bij 3 02-06-2022 Gewaarmerkte jaarstukken 2021 WO BUCH.pdf

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:

VLOTTENDE ACTIVA

Omschrijving

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is als volgt gespecificeerd: Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Jaarstukken 2021

Boekwaarde 31-12-2021 3.776

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2021 31-12-2020 3.776 1.358

0 3.776

0

0

40

3.776

1.398

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 3.373 697

3.373

697

De overlopende activa bestaat grotendeels uit vooruitbetaalde bedragen voor informatie en automatisering en nog te ontvangen bedragen afrekening 2021 BUCH gemeenten..

Pagina 43 van 61

PASSIVA Vlottende passiva

Overlopende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Omschrijving

Omschrijving

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 15.678 10.568 1.044 16.722

924 11.492

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt worden weergegeven: Omschrijving Banksaldi

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 557 1.217

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

15.121

9.351

- Overige Nederlandse overheidslichamen

Totaal

15.678

10.568

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Jaarstukken 2021

33

- Het Rijk

Overige schulden

De overige schulden zijn de nog te betalen facturen aan leveranciers ultimo 2021, de afloop is in 2022.

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 946 922

65

2

1.044

924

De overlopende passiva bestaat grotendeels uit nabetalingen salarissen, nog te betalen I&A posten en accountskosten.

Pagina 44 van 61

Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Nog niet opgenomen verlof Per 1 januari 2017 is nagenoeg het voltallige personeel overgegaan naar de werkorganisatie BUCH. De rechten van de medewerkers waaronder de verlofuren zijn meegegaan naar de BUCH. Hiervoor zijn geen middelen van de gemeenten beschikbaar gesteld. Dit onderdeel is opgenomen in de risicoparagraaf en vermeld onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Ultimo 2021 bedraagt de waarde van het niet opgenomen bovenwettelijk verlof circa € 2.102.758. Dit saldo is € 373.250 lager dan het saldo ultimo 2020 van € 2.476.008. Leasecontracten Leverancier PCI Centric Netherlands B.V. Centric Netherlands B.V. Centric Netherlands B.V. Centric Netherlands B.V. Centric Netherlands B.V. Centric Netherlands B.V.

100211 3101428S26 111428S37 211428S35 341428S33 391428S36 4401428S25

Datum einde contract 07-11-22 31-12-22 31-12-22 31-12-22 31-12-22 31-12-22 31-12-22

Computer Lease Nederland B.V.

L 2017.022

30-09-22

Jaarstukken 2021

Contract

Totaal bedrag looptijd 2.000 167.000 22.000 29.000 29.000 7.000 68.000 76.000

Pagina 45 van 61

Grondslagen voor de waardering- en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de in deze jaarrekening gepresenteerde financiële gegevens. Verslaggeving Algemeen De jaarrekening 2021 is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Balans Vaste activa Materiële vaste activa Onder de materiële vaste activa zijn opgenomen de investeringen in duurzame bedrijfsmiddelen. De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs of aanschafprijs verminderd met afschrijvingen, eventuele investeringsbijdragen en eventuele beschikkingen over reserves. In het BBV wordt onderscheid gemaakt tussen investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of verhandelbaar zijn; investeringen met een maatschappelijk nut zijn wegen, bruggen en dergelijke. Investeringen met economisch nut worden met ingang van 2014 onderverdeeld in investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven en overige investeringen met een economisch nut.

De GR werkorganisatie De BUCH kent alleen de categorie overige investeringen met een economisch nut.

Jaarstukken 2021

Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven. Deze afschrijving is gebaseerd op de verwachte economische levensduur dan wel op de verwachte nuttigheidsduur van het desbetreffende activum. De afschrijvingstermijnen staan vermeld in onderstaande tabel.

