bij 3 Kadernota 2024 Bergen raad v6.pdf

0

85 N

0

0

0

I

aut 3c .7

Actualisatie huurinkomsten voor dit PO

11 N

6 N

1 N

4 V

9 V

S

aut 3c .8

Indexatie budget onderhoud wegen

131 N

131 N

131 N

131 N

131 N

S

aut 3c .9

Mutatie kapitaalslasten voor dit PO

148 V

211 V

4 V

79 N

156 N

S

3a.1 Opstellen Omgevingsplannen t/m 2029. Voor het project omgevingsplannen is onvoldoende capaciteit om het gebiedsdekkende omgevingsplan te maken. Hiermee willen we in 2023 starten, om op tijd (voor 1-1-2030) klaar te zijn met alle deelplannen. Daarom is tot en met 2029 per jaar extra budget nodig. Voor 2023 is voldoende budget beschikbaar. 3a.2 Omgevingsprogramma landelijk gebied In een omgevingsprogramma voor het landelijk gebied wordt een uitwerking gegeven aan speerpunten uit de Omgevingsvisie Bergen. In een omgevingsprogramma worden op tactisch niveau ambities uitgewerkt en vertaald in beleid dat onder andere gebruikt kan worden bij de actualisatie van het omgevingsplan. Verder biedt een omgevingsprogramma de mogelijkheid om een uitvoeringsparagraaf uit te werken met concrete uitvoeringsmaatregelen voor het landelijk gebied. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van een extern bureau.

3a.3 Planvorming Zuurvenspolder Omwonenden van de Zuurvenspolder zijn een initiatief gestart om de polder te ontwikkelen tot een aantrekkelijk wandel- en natuurgebied. Als gemeente leveren we een bijdrage aan de planvorming en onderzoeken hoe we onze gronden in het gebied kunnen inbrengen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van een extern bureau. 3a.4 Plustaak landelijk gebied 1fte schaal 10 Bergen De bestuurlijke wens vanuit Bergen is om proactief richting geven aan de toekomst van het landelijke gebied gemeente Bergen. Daarvoor is een uitbreiding op de basisdienstverlening nodig. Er komen veel opgaven op de gemeente af die een belangrijke (coördinerende) rol te vervullen hebben, zoals de afronding natuurnetwerk, de Kaderrichtlijn Water, buitengebied klimaatbestendig maken, met agrariërs aan de slag om na het nationaal landbouwakkoord dit te concretiseren in Bergen. Dat vraagt ook deelname aan provinciale processen. Als plustaak wordt structureel één fte extra ingezet voor het landelijk gebied.

Pagina 51 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

3a.5 Omzetting BUCH naar Zaffier voor dit PO Zie verklaring onder mutatie 1b.1.

er is € 30.000 begroot. De extra benodigde plankosten zijn € 85.000 in 2023 en 2024.

3a.6 Indexatie Veiligheidsregio Noord-Holland-Noord Betreft de indexatie van de bijdrage van de Veiligheidsregio NoordHolland-Noord conform de concept meerjarenbegroting 2024 voor dit PO.

3a.11 Bouwleges De mutatie bestaat uit twee componenten: 1) de reguliere stroom en 2) de uitgebreide stroom. De reguliere stroom bestaat uit alle vergunningen exclusief plannen en projecten. De uitgebreide stroom bestaat uitsluitend uit plannen en projecten. Hieronder een toelichting op de berekeningsmethodiek. 1. de reguliere stroom: Op basis van historisch onderzoek is de verwachting dat de huidige stroom aan reguliere aanvragen blijft aanhouden. Om die reden is de reguliere stroom vastgesteld op € 725.000. 2. de uitgebreide stroom: Gelet op nieuwe wet- en regelgeving over onder meer de stikstof-uitspraak Porthos is het nu nog niet duidelijk of de begrootte projecten daadwerkelijk zullen worden vergund in 2023. Voor nu zijn de begrote projecten opgenomen. De Werkorganisatie houdt dit nauwlettend in de gaten en zal met de tweede FIRAP bijsturen. Het gaat om een bedrag van 827K. De verwachting voor 2023 is dat de volgende projecten worden vergund: Elkshove, Hotel Nassau, Hotel Maurits, Nieuw Eyssenstein, Petrusschool, Delversduin fase 1 en Uitbreiding AH. De verwachtingen voor 2024, 2025 en 2026 zijn nog te onzeker om daar nu een begrotingsbedrag voor op te nemen. Dit komt vanwege de komst van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen.

