Document · PDF

A10.c Concept-begroting Zaffier 2026 AB 10 april 2025.pdf

Gemeenteraad 17 april 2025, gemeente Bergen (NH)Bij agendapunt: 6: Vaststellen afdoeningsadviezen lijst ingekomen stukken9.426 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Concept-begroting 2026

Samen kom je verder!

Inhoud 1 Aanbiedingsbrief ...........................................................................................3 2 Algemeen ......................................................................................................4 2.1

Doelstelling ................................................................................................................... 4

3 Verbinding actielijnen en programma’s .........................................................7 4 Paragrafen .....................................................................................................9 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Weerstandsvermogen en risicobeheer ........................................................................ 9 Financiële kengetallen ................................................................................................ 14 Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................... 17 Financiering................................................................................................................. 17 Bedrijfsvoering ............................................................................................................ 19 Verbonden partijen..................................................................................................... 21

5 Financiële begroting .................................................................................... 22 5.1 Begrotingsuitgangspunten ............................................................................................... 22 5.2.1 Toelichting op de baten en lasten ................................................................................. 24 5.2.2 Meerjarenbegroting ...................................................................................................... 25 5.2.3 Balansprognose ............................................................................................................. 26 5.2.5 Algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................ 28 5.2.6 EMU saldo ..................................................................................................................... 28 5.2.7 Investeringen ................................................................................................................. 28 5.2.8 Taakvelden .................................................................................................................... 29 5.2.9 Bijdrage per deelnemende gemeente voor de Programma & uitvoeringskosten ........ 30

Concept-begroting Zaffier 2026

1 Aanbiedingsbrief Alkmaar, 10 april 2025 Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u ligt de concept-begroting 2026 van Zaffier. In deze begroting geven wij inzicht in onze financiële koers op basis van de beleidsmatige keuzes uit de kadernota voor het jaar 2026. De begroting is opgesteld binnen de kaders zoals die zijn geschetst in de Kadernota 2026, die in december 2024 is vastgesteld. Daarin zijn niet alleen de financiële randvoorwaarden opgenomen, maar ook de inhoudelijke koers voor de komende jaren, langs de vier actielijnen van Zaffier: Meer kansen voor inwoners, Zaffier als werkgever, Zaffier als netwerkpartner en Onderweg naar sociale impact. De context waarin deze begroting tot stand is gekomen, is financieel uitdagend. 2026 wordt door velen aangeduid als een ravijnjaar, waarin de druk op gemeentelijke financiën verder toeneemt. Als uitvoeringsorganisatie met wettelijke taken en beperkte beleidsruimte, wordt van Zaffier gevraagd om bij te dragen aan oplossingen zonder de kwaliteit van dienstverlening aan inwoners onevenredig onder druk te zetten. In de kadernota is hier op vooruitgelopen door diverse bezuinigingsscenario’s (3%, 5% en 7%) te ontwikkelen. Daarbij is zorgvuldig gekeken naar het voorkomen van een waterbedeffect en onevenredige impact op kwetsbare inwoners.

De keuzes die hierin zijn gemaakt, zijn besproken met het algemeen bestuur en verwerkt in deze concept-begroting. De zienswijzen die zijn ontvangen van de deelnemende gemeenten, zijn per gemeente verwerkt. Een gezamenlijke harmonisatie bleek niet haalbaar, mede vanwege uiteenlopende voorkeuren over maatregelen zoals de collectieve zorgverzekering voor minima en de individuele inkomenstoeslag. Wel is er breed draagvlak gevonden voor de overgang naar maandelijkse bevoorschotting en de vervroegde aflossing van de hypotheek, die beide zijn opgenomen in de begroting. Daarmee is gekozen voor een realistische en uitvoerbare aanpak, waarin elke gemeente haar eigen kleur behoudt, en Zaffier tegelijkertijd bestuurlijke stabiliteit en continuïteit kan borgen. Zaffier blijft zich inzetten voor een sobere maar doelmatige inzet van middelen. We blijven zoeken naar innovatieve en efficiënte werkwijzen om de maatschappelijke opgaven samen met onze partners aan te gaan. Daarbij blijven onze leidende principes richtinggevend: inclusiviteit, eenvoud in organisatie en financiering, en een integrale, op de inwoner gerichte aanpak. Met vriendelijke groet,

Robert te Beest, Voorzitter Zaffier.