Aantal jaren Maximaal 15 Maximaal 15 Maximaal 5 Maximaal 3

Omschrijving activa Bestel-, personen-, en vrachtauto’s en machines Telefooninstallaties, kantoormeubilair Automatiseringsapparatuur/-programmatuur Mobiele devices

In 2021 is intern beoordeeld of software conform de BBV wordt verwerkt. Software kan namelijk ook in gebruik worden genomen in de vorm van een SaaS5 oplossing. Vanaf 2021 verwerkt de werkorganisatie BUCH deze uitgaven in de exploitatie en is er geen sprake van het verkrijgen van een actief ( een investering met economisch nut) omdat het bij SaaS gaat om dienstverlening in de vorm van een abonnement waarmee wordt ingelogd bij de dienstverlener. Deze dienstverlener heeft die de activa zowel juridisch als economisch in bezit. Dit betekent dat ook de implementatiekosten behorende bij de implementatie van een SaaS oplossing niet geactiveerd mogen worden. Er is geen sprake van een verkrijgingsprijs en daarom zijn de kosten ook niet als bijkomende kosten te kwalificeren.

Pagina 46 van 61

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens dubieuze debiteuren. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De waardering van de overlopende activa geschiedt tegen de nominale waarde.

berekening van de afschrijvingslasten volledig in aanmerking genomen. De rentelasten worden via de omslagmethode ten laste van de exploitatie gebracht. De rentelasten over de vaste activa worden berekend over de boekwaarde per 1 januari van het verslagjaar. De lasten van de kostenplaatsen zijn op basis van de werkelijke tijdsbesteding ten laste van de diverse beleidstaken gebracht.

Vlottende passiva Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Grondslagen personeel Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat In de rekening van de gewone dienst worden de baten en lasten van de diverse hoofdfuncties vermeld. De baten en lasten worden opgenomen voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. Conform de voorschriften van het BBV wordt dus het zogenaamde stelsel van baten en lasten gehanteerd. De rubricering van de baten en lasten is eveneens in overeenstemming met het BBV. De begrotingscijfers 2021 zijn ontleend aan de door het bestuur vastgestelde primitieve begroting inclusief de hierop aangebrachte begrotingswijzigingen. De lasten en de baten worden tegen de nominale waarde toegerekend aan de perioden waarop ze betrekking hebben. Verliezen worden genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Winsten worden verantwoord zodra ze gerealiseerd zijn. De afschrijvingslasten worden conform de afschrijvingstermijnen berekend. De investeringen die in de loop van het verslagjaar zijn aangeschaft worden voor wat betreft de

Jaarstukken 2021

Pagina 47 van 61

4.2 Overzicht van baten en lasten Gebruikelijk treft u hier een overzicht aan wat een recapitulatie is van de financiële gegevens uit de programma’s van de programmarekening. De begroting van de BUCH kent daarentegen slechts één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Om die reden treft u hier hetzelfde overzicht aan wat u ook kunt vinden onder het programma. Wat gaat dit kosten Lasten x € 1.000

2021

2021

Lasten Lasten begroot voor Begroot wijziging na wijziging

2021

2021

Lasten werkelijk

Lasten verschil

1 Personeel, inhuur en overheadkosten kosten

62.596

66.395

65.873

522

2 Informatie & Automatisering (exclusief salariskosten en inhuur)

5.135

5.554

5.632

-79

3 Facilitaire kosten (exclusief salariskosten & inhuur)

1.061

785

671

115

4 Materieel

2.399

2.120

2.088

32

678

591

2.764

-2.173

71.868

75.445

77.027

-1.582

5 Overige kosten (inclusief corona)

Totaal lasten programma bedrijfsvoering Wat gaat dit kosten

2021

2021

2021

2021

Baten begroot voor wijziging

Baten Begroot na wijziging

Baten Werkelijk

Baten verschil

71.298

71.631

73.800

-2.169

7 *Maatwerktaken gemeenten

328

3.348

2.389

959

8 Inkomsten detachering en uitgeleend personeel

163

0

0

0

9 Opbrengsten facilitair

30

3

9

-6

10 Opbrengsten materieel

20

214

256

-42

11 Overige opbrengsten (incl WAZO)

29

249

572

-323

71.868

75.445

77.027

-1.582

0

0

0

0

Baten x € 1.000

6 Bijdrage gemeenten (excl. maatwerktaken)

Totaal baten programma bedrijfsvoering Totaal baten min lasten

Jaarstukken 2021

Pagina 48 van 61

Onderstaande opstelling baten en lasten conform de BBV vereisten:

Toelichting op het overzicht van baten en lasten De afwijkingen ten opzichte van de begroting staan toegelicht in het onderdeel Jaarverslag 2021. Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Bado wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het bestuur is gerespecteerd.

