bij 4 02-06-2022 Jaarrekening 2021 incl. controleverklaring.pdf
Tekst van het document
Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 600.000, -
Er is afgesproken met onze deelnemende gemeenten dat een eventuele onderbesteding in rekening zal worden gebracht.
Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 0, -
WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur en is onderdeel van diverse overlegstructuren.
Optimistisch € 0, Realistisch € 375.000, Pessimistisch € 570.000, -
Met de sanering vanuit het bedrijfsplan is er sprake van een beperkte staf. Op het moment dat er teveel wet- en regelgeving veranderd of bij komt moet hiervoor expertise worden ingehuurd.
Wet- en regelgeving wordt nauwgezet in de gaten gehouden om dit zoveel mogelijk voor te zijn.
Niet van toepassing.
25
Optimistisch € 0, Realistisch € 350.000, Pessimistisch € 1.100.000, Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000, Pessimistisch € 150.000,-
Risico Sinds 25 mei 2018 geldt in de hele EU dezelfde privacywetgeving: de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Naarmate de wet langer van kracht is, zijn er signalen dat de handhaving strenger zal worden door de autoriteit persoonsgegevens.
Beheersmaatregel WNK Personeelsdiensten heeft bij de start van de implementatie als uitgangspunt genomen volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Er worden dus geen extra risico’s verwacht.
Kwantificering Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 250.000,-
De opgenomen risico’s zijn financieel geschat en per scenario getotaliseerd. Wij gaan uit van totaal € 1.075.000, - aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 40% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totaal risicobedrag € 430.000,-. Corona De impact van de maatregelen tegen de verspreiding van het coronavirus is groot, ook voor WNK. Het verzuim onder de extern werkende collega’s en de staf is beperkt gebleven echter het verzuim onder de intern werkende collega’s is hoog geweest. Daarmee zijn de opbrengsten van dit bedrijfsonderdeel onder druk komen te staan ten opzichte van de periode voor corona. En ons re-integratiebedrijf is, wegens de lock downs, vrijwel tot stilstand gekomen. Sommige activiteiten buiten zijn licht gekrompen terwijl activiteiten in het pakketsorteercentrum en bij postbestellen zijn gegroeid. Bij het pakketsorteercentrum is echter de groei aanzienlijk getemperd door het openen van een nieuw pakketsorteercentrum in Zaandam. WNK heeft de volgende maatregelen genomen om de verspreiding van het virus tegen te gaan, met als inzet het voldoen aan de overheidsmaatregelen en het zoveel beschermen van de bedrijfsvoering.
RIVM kaders en richtlijnen worden gevolgd;
Medewerkers waarvan bekend is dat zij kampen met een zwakke gezondheid en medewerkers waarvan wij weten dat het cognitief niveau te laag is om het belang van goede persoonlijke hygiëne te begrijpen zijn naar huis gestuurd;
Ziekmeldingen van medewerkers met lichte ziekte verschijnselen (verkoudheid, zere keel e.d.) zijn geaccepteerd;
Afwezigheidsmeldingen van medewerkers die uit angst om ziek te worden niet naar WNK willen komen zijn ook geaccepteerd;
Medewerkers die problemen hebben met de kinderopvang kregen betaald verlof;
Thuiswerken is op verplichte basis zoveel als mogelijk ingezet;
Kantineservice is aangepast;
Lunchpauzes worden gespreid opgenomen;
Om de 1,5 meter afstand te kunnen waarborgen is een tweede locatie gehuurd in Obdam;
Er wordt veelvuldig gecommuniceerd met medewerkers en klanten/opdrachtgevers over het door WNK gevoerde beleid;
Met medewerkers die om corona gerelateerde redenen niet werkzaam zijn wordt regelmatig contact gezocht om te kunnen bepalen hoe het met hen gaat en of er wellicht extra maatschappelijke zorg moet worden ingezet.
De liquiditeit wordt nauwgezet gemonitord zodat werknemers en leveranciers tijdige kunnen worden betaald. Mocht het noodzakelijk zijn kan er een kasgeldlening worden afgesloten bij de BNG.
Bovenstaande maatregelen hebben een grote impact gehad op de bedrijfsvoering en resultaten van WNK. Er zijn ongeveer € 171.000,- aan extra kosten gemaakt en er is sprake van een omzetderving van ongeveer € 100.000,-. Daartegenover staat een generieke compensatie vanuit het Rijk van ongeveer € 720,- per SE, totaal € 465.000,- voor WNK. De kosten voor het extra pand zijn in 2021 doorlopen, almede de extra kosten voor hygiënische maatregelen. Ook de omzetderving kan aanhouden of misschien verslechteren naarmate de recessie voortduurt.
26
Beleid Op 16 december 2015 heeft het algemeen bestuur besloten de maximale hoogte van de algemene reserve te stellen op € 155.000,-, zijnde de algemene reserve ultimo 2013. Ultimo 2021 is er geen algemene reserve aanwezig op de balans van WNK Personeelsdiensten. De gekwantificeerde risico’s moet worden opgenomen in het weerstandvermogen van de deelnemende gemeenten. Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Vanaf 25 mei 2018 is de AVG van toepassing in de hele Europese Unie (EU). De Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp) geldt dan niet meer. De AVG zorgt onder meer voor versterking en uitbreiding van privacy rechten en meer verantwoordelijkheden voor organisaties die persoonsgegevens verwerken, waaronder het kunnen aantonen dat aan de AVG voldaan wordt. WNK Personeelsdiensten is op de hoogte van de ontwikkelingen omtrent de AVG en heeft als beleid om te voldoen aan de verplichtingen van de AVG. Er is in 2018 een Functionaris Gegevensbescherming aangesteld en een projectgroep gevormd om de AVG te bewaken.
Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting
Overige vaste activa
WNK Personeelsdiensten huurt op dit moment twee
Voor machines en voertuigen heeft WNK
panden, namelijk een vestiging aan de Hertog
Personeelsdiensten het beleid om
Aalbrechtweg in Alkmaar en een vestiging aan de
onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier
Dorpsweg in Obdam. Om flexibel in te kunnen spelen
gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze
op veranderende omstandigheden heeft WNK
contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen
Personeelsdiensten geen panden meer in eigen bezit.
in onderhoudskosten weg. Nadat de activa is
Hiermee heeft WNK Personeelsdiensten geen grote
afgeschreven wordt deze in principe vervangen door
onderhoudskosten meer aan gebouwen.
een nieuwe.