3a.7 Indexatie / actualisatie bijdrage Cocensus voor dit PO Betreft de indexatie/actualisatie van de bijdrage Cocensus voor dit PO conform de meerjarenbegroting 2024. 3a.8 BUCH jaarrekening Omgevingswet In de BUCH jaarrekening 2022 wordt aangekondigd dat het niet uitgegeven deel van de Omgevingswet ad € 234.000 totaal opnieuw wordt aangevraagd voor 2023 via de 1e firap BUCH 2023. Dit betreft het aandeel van Bergen conform de verdeelsleutel. 3a.9 Budgetaanvraag voorbereiding en projectleiding Schoorl Centrum Conform het collegebesluit van 21 maart worden de volgende budgetten in verband met de voorbereiding voor de herinrichting Schoorl centrum aangevraagd: 1. Voor kosten projectleiding en communicatie voor 2023: 90.000,2. Voor het opstellen van het beeldkwaliteitsplan: 35.000,3. Voor het onderzoek naar de parkeergarage: 32.000,3a.10 Plankosten Watertorengebied Er zijn plankosten benodigd voor de aanbestedingsprocedure en aanvraag voor de omgevingsvergunning. Verder worden na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan diverse informatie en participatieavonden georganiseerd met bewoners en gebruikers. Dit heeft meer tijd gekost dan aanvankelijk verwacht en het gehele proces voor sporthal en woningbouw loopt naar verwachting ook nog in 2024 door. Er is € 115.000 benodigd voor 2023 en 2024 en

3a.12 Actualisatie huurinkomsten voor dit PO Voor 2023 is dit voor commercieel vastgoed 14,5% en voor maatschappelijk vastgoed 6,5%. Meerjarig is nu een indexatie van 4% opgenomen in de begroting. 3a.13 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel.

Pagina 52 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

3b.1 Inkomst spuk uitvoering Klimaatakkoord Betreft de te ontvangen inkomsten spuk uitvoering klimaatakkoord. 3b.2 Energietransitie Het huidige uitvoeringsbudget is voldoende voor de fase waarin de energietransitie zich nu bevindt. Daarnaast is er voor de komende 2 jaar budget nodig om het Centrum voor Verduurzaming op te zetten dat fungeert als regionaal verzamelpunt van expertise en kennis dat ingezet wordt om bedrijven te helpen bij de verduurzamingsopgave (€ 27.000). In 2024 wordt het CvV geëvalueerd. Daarnaast is er vanuit de beleidsambitie behoefte om de energiecoaches, die in 2022 en 2023 nog in de plusambitie zit, structureel te maken. 3b.3 Energietransitie Plusambitie 2023 Werving, opleiding en inzet van extra Bergense energiecoaches om huis-aan-huis te gaan (€ 34.000). De gemeente agendeert klimaatadaptatie bij bedrijventerreinen en onderzoekt de kansen en behoeften (€ 30.000). De gemeente onderzoekt de haalbaarheid van klimaatadaptieve maatregelen in bestaand vastgoed en zoekt aansluiting bij de versnellingsstrategie uit de routekaart verduurzamen vastgoed (€ 32.000). 3b.4 Circulaire economie Het beleid is begin 2023 geaccordeerd door college en raad.

Op basis hiervan zijn de volgende uitvoeringsbudgetten voorzien: - Consumptiegoederen en onderwijs (€ 26.800) - Bedrijven in de toerismebranche inspireren en informeren via (bestaande) events over circulaire economie (€ 10.000) - Bouw&infrastructuur, projecten opzetten om kennis te ontwikkelen in de organisatie en leerervaring middels pilotprojecten (€ 22.000) - Idem voor de landbouw als plusambitie (€ 93.000) waarvoor een subsidieaanvraag van 50% wordt gedaan.

3b.5 Klimaatadaptatie Schaalniveau huis en pand: 2/3 van het oppervlak is van particulieren; ze zijn daarom belangrijk in het behalen van de doelstelling om in 2050 klimaatbestendig en waterrobuust te zijn. Het blijvend verkrijgen van inzicht in kansen en knelpunten om de juiste prioriteiten te kunnen bepalen, kost € 10.000. Ondersteunen (voorlichten, aansluiten) inwoners met vergroening van de openbare en particuliere ruimte, door middel van grootschalige gezamenlijke actie (najaar) met de gemeenten, kost € 21.600 (inclusief groen kapitaal (€ 15.000)). Stimuleren middels subsidieregeling voor klimaatadaptieve tuinen; € 0,00 (€ 33.000 gaat via rioolheffing). Ontzorgen met een tegelophaalservice waarbij een bedrijf de overbodige tegels ophaalt (€ 7.000). Verkennen gratis klimaatadaptatie advies voor inwoners bij bestaand (energie)loket; €0,00 (loopt via regionaal budget vanuit klimaatadaptatie, zie schaalniveau stad en regio). Schaalniveau straat, gebied en wijk: Het klimaatadaptief maken van het stedelijk gebied vraagt om een andere manier van werken. De fysieke uitvoeringskosten worden aangevraagd in projectbegrotingen. Schaalniveau stad en regio: De regionale kosten voor samenwerking met betrekking tot klimaatadaptatie komen voor 75% ten laste van de rioolheffing. 25% van de benodigde kosten komen ten laste van klimaatadaptatie.

De kosten kunnen niet in zijn geheel ten laste van de rioolheffing komen, omdat deze watergerelateerd dienen te zijn en klimaatadaptatie ook een hitte, droogte en natuurinclusieve component bevat € 6.000. 3b.6 Duurzame bedrijfsvoering Certificering op de CO2 prestatieladder niveau 3 en jaarlijkse audit (€ 10.500), inkoop duurzame energie met Nederlandse garanties van oorsprong (€ 4.000).