Jaarstukken 2021

Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of financieel) behoeven autorisatie door het bestuur. In de regel zullen begrotingswijzigingen vooraf aan het bestuur worden voorgelegd ter autorisatie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor het te realiseren beleid en voor de besteding van het benodigde bedrag. Slechts indien de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken zal achteraf een begrotingswijziging moeten worden voorgelegd. Indien het bestuur ermee instemt wordt de besteding alsnog geautoriseerd en is deze rechtmatig. Begrotingswijzigingen moeten volgens de Wet Gemeenschappelijke regelingen tijdens het jaar zelf nog aan het bestuur worden voorgelegd. Voor het wijzigen van de begroting dient in veel gevallen ook zienswijzeprocedure te worden gevolgd. De raden van de deelnemende gemeenten hebben dan minimaal 8 weken de tijd om een zienswijze op de door het bestuur voorgestelde wijziging kunnen uitbrengen alvorens het bestuur de wijziging van de begroting gelezen de zienswijzen definitief vaststelt. Effectief houdt dit in dat zaken die de laatste twee maanden van het jaar aan het

Pagina 49 van 61

licht komen, niet in een begrotingswijziging kunnen worden voorgelegd aan het bestuur.

accountant. De verklaring wordt immers afgegeven bij de door de algemeen directeur opgemaakte jaarrekening.

Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststellen dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van het bestuur vallen.

Verschillende typen begrotingsoverschrijdingen De algemene lijn is dus dat begrotingsoverschrijdingen die binnen de beleidskaders van het bestuur passen niet meegewogen worden in het accountantsoordeel. Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden:

De toelichting van het Bado zegt hierover: Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven (ook wel begrotingsonrechtmatigheid genoemd), omdat de overschrijding strijd oplevert met artikel 189, vierde lid van de Gemeentewet. Volgens artikel 28, eerste lid van het Besluit comptabiliteitsvoorschriften dienen deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de rekening door het bestuur waarin die uitgaven wel zijn opgenomen worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door het bestuur uitgezette beleid is gebleven. Het is in zijn algemeenheid niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant in het verslag van bevindingen de bedragen, waarvan het college in de jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant dient in dat kader in ieder geval aan te geven of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 volledig is of niet.

Begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid worden door de accountant dus niet in de overweging, om al of niet tot een goedkeurende verklaring te geven, betrokken. Het wel of niet vaststellen van de rekening door het bestuur heeft overigens geen invloed op de strekking van de rechtmatigheidsverklaring van de

Jaarstukken 2021

Pagina 50 van 61

1. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. 2. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het bestuur. 3. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. 4. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. 5. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het bestuur nog geen besluit genomen.

6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de directie van de gemeenschappelijke regeling er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. 7. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. Het bestuur stelt de begroting vast op het niveau van programma. Er is maar een programma namelijk programma bedrijfsvoering. Overzicht aanwending Onvoorzien (conform art. 28 onderdeel b BBV) De post onvoorzien is gedurende 2021 niet aangewend.