Concept-begroting Zaffier 2026

2 Algemeen 2.1 Doelstelling De missie van Zaffier is als volgt geformuleerd: Zaffier biedt zekerheid en vertrouwen: een vangnet voor (tijdelijke) ondersteuning en een springplank om verder te groeien. Zaffier behartigt de belangen van gemeenten door efficiënt en effectief wetten en minimabeleid uit te voeren, met focus op inburgering, arbeidsparticipatie, sociale werkvoorziening, arbeidsintegratie en ondersteuning bij arbeidsbeperkingen. Daarnaast zet Zaffier zich in voor behoud en herstel van arbeidsbekwaamheid, uitstroom naar werk, financiële inkomensondersteuning, schuldhulpverlening, armoedebestrijding en maatschappelijke participatie.

Zienswijzen kadernota 2026: Besparingsscenario’s Er zijn diverse bezuinigingsscenario’s op taakniveau opgesteld, waarbij we gezamenlijk hebben gezocht naar een evenwichtig voorstel zonder de kwaliteit van dienstverlening onevenredig te belasten, de effecten op de inwoner zo laag mogelijk te houden en een waterbedeffect (kostenstijgingen) bij andere domeinen te voorkomen. Het is van belang te realiseren dat Zaffier wettelijke taken uitvoert met weinig beleidsvrijheid. Hierdoor zijn de keuzes voor besparingen beperkt. Uit de zienswijzen van de gemeenten blijkt dat er brede steun is voor een aantal maatregelen, terwijl op andere punten de standpunten uiteenlopen. De aanpassing van de bevoorschotting en het aflossen van de hypotheek zijn gemeenschappelijk naar voren gekomen. Verder laten de zienswijzen verschillende besparingspercentages (variërend van 0,5% tot 5%) zien, waarbij sommige gemeenteraden specifieke maatregelen binnen de voorgestelde scenario’s ondersteunen en andere gemeenteraden aangeven eerst een integrale afweging te willen maken voordat de definitieve keuze gemaakt wordt. Ook verschillen gemeenteraden in hun voorkeuren voor het verlagen van de inkomensgrens voor de individuele inkomenstoeslag en de collectieve zorgverzekering. Hierdoor zijn er per gemeenteraad afzonderlijke zienswijzen binnengekomen.

Door de uiteenlopende zienswijzen kan er niet worden geharmoniseerd en verwerken we naast de aanpassing van de bevoorschotting en de aflossing van de hypotheek de specifieke zienswijze van elke individuele gemeente in de begroting. Vanuit gemeente Dijk en Waard is verzocht om aanvullende bezuinigingsvoorstellen uit te werken, waarbij ook gekeken wordt naar onderdelen van de bedrijfsvoering en de uitvoering van de diverse regelingen en taken. Aan Zaffier is eerder gevraagd om op taakniveau te komen met bezuinigingsvoorstellen. Aanvullende bezuinigingsvoorstellen zijn daarom al eerder uitgewerkt en besproken bij de bestuurlijke bijeenkomsten. Hierbij is er gekeken naar onderdelen van de bedrijfsvoering, de uitvoering van de diverse regelingen en taken en zijn de gevolgen en risico's voor inwoners, de dienstverlening, financiën, de maatschappij en de uitvoerbaarheid in kaart gebracht. Deze voorstellen zijn op dat moment bestuurlijk verworpen vanwege de grote maatschappelijke impact op de inwoner, de verwachtte kostenstijging bij de andere domeinen en de onevenredige impact op de (kwaliteit van de) dienstverlening. Om deze redenen zien we geen aanvullende mogelijkheden in de bedrijfsvoering zonder de dienstverlening aan de inwoners te raken.