Pagina 53 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

3b.7 Budget naar BUCH voor bestuursopdracht spuk Klimaatakkoord Dit betreft het budget van de spuk uitvoering Klimaatakkoord dat binnen de gemeente nog beschikbaar is om bijvoorbeeld nieuwe kosten vanuit de bestuursopdracht spuk Klimaatakkoord te dekken.

3c.3 Indexatie jaarlijkse subsidies voor dit PO 3,1% De indexatie van de jaarlijkse subsidies wordt conform beleid vastgesteld op 3,1%; zijnde de verwachting voor de nationale consumentenprijsindex (cpi) voor 2024 uit het Centraal Economisch Plan (CEP) van maart 2023.

3b.8 Indexatie Omgevingsdienst Betreft de aanpassing van het bedrag bijdrage aan Omgevingsdienst conform de concept meerjarenbegroting 2024 inclusief een indexatie van 3% vanaf 2025.

3c.4 Indexatie / actualisatie bijdrage Cocensus voor dit PO Betreft de indexatie /actualisatie van de bijdrage Cocensus voor dit PO conform de meerjarenbegroting 2024.

3b.9 Actualisatie mutaties afval Betreft de indexatie en actualisatie van alle afvalmutaties kosten en opbrengsten zoals kwijtscheldingen, bijdrage Cocensus en in 2027 indexatie nieuwe jaarschijf inkomsten uit heffing. 3b.10 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel. 3c.1 Snippergroen Beslispunt snippergroen niet meer direct aan algemene reserve voortaan ten gunste van de exploitatie. 3c.2 Inventariseren illegale tuinuitbreiding De bestuurlijke wens is om proactief te gaan handelen op illegale tuinuitbreiding. Vanuit de werkorganisatie wordt steeds vaker geconstateerd dat het lastiger wordt om hun taken uit te voeren, doordat gemeentegrond oneigenlijk in gebruik is genomen. Voor het opstarten van dit project moet externe capaciteit worden aangetrokken om in eerste instantie te inventariseren hoeveel gronden dit betreft en welke afspraken er wel/niet zijn gemaakt met inwoners.

3c.5 Vertraging oplevering Slotkwartier Als gevolg van de motie Slotkwartier begin 2022 is het project tijdelijk stopgezet en vertraagd. Het nieuwe college kon eind 2022 verder met de invulling van het Slotkwartier. Door deze vertraging loopt de gemeente huuropbrengsten mis. De verwachte oplevering is juni 2024. 3c.6 Budget herziening beleidsstukken vastgoed en grond In 2023 is conform bestuursopdracht gestart met de bestuurlijke ambitie uit het raadsbrede akkoord: het opstellen van het strategisch gemeentelijk vastgoedbeleid. De uitwerking van dit beleid loopt door in 2024. Voor deze uitwerking is de inzet van specialistische externe capaciteit noodzakelijk (€50.000). Verder moet voor de komende 4 jaar de Nota Grondbeleid en Nota Grondprijsbeleid worden herzien (€ 25.000) en is er ook de bestuurlijke wens om het snippergroenbeleid te herzien (€ 10.000). 3c.7 Actualisatie huurinkomsten voor dit PO Voor 2023 is dit voor commercieel vastgoed 14,5% en voor maatschappelijk vastgoed 6,5%. Meerjarig is nu een indexatie van 4% opgenomen in de begroting.

Pagina 54 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

3c.8 Indexatie budget onderhoud wegen In de overeenkomsten is opgenomen dat 1 keer per jaar de prijzen op basis van de index grond, weg en waterbouw van het CBS mag worden verhoogd. Door de huidige problematieken in de wereld zijn de prijzen van olie en energie flink gestegen. In het onderhoud van de openbare ruimte zorgt dit voor tekorten op huidige budgetten om de werkzaamheden correct uit te kunnen voeren. Voorgesteld wordt daarom om de indexatie van 10,9% structureel te verwerken. 3c.9 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel.

Pagina 55 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

Pagina 56 van 70 Kadernota 2024

Programma 4 Een financieel gezonde gemeente Bergen, raad 29 juni 2023

PROGRAMMA 4. EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE Wat willen we bereiken? 1. Een structureel sluitende begroting voor 2024

Voor 2024 wordt de volgende tariefstelling voor het vaste tarief en het tarief per variabele lediging voorgesteld.

Wat gaan we daarvoor doen? 1 Een structureel sluitende begroting 2024 Ons doel is een structureel sluitende begroting voor 2024 aan uw raad voor te leggen.

Uitgangspunt is 87% vast tarief en 13% variabel. Uit de resultaten van de gemeenten Uitgeest, Castricum en Heiloo blijkt dat deze financiële prikkel effectief werkt.