Incidentele baten en lasten x € 1.000

Begroot Realisatie Begroot Rea lisatie Onvoorwaardelijke Toelichting lasten 2021 lasten 2021 ba ten 2021 baten 2021 einddatum Incidentele baten en lasten < 25.000 117 100 Oracle afdekken risico te weinig licenties 50 2021 Is niet nodig geweest Inhuur zaakgericht werken 2020 115 159 115 159 2022 Project zaakgericht werken wordt in 2022 afgerond Omgevings wet 2020 70 32 70 32 2022 Invoering wet is uitgesteld Inzet externe adviseur oprichting SORA 100 53 2021 Externe adviseur voor nieuw participatie bedrijf (GR) BV21-08 Data in testomgevingen 75 2022 Eenmalige inrichtingskosten testomgeving om anonieme data te testen. Gebeurd in 2022 BV21-09 Software anonimiseren documenten 25 7 2021 Eenmalige kosten ivm anonimisering BV21-11 Aanbesteding en implementatie HR oplos s ing 154 96 2021 Eenmalige consultancy voor koppeling, eenmalige eenmalige kos ten implementatie. Beveiligingssoftware (anti-virus en anti-spam) 60 1 2022 Eenmalige aanschaf, maar is nog niet afgerond Inhuur optimalisering inrichting I&A 313 332 2021 Eenmalige kosten ivm inrichting en ondersteuning. Project loopt halverwege 2022 af.

Oracle migratie naar 12C 40 22 2021 Eenmalige migratiekosten door Centric uitgevoerd Extra bedragen aan rechtzaken 135 138 35 35 2022 Extra budget voor rechtzaken Dashboard impact tbv SL 27 32 2022 Inhuur voor bouwen van een dashboard Externe onders teuning project harmonisatie voordelen 34 2022 Project eindigt 2022 Opbrengst materieel wagenpark 160 185 2021 Verkoop opbrengsten Budget trainees 96 2021 Pilot trainees stopt. Niets op uitgegeven. Trainees zijn indienst getreden. MAATWERK actieplan schuldhulpverlening 66 19 66 18 2024 Maatwerk incidenteel MAATWERK beheersmaatregelen (incidenteel deel) 192 142 192 142 2022 Maatwerk incidenteel MAATWERK nieuw Tij Bergen pilot gemeente app 25 22 25 22 2023 Maatwerk incidenteel MAATWERK beleidsmedewerker verkeer Bergen 123 61 123 61 2023 Maatwerk incidenteel MAATWERK adviseur wonen en zorg 77 82 77 77 2022 Maatwerk incidenteel 1.894 1.298 863 731

Overzicht beoogde respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves (art. 19 BBV) Aan artikel 19 van het BBV is de verplichting toegevoegd dat gemeenschappelijke regelingen een overzicht opnemen van de beoogde respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. De BUCH heeft geen reserves.

Overzicht Incidentele baten en lasten (conform art. 28 onderdeel c BBV) Onderstaand is de tabel opgenomen met incidentele baten en lasten waarbij de belangrijkste posten (> € 10.000) zijn opgenomen.

Jaarstukken 2021

Pagina 51 van 61

Overzicht Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen De WNT (Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaar- makingsregime en een maximale bezoldigingsnorm (totaal € 209.000 in 2021). In het kader van de WNT zijn wij verplicht om gegevens van aangewezen topfunctionarissen, i.c. de directeuren en de leden van het bestuur te vermelden ook wanneer zij beneden de norm worden betaald. Er zijn geen medewerkers bij de GR BUCH in dienst die de bezoldigingsnorm overschrijden.

Bedragen x € 1

D.J. van Huizen

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Algemeen directeur 1/1-1/7 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

63.736 11.003 74.739

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

104.500

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen

Totale bezoldiging 2021 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken 2021

0

74.739 n.v.t n.v.t

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

10/2-31/12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

112.724 18.272 130.996

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

178.484

Totale bezoldiging 2020

130.996

Pagina 52 van 61

1b Leidinggevende topfunctionarissen in de periode kalendermaand 1 tm 12 Bedragen x € 1 E. Zandstra Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang-einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 tm 12

Algemeen directeur 2021 1/9-31/12 4

199 110.800 87.958

Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode

ja 70.057

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 tm 12

70.057

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag

Totale bezoldiging, exclusief BTW Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Jaarstukken 2021