Concept-begroting Zaffier 2026

Met deze begroting wordt volgens het dagelijks bestuur van Zaffier recht gedaan aan de wensen van de deelnemende gemeenten, terwijl tegelijkertijd de uitvoerbaarheid en stabiliteit van Zaffier behouden blijft. In onderstaande tabel zijn de besparingen per gemeente inzichtelijk gemaakt. Overzicht impact besparingsscenario's (x € 1.000,-) Aanpassen bevoorschotting Zaffier Aflossen hypotheek (gecorrigeerd op uitvoeringskosten) Collectieve zorgverzekering voor minima (CZM) 1/8 verlaging bijdrage Collectieve zorgverzekering voor minima (CZM) verlaging inkomensgrens Individuele inkomenstoeslag halvering bijdrage Individuele inkomenstoeslag verlaging inkomensgrens Totaal impact besparingsscenario's

Alkmaar 158 43 209 527 663 239 1.839

Bergen

Castricum 25 7 32

27 7 101 31 166

Dijk en Waard 95 26 306 119 546

Heiloo

Uitgeest 16 4 26 59 71 23 199

Totaal 9 2

330 89 235 586 1.141 412 2.793

Gedelegeerde taken In de regio Alkmaar optimaliseren we de mogelijkheden om mensen naar vermogen deel te laten nemen in de samenleving en perspectief te bieden op deelname. We sluiten aan bij het leven van mensen. De uitvoering van de volgende wetten zijn gedelegeerd aan Zaffier: • Participatiewet (PW); • Wet sociale werkvoorziening (WSW); • Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004); • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW); • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ); • Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs); • Wet inburgering 2021 (nieuwe wet inburgering); • Bijzondere bijstand en uitvoering van bepaalde minimaregelingen.

Gemandateerde taken Zaffier is tevens door verschillende gemeenten gemandateerd om specifieke taken uit te voeren waarmee we zorgen voor een efficiënte en eenduidige uitvoering binnen de gestelde kaders. De uitvoering van de volgende taken voert Zaffier uit voor de gemeenten Alkmaar, Bergen NH, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest: • Herstelregeling kinderopvangtoeslag; • Leefgeld Oekraïense ontheemden; • Nazorg ex-gedetineerden; • Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek; • Coördinatie Social Return on Investment (SROI). Voor de gemeenten Bergen NH, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest voert Zaffier onderstaande taak uit: • Innen eigen bijdrage Oekraïense ontheemden.

Concept-begroting Zaffier 2026

De uitvoering van onderstaande taak voert Zaffier uit voor de bovenregionale gemeenten Texel, Den Helder, Schagen (vanaf 2025), Landsmeer en Waterland: • Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004) voor de gemeenten Texel, Den Helder, Schagen (vanaf 2025), Landsmeer en Waterland. Mede inbegrepen zijn de op hiervoor genoemde wetten gebaseerde verordeningen, overige algemeen bindende voorschriften en beleidsregels van de deelnemende gemeenten.

Concept-begroting Zaffier 2026

3 Verbinding actielijnen en programma’s Om deze doelstelling en ambitie waar te maken heeft Zaffier deze naar vier actielijnen vertaald: meer kansen voor inwoners, onderweg naar sociale impact, Zaffier als werkgever en Zaffier als netwerkpartner.

In de kadernota zijn deze actielijnen en de bijbehorende ontwikkelingen beschreven. Deze actielijnen worden concreet uitgevoerd binnen drie programma’s: Uitvoering, Werkbedrijf en Programmakosten. Deze zijn terug te vinden in de begroting. Hieronder wordt toegelicht hoe de actielijnen bijdragen aan de programma’s en vice versa. Uitvoeringskosten (programma 1) Dit programma omvat de kosten die Zaffier maakt voor het uitvoeren van de volgende regelingen: Participatiewet, Wet inburgering 2021, Wet gemeentelijke schuldhulpverlening, Minimaregeling, Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ) en Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ). Bij de uitvoering staat de ondersteuning van inwoners centraal. Met deze integrale aanpak borgt Zaffier dat de strategische actielijnen niet losstaan van de dagelijkse uitvoering, maar juist bijdragen aan een effectieve en toekomstbestendige dienstverlening. Hierin zijn de volgende actielijnen ondergebracht. •

•

Meer kansen voor de inwoners De actielijn Meer kansen voor inwoners is onderdeel van het programma Uitvoering, waarbinnen de clusters Re-integratie & Participatie en Inkomen werken aan ondersteuning voor inwoners. Initiatieven zoals de implementatie van nieuwe wetgeving, het benutten van impulsgelden en structurele middelen van het Rijk dragen bij aan het realiseren van extra banen en het versterken van de financiële zelfredzaamheid van inwoners. Via het Regionaal Werkcentrum (RWC) en de mogelijke oprichting van een overheidsbreed loket versterkt Zaffier de verbinding tussen overheid en arbeidsmarkt. De integrale aanpak binnen schuldhulpverlening, onder andere via saneringskredieten en Geldfit Lokaal, wordt gefaciliteerd door de clusters Inkomen en Beleid, Innovatie & Kwaliteit. Zaffier als werkgever De actielijn Zaffier als werkgever wordt ondersteund vanuit bedrijfsvoering en de directie, waar strategisch HR-beleid wordt vormgegeven en uitgevoerd. De ontwikkeling van een structureel digitaal opleidingsplatform en de inclusieagenda versterken de aantrekkelijkheid van Zaffier als