2 Zo laag mogelijke lokale lasten De gemeenteraad van Bergen heeft als kader opgesteld dat de inwoner ‘Zo Laag Mogelijke Lokale Lasten’ in rekening wordt gebracht bij de doorbelasting van de gemeentelijke belastingen en heffingen. Als hiervan wordt afgeweken dan wordt dat altijd aan de gemeenteraad voorgelegd ter goedkeuring. Afval Bij de vaststelling van het grondstoffenbeleidsplan is besloten om met ingang van 2024 een variabele heffing in te voeren. Inwoners worden aangeslagen voor een vast tarief voor een meerpersoonshuishouden of een eenpersoonshuishouden. Daarnaast betalen zij een variabel tarief voor het aantal keer dat restafval wordt aangeboden. Door deze twee bedragen bij elkaar op te tellen wordt het totale bedrag aan afvalstoffenheffing per huishouden bepaald. Hierbij geldt het principe van ‘de vervuiler betaalt’. Inwoners die veel restafval aanbieden betalen daardoor een hoger bedrag aan afvalstoffenheffing dan inwoners die afval beter scheiden en daardoor minder vaak restafval aanbieden. Voor de gebruikte aantallen aanbiedingen restafval is het gemiddelde aantal keer genomen dat bij de overige UCH gemeenten het restafval wordt aangeboden.

Afval

Vast tarief

Meerpersoonshuishouden

€ 312

Eenpersoonshuishouden

€ 235

Bij de berekening van de variabele heffing is uitgegaan van een gemiddelde van 8 aanbiedingen voor lediging per jaar voor een 140 en een 240 liter container. Het basistarief per variabele aanbieding is het tarief van een container van 240 liter container. Alle overige tarieven voor de variabele aanbiedingen zijn hiervan afgeleid door het aantal liter te delen door 240 liter en dan te vermenigvuldigen met het tarief van een 240 liter container. Voor de hoogbouw geldt een extra korting van 30% op het tarief per zak van 30 liter of 60 liter. Dit omdat men in de hoogbouw geen PMD bak heeft en daarom minder kan scheiden en meer restafval heeft. Aantal liter

Tarief variabel per aantal liter (exclusief korting hoogbouw)

Tarief variabel hoogbouw (inclusief 30% korting)

240 liter container

€ 6,25

140 liter container

€ 3,64

60 liter zak

€ 1,56

€ 1,10

30 liter zak

€ 0,78

€ 0,55

Pagina 57 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

Riool In het door uw raad op 6 juli 2023 te behandelen PWR (Programma stedelijk water en riolering) wat de opvolger is van het GRP (gemeentelijk rioleringsplan) wordt door uw raad een besluit genomen over de financieringswijze. Uit die keuze volgt het bijbehorende tarief dat daarna nog jaarlijks geïndexeerd moet worden. OZB In 2024 wordt de OZB opbrengst met 6% geïndexeerd. Dit gezien de hoge inflatie van de afgelopen jaren, de huidige meerjaren ontwikkeling van het begrotingssaldo en de eerdere lage indexatie in 2023 van 2%. Waaraan kunnen we zien of we het bereiken?  Een vastgestelde programmabegroting 2024-2027 waarin de jaarschijf 2024 structureel sluiten.  De ontwikkeling van de lokale lasten ten opzichte van de inflatie en uitgaven.

Pagina 58 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

Trends en Ontwikkelingen bij dit programmaonderdeel Ontwikkeling gemeentefonds  Herijking De concept herijking gemeentefonds komt voor ons uit op een nadeel van circa € 96 per inwoner (totaal circa 2,8 mln.). Over 2023 t/m 2025 is € 37,50 in mindering gebracht. € 7,50 in 2023 en € 15 in 2024 en 2025. De planning is dat begin 2025 duidelijk wordt hoe het restant wordt ingevoerd. Vooralsnog hebben wij in onze begroting rekening gehouden met het doorzetten van de korting van € 15 per inwoner in 2026 en 2027.  OEM Er loopt nu een onderzoek naar de overige eigen middelen (OEM) en hoe hiermee om te gaan. Dit is voor ons een risico aangezien eerder het idee bestond om die ook mee te nemen in de vereveningsbijdrage net als bij de OZB. Het gaat hier om de inkomsten uit parkeren, toeristenbelasting en forensenbelasting.  Ravijnjaar 2026 en verder Het is nog steeds onduidelijk wat het rijk gaat doen met betrekking tot de algemene uitkering 2026 en verder en de aangekondigde nieuwe financieringssystematiek. In de septembercirculaire 2022 is toen voor 2026 eenmalig 926 miljoen voor 2026 beschikbaar gesteld (aandeel Bergen € 1.218.000). De provincies hebben aangegeven dat de gemeenten er vanuit kunnen gaan dat dit voor 2027 minimaal hetzelfde bedrag is als voor 2026. Dit bedrag is al doorgetrokken in de begroting naar 2027.

Er wordt al langer dan anderhalf jaar aangegeven dat in de volgende circulaire van het gemeentefonds duidelijkheid wordt gegeven over 2026 en verder maar dit wordt iedere keer weer uitgesteld. Ook nu is weer toegezegd dat er duidelijkheid komt in de meicirculaire 2023, maar dat is maar zeer de vraag.