0

70.057 nvt

Pagina 53 van 61

4.3 Overzicht baten en lasten per taakveld Baten en Lasten per taakveld x € 1.000 0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Alg.uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer 3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4. Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Jaarstukken 2021

2021

2021

Lasten Baten Lasten Baten begroot Begroot werkelijk werkelijk 1.306 0 1.221 0 1.975 0 2.130 0 478 0 427 0 32.059 72.123 35.210 74.406 108 0 68 0 24 0 20 0 16 0 13 0 0 0 0 0 108 0 88 0 44 0 38 0 0 0 1 0 105 0 88 0 0 1.630

0 477

0 2.104

0 430

4.207 106 0 0 70

123 0 0 0 0

3.775 117 0 0 74

61 0 0 0 0

323 4 64 0

0 0 0 0

441 4 65 0

0 0 0 0

34 439 243

0 0 0

26 423 277

0 0 0

5. Sport , Cultuur en Recreatie 5.1 Sportbeleid en activering 160 0 5.2 Sportaccommodaties 503 0 5.3 Cultuurpresentaties, -productie en -participatie 202 0 5.4 Musea 79 0 5.5 Cultureel erfgoed 400 40 5.6 Media 0 0 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.500 425 6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 422 0 6.2 Wijkteams 4.876 1.048 6.3 Inkomensregelingen 1.302 66 6.4 Begeleide participatie 121 74 6.5 Arbeidsparticipatie 449 0 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 595 0 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 899 0 6.72 Maatwerkdienstverlening 181.584 0 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ 0 0 6.82 Geëscaleerde zorg 18927 0 7. volksgezondheid en Milieu 7.1 Volksgezondheid 136 0 7.2 Riolering 1.141 0 7.3 Afval 2.952 168 7.4 Milieubeheer 792 588 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 705 0 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 1.702 0 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 284 0 8.3 Wonen en bouwen 5.373 315 TOTAAL 75.445 75.445

Pagina 54 van 61

160 502 192 79 401 0 5.830

0 0 0 0 40 0 425

473 4.953 1.238 135 657 754 851 1.302 0 841

7 600 18 74 0 0 0 0 0 0

150 975 2.777 728 635

0 0 167 639 2

1.591 252 4.940 77.027

0 0 159 77.027

4.4 Analyse begrotingsonrechtmatigheid Hiervoor is ook reeds per programma, voor de algemene dekkingsmiddelen en investeringskredieten ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. Toelichting afwijkingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid Omdat er maar een programma is en een resultaat van € 0 is er geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.

Jaarstukken 2021

Pagina 55 van 61

4.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 2021 Zie afzonderlijke bijlage.

Jaarstukken 2021

Pagina 56 van 61

4.6 Bestuursbesluit Het bestuur van de Werkorganisatie BUCH gezien het voorstel van de directie gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; besluit: 1.

Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 van de Werkorganisatie BUCH vast te stellen.

Aldus besloten door het bestuur van de Werkorganisatie BUCH in zijn vergadering van 13 april 2022.

de algemeen directeur E. Zandstra

Jaarstukken 2021

de voorzitter. drs. A. Mans

Pagina 57 van 61

Bijlage 1: Taakstelling In deze bijlage geven wij de stand van zaken omtrent de realisatie van de taakstelling. Hoe zit het ook alweer? In juni 2015 hebben de gemeenteraden het bedrijfsplan “Samen maar toch apart” vastgesteld. In dit bedrijfsplan was een taakstelling opgenomen op de BUCH-werkorganisatie van circa € 5,3 miljoen. Van die taakstelling zou 60% opnieuw worden geïnvesteerd in de BUCH en 40% zou terugvloeien naar de gemeenten. In 2016 is door een wijziging van de begroting de taakstelling verhoogd naar € 5,6 miljoen structureel. In het verbeterplan “Samen naar beter’’ is in 2018 de termijn voor het realiseren van de taakstelling opgeschort tot de periode 2021-2024. Wel is toen besloten waar mogelijk alvast besparingen door te voeren. De realisatie Bij vaststelling van het verbeterplan in 2018 is voor het eerst gerapporteerd over de besparingen. Op dat moment becijferd op structureel ca. €1,9 miljoen. Daarna is per abuis niet meer gerapporteerd over de besparingen. De besparingen zijn namelijk wel gerealiseerd zowel in de vorm van een verlaging van uitgaven, als in de vorm van schaalvergrotingsvoordelen (voordelen behaald omdat de BUCH taken uitvoert in plaats van de vier afzonderlijke gemeenten). In totaal is al voor ruim.€ 5,5 miljoen aan besparingen gerealiseerd.