Concept-begroting Zaffier 2026

•

werkgever en bevorderen de professionele groei van medewerkers. Het onderzoek naar toekomstbestendige huisvesting is eveneens hier ondergebracht en draagt bij aan een werkomgeving die aansluit op de lange termijnvisie van de organisatie. Zaffier als netwerkpartner De actielijn Zaffier als netwerkpartner wordt gerealiseerd door de clusters Beleid, Innovatie & Kwaliteit en Re-integratie & Participatie binnen het programma Uitvoering. Deelname aan netwerken zoals het ministerie van SZW, Noord-Holland-Noord, Cedris en Divosa stelt Zaffier in staat om beleidsontwikkelingen en samenwerkingsmogelijkheden optimaal te benutten. De ontwikkeling naar een datagedreven organisatie vindt plaats binnen het cluster Bedrijfsvoering waar digitale vaardigheden en data-inzichten worden ingezet om de effectiviteit van de organisatie te vergroten.

Werkbedrijf (programma 2) Dit is het programma waarbinnen de mogelijkheden onderzocht worden hoe men sociaal betrokken kan raken bij de mogelijkheden tot werken en in hoeverre inwoners daartoe in staat zijn. Het sociaal ontwikkelbedrijf in wording biedt diverse mogelijkheden tot ontwikkeling, opleiding en sociale impact (zie actielijn onderweg naar sociale impact). •

Onderweg naar Sociale Impact De actielijn Onderweg naar Sociale Impact is direct verbonden met het programma Werkbedrijf, waar duurzaamheid en inclusie structureel worden geïntegreerd in de werkprocessen. Initiatieven zoals Duurzaam Zaffier, met investeringen in elektrificatie van het wagenpark en zonne-energie, dragen bij aan de lange termijn doelstellingen op het gebied van ecologische en sociale impact. De actielijn Onderweg naar Sociale Impact wordt ondersteund vanuit het cluster Beleid, Innovatie & Kwaliteit, waar de effecten van inclusie en participatie worden gemeten en geoptimaliseerd. Door samenwerking met regionale partners wordt sociale impact niet alleen binnen Zaffier, maar ook in de bredere regio versterkt.

Programmakosten (programma 3) Dit programma omvat de kosten en doorbelasting hiervan aan de (deelnemende) gemeenten die Zaffier maakt voor het betalen van onder andere: • Bijstandsuitkeringen (BUIG); • Loonkostensubsidies (LKS); • Minimaregelingen; • Inburgeringsvoorzieningen; en • Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo).

Concept-begroting Zaffier 2026

Programmabegroting Begroting 2026

Baten

(x € 1.000,-)

Lasten

Totaal

- Uitvoeringskosten (programma 1)

40.230

40.504

-274

- Werkbedrijf (programma 2)

36.471

- Programmakosten (programma 3)

110.309

Totaal programma's

187.010

187.284

-274

- Overhead

284

274

- Onvoorzien

- Heffing voor de vennootschapsbelasting

187.294

- Algemene dekkingsmiddelen

Totaal voor resultaatbestemming Toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Totaal na resultaatbestemming

187.294

4 Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheer In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheer wordt de financiële robuustheid van de begroting, in het bijzonder de stand van zaken met betrekking tot de financiële positie, weergeven. Onder deze paragraaf wordt in algemene zin verstaan de mogelijkheid om tegenvallers op te vangen. Weerstandscapaciteit WEERSTANDSVERMOGEN (x € 1.000,-)

Jaarverslag Begroting 2024

2026

Begroting

2027

2028

2029

Algemene Reserve

288

651

Bestemmingsreserve

2.100

Gerealiseerd resultaat

363

2.751

651

Totaal

Zaffier beschikt over een relatief laag eigen weerstandsvermogen. De ongedekte gekwantificeerde risico’s moeten worden opgenomen in het weerstandvermogen van de deelnemende gemeenten.