27
Financiering Algemeen
Kasgeldlimiet
Conform de voorschriften, vastgelegd in het in 2012
Voor de Gemeenschappelijke regeling geldt een
gewijzigde en vastgestelde Treasury-statuut, geven wij
kasgeldlimiet van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit
in de navolgende overzichten de financiële
bedrag en percentage zijn vastgesteld in de
ontwikkelingen weer op het gebied van financiering. Bij
uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden.
de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in de wet FIDO.
Eind 2021 was er een financiële ruimte van € 1.519.000,-.
In ons Treasury-statuut staat dat wij geen middelen beleggen. Zaken als derivaten en dergelijke worden ook
Rente
niet door ons gevoerd.
De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 102.097,-. Deze rente wordt niet toegerekend aan investeringen, voorzieningen of projecten. Het betreffen rentelasten inzake een lening voor vastgoed dus de lasten zijn toebedeeld aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is gelijk aan de rentelast want er is geen sprake van rentebaten. Ook wordt er geen financieringsbehoefte verwacht naast het lopende krediet en de lening portefeuille. EMU-saldo Het EMU-saldo bedraagt € 70.000,- negatief..
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2021
Omvang begroting per 1 januari (= grondslag)
34.480
34.480
0
1 Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In euro's
8,20% 2.827
8,20% 2.827
0
2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld
-1.600 0 0 0
0 -1.357 0 0
-1.600 1.357 0 0
0 10 0
10 39 0
10 29 0
1.590 2.827 1.237
1.308 2.827 1.519
-282 0 -282
3 Vlottende middelen Contanten in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (3-2) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
28
Werkelijk
Verschil
Renterisiconorm Voor de gemeenten geldt als norm 20% van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Voor de komende jaren wordt geen overschrijding voorzien.
Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-)
Begroot
Basisgegevens renterisiconorm Betaalde aflossingen Renterisico norm Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij Min. Regeling vastgesteld % Renterisiconorm
Werkelijk
Verschil
93
96
-3
2.194 20% 439
2.098 20% 420
96
346
324
22
Toets renterisiconorm 6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
19
Verbonden partijen
Werknemers worden op basis van tijdelijke, dan wel
In de afgelopen jaren zijn er rondom WNK
werkgevers, waaronder WNK Personeelsdiensten. Voor
Personeelsdiensten een aantal rechtspersonen
deze dienstverlening worden kosten conform de
ontstaan. Aan de ene kant in het verlengde van het
loonwaarde in rekening gebracht. De Stichting WNK
streven om te komen tot een zo sterk mogelijke
Participatie Bevordering is een aparte juridische entiteit
verbinding tussen de instromende re-
en verbonden aan WNK Personeelsdiensten volgens
integratiekandidaten en de arbeidsmarkt. Aan de
overeenkomst, waarbij de diensten worden
andere kant ter ondersteuning van een solide en
gefactureerd. Deze Stichting heeft tot doel betaald werk
verantwoorde bedrijfsvoering, het handhaven van
te bieden aan personen die ten gevolge van een (te)
heldere scheidslijnen en het beperken van
grote achterstand op de arbeidsmarkt niet in staat zijn
ondernemersrisico’s in een publieke structuur. Wij
gebleken om zelfstandig reguliere arbeid te vinden en
hebben op dit moment geen andere beleidsvoornemens
daarmee tenminste het wettelijk minimumloon te
omtrent verbonden partijen en het aantal
verdienen. De Stichting heeft een Raad van Toezicht
rechtspersonen is inmiddels weer teruggebracht tot
bestaande uit de zes leden van het bestuur van de GR
één.
WNK.
vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar
Op deze wijze hebben de zes gemeenten direct
Stichting WNK Participatie Bevordering
zeggenschap en controle over het beleid en de gang
De Stichting is gevestigd in gemeente Alkmaar. Deze
van zaken binnen deze Stichting, mede omdat de Raad
Stichting treedt op als werkgever voor werknemers die
van Toezicht de bestuurders van de Stichting benoemt,
in opdracht van gemeenten, dan wel UWV worden
schorst en ontslaat.
bemiddeld naar de arbeidsmarkt en waarvan de
Het bestuur wordt gevormd door de directie van WNK
vastgestelde loonwaarde tussen 20 en 100 procent ligt,
samen met een tweetal managementteamleden. De
zonder samenloop met SW-indicatie, nu en in de
bestuurders van deze Stichting hebben over 2021 geen
toekomst.
bezoldiging ontvangen.
29
Stichting WNK Participatie Bevordering
Verwachte omvang eigen vermogen 1/1/2021 -
Verwachte omvang eigen vermogen 31/12/2021 -
Verwachte Verwachte Verwachte omvang vreemd omvang vreemd omvang vermogen vermogen financiële 1/1/2021 31/12/2021 resultaat 2021 275.263,98 248.231,00 -
Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van WNK Personeelsdiensten kent
De secundaire processen vinden plaats in het
primaire en secundaire processen. De primaire
ondersteunde diensten & directie programma.
processen zijn apart in programma’s begroot. Het
Over de bedrijfsvoering wordt verslag gedaan bij het
Dienstencentrum voert, binnen de context van de
voorwoord op pagina 8 en de programma-
Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten
verantwoording op pagina 19.
arbeidsintegratie-programma's uit. Hiernaast voert WNK Personeelsdiensten in mandaat de Wet Sociale Werkvoorziening uit voor de deelnemende gemeenten.
30
31
Jaarrekening Jaarrekening Balans per 31 december 2021
34
Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar
35
Incidentele baten
37
Incidentele lasten
37
Algemene dekkingsmiddelen
37
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december
38 40
Niet in balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen per 31 december
44
Toelichting op het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar
45
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
45
WNT-verantwoording 2021 WNK Personeelsdiensten
49
Prestatie-indicatoren WSW
51
Taakvelden
51
33
Balans per 31 december 2021 Ultimo 2021
(bedragen x € 1.000,-) ACTIVA
Ultimo 2020
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut
191
Totaal vaste activa
191
121
121
191
121
59
33
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Grond- en hulpstoffen: - Grond- en hulpstoffen
59
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi
2.790
4.960
3.402
0
69
2.170
1.149
10 39
Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
33
49
1 4
441 441
Totaal vlottende activa Totaal generaal
5
509 509
5.509 5.700 Ultimo 2021
(bedragen x € 1.000,-) PASSIVA
4.620
5.167 5.288 Ultimo 2020
VASTE PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
0 0 0
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
0
0 0 831
2.098 2.098
Totaal vaste passiva
831
2.194 2.194
2.098
3.025
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva Totaal generaal
1.357 1.348
2.705
897 897
1.972
291 291
3.602 5.700
34
480 1.492
2.263 5.288
Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar WNK Personeelsdiensten voert op dit moment drie
Het aangaan van duurzame samenwerkingsverbanden
programma’s uit, te weten Dienstencentrum, SW en
met partners in de keten van zorg/hulpverlening, sociale
Ondersteunende Diensten & Directie. De toelichting op
werkvoorziening en arbeidsmarkt is onderdeel van het
het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar
door WNK gevoerde beleid.
