van de In 2022 is er geen formeel begrotingswijzigingstraject
deelnemende gemeenten.
met de gemeenten doorlopen. Begrotingsoverschrijdingen WSW Begrotingsoverschrijdingen Dienstencentrum
Directe productiekosten € 7.000,-
Overige kosten WSW € 1.000,-
Deze kosten zijn afhankelijk welke soort opdrachten
De overige kosten WSW zijn hoger dan begroot. Dit
Montage & Verpakking weet binnen te halen. Dit jaar
betreffen de reiskosten van inwoners die bij WNK
zijn er meer opdrachten geweest waarbij directe
Personeelsdiensten een assessment doen. De kosten
productiekosten worden gemaakt. Deze kosten komen
zijn vooraf te laag ingeschat.
terug in de verkoopprijs.
45
Deze kosten zijn afhankelijk welke soort opdrachten Overige kosten Wsw € 53.000,-
Montage & Verpakking weet binnen te halen. Dit jaar
De overige kosten Wsw zijn hoger dan begroot. Elke
zijn er meer opdrachten geweest waarbij magazijn &
Wsw collega krijgt aan het einde van het jaar de
expeditiekosten worden gemaakt. Deze kosten komen
mogelijkheid om de fiscale ruimte die ontstaat bij de
terug in de verkoopprijs.
reiskostenvergoeding gedurende het jaar uit te ruilen tegen zijn/haar eindejaarsuitkering. Vooraf is echter
Verkoopkosten € 1.000,-
lastig in te schatten hoeveel collega’s hiervan gebruik
Deze zijn over 2022 minimaal hoger dan vooraf
gaan maken en de hoogte van de fiscale ruimte. Het
begroot. Gezien de minimale afwijking is hiervoor geen
betreft ook een verschuiving van loonkosten naar
verklaring.
reiskosten, niet een daadwerkelijke Diverse lasten € 24.000,-
kostenoverschrijding.
Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten Overige huur € 17.000,-
niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het vervoer
aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd.
(touringcar) richting het pakketsorteercentrum. Dit
Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen
vanwege de coronamaatregelen. Ook de stijging van
elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een
het activiteitenniveau zorgt voor de lease van meer
overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan
voertuigen dan vooraf verwacht. Hier staan extra
op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen,
opbrengsten tegenover.
prijsverschillen, schadevergoedingen en overige onvoorziene lasten.
Onderhoudskosten € 11.000,Binnen het werkbedrijf is er over de hele linie sprake
Begrotingsoverschrijdingen ondersteunende diensten &
van meer en hogere kosten. Het lijkt erop dat er meer
directie
aan onderhoud nodig was dan dat er bij de begroting
Transitiekosten € 3.468.000,-
werd verwacht. Ook zijn de kosten aanzienlijk sterker
Ten behoeve van de implementatie Zaffier zijn de
gestegen vanwege de inflatie.
volgende transitiekosten gemaakt:
Uitgave Personeelskosten ambtelijk Overige huur Onderhoudskosten Dienstverlening door derden Diverse algemene personeelskosten Kantinekosten Kantoorkosten Magazijn- en expeditiekosten Verkoopkosten Diverse lasten Totaal
Energiekosten € 15.000,Binnen het werkbedrijf is er over de hele linie sprake van meer en hogere kosten. Dit komt door de onverwacht gestegen energiekosten (brandstof). Belastingen € 1.000,Hier is sprake van een minimaal verschil, blijkbar veroorzaakt door een te lage inschatting van de belastingstijgingen.
€ 308.261 659 654.097 914.863 52.953 1.283 16.444 4.750 15.156 1.500.000 3.468.467
Deze kosten zijn niet meegenomen in de begroting en
Diverse algemene personeelskosten € 87.000,-
veroorzaken hierom overschrijdingen in het programma
De stijging wordt veroorzaakt door investeringen in
Ondersteunende diensten & Directie. Waar van
competentie verhogende trainingen voor onze
toepassing wordt dit aangestipt in onderstaande
leidinggevende en in een vitaliteitsprogramma voor alle
verklaringen.
collega. Ook is er een vers fruit programma gestart. Met deze programma’s is in de begroting geen rekening
Bij de overige bedrijfsopbrengsten staat voor € 454.000
gehouden.
doorbelasting aan Halte Werk voor hun deel met betrekking tot de aanvullende transitiekosten.