Dit werd alleen nooit in de jaarstukken getoond maar binnen de begroting verrekend met kostenstijgingen als gevolg van nieuwe taken. In de P&C documenten over de afgelopen jaren heeft u de begroting van de BUCH werkorganisatie zien stijgen van € 53 miljoen naar € 72 miljoen als gevolg van die nieuwe taken. De besparingen zijn ingezet om die stijging voor de gemeente zoveel mogelijk op te vangen. Dit is niet vaak en duidelijk genoeg gecommuniceerd naar de gemeenteraden waardoor mogelijk

Jaarstukken 2021

verkeerde verwachtingen zijn ontstaan. Bij de begroting 2021 hebben wij dit hersteld en is inzicht gegeven in de taakstelling, de realisatie daarvan en het vervolg. In de tweede voortgangsrapportage 2021 hebben wij de stand van de realisatie op het moment van het opstellen van deze voortgangsrapportage opgenomen. Dit liet het volgende beeld zien: Realisatie x € 1.000

Realisatie

Totale taakstelling

5.600

Realisatie 1e voortgangsrapportage 2021

5.555

Realisatie 2e voortgangsrapportage 2021

35

Restant taakstelling

10

In het proces van begroten en bijsturen zijn wij ook continue op zoek naar mogelijkheden om efficiënt te werken en daarmee de begroting te ontlasten. In de begroting 2021 was een taakstelling opgenomen van € 725.000. Het tekort in de jaarrekening is weliswaar € 2,1 mln., echter dat is gelijk aan de niet begrote Coronakosten. Daarmee kan geconcludeerd worden dat de resterende taakstelling is gerealiseerd en daarmee de volledige taakstelling van € 5,6 mln. ICT-taakstelling Naast de 10%-taakstelling van € 5,6 miljoen is er bij de start van de BUCH ook een extra incidentele investeringsimpuls afgesproken op het gebied van ICT, met de afspraak dat deze zou worden terugbetaald. De extra beschikbaar gestelde middelen zijn beschikbaar gesteld voor implementatie van het Vijfde huis. Het Vijfde huis is inmiddels gerealiseerd.

Pagina 58 van 61

We zien dat als gevolg daarvan de voor ons liggende periode gebruikt kan worden om het gebruik van applicaties af te bouwen, wat kapitaallasten en ondersteunend personeel bespaart. Op dit moment wordt in kaart gebracht hoe groot dit besparende effect de komende jaren kan zijn. Tegelijkertijd zien we dat bij de start van de BUCH budgetten voor bestaande applicaties zijn overgedragen, maar niet voor nieuwe systemen. Dit betekent dat als we bijvoorbeeld willen investeren in digitale informatievoorziening, in digitalisering van de frontoffice of in digitale ondersteuning van het inkoopproces, er geen middelen beschikbaar zijn. Strevend naar een efficiënte en effectieve bedrijfsvoering is het geen optie om dergelijke investeringen achterwege te laten.

gebleven, waarmee ook gesteld kan worden dat de begrote € 226.000 ook gerealiseerd is en daarmee deze taakstelling het volgende beeld geeft: De stand van zaken voor wat betreft deze taakstelling is als volgt: Realisatie taakstelling ICT Totale taakstelling