staat op pagina 29. WNK voert in mandaat de Wet Sociale Werkvoorziening Het dienstencentrum voert, binnen de context van de
uit voor de zes deelnemende regiogemeenten. Binnen
Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten
het SW-programma worden werkgevers ontzorgd door
arbeidsintegratie-programma's uit. De doelgroep
het (na diagnose en assessment) leveren van
bestaat uit mensen die, gemeten aan hun positie op de
werknemers met een arbeidsbeperking. De
arbeidsmarkt, worden gehinderd door een beperking.
dienstverlening kent vier vormen, namelijk detacheren,
Deze beperking kan bestaan uit in de persoon gelegen
personeelsbemiddeling, teamdetachering en
factoren dan wel uit sociaal-maatschappelijke factoren.
beschermd werken.
Het objectiveren van aanwezige belemmeringen, onderzoeken van loonwaarde en het vinden en
De ondersteunende diensten & directie zijn apart
behouden van betaald werk op de reguliere
begroot en worden niet doorbelast aan de
arbeidsmarkt zijn einddoelen van alle gevoerde
bedrijfsvoering.
programma's.
Exploitatieoverzicht WNK Personeelsdiensten (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2021 14.428 14.964 5366913618118 500 -
2021 12.924 12.284 640 1.827401.2271.222 55-
2020 13.201 13.062 139 707 15831 831 831
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
35
Exploitatieoverzicht Dienstencentrum (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2021
2021
2020
5.299 1.190 4.109 134.096 4.096 4.096
4.260 1.755 2.505 442.461 2.461 2.461
4.413 1.454 2.959 29 152.973 2.973 2.973
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting Exploitatieoverzicht WSW (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2021
2021
2020
8.967 7.475 1.492 281 1.773 1.773 1.773
8.524 5.826 2.698 1.386401.272 1.272 1.272
8.730 6.362 2.368 789 3.157 3.157 3.157
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
Exploitatieoverzicht Ondersteunende diensten & directie (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Rekening
Begroting
Rekening
2021
2021
2020
162 6.299 6.1373506.487118 500 5.8695.869-
140 4.703 4.5633974.9601.222 3.7383.738-
58 5.246 5.1881115.2995.2995.299-
-
-
-
Heffing vennootschapsbelasting
36
Incidentele baten Bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers zijn onderstaande bedragen als een incidentele bate gesignaleerd. Soort Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Totaal incidentele baten
Programma Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie
Omschrijving Claim UWV transitievergoeding 2021 Doorbelasting kosten Zaffier MOCW subsidie Tegemoetkoming preferent proces LKS Bijdrage in het tekort 2021 Regres peroneel
Bedrag
211.034 500.293 39.211 22.259 141.296 3.038 917.130
Incidentele lasten Bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers zijn onderstaande bedragen als een incidentele last gesignaleerd. Soort Loonkosten Loonkosten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Totaal incidentele lasten
Programma Alle programma's Alle programma's Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie
Omschrijving Uitbetaalde transitievergoeding medewerkers Wsw Uitbetaalde transitievergoeding medewerkers ambtelijk Kosten m.b.t. pand Obdam Bescherming i.v.m. corona Extra vervoer i.v.m. corona Kosten Zaffier Inhuur personeel i.v.m. onderbezetting Loonkosten vrijstelling arbeid Extra uitkering loon ambtelijk
Bedrag
200.499 44.479 80.685 7.857 82.840 500.293 55.867 128.824 176.468 1.277.813
Algemene dekkingsmiddelen WNK kent geen beleid inzake algemene dekkingsmiddelen. De financiële uitkomsten kunnen in het volgende overzicht worden gepresenteerd.
Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,-) Saldo van de financieringsfunctie (rente UG -/- rente OG)
37
Begroot Werkelijk 100 102
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen
Financiële vaste activa
De financiële overzichten zijn opgemaakt met
Waardering vindt plaats op basis van de
inachtneming van de relevante voorschriften die het
verkrijgingsprijs, verminderd met eventuele duurzame
Besluit Begroting en Verantwoording provincies en
waardeverminderingen.
gemeenten daarvoor geeft.
Voorraden De waardering van activa en passiva en de bepaling
De grondstoffen worden gewaardeerd tegen de
van het resultaat vinden plaats op basis van historische
verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De gerede
kosten. Tenzij bij het balanshoofd anders wordt
producten en het onderhanden werk worden
vermeld, worden de activa en passiva opgenomen
gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs (grondstoffen,
tegen nominale waarde. Baten en lasten worden
uitbesteed werk etc.) of, indien lager, de verwachte
toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
marktwaarde. Daarnaast wordt er een voorziening
Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van
getroffen voor het risico van incourantie.
het verslagjaar worden in acht genomen, indien deze voor het opmaken van de financiële overzichten bekend
Liquide middelen
zijn.
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de
Vorderingen en overlopende activa
historische kost- c.q. aanschafprijs, verminderd met de
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de
afschrijvingen. Met uitzondering van de grond vindt
nominale waarde. Voor de debiteuren, waarvan naar
afschrijving lineair plaats op basis van een stelsel dat
verwachting geen betaling zal worden ontvangen, is
gebaseerd is op de verwachte toekomstige
een bedrag ten laste van de exploitatie voorzien. Deze
gebruiksduur. Op grond wordt niet afgeschreven.
voorziening is statisch bepaald.
Voor investeringen die samenhangen met de aanwending van een bestemmingsreserve, vindt een
Reserves
onttrekking aan die reserve plaats, die als bate in de
De algemene reserve wordt gevormd uit de behaalde
exploitatierekening wordt verantwoord.
exploitatieresultaten.
Er wordt een activeringsgrens aangehouden van € 5.000,-. De afschrijvingstermijnen bedragen over het
Vaste schulden
algemeen voor gebouwen veertig jaar, voor
De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de
voorzieningen aan terreinen en installaties twintig jaar,
nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
voor machines en inventarissen tien jaar, voor
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd
vervoersmiddelen vijf jaar en voor automatisering vier
langer dan één jaar.
jaar. Een en ander conform de financiële verordening. De afschrijvingstermijn op vervoersmiddelen die worden
Gespaarde vakantiedagen
gebruikt voor vervoer van personen bedraagt zes jaar.