Stille reserves De stille reserves zijn de direct en niet-direct kwantificeerbare eigendommen van Zaffier. Hierbij valt te denken aan het verschil tussen de boekwaarde van bijvoorbeeld onroerend goed en de daadwerkelijke waarde. Zaffier heeft geen stille reserves.

Concept-begroting Zaffier 2026

Inventarisatie van de risico’s In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Risico De bekostiging vanuit het rijk aan gemeenten staat onder druk, met het oog op het zogenoemde ‘ravijnjaar’ 2026. Gemeenten ervaren grote financiële tekorten en hebben Zaffier gevraagd om met voorstellen voor besparingen te komen. Hoewel er zienswijzen zijn ingediend, is het nog onzeker of gemeenten hun eigen begroting sluitend krijgen en of rijksoverheid maatregelen zal treffen om de gemeenten (meer) tegemoet te komen. Onzekerheid over gemeentelijke financiering kan direct gevolgen hebben voor de continuïteit van Zaffier en haar activiteiten en investeringen. Dit kan leiden tot bezuinigingen die ten koste gaan van de dienstverlening aan inwoners en de uitvoering van wettelijke taken.

Beheersmaatregel

Kwantificering

Zaffier heeft de zienswijzen verwerkt in haar begroting 2026. De overige beheersmaatregelen vallen buiten onze invloed.

Optimistisch € 0, Realistisch € 500.000, Pessimistisch € 2.000.000, -

In 2025 vindt er een herijking plaats van het functiehuis zoals het momenteel actief is binnen Zaffier.

De verwachte aanpassingen zijn zo goed mogelijk meegenomen in de begroting.

Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 300.000,-

Nu Zaffier gevormd is en er als organisatie staat breekt er een periode aan waarin de nieuwe organisatie zich moet stabiliseren en goed op elkaar moet worden afgestemd. Deze fase van afstemmen en borgen vraagt veel tijd, aandacht en inzet van de organisatie.

Verwachtingen goed managen en voldoende capaciteit reserveren voor deze periode van borgen en stabiliseren.

Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 500.000,-

Niet van toepassing.

Optimistisch € 0, Realistisch € 500.000,Pessimistisch € 1.000.000,-

De loonontwikkeling kan afwijken van wat is toegestaan binnen het financiële kader van de FUGR.

10 Concept-begroting Zaffier 2026

Risico Zaffier bestaat uit drie organisaties met hun eigen culturen Deze verdwijnen niet vanzelf en blijven vaak bestaan, ook na langere tijd. Als medewerkers verschillende manieren van werken, communiceren of samenwerken gewend zijn, kan dit leiden tot misverstanden, verminderde samenwerking en vertraging in het bereiken van gezamenlijke doelen. Dit kan de effectiviteit en eenheid van de organisatie negatief beïnvloeden, zeker in een periode waarin juist samenhang en duidelijke richting belangrijk zijn. Zaffier verwerkt veel persoonsgegevens, waarbij vaak menselijk handelen bij betrokken is. Door de menselijke factor is de kans op fouten groter, zoals het verkeerd delen, opslaan of bewerken van gegevens. Dit kan leiden tot datalekken, verlies van vertrouwen en juridische gevolgen, op basis van de AVG. Hier kunnen hoge boetes aan verbonden zijn.

De dienstverlening van Zaffier is gevoelig voor onzekere economische ontwikkelingen, zoals inflatie en een verslechterende economie. In tijden van laagconjunctuur trekken werkgevers zich vaker terug, wat het lastiger maakt om mensen te plaatsen bij reguliere werkgevers.

Werkgevers veranderen hun werkprocessen en vragen steeds vaker om specialistisch opgeleid personeel. Daardoor wordt het lastiger om mensen uit onze doelgroep te plaatsen op reguliere werkplekken.

Beheersmaatregel

Kwantificering

Er loopt een meerjarig-programma waarin onder andere trainingen worden gegeven om de cultuurverschillen te verminderen.

Optimistisch € 0, Realistisch € 50.000,Pessimistisch € 250.000,-

Ons uitgangspunt is om volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Onze dynamische omgeving dwingt wel tot continue aandacht voor dit onderwerp.

Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000, Pessimistisch € 250.000,-

Het is belangrijk om in tijden van hoogconjunctuur al voorbereidingen te treffen voor minder gunstige economische tijden. Tijdens een laagconjunctuur moet Zaffier juist durven blijven investeren om zowel de vangnetals springplankfunctie te kunnen behouden. Belangrijk is het aangaan van strategische partnerships met werkgevers als bijvoorbeeld het regionale ziekenhuis en hoogheemraadschap zodat er perspectief blijft bestaan voor onze inwoners. We zetten in op samenwerking met sociaal ondernemers, die beter aansluiten bij de mogelijkheden van onze doelgroep en daarmee extra plaatsingskansen bieden. Ook wille we inspelen op het opleiden en ontwikkelen van onze inwoners naar kansberoepen.

Optimistisch € 0, Realistisch € 250.000, Pessimistisch € 500.000,-

Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000, Pessimistisch € 300.000,-

11 Concept-begroting Zaffier 2026

Risico De opkomst van artificial intelligence (AI) biedt voor Zaffier zowel kansen als risico’s. Een risico is dat AI niet op tijd of onvoldoende wordt ingezet binnen de bedrijfsvoering en de werkprocessen van Zaffier. Daarnaast kan AI ook gevolgen hebben voor de werkgelegenheid van onze doelgroep, doordat bepaalde functies verdwijnen of veranderen ontstaat er verdringen van onze doelgroep. Rijksoverheid denkt na over een mogelijke verandering in de bekostiging van beschut werken. Op dit moment is nog niet duidelijk wat de gevolgen hiervan zijn voor Zaffier, wat onzekerheid met zich meebrengt. De fiscus gaat vanaf 2025 handhaven op schijnzelfstandigheid. Onder meer gaat de fiscus naheffingsaanslagen loonheffingen opleggen als bij controle blijkt dat er sprake is van een werknemer in plaats van een zelfstandig ondernemer. Zaffier maakt nog gebruik van noodzakelijke externe deskundigen voor de implementatie (bijvoorbeeld ICT). De compensatie voor de transitievergoeding bij twee jaar arbeidsongeschiktheid wordt naar verwachting per 1 juli 2026 afgeschaft. Als de compensatie vervalt, moeten werkgevers de transitievergoeding volledig zelf betalen bij langdurige arbeidsongeschiktheid. Dit kan leiden tot hogere kosten voor Zaffier en maakt het voor reguliere werkgevers financieel risicovoller om mensen met een kwetsbare arbeidspositie in dienst te nemen.

Het wetsvoorstel ‘Markt en Overheid’ is naar de Tweede Kamer gestuurd. Dit voorstel verplicht overheden om beter te onderbouwen waarom zij bepaalde economische activiteiten uitvoeren. Het is op dit moment nog onduidelijk of en in welke mate de activiteiten van Zaffier onder deze wet zullen vallen. Als de wet van toepassing blijkt op Zaffier, kan dit leiden tot extra administratieve lasten, juridische

Beheersmaatregel Zaffier moet de mogelijkheden van AI actief meenemen in strategische keuzes voor de toekomst. Voor de doelgroep betekent dit investeren in scholing en training om hen voor te bereiden op nieuwe vormen van werk. Tegelijkertijd is het nodig om de ontwikkelingen in de huidige opdrachten van het werkbedrijf goed te volgen en actief op zoek te gaan naar nieuwe kansen.

Kwantificering

Optimistisch € 0, Realistisch € 200.000, Pessimistisch € 500.000,-

Niet van toepassing.

Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000,Pessimistisch € 300.000,-

Externe inhuur verloopt zoveel mogelijk via onze inhuurmakelaar YIS, waarmee een uniforme aanpak wordt gewaarborgd en het risico op schijnzelfstandigheid wordt geminimaliseerd.

Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000,Pessimistisch € 300.000,-

Er is nog overleg gaande over de nadelige gevolgen hiervan voor ontwikkelbedrijven. Onze branchevereniging Cedris is aan het lobbyen voor een goede uitkomst.

Optimistisch € 0, Realistisch € 200.000, Pessimistisch € 400.000,-

Het is van belang deze ontwikkeling te volgen en vroegtijdig in te spelen op wijzigingen. Onze branchevereniging Cedris is aan het lobbyen voor een goede uitkomst.