 

Extra indexatie 2022 De verwachting is dat er in de meicirculaire 2023 een extra compensatie komt in verband met de hoge inflatie in 2022. Besluitvorming hierover vanuit het Rijk vindt plaats bij de Voorjaarsnota en wordt in de meicirculaire 2023 verwerkt. Opschalingskorting De opschalingskorting is opgelegd omdat gemeenten door gedwongen opschaling kosten zouden besparen. Dit wordt door de gemeenten als zeer oneerlijk ervaren omdat het principe van herindelen van boven af opgelegd is. De oploop van de opschalingskorting is geschrapt voor de duur van de kabinetsperiode tot en met 2025 en bevroren op de stand van 2019 (300 mln.). In 2026 is de opschalingskorting echter in één keer (976 mln.) doorgevoerd. Het is nog steeds onduidelijk of de opschalingskorting geschrapt gaat worden. Uitbreiding gemeentelijk belastinggebied Ook hierover is nog geen duidelijkheid. Ombuiging jeugdzorg Het rijk wil circa 500 miljoen ombuigen maar tot op heden zijn er geen concrete plannen uitgewerkt.

Pagina 59 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

WAT GAAT HET KOSTEN Onderstaande een overzicht van de financiële mutaties van dit programma en daarna per mutatie een korte toelichting. 1 =1.000 nb

4 .1

korte omschrijving

2023

2024

2025

2026

2027

I/S

0

133 N

138 N

143 N

148 N

S

aut 4 .2

Structurele plustaak strategisch communicatieadviseur voor participatiebeleid Indexatie RHCA

0

17 N

19 N

22 N

24 N

S

aut 4 .3

Stelpost indexatie 2024 en verder

0

550 V

495 V

432 V

360 V

S

aut 4 .4

Stelposten accres 2024

0

900 V

1.600 V

1.600 V

1.600 V

S

aut 4 .5

Inkomsten rente uit schatkistbankieren

300 V

0

0

0

0

S

aut 4 .6

BTW koepelvrijstelling actualisatie

47 N

47 N

48 N

49 N

60 N

S

aut 4 .7

Omzetting BUCH naar Zaffier voor dit PO

452 V

454 V

460 V

467 V

467 V

S

aut 4 .8

Begroting BUCH 2024

468 N

1.055 N

1.410 N

1.788 N 2.097 N

S

aut 4 .9

Nieuw Tij 2023 i.v.m. besluit Castricum

42 N

88 V

90 V

90 V

90 V

S

aut 4 .10 Indexatie / actualisatie bijdrage Cocensus voor dit PO

0

68 N

79 N

88 N

90 N

S

nb

4 .11 Parkeerheffing

0

100 V

100 V

100 V

100 V

S

nb

4 .12 Toeristenbelasting

0

77 V

76 V

76 V

76 V

S

nb

4 .13 OZB eigenaren woningen

0

323 V

329 V

336 V

342 V

S

nb

4 .14 OZB Eigenaren niet woningen

0

131 V

134 V

137 V

139 V

S

5 V

6 V

7 V

8 V

9 V

S

117 N

181 N

26 N

19 V

7 V

S

65 V

66 V

67 V

68 V

S

aut 4 .15 Actualisatie huurinkomsten voor dit PO aut 4 .16 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO nb

4 .17 Forensenbelasting 6% i.p.v. 2% (amendement)

Pagina 60 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

4.1 Structurele plustaak strategisch communicatieadviseur voor participatiebeleid Vanuit het raadsbreed akkoord gaat de raad van gemeente Bergen de komende vier jaar aan de slag met het recent vastgestelde participatiebeleid. Hiervoor is 1 fte strategisch communicatieadviseur schaal 12 nodig om dit traject te ondersteunen. 4.2 Indexatie RHCA Betreft de indexatie van de bijdrage van de RHCA (Regionaal Historisch Centrum Alkmaar) conform de concept meerjarenbegroting 2024. 4.3 Stelpost indexatie 2024 De structurele stelpost indexatie 2024 van € 550.000 wordt nu volledig ingezet. Tegelijkertijd wordt om de stelpost indexatie in de toekomst op niveau te houden, de stelpost met ingang van 2025 met 10% verhoogd en vanaf 2026 jaarlijks met 3% geïndexeerd. 4.4 Stelpost accres 2024 en 2025 vrijval In de meicirculaire 2022 werd meerjarig een groot accres toegekend wat op dat moment nog onzeker was waardoor het destijds in een delen over 2024 t/m 2026 op een stelpost is gezet. Gezien de huidige verwachting (stijging van accres in meicirculaire) kan de stelpost nu vervallen. Dit was € 900.000 vanaf 2024 en € 700.000 vanaf 2025. Dan blijft nog over de stelpost van € 700.000 vanaf 2026 4.5 Inkomsten rente uit schatkistbankieren Door de gestegen rente ontvangt de gemeente rente over het bedrag dat via schatkistbankieren bij het rijk wordt gestald.