4.200

Realisatie taakstelling 2e voortgangsrapportage

3.642

Realisatie taakstelling begroting 2021

226

Restant taakstelling

332

Vanuit de middelen die vrijkomen uit de afbouw van de applicaties, wordt daarom een deel opnieuw geïnvesteerd om de kwaliteit van de bedrijfsvoering niet aan te tasten. Verder geven we in jaarlijkse delen bij de jaarrekening middelen aan de gemeenten terug als terugbetaling van de extra investering destijds van € 4,2 miljoen in de ICT. In de eerste voortgangsrapportage 2021 hebben wij de stand van de realisatie op het moment van het opstellen van de deze voortgangsrapportage opgenomen. Dit liet het volgende beeld zien: Realisatie x € 1.000

Realisatie

Totale taakstelling

4.200

Realisatie 1e voortgangsrapportage

3.642

Restant taakstelling ICT

558

In deze jaarrekening 2021 In de begroting 2021 zijn, naast een aanvraag voor extra middelen, ook bezuinigingen ingeboekt waarmee een deel van de taakstelling is gerealiseerd voor een bedrag van € 226.000. Voor 2022 is nog een bedrag van € 138.000 opgenomen. Zoals aangegeven bij de reguliere taakstelling zijn we, afgezien van de niet begrote Coronakosten binnen de begroting Jaarstukken 2021

Pagina 59 van 61

Bijlage 2: Verloop begroting Lasten Aanvang BUCH 2e rapportage 2017 subtotaal na 2e rapportage 2017 Bergroting 2019-2022 Subtotaal na begroting 2019 Verbeterplan Jaarrekening 2017 Administratief begroting pers kn 2e rapportage 2018 Aanvulling begroting 2024 subtotaal na 2e rapportage 2018 Materieel naar de BUCH Omgevingswet Begroting 2020-2023 Jaarrekening 2018 Administratief begroting pers kn (118) 1e rapportage BUCH 2019 2e rapportage BUCH 2019 Subtotaal na 2e rapportage 2019 Uitbesteding belasting Begroting 2021-2024 Jaarrekening 2019 Overheveling klein gereedschappen Verduurzaming wagenpark Inbesteding Inkoop Castricum uitbesteding parkeerbeheer Bergen 2e rapportage BUCH 2020 overheveling taken Bergen,Uitgeest en Heiloo tbv team Noord Subtotaal na 2e rapportage 2020 Uitbreiding Plustaken Begroting 2022-2025 Jaarrekenig 2020 Plustaak Nieuw Tij Plustaak Pilot, ontwikkeling gemeente App Plustaak Robot grasmaaiers(onderhoud de koog in eigen beheer) 1e rapportage 2021 BUCH Bestuur 1e rapportage 2021 BUCH directie Aanvulling begroting 2022 harmonisatievoordelen Uitbreiding plustaak Beheersmaatregelen sociaal domein Toevoegen plustaak adviseur wonen en zorg Toevoegen plustaak inburgering Toevoegen plustaak beleidsmedewerker verkeer Bergen 2e rapportage 2021 BUCH Bestuur Subtotaal na 2e rapportage 2021 BUCH

Jaarstukken 2021

Jaar 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021

2017

2018

2019

2020

56.807.000 889.000 57.696.000

58.085.000 1.252.000 59.337.000 0 59.337.000 7.360.000 178.000 582.000 -42.232

57.948.000 1.366.000 59.314.000 2.038.000 61.352.000 5.261.000

57.286.000 1.422.000 58.708.000 2.694.000 61.402.000 3.241.000

560.100 694.768

460.200 694.768

67.414.768

67.867.868 1.956.000 580.900 0 800.000 -75.000 652.968 519.464 72.302.200

65.797.968 2.132.000 1.192.700 454.177 -77.000 506.840 962.197 70.968.882 -1.143.500 480.000 76.900

501.939 18.175 70.902.396

Pagina 60 van 61

2021

2022

2023

2024

2025

57.943.000 1.482.000 59.425.000 59.425.000 3.154.000 4.453.000 62.579.000 63.878.000 2.903.000 2.903.000 467.400 694.768