Magazijn & expeditiekosten € 8.000,-
46
Personeelskosten ambtelijk € 349.000,Voor € 308.000,- is de stijging toe te kennen aan de
Kantinekosten € 10.000,-
gemaakte transitiekosten. Het restant wordt veroorzaakt
De kantine inkoop is opnieuw aanbesteed door onze
door het onverwachte afscheid van een collega en
brancheorganisatie en dit heeft onverwacht hogere
hogere opleidingskosten.
kosten met zich meegebracht -.
WNK Participatiebevordering € 86.000,-
Kantoorkosten € 65.000,-
Ook bij onze kantine en schoonmaak van ons eigen
De stijging wordt veroorzaakt door onvoldoende
pand wordt de nieuwe doelgroep vanuit de
rekening te houden met gestegen aantal
Participatiewet ingezet. Bij het opstellen van de
abonnementen en lidmaatschappen maar ook met de
begroting was er onvoldoende rekening gehouden met
gestegen kosten hiervan. Er zijn ook eenmalige kosten
vacatures bij deze diensten.
gemaakt voor de implementatie van de prestatieladder voor de PSO-certificering. En er zijn € 16.000,-
Huur externe gebouwen € 62.000,-
transitiekosten besteed.
De externe huur is hoger dan vooraf begroot vanwege de aanhuur van het pand in Obdam vanwege de
Magazijn & expeditiekosten € 5.000,-
coronamaatregelen.
Deze worden veroorzaakt door de transitiekosten (inrichting locatie noord).
Overige huur € 29.000,Door het eigen vervoer weer in eigen hand te nemen is
Verkoopkosten € 29.000,-
er sprake van hogere kosten voor voertuigen,
De inzet van onze website met alle commerciële
waaronder een rolstoelbus.
mogelijkheden zijn onvoldoende begroot en er zijn € 15.000,- transitiekosten gemaakt. .
Onderhoudskosten € 1.029.000,De ICT kosten stijgen vanwege een stijging van het
Overige algemene kosten € 1.000,-
aantal gebruikers, de schoonmaakkosten zijn gestegen
De overige algemene kosten zijn onvoldoende begroot.
vanwege hygiënische maatregelen, er is veel onderhoud nodig geweest aan het pand en haar
Diverse lasten € 1.474.000,-
installaties, enkele onderhoudscontracten op
Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten
bijvoorbeeld magazijndeuren zijn opnieuw geactiveerd
niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een
en er zijn € 654.000,- aan transitiekosten gemaakt.
aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd. Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen
Energiekosten € 38.000,-
elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een
Ook WNK Personeelsdiensten heeft last van de
overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan
onverwacht gestegen energieprijzen.
op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen, prijsverschillen, schadevergoedingen en overige
Dienstverlening door derden € 997.000,-
onvoorziene lasten. En er is € 1.500.000,- aan
Vooral de implementatie van Cao aan de slag en de
transitiekosten besteed.
tijdelijke inhuur van een HR manager heeft voor hogere kosten gezorgd. En de transitie voor € 915.000,-. Diverse algemene personeelskosten € 379.000,WNK Personeelsdiensten breed zijn de diverse algemene personeelskosten ongeveer € 156.000,hoger dan begroot waarvan € 53.000,- voor de transitie. Deze overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door een verschuiving van kosten vanuit het Dienstencentrum ten opzichte van de begroting.
47
Loonkosten WSW € 162.000,-
Uitvoeringskosten € 13.213.000,-
Hier is geen duidelijke verklaring voor echter op een
Toen het besluit viel om de startdatum van Zaffier op te
loonsom van € 17,7 mln is het verschil minimaal ten
schuiven naar 1 januari 2023 moest er wel een
opzichte van de begroting. WNK Personeelsdiensten
oplossing worden bedacht voor de reeds aan Zaffier
breed zijn de loonkosten WSW niet overschreden.
gedelegeerde taken. Deze taken zijn gemandateerd aan Halte Werk en de BUCH werkorganisatie. De uitvoeringskosten van deze gemandateerde taken lopen via de exploitatie van Zaffier en worden volledig doorbelast aan de deelnemende gemeenten.