Doordat dat de eerder aangetrokken gelden nog niet volledig zijn uitgegeven door vertraging in de projecten ontvangt de gemeente nu per kwartaal rente. Een voorzichtige inschatting is dat we dit jaar

ongeveer € 300.000 aan rente ontvangen. In de 2e firap 2023 wordt een nadere inschatting gemaakt. 4.6 Btw met betrekking tot koepelvrijstelling De BUCH en de gemeenten zijn nog steeds van mening dat de koepelvrijstelling toegepast hoort te worden. Een deel van de btw die door de BUCH aan de gemeenten in rekening wordt gebracht kan vergoed worden via het btw compensatiefonds. Tot de definitieve uitspaak hierover betalen wij onder protest de btw aan de belastingdienst. Dit betreft volgens de belastingdienst het niet compensabele deel voor Bergen. Over 2022 was het bedrag € 320.000. De jaren 2023 en verder worden daarop aangepast met een jaarlijkse index van 3% (gelijk aan de index van de BUCH bijdrage). 4.7 Omzetting BUCH naar Zaffier voor dit PO Zie verklaring onder mutatie 1b.1. 4.8 BUCH begroting 2024 Betreft de mutatie op de huidig begrote bijdragen BUCH ten opzichte van de concept BUCH begroting 2024. Dit betreft vooral het effect van de cao 2023 en de indexatie van 4% vanuit de BUCH kadernota 2024. Voor 2023 hebben we het effect van de afgesloten cao 2023 voor Bergen vanuit de BUCH ingeschat op € 468.000. Het werkelijke effect volgt uit de 1e firap BUCH 2023. 4.9 Nieuw Tij 2023 i.v.m. besluit Castricum In eerste instantie zou Castricum per 2023 meedoen aan Nieuw Tij. Na aanlevering van de Begroting 2023 werd in Castricum besloten dit een jaar uit te stellen tot 2024.

Vandaar dat voor 2023 het eerder geboekte bedrag uit de begroting wordt teruggedraaid. Vanaf 2024 gaat dit naar de reguliere bijdrage.

Pagina 61 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

4.10 Indexatie / actualisatie bijdrage Cocensus voor dit PO Betreft de indexatie /actualisatie van de bijdrage Cocensus voor dit PO conform de meerjarenbegroting 2024.

4.17 Forensenbelasting 6% i.p.v. 2% (amendement) In 2024 wordt de OZB-opbrengst met 6% geïndexeerd.

4.11 Parkeerheffing Gezien de inflatie en het negatieve meerjarenbeeld vanaf 2026 stijgt parkeerheffing met € 0,10 in plaats van € 0,05. 4.12 Toeristenbelasting Gezien de inflatie en het negatieve meerjarenbeeld vanaf 2026 stijgt de toeristenbelasting met € 0,10 in plaats van € 0,05. 4.13 OZB eigenaren woningen In 2024 wordt de OZB-opbrengst met 6% geïndexeerd. Dit gezien de hoge inflatie van de afgelopen jaren, de huidige meerjaren ontwikkeling van het begrotingssaldo en de eerdere lage indexatie in 2023 van 2%. 4.14 OZB eigenaren niet woningen Zie onder OZB eigenaren woningen. 4.15 Actualisatie huurinkomsten voor dit PO Voor 2023 is dit voor commercieel vastgoed 14,5% en voor maatschappelijk vastgoed 6,5%. Meerjarig is nu een indexatie van 4% opgenomen in de begroting. 4.16 Mutatie kapitaalslasten voor dit PO Wijziging kapitaalslasten naar aanleiding van mutaties in de investeringen voor dit programmaonderdeel. Voor PO 4 betreft dit grotendeels de technische tegenboeking van de omslagrente vanuit alle programmaonderdelen.

Pagina 62 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

BIJLAGE 1: OVERZICHT MUTATIES INVESTERINGSKREDIETEN Stand na jaarrekening 2022.

Stand na kadernota 2024, exclusief de investeringen voor de Schulp (separaat voorstel raad 25-05-2023)

Mutaties / verschil tussen na jaarrekening 2022 en stand kadernota 2024

Pagina 63 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

Onderstaand wordt per cluster een korte toelichting op de mutaties gegeven. Afval (€ 284.00 totaal) Nieuw € 284.000 Betreft budget neutrale verwerking van kredieten naar aanleiding het eerder vastgestelde grondstoffenbeleidsplan. Gaat om de aanschaf van de containers.

Openbare ruimte (€ 6.833.331 totaal) Nieuw € 6.067.000 Nieuwe jaarschijf 2027 Vervangingsinvesteringen wegen en openbare verlichting totaal € 3.540.000

Materieel (€ 56.200 totaal) Nieuw € 32.000 Een nieuwe vervangingsinvestering voor de nieuwe jaarschijf 2027. Bestaand € 24.200 Betreft de indexatie van bestaande investeringen materieel reddingsbrigaden voor de jaren 2024 tot en met 2026.

Sanering verkeersborden 2023 t/m 2025 totaal € 313.000 Om onderhoudskosten te drukken, verrommeling tegen te gaan en te controleren op wettelijk vereiste kwaliteit is een inventarisatie van verkeersborden uitgevoerd. Hieruit blijkt dat veel borden verwijderd kunnen worden of vernieuwd moeten worden.