Gespaarde vakantiedagen, conform de richtlijnen van
Dit wegens langere looptijd van het reparatie-,
het BBV, worden alleen opgenomen indien het extreme
onderhouds- en bandencontract.
rechten betreffen die zijn doorgeschoven naar een later tijdstip en dit schriftelijk door P&O en betrokkenen is overeengekomen.
38
Opbrengsten
WNK Personeelsdiensten zich gehouden aan de
Onder ‘opbrengsten’ wordt verstaan de opbrengsten
Beleidsregel toepassing WNT.
van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten, exclusief de over de opbrengsten geheven
Vennootschapsbelasting
belastingen en onder aftrek van kortingen.
Overheidsondernemingen, bijvoorbeeld van gemeenten, provincies en waterschappen, zijn sinds 1
Overzicht van baten en lasten over
januari 2016 belastingplichtig voor de
begrotingsjaar
vennootschapsbelasting (VPB). WNK Personeelsdiensten heeft op 26 maart 2018 bevestiging
De financiële overzichten zijn opgesteld met
ontvangen van de belastingdienst dat zij voldoet aan de
inachtneming van de voorschriften Besluit Begroting en
vereisten voor een subjectvrijstelling. Deze vereisten
Verantwoording. Het overzicht van baten en lasten over
dienen elk jaar opnieuw te worden getoetst om te
het begrotingsjaar van WNK is meer gedetailleerd dan
bepalen of de vrijstelling nog steeds van kracht is.
het BBV voorschrijft. WNK heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar komt tegemoet aan de
Continuïteitsveronderstelling
sturingsmechanismen van het bestuur en de
De kortingen op het budget vanuit de Participatiewet,
verantwoordingsbehoefte van de gemeenten.
samen met opdracht tot budget neutrale uitvoering vanuit onze stakeholders, brengt risico’s met zich mee. Desondanks is de jaarrekening opgesteld op basis van
Voorzieningen
“going concern”. Dit heeft twee oorzaken.
De vakantiegeldverplichtingen en de verloftegoeden zijn
Allereerst is door de directie het bedrijfsplan opgesteld
niet opgenomen op de balans, vanuit de gedachte dat
om deze bezuiniging op te vangen. Daarnaast is in de
de hieruit voortvloeiende lasten jaarlijks worden gedekt
Gemeenschappelijke Regeling opgenomen in artikel 24
door de lopende begroting. De omvang van de
lid 2 dat de deelnemende gemeenten na uitputting van
betreffende verplichtingen is in de financiële
de algemene reserve het overblijvende saldo bijstorten.
overzichten uiteengezet in de “niet uit de balans
Dit geeft voldoende zekerheid om de
blijkende verplichtingen”.
continuïteitsveronderstelling toe te passen.
Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft
39
Toelichting op de balans per 31 december Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa in uitvoering Totaal
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 3 5 69 54 53 62 66 0 191 121
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa in uitvoering Totaal
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 3 5 69 54 53 62 66 0 191 121
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa in uitvoering Totaal
Boekwaarde Investeringen 31-12-2020 5 0 54 22 62 0 0 66 121 88
Desinvesteringen
0 0 0 0 0
Afschrijvingen
2 2 9 0 13
Bijdragen van derden
0 0 0 0 0
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld:
Vervanging thin client naar fat client Koelvitrine Scanoplossing magazijn Elektrische pallettruck (2 stuks) Tafels/stoelen (180 stoelen/18 tafels) Heffers (3 stuk) Technische hulpmiddelen M&V Elektrische laadpunten Totaal
Beschikbaar gesteld krediet 80 5 20 19 190 18 10 0 342
40
Werkelijk besteed in 2021
0 0 0 0 0 0 0 22 22
Cumulatief besteed t/m 2020 0 0 0 0 0 0 0 22 22
Afwaarderingen
Boekwaarde 31-12-2021 0 3 0 74 0 52 0 66 0 195
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Boekwaarde Boekwaarde Grond- en hulpstoffen
31-12-2021 59
31-12-2020 33
0 59
0 33
Vooruitbetalingen Totaal Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Vorderingen op openbare lichamen
Boekwaarde 31-12-2021
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-12-2021
Balanswaarde 31-12-2020
2.790
0
2.790
3.402
0
0
0
69
2.234
64
2.170
1.149
5.024
64
4.960
4.620
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is voor WNK 0,75% van het begrotingstotaal met een minimum van € 250.000,- tot 30 juni 2021. Vanaf 1 juli 2021 geldt 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000,000,-. Voor 2021 geldt voor WNK het minimum.
Kwartaal 1 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
58
186
224
154
259 201 0
259 73 0
1.000 776 0
1.000 846 0
De liquide middelen van de stichting is niet meegenomen in de berekening. Dit omdat er daar alleen middelen worden aangehouden om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Het gemiddelde saldo over 2021 voor Stichting Participatie Bevordering is € 252.760,84.
41
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 10 39 49
Kassaldi Banksaldi Totaal
31-12-2020
1 4 5
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021
- overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
31-12-2020
441
509
441
509
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Boekwaarde Boekwaarde Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal
31-12-2021
0 0 0 0
31-12-2020
0 0 831 831
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
Boekwaarde Boekwaarde - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - 1999 BNG -ann. (37 jr) 1,15% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 334 d) 5,90% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 288 d) 5,95% Totaal
31-12-2021
31-12-2020
487 730 881 2.098
517 760 917 2.194
De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 102.097,-.
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Boekwaarde Boekwaarde Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
31-12-2021
42
31-12-2020
2.705
1.972
897 3.602
291 2.263
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Boekwaarde Boekwaarde Banksaldi Overige schulden Totaal
31-12-2021 1.357 1.348 2.705
31-12-2020 480 1.492 1.972
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021
31-12-2020
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
897
291
Totaal
897
291
43
Niet in balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen per 31 december Vakantiegeld
Er zijn ultimo 2021 vier Volkswagen Transporter Kombi
Per balansdatum bedraagt het totaalbedrag aan
geleased, drie voor een termijn van vier jaar en één
opgebouwd vakantiegeld voor personeel van zowel de
voor een termijn van zes jaar. Deze verplichting heeft
WSW als de WIW circa € 666.000,- (inclusief sociale
een waarde van € 44.000,- per jaar.
lasten). Per ultimo december 2020 was dit
Tien Citroen C3’s en één Citroën Berlingo, vijf geleased
€ 709.500,-. Hiervoor wordt het kassysteem gevolgd.
voor een termijn van drie jaar, vijf geleased voor een termijn van vier jaar en één voor een termijn van 5 jaar. Deze verplichting heeft een waarde van € 26.000,-.