48
WNT-verantwoording 2022 WNK Personeelsdiensten Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens
Gegevens 2021
(WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing
bedragen x € 1
W. van Eijk
Functiegegevens
Algemeen directeur
op WNK Personeelsdiensten. Het voor WNK
Aanvang en einde functievervulling Deeltijdfactor in fte
Personeelsdiensten toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000,- (betreft algemeen
(Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging
bezoldigingsmaximum).
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Bezoldiging topfunctionarissen WNK Personeelsdiensten kent volgens de definities uit deze wet in 2022 twee topfunctionarissen. Dit betreffen dhr. W. van Eijk, algemeen directeur en secretaris van
01/01 – 31/12 1* ja
166.335 23.581 189.916
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
kwartiermaker/beoogd directeur Zaffier.
Totale bezoldiging
189.916
Gegevens 2022
* de heer van Eijk heeft een dienst-betrekkening van 40 uur tegen een normwerktijd van 36 uur (1,11 FTE). De WNT kent echter een maximum van 1 FTE.
het bestuur en dhr. J.C. Mokveld,
bedragen x € 1
W. van Eijk
J.C. Mokveld
Functiegegevens
Algemeen directeur
Kwartiermaker / Beoogd directeur
01/01 – 31/12
01/06 – 31/12
Aanvang en einde functievervulling Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
1*
1
ja
ja
173.565
64.227
23.478
12.003
197.043
76.229
216.000
126.641
N.v.t. 197.043
N.v.t. 76.229
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
49
Toezicht houdende topfunctionarissen
dienstbetrekking met WNK Personeelsdiensten en om
Ook het bestuur is in dit kader te beschouwen als
deze reden geen omvang dienstverband.
'topfunctionaris'. Dit bestuur is onbezoldigd, heeft geen Naam
Van
R.G. (Robert) te Beest P.F. (Pieter) Dijkman G.J. (Gerard) Rep F. (Falco) Hoekstra F.(Falgun) Binnendijk drs. A. (Toon) Mans A.A. (Antoine) Tromp A.J. (Arend Jan) van den Beld E. (Elly) Beens-Woudenberg P.J.M. (Peter) van Diepen C.G. (Cecilia) van Weel-Niesten C.M. (Cees) Beentjes R. (Roel) Beems R. (Rob) Opdam R.(Rene) Oud J.M. (Judie) Kloosterman J.J. (Jakob) Wedemeijer M. (Marco) Wiesehahn-Vrijman E. (Ernest) Briët
10-03-2022
Tot
Functie Bestuurder
Voorzitter (vanaf 10 maart 2022 tot 29 september 2022) 01-06-2022 21-10-2022 Penningmeester (tot 21 november 2022) Voorzitter (tot 10 maart 2022) 01-06-2022 Vanaf 1 juni gewisseld van gemeente Bergen naar Heiloo 01-06-2022 Portefeuillehouder Personeelszaken 01-06-2022 01-06-2022 01-06-2022
01-06-2022 01-06-2022 01-06-2022 01-06-2022 29-09-2022 12-10-2022 12-10-2022
Portefeuillehouder Personeelszaken vanaf 29 september 2022 tevens plv penningmeester vanaf 21-10-2022 Voorzitter (vanaf 29 september 2022)
50
Prestatie-indicatoren WSW Prestatie-indicator A Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2022, uitgedrukt in arbeidsjaren.