Onderwijs (€ 0 totaal) Bestaand Door vertraging in de uitvoering van het integraal huisvestingsplan van de scholen wordt circa 10 miljoen doorgeschoven van 2023 naar 2024 en 2025.

Vervanging parkeerautomaten 2024 t/m 2026 totaal € 1.200.000 De parkeerautomaten zijn aan vervanging toe, dit wordt in drie jaar gedaan Vervanging verkeersregelinstallatie (VRI) 2025 € 360.000 Vervanging Eaz Vervanging hekwerk Noordboulevard € 25.000 Vastgesteld raadsvoorstel beschoeiingen 2023 t/m 2027 € 629.000 Bestaand € 766.331 Betreft indexatie en meerkosten overige bestaande investeringen.

Pagina 64 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

Overige (€ 680.000 totaal) Nieuw € 655.000 Betreft noodzakelijke nieuwe investeringen met betrekking tot het gemeentehuis op de Jan Ligthartstraat zoals; -renovatie sanitaire ruimtes -vervanging fietsenstalling -renovatie lift -vervangen marmoleum -vervangen brandmeldinstallatie Verder: Plaatsing zonnepanelen op de Pieter Schotmanstraat en vervanging van de Kapberg Van Reenenpark.

Recreatie (€ 140.000 totaal) Nieuw € 100.000 Budget speelplaatsen nieuwe jaarschijf 2027 €100.000.

Bestaand € 25.000 Bijraming investering aanpassing elektra verdeelkasten in verband met indexatie en aanvullende eisen.

Bestaand € 30.000 Aanvullende maatregelen afvoer hemelwater en indexatie naar 2023/2024 voor Munnikenweg Schoorl.

Bestaand € 40.000 Er was budget voor vervanging van 4 slagbomen bij de entree van het strand, dit moeten er 5 zijn. Riolering (€ 1.095.000 totaal) Nieuw € 1.065.000 Nieuwe jaarschijf 2027 Vervangingsinvesteringen wegen en openbare verlichting.

Pagina 65 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

BIJLAGE 2: STAND RESERVES EN VOORZIENINGEN

Pagina 66 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

BIJLAGE 3: VERLOOP BEGROTINGSSALDO VANAF VASTSTELLING BEGROTING 2023

Pagina 67 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

FINANCIËLE UITGANGSPUNTEN KADERNOTA Bij het opstellen van de P&C documenten worden de volgende financiële uitgangspunten gehanteerd: Normaal gesproken is het meerjarig uitgangspunt voor indexatie 2% van leges en heffingen zijnde de streefwaarde voor inflatie vanuit de ECB (centrale Europese bank). Voor de OZB wordt principe het percentage uit de meicirculaire gebruikt. Gezien de huidige macro economische en geopolitieke ontwikkelingen wordt daar tijdelijk op onderdelen van afgeweken. Zie de verhoging van toeristenbelasting en parkeerbelasting met 0,10 cent en de verhoging van de OZB met 6%. Financiële Uitgangspunten OZB Het uitgangspunt voor de indexatie van de OZB opbrengsten in het nieuwe begrotingsjaar is minimaal het indexcijfer (inflatie pNB) zoals door het Rijk wordt gepubliceerd in de meicirculaire en wordt gebruikt voor de vaststelling van het rekentarief voor de OZB. Dit voor zover dit cijfer hoger is dan de standaard 2% stijging van de opbrengsten per jaar die meerjarig in de begroting wordt opgenomen. Vorig jaar is besloten om ondanks de hoge inflatie waar ook de gemeente mee te maken heeft de OZB-opbrengst slechts met 2% te laten stijgen. Voor 2024 wordt nu voorgesteld een stijging van 6% toe te passen. Meerjarig blijft 2% begroot staan.

Leges en heffingen Voor de overige leges en heffingen geldt dat de opbrengsten jaarlijks met minimaal 2% per jaar worden verhoogd (exclusief areaal uitbreiding). Deze 2% is de streefwaarde van de inflatie vanuit de ECB. De opbrengsten worden afhankelijk van de hoogte van het bedrag afgerond op tientallen, honderden of duizenden euro’s.

Uitzonderingen hierop zijn;  Voor naheffingen parkeerbelasting, rijbewijzen en identiteitsbewijzen wordt het door het Rijk vastgestelde maximum bedrag gebruikt.  Bij parkeervergunningen wordt het tarief per vergunning met 2% per jaar verhoogd en niet de begrote opbrengst. Dit om te voorkomen dat bij daling van het aantal vergunningen, de kosten per vergunning extra verhoogd moeten worden.  WABO vergunning; De verwachte opbrengst is sterk afhankelijk van de economische situatie en daarmee het aantal vergunningen dat wordt verstrekt. Vandaar dat geen jaarlijkse stijging is opgenomen. Aan uw raad is toegezegd dat zodra dit mogelijk is een integraal overzicht wordt voorgelegd om naar de kostendekkendheid van alle leges en heffingen te kijken en indien gewenst verschillende tarieven bij te stellen. Tot op heden is dit nog niet mogelijk gebleken. Parkeerbelasting Begroot staat meerjarig een jaarlijkse stijging van € 0,05 per jaar. Het huidige tarief 2023 is € 2,20. Voor 2024 wordt voorgesteld om het tarief met € 0,10 te laten stijgen. Afvalstoffen- en rioolheffing Het uitgangspunt bij de riool- en afvalstoffenheffing is dat de heffingen kostendekkend zijn. Mocht er in een jaar minder uitgegeven zijn dan dat er aan heffingen is binnengekomen dan wordt het teveel ontvangen bedrag gestort in de egalisatie voorziening afval c.q. riool.