Verloftegoeden
Begin 2022 zullen ook de laatste drie Citroen C3’s
Per balansdatum staat er aan verloftegoeden een
worden vervangen door een elektrische auto.
verplichting open van circa € 1.008.400,- (inclusief
Éen Citroen Space Tourer geleased voor periode van 3
sociale lasten). Per ultimo december 2020 was dit
jaar. Deze verplichting heeft een waarde van € 12.000,-
€ 992.600,-Het gemiddelde verloftegoed per werknemer ligt op 9,9 dagen (was 9,5 dagen).
per jaar. Na afloop van dit contract zullen er nieuwe
ICT
overeenkomst voor een langere termijn.
onderhandelingen plaatsvinden voor een lease
Per 1 juli 2017 is onze ICT infrastructuur uitbesteed aan
Er zijn ultimo 2021 twee Toyota Yaris geleased voor
een externe leverancier. Het contract is verlengd voor
een termijn van vier jaar. Deze verplichting heeft een
een periode van één jaar en heeft een waarde van
waarde van € 11.000,- per jaar.
gemiddeld € 274.000,- (2020: € 256.600,-) per jaar.
Zes Peugeot 208 geleased voor een termijn van vier jaar. Deze verplichting heeft een waarde van € 30.000,-
Recht
per jaar.
WNK Personeelsdiensten heeft het recht om aanspraak te doen op het RC krediet bij de Bank Nederlandse
Er zijn ultimo 2021 drieëntwintig Piaggio brommers
Gemeenten. De hoogte van dit krediet bedraagt
geleased voor een termijn van drie jaar. Deze
€ 2.611.000,-.
verplichting heeft een waarde van € 42.000,- per jaar. Vijfennegentig fietsen geleased voor een termijn van
Huur
drie jaar. Deze verplichting heeft een waarde van
WNK huurt op dit moment twee panden, de vestiging
€ 37.000,- per jaar.
aan de Hertog Aalbrechtweg en, met ingang van 15 augustus 2020, een vestiging in Obdam. De huur van
Ten behoeve van het management team zijn er drie
de vestiging in Obdam is per 15 augustus 2021
voertuigen geleased voor vier jaar en een voor zes jaar.
verlengd tot 1 april 2022. ten bedrage van € 22.500,-.
Deze verplichting bedraagt € 18.000,-.
Voor de Hertog Aalbrechtweg is een huurovereenkomst
Garantstelling aan Stadswerk
getekend voor een jaar ad € 320.000,- per jaar,
Voor een drietal medewerkers die per 1 januari 2017 in
ingaande 1 september 2021 en lopende tot en met 31
dienst zijn getreden bij Stadswerk072 N.V. of
augustus 2022.
StadswerkSW B.V. heeft WNK zich garant gesteld voor een gedeelte van de transitievergoeding. De
Ook is er een huurovereenkomst rondom de
garantstelling verplichting heeft op 31 december 2021
printapparatuur met een looptijd van vijf jaar.
een waarde van € 26.376,
De jaarlijkse kosten bedragen € 21.000,- per jaar. (incl. verbruik) (2020: € 26.465).
44
Toelichting op het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Exploitatieoverzicht WNK Personeelsdiensten (x € 1.000,-) Opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Directe productiekosten Netto toegevoegde waarde
Jaarrekening
Begroting
Jaarrekening
2021 14.414 77 63 14.428
2021 12.984 60 12.924
2020 13.119 149 67 13.201
Overige kosten WSW Personeelskosten ambtelijk WNK Support WNK Participatiebevordering Indirecte productiekosten Afschrijvingen Rente Huur externe gebouwen Overige huur Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Dienstverlening door derden Dienstverlening door internen Diverse algemene personeelskosten Kantinekosten Kantoorkosten Magazijn- en expeditiekosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat
358 7.077 3.431 17 102 396 338 786 176 22 107 1.112 727 71 197 5 7 9 26 14.964 536-
296 6.148 2.482 60 100 305 221 639 158 30 110 554 823 123 195 7 5 24 12.280 644
331 6.311 43.026 17 106 337 307 812 147 26 109 587 637 68 209 7 4 6 19 13.062 139
Loonkosten WSW Rijksbudget Subsidie resultaat WSW
18.586 18.517 69-
19.100 17.274 1.826-
19.042 19.749 707
Doorbetaalde loonkostensubsidie Ontvangen loonkostensubsidie Resultaat loonkostensubsidie
4.452 4.439 13-
3.040 3.000 40-
4.007 3.992 15-
118 500 -
1.222 0 0
831 831
-
-
-
Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/ontrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat Heffing vennootschapsbelasting
45
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Inleiding
Onderhoudskosten € 9.000,-
WNK Personeelsdiensten heeft het jaar 2021
De onderhoudskosten zijn hoger dan begroot. Het
afgesloten met een resultaat van € 0,-, inclusief een
aantal Dariuz licenties is hoger uitgekomen dan vooraf
bijdrage in het tekort van € 118.000,-. In de
verwacht.
oorspronkelijke begroting van 2021 werd uitgegaan van een bijdrage in het tekort van € 1.222.000,-. Ten
Dienstverlening door derden € 111.000,-
opzichte van de begroting is het resultaat € 1.079.000,-
Bij het opstellen van de begroting is onvoldoende
hoger. Zie pagina 31 voor het overzicht van baten en
rekening gehouden met stijging van het aantal
lasten over begrotingsjaar. De belangrijkste oorzaken
loonwaarde metingen. Deze kosten worden doorbelast
zijn toe te rekenen aan de volgende gebeurtenissen:
aan de betreffende gemeente.
In positieve zin:
Diverse lasten € 1.000,-
Stijging opbrengsten en overige
Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten
bedrijfsopbrengsten;
niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een
Daling afschrijvingskosten;
aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd.
Daling belastingen en verzekeringen;
Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen
Daling loonkosten WSW;
elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een
Stijging ontvangen loonkostensubsidie.
overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan
op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen, prijsverschillen, schadevergoedingen en overige
In negatieve zin:
onvoorziene lasten.
Stijging personeelskosten ambtelijk en participatiebevordering;
Stijging huurkosten;
Stijging onderhoudskosten;
Stijging energiekosten;
Stijging kosten dienstverlening door derden;
Stijging doorbetaalde loonkostensubsidie.