Prestatie-indicator B Het totaal aantal gerealiseerde Begeleid Werken-plaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2022, uitgedrukt in arbeidsjaren. Gemeente
Code
Subsidiebedrag per SE
Indicator A in SE
Berekend WSW-budget o.b.v. indicator A
Alkmaar Bergen Castricum Dijk en Waard Heiloo Hoorn Oss Totaal
361 373 383 1980 399 441 405
€ € € € € € €
346,64 SE 39,63 SE 19,69 SE 162,12 SE 30,35 SE 0,58 SE 0,81 SE 599,82 SE
€ € € € € € € €
30.402,96 30.402,96 30.402,96 30.402,96 30.402,96 30.402,96 30.402,96
10.538.872,93 1.204.732,49 598.707,25 4.928.857,95 922.650,79 17.734,05 24.772,33 18.236.327,79
Indicator B in SE 38,14 SE 5,30 SE 4,31 SE 20,25 SE 2,11 SE 0,00 SE 0,00 SE 70,11 SE
Taakvelden Taakvelden gemeenten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
Lasten 24.625 94 23.926 6.883
51
Jaarrekening Baten 18.260 94 25.909 11.326
Saldo 6.3651.983 4.443
Lasten 6.749 106 24.177 5.503
Begroting Baten 1.204 106 25.701 8.609
Saldo 5.5451.524 3.106
Overige gegevens
Overige gegevens
Overige gegevens
52
Bestuur, commissies, overlegorganen
53
Controleverklaring Accountant
55
Bestuur, commissies, overlegorganen Algemeen Het Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland, is -
een gemeenschappelijke regeling handelend onder de
R. Opdam, wethouder gemeente Heiloo, aangetreden 1 juni 2022.
naam WNK personeelsdiensten, opgericht per 1 januari -
1974. Per 1 april 2022 is de tenaamstelling van de
R. Oud, wethouder gemeente Uitgeest,
gemeenschappelijke regeling formeel aangepast naar
aangetreden per 1 juni 2022, portefeuillehouder
Zaffier, het bedrijf blijft in 2022 nog voortbestaan onder
personeelszaken en plaatsvervangend
de commerciële naam WNK Personeelsdiensten. De
penningmeester. -
rechtspersoonlijkheid (Openbaar Lichaam) wordt
J.M. Kloosterman, wethouder gemeente Uitgeest, aangetreden per 1 juni 2022.
ontleend aan de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening is bij gemeenschappelijke regeling door de gemeente-
Ambtelijk bestuurssecretaris:
besturen van Alkmaar, Bergen, Castricum, Dijk en
-
Personeelsdiensten
Waard en Heiloo aan WNK Personeelsdiensten -
opgedragen. De werkzaamheden van WNK
-
J.C. Mokveld, kwartiermaker Zaffier en beoogd directeur.
Personeelsdiensten werden in 2022 uitgevoerd door:
-
W. van Eijk, algemeen directeur WNK
Werkgelegenheid extern (detachering, werken op
Dagelijks bestuur
locatie);
-
De samenstelling van het dagelijks bestuur is per ultimo 2022 als volgt:
Werkgelegenheid intern (beschut werken en Montage & Verpakking);
-
-
Dienstencentrum (personeelsbemiddeling en
J.J. Wedemeijer, wethouder gemeente Alkmaar, voorzitter vanaf 29 september 2022.
ontwikkeling & training). -
R. Oud, wethouder gemeente Uitgeest,
Algemeen bestuur
aangetreden per 1 juni 2022, portefeuillehouder
De samenstelling van het algemeen bestuur is per
personeelszaken en plaatsvervangend
ultimo 2022 als volgt:
penningmeester.
-
R.G. te Beest, wethouder gemeente Alkmaar,
Bestuurssecretariaat
aangetreden per 14 september 2021.
Het secretariaat van het bestuur is gevestigd aan de
J.J. Wedemeijer, wethouder gemeente Alkmaar,
Hertog Aalbrechtweg 32 te Alkmaar.
aangetreden per 29 september 2022, voorzitter
-
vanaf dezelfde datum.
Directie
G.J. Rep, wethouder gemeente Dijk en Waard,
W. van Eijk, algemeen directeur.
aangetreden per 1 januari 2022. -
F. Binnendijk, wethouder gemeente Castricum,
Managementteam
aangetreden 19 juli 2018.
De samenstelling van het managementteam is per
R. Beems, wethouder gemeente Castricum,
ultimo 2022 als volgt:
aangetreden per 1 juni 2022. -
M. Wiesehahn-Vrijman, wethouder gemeente
-
W. van Eijk, algemeen directeur, voorzitter
Bergen, aangetreden per 12 oktober 2022.
-
I. Tromp, manager finance & control.
E. Briët, , wethouder gemeente Bergen,
-
R.J.G van Riet, manager dienstencentrum.
aangetreden per 12 oktober 2022.