472.400 694.768

6448 66.644.168 67.948.168 67.948.168 67.954.616 2.205.000 2.308.000 2.308.000 0 942.800 712.000 721.390 721.390 560.077 688.277 1.967.177 1.967.177 -79.000 -81.000 -81.000 -81.000 502.900 506.600 510.300 510.300 1.720.662 1.899.462 1.928.562 1.928.562 72.496.607 73.981.507 75.302.597 75.309.045 -1.205.200 -1.266.800 -1.328.500 -1.328.500 216.539 683.587 1.218.729 3.330.720 84.700 85.900 87.400 88.800 34.000 27.000 41.000 41.000 325.800 335.600 345.700 356.100 -331.600 -338.400 -345.200 -352.500 535.642 473.293 478.793 494.893 73.300 75.600 77.700 80.100 72.229.788 74.057.287 75.878.219 78.019.658 78.019.658 1.623.650 1.536.740 1.572.032 1.608.376 1.616.476 -332.906 -144.892 -143.808 1.827.476 220.000 243.638 248.028 252.595 257.207 257.207 25.000 25.000 25.000 24.900 71.400 73.100 74.900 76.700 136.808 123.556 40.289 85.381 89489 -900 -440.000 -440.000 -440.000 -440.000 355.439 623.200 602.300 616.600 631.200 76.550 89.333 73.800 100.900 103.500 106.200 109.000 122.600 150.800 154.700 314.026 -34.700 -35.400 -35.800 -16.300 75.445.299 76.218.638 78.081.443 80.148.714 82.170.906

In de onderstaande grafiek is het verloop weergegeven en daarbij een tabel gevoegd met de belangrijkste mutaties per jaar. Belangrijk daarbij is om te benoemen dat mutaties meerjarig kunnen gelden en daarmee bepalend zijn voor het begrotingssaldo van toekomstige jaren.

VERLOOP BEG ROTING B UCH

Jaar 2017

2018

(X € 1 ML N)

80 75

72,3

70

67,4

65 60

55

75,4 70,9

2019

56,8

50 45 40

2017

2018

2019

2020

2021

2020

2021

Jaarstukken 2021

Pagina 61 van 61

Verloop begroting BUCH 2017-2021 Belangrijkste mutatie - Ciso functionaris - Lonen (verhogen cao en pensioenen) - Inzet sociaal teams - Salarissen (2%) - Indexatie (1%) - Mutatie investeringsplan afschrijvingslasten - Verbeterplan - Plustaken Castricum (handhaving en verruiming openingstijden balie) en Uitgeest (handhaving waarvoor een bijdrage van de gemeenten komt. - J&G coaches - Verlaging afschrijvingslasten - Inhuur DMS zaaksysteem en afvalinzameling - Overgang materieel naar de BUCH - Omgevingswet - Indexatie salarissen (1%) - Intensieve casusregie - Abonnementen Schulink - Extra capaciteit handhaving Castricum (plustaak) - Projectleider centrumplan Uitgeest (plustaak) - Evaluatie dienstverleningsmodel - Inhuur project rationalisatie - Mutatie investeringsplan, lagere afschrijvingslasten - Doorwerking coa - Uitbesteding belastingen - Noodzakelijke formatie voor uitvoering wettelijke taken BAG/DBT/BRO/digitale dienstverlening/privacy - Indexatie salarissen en kosten (begroting) - Onderhoud ICT (begroting) - Vervallen plustaak Uitgeest (begroting) - Invullen taakstelling (begroting) - Overheveling klein gereedschap -Verduurzamen wagenpark - Inbesteding inkoop Castricum - Uitbesteding parkeerbeheer Bergen - Actualiseren salarissen (2e firap) - Onderzoek huisvesting (2e firap) - Kosten Corona (2e firap) - Kosten plustaken (2e firap) - Uitbreiding plustaken, waaronder

beheersmaatregelen sociaal domein en klimaat/energietransities