Als er meer is uitgegeven dan begroot dan wordt het tekort zoveel mogelijk uit de

Pagina 68 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

egalisatievoorziening onttrokken. De egalisatievoorziening mag niet negatief komen te staan. Afvalstoffenheffing Uw raad heeft al eerder bij het vaststellen van het nieuwe grondstoffenbeleidsplan besloten om met ingang van 2024 een variabele heffing in te voeren. Met ingang van 2024 wordt het tarief gesplitst in een basistarief en een tarief per lediging. Doorbelasting afval Op dit moment wordt 0% van de kosten straatreiniging toegerekend. Dit is in het verleden circa 30% geweest. Er vindt een verschuiving plaats in de toerekening van kosten aan afval. Vanaf 2024 wordt 90% van de personeelskosten afval doorbelast aan afval in plaats van 100%. Voor de overige 10% wordt dit personeel ingezet voor bijvoorbeeld verwijderen zwerfafval en gladheidsbestrijding. In plaats daarvan wordt vanaf 2024 88% van de overheadskosten van het personeel toegerekend in plaats van 68%. Dit zodat deze mutatie per saldo neutraal is voor zowel het begrotingssaldo als voor het afvaltarief. Riool Bij de vaststelling van het nieuwe PWR (Programma stedelijk water en riolering) dat in juni 2023 separaat door uw raad is vastgesteld is ook besloten over welke tariefberekening er met ingang van 2024 wordt gebruikt. Daaruit volgt ook het tarief voor 2024 en verder. Doorbelastingen riool: Er worden op dit moment geen kosten vanuit straatreiniging en baggeren en beschoeiingen doorbelast.

Dit was in het verleden respectievelijk 30% en 50%. Rente, alleen de omslagrente wordt toegerekend, verder geen extra werkelijke rentekosten.

Toeristenbelasting Begroot staat een jaarlijkse stijging van € 0,05 per jaar. Het huidige tarief 2023 is € 2,10. Voor 2024 wordt voorgesteld om het tarief met € 0,10 te verhogen. Het nieuwe tarief wordt dan € 2,20. De algemene uitkering wordt via lopende prijzen berekend Dit betekent dat er rekening gehouden wordt met toekomstige indexatie. Hierdoor is het van belang dat aan de lastenkant ook indexatie wordt toegepast. Gemeenschappelijke regelingen We sluiten onze begroting aan op de meerjarige bijdragen zoals die door de gemeenschappelijke regelingen wordt vastgesteld. Als in die meerjarenbegroting geen meerjarige indexatie is opgenomen dan wordt 3% per jaar toegepast. Stelpost prijsindexatie Voor iedere nieuwe jaarschijf wordt een structurele stelpost prijsindexatie opgenomen waarvan over de inzet uiterlijk bij vaststelling van de begroting wordt besloten. Deze stelpost wordt vanaf 2026 jaarlijks met 3% per jaar geïndexeerd aangezien daar ook de zorgkosten (jeugdhulp en Wmo) in zitten waarvoor een hogere dan gemiddelde indexatie geld. Indexaties Indexaties van opbrengsten voor zover voortvloeiend uit een contract of financieel beleid (bijvoorbeeld het stijgingspercentage van de overige gemeentelijke belastingen, heffingen en leges) worden meerjarig verwerkt.

Incidentele baten en lasten Voor zover bekend en voor zover gedekt door een eerder genomen besluit worden incidentele baten en lasten in de meerjarenbegroting verwerkt.

Pagina 69 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023

(Herijking) toevoeging aan algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks 2% toegevoegd. Dit wordt gemaximeerd op € 1 mln. per jaar. Hierbij wordt uitgegaan van de begrote stand per 1 januari van het betreffende jaar. (Herijking) Rentetoevoeging aan algemene reserve Als bij de herijking van de toevoeging aan de reserve, stand 1 januari van het jaar, een bedrag aan rente vrijvalt dan wordt het vrijgevallen bedrag als structurele toevoeging aan de algemene reserve opgenomen. Dit in verband met het zo laag mogelijk houden van de schuldquote. Rentelasten inzichtelijk maken bij grote uitnamen uit algemene reserve Bij uitnamen uit de algemene reserve groter dan € 1 miljoen wordt de verwachte werkelijk te betalen rente direct inzichtelijk gemaakt en in het voorstel opgenomen. Hierdoor wordt duidelijk wat de extra rentekosten zijn die door de uitnamen uit de algemene reserve ten laste van het begrotingssaldo komen.

Pagina 70 van 70 Kadernota 2024

Bergen, raad 29 juni 2023