-
R.J.C. Neefjes, manager interne werkgelegenheid.
A.A. Tromp, wethouder gemeente Heiloo,
- E.H.M. van der Kun, manager HRM.
aangetreden per 1 juni 2022.
53
Adviesorganen en commissies
maal per jaar plaats. De algemeen directeur is als
In 2022 fungeerden als adviesorganen/commissies van
WOR-bestuurder (Wet op de ondernemingsraden) bij
het bestuur van WNK Personeelsdiensten:
deze vergaderingen op uitnodiging aanwezig. De samenstelling van de OR per ultimo 2022 is als volgt:
1. Cliëntenraad WSW Noord-Kennemerland; 2. Ondernemingsraad; 3. Geschillencommissie krachtens de A.W.B.; 4. Vertrouwenspersoon Ongewenst Gedrag; 5. Klachtencommissie Ongewenst Gedrag; 6. Vertrouwenspersoon Klokkenluidersregeling.
AD 1. Cliëntenraad WSW Noord-Kennemerland
-
Y. Mermer, voorzitter
-
S. Langenberg-Spijkstra
-
F. van Eijk-Hilbers
-
D. van den Outenaar
-
E. Leurs
-
P.J.G.C. Twint
-
G.C.M. de Vries
-
W.H. Schendelaar
-
E.R.P. Flierman, tevens Ambtelijk secretaris
De cliëntenraad is op 1 juli 2008 tot stand gekomen. De cliëntenraad heeft tot taak om desgevraagd of uit eigen
AD 3. Geschillencommissie
beweging het dagelijks bestuur te adviseren over alle
De geschillencommissie behandelt bezwaren op
aangelegenheden van beleidsvoorbereiding en
beschikkingen in het kader van de Algemene Wet
beleidsuitvoering die betrekking hebben op het terrein
Bestuursrecht. De samenstelling van de commissie per
van de wet en van invloed zijn op de positie van de
ultimo 2022 is als volgt:
cliënten. De samenstelling van de cliëntenraad per ultimo 2022 is als volgt:
-
F. van Eijk-Hilbers, waarnemend voorzitter
-
Catalijn te Groen, penningmeester
-
Jan Hoogeboom, lid
-
Atte Knip, lid
-
Marije Jonkman, lid
-
Tina Maarhuis, lid
-
Alexander Stathi, lid
-
Wilma Vincken, ondersteuner
-
H.J.M. van Gellekom, voorzitter
-
H. Eshuijs, commissielid
-
J. Mesu, commissielid
-
Secretariaat door WNK Personeelsdiensten
AD 4. Vertrouwenspersoon Ongewenst gedrag WNK Personeelsdiensten huurt, ter bevordering van de onafhankelijkheid, een onafhankelijke derde in, te weten mevr. S. Hiemstra.
AD 2. Ondernemingsraad
AD 5. Klachtencommissie Ongewenst Gedrag
De ondernemingsraad (OR), heeft alle taken en
WNK Personeelsdiensten stelt in voorkomende
bevoegdheden, welke zijn genoemd in de artikelen 24
gevallen een externe onafhankelijke klachtencommissie
t/m 30 van de Wet op de Ondernemingsraden. Er wordt
in.
vergaderd onder andere over de personeelsformatie, investeringen, begroting, jaarrekening, jaarverslag,
AD 6. Vertrouwenspersoon Klokkenluidersregeling
financiële ontwikkelingen gedurende het jaar,
WNK Personeelsdiensten huurt, ter bevordering van de
huisvesting, organisatie, arbeidsomstandigheden,
onafhankelijkheid, een onafhankelijke derde in, te
regeling verstrekkingen bij bijzondere gebeurtenissen,
weten mevr. mr. J. Siemons.
regeling arbeidstijden en verlof. De overlegvergaderingen van de OR vinden tenminste zes
54
Controleverklaring Accountant
55
Deloitte Accountants B.V. Robonsbosweg 5 1816 MK Alkmaar Postbus 270 1800 AG Alkmaar Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9702 www.deloitte.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (hierna: WNK Personeelsdiensten)
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van WNK Personeelsdiensten te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel: •
Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van WNK Personeelsdiensten op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).