Subsidieresultaat Economische arbeidstoeleiding € 13.000,Hier is sprake van een behoorlijke stijging van zowel de kosten als baten die dit subsidieresultaat bepalen. De stijging wordt veroorzaakt daar een aanzienlijke stijging in het aantal loonkostensubsidies dat wordt uitbetaald aan externe werkgevers. Dit wordt door WNK
In 2021 is er geen formeel begrotingswijzigingstraject
gefaciliteerd in opdracht van de deelnemende
met de gemeenten doorlopen.
gemeenten.
Begrotingsoverschrijdingen Dienstencentrum
Begrotingsoverschrijdingen WSW
Overige kosten Wsw € 3.000,-
Directe productiekosten € 3.000,-
De overige kosten Wsw zijn hoger dan begroot. Dit
Deze kosten zijn afhankelijk welke soort opdrachten
betreffen de reiskosten van burgers die bij WNK een
Montage & Verpakking weet binnen te halen. Dit jaar
assessment doen. De kosten zijn vooraf te laag
zijn er meer opdrachten geweest waarbij directe
ingeschat.
productiekosten worden gemaakt. Deze kosten komen terug in de verkoopprijs.
Overige huur € 1.000,De overige huur is minimaal hoger dan begroot. De verwachte indexering van deze kosten is te laag ingeschat.
46
Overige kosten Wsw € 37.000,-
Kantoorkosten € 1.000,-
De overige kosten Wsw zijn hoger dan begroot. Elke
De kantoorkosten zijn minimaal hoger dan begroot. De
Wsw collega krijgt aan het einde van het jaar de
verwachte indexering van deze kosten is te laag
mogelijkheid om de fiscale ruimte die ontstaat bij de
ingeschat.
reiskostenvergoeding gedurende het jaar uit te ruilen tegen zijn/haar eindejaarsuitkering. Vooraf is echter
Diverse lasten € 23.000,-
lastig in te schatten hoeveel collega’s hiervan gebruik
Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten
gaan maken en de hoogte van de fiscale ruimte. Het
niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een
betreft ook een verschuiving van loonkosten naar
aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd.
reiskosten, niet een daadwerkelijke
Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen
kostenoverschrijding.
elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan
Personeelskosten ambtelijk € 630.000,-
op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen,
Zowel in de bedrijfsvoering als de staf zijn er meer
prijsverschillen, schadevergoedingen en overige
collega’s nodig als vooraf ingeschat. In de
onvoorziene lasten.
bedrijfsvoering betreffen het leidinggevende die niet meer uit de doelgroep (WSW of participatiewet met
Begrotingsoverschrijdingen Ondersteunende diensten &
beperkte loonwaarde) konden worden geworven of een
directie
stijging van het activiteitenniveau. Ook zijn er kosten
Overige kosten Wsw € 22.000,-
gemaakt voor een onverwacht vertrek van een collega.
De overige kosten Wsw zijn hoger dan begroot. Elke Wsw collega krijgt aan het einde van het jaar de
WNK Participatiebevordering € 932.000,-
mogelijkheid om de fiscale ruimte die ontstaat bij de
Vooral de stijging van het aantal beschut werken
reiskostenvergoeding gedurende het jaar uit te ruilen
kandidaten is vooraf te laag ingeschat en een deel
tegen zijn/haar eindejaarsuitkering. Vooraf is echter
wordt ook veroorzaakt door een stijging van het
lastig in te schatten hoeveel collega’s hiervan gebruik
activiteitenniveau. De uitstroom van het aantal buiten
gaan maken en de hoogte van de fiscale ruimte. Het
werkende Wsw medewerkers is hoger dan begroot.
betreft ook een verschuiving van loonkosten naar
Deze medewerkers zijn vervangen door medewerkers
reiskosten, niet een daadwerkelijke
vanuit de stichting en is daarmee een verschuiving van
kostenoverschrijding.
kosten, niet een stijging. Personeelskosten ambtelijk € 539.000,Overige huur € 107.000,-
De sterk toegenomen regeldruk leidt tot verhoogde
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het extra
kosten op stafniveau. Goede voorbeelden zijn de
vervoer (touringcar) richting het pakketsorteercentrum.
Algemene Verordening Gegevensbeheer,
Dit vanwege de coronamaatregelen. Ook de stijging
aangescherpte regelgeving accountancy en de
van het activiteitenniveau zorgt voor de lease van meer
geïntensiveerde informatievoorziening welke is
voertuigen dan vooraf verwacht. Hier staan extra
opgelegd aan de regionale Gemeenschappelijke
opbrengsten tegenover.
Regelingen.
Diverse algemene personeelskosten € 100.000,-
WNK Participatiebevordering € 17.000,-
WNK breed zijn de diverse algemene personeelskosten
Ook bij onze kantine en schoonmaak van ons eigen
lager dan begroot. Deze overschrijding wordt
pand wordt de nieuwe doelgroep vanuit de
veroorzaakt door een verschuiving van kosten vanuit
Participatiewet ingezet. Bij het opstellen van de
het Dienstencentrum ten opzichte van de begroting.
begroting was er onvoldoende rekening gehouden met vacatures bij deze diensten.
47
Rente € 2.000,-
Kantoorkosten € 6.000,-
De BNG rekent inmiddels negatieve rente op een te
De stijging wordt veroorzaakt door gestegen kosten
hoog banksaldo. Hier is in de begroting geen rekening
voor de corona hygiëne maatregelen.
mee gehouden. De meeste rente wordt vermeden door gebruik te maken van schatkistbankieren echter op
Verkoopkosten € 2.000,-
betaaldagen kan het voorkomen dat het banksaldo te
De verkoopkosten zijn onvoldoende begroot.
hoog is. Overige algemene kosten € 2.000,Huur externe gebouwen € 91.000,-
De overige algemene kosten zijn onvoldoende begroot.
De externe huur is hoger dan vooraf begroot vanwege de aanhuur van het pand in Obdam vanwege de
Diverse lasten € 3.000,-
coronamaatregelen.
Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een
Overige huur € 9.000,-
aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd.
Voor het pand in Obdam zijn onverwachte huurkosten
Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen
ontstaan zoals bijvoorbeeld printers.
elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan
Onderhoudskosten € 150.000,-
op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen,
De ICT kosten stijgen vanwege een stijging van het
prijsverschillen, schadevergoedingen en overige
aantal gebruikers. Deze stijging is vooraf te laag
onvoorziene lasten.
ingeschat. Maar ook worden er voor het pand in Obdam en de ICT implementatie van Zaffier onverwachte
Loonkosten Wsw € 103.000,-
kosten gemaakt.
Hier is geen duidelijke verklaring voor echter op een loonsom van 1,6 mln euro is het verschil minimaal ten
Energiekosten € 26.000,-
opzichte van de begroting. WNK breed zijn de
Ook WNK heeft last van de onverwacht gestegen
loonkosten Wsw niet overschreden.
energieprijzen. Transitiekosten Verzekeringen € 9.000,-
In het kader van het project Zaffier worden er kosten
Ook op de verzekeringsmarkt is veel onrust met
gemaakt die worden verantwoord via de jaarrekening
onverwachte prijsstijgingen tot gevolg.
van WNK. Hieronder de uitsplitsing van de gemaakte kosten over 2021 die zijn doorbelast aan de
Dienstverlening door derden € 558.000,-
deelnemende gemeenten.
De oorzaak van de overschrijding is voornamelijk te herleiden vanwege de kosten die gemaakt worden voor
Uitgave Projectondersteuning Inhuur professionals Implementatie ICT Juridische advisering Overige kosten Totaal
Zaffier. Hiernaast worden er onverwacht juridische kosten gemaakt rondom de implementatie van de cao aan de slag bij stichting WNK participatiebevordering. Diverse algemene personeelskosten € 223.000,WNK breed zijn de diverse algemene personeelskosten lager dan begroot. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door een verschuiving van kosten vanuit het Dienstencentrum ten opzichte van de begroting.
48
€ 335.002 113.884 32.354 16.111 2.943 500.293
WNT-verantwoording 2021 WNK Personeelsdiensten Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op WNK Personeelsdiensten. Het voor WNK Personeelsdiensten toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,- (betreft algemeen bezoldigingsmaximum). Bezoldiging topfunctionarissen WNK Personeelsdiensten kent volgens de definities uit deze wet één topfunctionaris. Dit betreft dhr. W. van Eijk, algemeen directeur en secretaris van het bestuur. W. van Eijk 2021
W. van Eijk 2020
Algemeen directeur 01/01 – 31/12
Algemeen directeur 01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte *
1
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
ja
bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
166.335
176.327
Beloningen betaalbaar op termijn
23.581
21.582
Subtotaal
189.916
197.909
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
201.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Totale bezoldiging
189.916
197.909
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
* de heer van Eijk heeft een dienst-betrekkening van 40 uur tegen een normwerktijd van 36 uur (1,11 FTE). De WNT kent echter een maximum van 1 FTE.
49
Toezicht houdende topfunctionarissen
dienstbetrekking met WNK Personeelsdiensten en om
Ook het bestuur is in dit kader te beschouwen als
deze reden geen omvang dienstverband.
'topfunctionaris'. Dit bestuur is onbezoldigd, heeft geen
Naam topfunctionaris F. Binnendijk Mw E. Beens-Woudenberg B.J.N. Fintelman A. Tromp P.G.M. Verbruggen R. te Beest M.L. Reijven W. van Eijk
Functie Voorzitter Portefeuillehouder personeelszaken, vice -voorzitter Penningmeester Lid van AB Lid van AB, tot 13 september 2021 Lid van AB, vanaf 14 september 2021 Lid van AB Ambtelijk secretaris
50
Prestatie-indicatoren WSW Prestatie-indicator A Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2021, uitgedrukt in arbeidsjaren.
Prestatie-indicator B Het totaal aantal gerealiseerde Begeleid Werken-plaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2021, uitgedrukt in arbeidsjaren.
Gemeente
Code
Subsidiebedrag Indicator A Berekend WSW-budget Indicator B in SE in SE per SE o.b.v. indicator A
Alkmaar Bergen Castricum Heerhugowaard Heiloo Langedijk Schagen Roosendaal Totaal
361 373 383 398 399 416 441 1674
€ € € € € € € €
29.186,93 29.186,93 29.186,92 29.186,93 29.186,94 29.186,93 29.186,93 29.186,93
369,23 SE 44,72 SE 21,71 SE 121,65 SE 30,85 SE 45,20 SE 0,73 SE 0,33 SE 634,42 SE
€ € € € € € € € €
10.776.689,94 1.305.239,38 633.647,94 3.550.590,20 900.417,17 1.319.249,41 21.306,46 9.631,69 18.516.772,19
39,75 SE 5,11 SE 4,31 SE 16,07 SE 2,11 SE 5,11 SE 0,00 SE 0,00 SE 72,46 SE
Taakvelden Taakvelden gemeenten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
Lasten 7.909 102 24.514 5.642
51
Jaarrekening Baten 2.040 102 26.287 9.738
Saldo 5.8691.750 4.096
Lasten 6.209 100 23.449 4.822
Begroting Baten 2.473 100 24.722 7.285
Saldo 3.7361.274 2.462
Overige gegevens Overige gegevens Bestuur, commissies, overlegorganen
54
53
Bestuur, commissies, overlegorganen Algemeen
Dagelijks bestuur
Het Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland, is
-
een Gemeenschappelijke regeling handelend onder de
De samenstelling van het Dagelijks bestuur is per ultimo 2021 als volgt:
naam WNK personeelsdiensten, opgericht per 1 januari 1974. De rechtspersoonlijkheid (Openbaar Lichaam)
-
F. Binnendijk, voorzitter.
wordt ontleend aan de Wet Gemeenschappelijke
-
E. Beens-Woudenberg, portefeuillehouder
Regelingen.
personeelszaken/vicevoorzitter.
De uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening is bij
-
Gemeenschappelijke regeling door de
Bestuurssecretariaat
gemeentebesturen van Alkmaar, Bergen, Castricum,
Het secretariaat van het bestuur is gevestigd aan de
Heerhugowaard, Heiloo en Langedijk aan WNK
Hertog Aalbrechtweg 32 te Alkmaar.
opgedragen. De werkzaamheden van WNK werden in 2021 uitgevoerd door: -
B.J.N. Fintelman, penningmeester.
Directie W. van Eijk, algemeen directeur.
Werkgelegenheid extern (Detachering, Groepsdetachering);
-
Werkgelegenheid intern (Beschut Werken en
Managementteam
Montage & Verpakking);
De samenstelling van het managementteam is per
Dienstencentrum (Personeels- bemiddeling en
ultimo 2021 als volgt:
Ontwikkeling & Training). -
W. van Eijk, algemeen directeur, voorzitter
Algemeen bestuur
-
I. Tromp, manager Finance & Control.
De samenstelling van het Algemeen bestuur is per
-
R.J.G van Riet, manager Dienstencentrum.
ultimo 2021 als volgt:
-
S. Hornstra, manager Interne Werkgelegenheid.
-
I. de Vries, manager HRM.
-
F. Binnendijk, wethouder gemeente Castricum,
Adviesorganen en commissies
aangetreden 19 juli 2018, voorzitter vanaf 1 april
In 2021 fungeerden als adviesorganen/commissies van
2019. -
het bestuur van WNK:
E. Beens-Woudenberg, wethouder gemeente Heiloo, aangetreden 19 juni 2018,
1. Cliëntenraad Wsw; 2. Ondernemingsraad; 3. Beleidsadviescommissie; 4. Geschillencommissie krachtens de A.W.B.;
portefeuillehouder personeelszaken, tevens vicevoorzitter. -
B.J.N. Fintelman, wethouder gemeente Heerhugowaard, aangetreden 23 april 2019, penningmeester vanaf 23 april 2019.
-
5. Vertrouwenspersoon Ongewenst Gedrag; 6. Klachtencommissie Ongewenst Gedrag; 7. Vertrouwenspersoon Klokkenluidersregeling.
R.G. te Beest, wethouder gemeente Alkmaar, aangetreden per 14 september 2021.
-
M.L. Reijven, wethouder gemeente Langedijk, aangetreden 5 juni 2018.
-
AD 1. Cliëntenraad Wsw
A.A. Tromp, wethouder gemeente Bergen-NH,
De Cliëntenraad is op 1 juli 2008 tot stand gekomen. De
aangetreden 1 december 2019.
Cliëntenraad heeft tot taak om desgevraagd of uit eigen beweging het Dagelijks bestuur te adviseren over alle
Ambtelijk bestuurssecretaris: -
aangelegenheden van beleidsvoorbereiding en
W. van Eijk, algemeen directeur WNK
beleidsuitvoering die betrekking hebben op het terrein
54
van de wet en van invloed zijn op de positie van de
AD 3. Beleidsadviescommissie
cliënten. De samenstelling van de cliëntenraad per
De Beleidsadviescommissie (BAC) heeft in het
ultimo 2021 is als volgt:
algemeen als taak het geven van advies aan het Algemeen bestuur over de ontwikkelingen op het terrein
-
P.A.J.C. Stathi, voorzitter (vanaf 17 januari 2013).
van het sociale domein. De samenstelling van de
-
F. van Eijk-Hilbers, vicevoorzitter/secretaris (vanaf
beleidsadviescommissie per ultimo 2021 is als volgt:
26 augustus 2008) -
J. Hoogeboom (vanaf 26 augustus 2008).
-
A. Knip (vanaf 26 augustus 2008).
J. van Elst, Business Controller, De BUCH.
-
-
T. Maarhuis (vanaf 1 december 2013).
N. Khadr, Beleidsadviseur Domein Samenleven, De
-
M.M. Jonkman (vanaf 22 januari 2015).
-
C.M. te Groen (vanaf 15-11-2018).
-
W. Vincken, ondersteuning.
BUCH. -
M. Stempher, Regievoerder Sociale Zekerheid, gemeente Alkmaar.
-
R. Veldboer-Kortekaas, Senior adviseur financiën, Werkorganisatie Langedijk Heerhugowaard.
AD 2. Ondernemingsraad
-
De Ondernemingsraad (OR), heeft alle taken en
M. Brethouwer, Beleidsadviseur Sociaal Domein, gemeente Langedijk.
bevoegdheden, welke zijn genoemd in de artikelen 24 t/m 30 van de Wet op de Ondernemingsraden. Er wordt
AD 4. Geschillencommissie
vergaderd onder andere over de personeelsformatie,
De geschillencommissie behandelt bezwaren op
investeringen, begroting, jaarrekening, jaarverslag,
beschikkingen in het kader van de Algemene Wet
financiële ontwikkelingen gedurende het jaar,
Bestuursrecht. De samenstelling van de commissie per
huisvesting, organisatie, arbeidsomstandigheden,
ultimo 2021 is als volgt:
regeling verstrekkingen bij bijzondere gebeurtenissen, regeling arbeidstijden en verlof. De
-
H.J.M. van Gellekom, voorzitter
overlegvergaderingen van de OR vinden tenminste zes
-
H. Eshuijs, commissielid
maal per jaar plaats. De algemeen directeur is als
-
J. Mesu, commissielid
WOR-bestuurder (Wet op de ondernemingsraden) bij
-
Secretariaat door WNK
deze vergaderingen op uitnodiging aanwezig. De samenstelling van de OR per ultimo 2021 is als volgt:
AD 5. Vertrouwenspersoon Ongewenst gedrag WNK Personeelsdiensten huurt, ter bevordering van de
-
Y. Mermer, voorzitter
onafhankelijkheid, een onafhankelijke derde in, te
-
S. Langenberg-Spijkstra
weten mevr. S. Hiemstra.
-
F. van Eijk-Hilbers
-
D. van den Outenaar
-
E. Leurs
-
J. van Wanrooy.
-
P. Mazereeuw
-
P.J.G.C. Twint
-
G.C.M. de Vries
-
W.H. Schendelaar
-
E.R.P. Flierman, Ambtelijk secretaris
AD 6. Klachtencommissie Ongewenst Gedrag WNK Personeelsdiensten stelt in voorkomende gevallen een externe onafhankelijke klachtencommissie in. AD 7. Vertrouwenspersoon Klokkenluidersregeling WNK Personeelsdiensten huurt, ter bevordering van de onafhankelijkheid, een onafhankelijke derde in, te weten mevr. mr. J. Siemons.
55
Controleverklaring
Deloitte Accountants B.V. Robonsbosweg 5 1816 MK Alkmaar Postbus 270 1800 AG Alkmaar Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9702 www.deloitte.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (hierna: WNK Personeelsdiensten)
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van WNK Personeelsdiensten te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel: •
Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van WNK Personeelsdiensten op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
•
Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.
De jaarrekening bestaat uit: •
Het overzicht van baten en lasten over 2021.
•
De balans per 31 december 2021.
•
De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
•
De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017 en het Controleprotocol WNT 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van WNK Personeelsdiensten zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
22040E9D87/JV/1
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 370.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en de Controleverodening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 15 februari 2017. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen relevant zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 370.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: •
Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.
•
De overige gegevens.
•
De bijlagen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •
Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
•
Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
22040E9D87/JV/2
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het Normenkader (vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 9 december 2021) en de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.