Optimistisch € 0, Realistisch € 250.000, Pessimistisch € 500.000,-

12 Concept-begroting Zaffier 2026

Risico beperkingen of zelfs aanpassing van bestaande activiteiten. Dit kan gevolgen hebben voor de ruimte die Zaffier heeft om haar dienstverlening vorm te geven. Door de komst van een Regionaal Werkcentrum, wordt het bereik van participatie-instrumenten voor inwoners die niet uitkeringsafhankelijk zijn vergroot, de verwachte “participatiewet in balans” kunnen inwoners en werkgevers zelf een beroep doen op voorzieningen en de verwachte wet “proactieve dienstverlening” ontvangen inwoners proactief ondersteuning. Dit kan invloed hebben op onze beschikbare re-integratiebudget en personele capaciteit. Er zijn landelijk aanzienlijke financiële tekorten bij de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (WSW). Deze tekorten ontstaan doordat de rijksbijdrage niet voldoende is om alle kosten te dekken, terwijl loonontwikkelingen en inflatie de uitgaven verhogen. Daarnaast wordt de WSW-populatie steeds ouder en daalt daarmee het productieniveau waardoor Zaffier minder inkomsten kan generen.

Beheersmaatregel

Kwantificering

Het is van belang deze ontwikkeling te volgen en vroegtijdig in te spelen op wijzigingen.

Optimistisch € 0, Realistisch € 150.000, Pessimistisch € 300.000,-

Het werkbedrijf compenseert het natuurlijk verloop in WSW door de inzet van medewerkers met loonkostensubsidie. Hierdoor is het mogelijk om lucratieve opdrachten te werven en/of te behouden. En vanuit het rijk worden er extra middelen ter beschikking gesteld om de sociale infrastructuur te borgen.

Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000,Pessimistisch € 300.000,-

De opgenomen risico’s zijn financieel geschat en per scenario getotaliseerd. Wij gaan uit van totaal € 3.000.000, - aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 50% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totale risicobedrag € 1.500.000, -. Dit bedrag wordt verminderd met onze algemene reserve; het resterend risicobedrag ad € 849.000,- wordt onderstaand verdeeld conform de verdeelsleutel naar onze deelnemende gemeenten. Gemeente

Verdeelsleutel

Risicobedrag

Alkmaar Bergen Castricum Dijk & Waard Heiloo Uitgeest

47,85% 7,52% 8,04% 28,89% 4,98% 2,72%

406.246 63.845 68.260 245.276 42.280 23.093

Totaal

100%

849.000

Beleid In de bijdrageverordening is opgenomen dat het eigen vermogen mag groeien naar maximaal 2,5% van de totale lasten.

13 Concept-begroting Zaffier 2026

4.2 Financiële kengetallen Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) heeft bepaald dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. De kengetallen geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan stakeholders over de financiële positie van deze gemeenschappelijke regeling. Begroting

Begroting

Kengetallen

Jaarverslag Begroting 2024

2026

2027

2028

2029

Netto schuldquote

-1,50%

-0,08%

-0,17%

-0,21%

-0,33%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-1,50%

-0,08%

-0,17%

-0,21%

-0,33%

Solvabiliteitsratio

10,12%

2,70%

2,71%

2,72%

2,74%

Structurele exploitatieruimte

0,84%

0,00%

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. NETTO SCHULDQUOTE (x € 1.000,-)

Jaarverslag Begroting

Begroting

Begroting 2029

2026

2027

2028

A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)

1.786

B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)

6.750

8.361

8.239

8.111

7.976

C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)

14.411

13.611

13.631

13.651

13.671

D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)

2024

Begroting

E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)

23.252

21.125

21.198

21.183

21.331

F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV)

1.398

200

838

800

168.939

187.294

192.864

198.935

205.612

-1,50%

-0,08%

-0,17%

-0,21%

-0,33%

G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

De schuldquote komt laag uit. De omvang van schulden is iets hoger dan de uitzettingen. Dit wordt vooral veroorzaakt door de leningenportefeuille. De verwachting is dat de schuldquote iets verbetert de komende periode door de periodieke aflossing van de drie leningen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend, is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen (zie artikel 36 lid b en c van het BBV).

14 Concept-begroting Zaffier 2026

Omdat er geen financiële activa op de balans staat van Zaffier is de gecorrigeerde netto schuldquote gelijk aan de niet gecorrigeerde. NETTO SCHULDQUOTE GECORRIGEERD (x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)

Jaarverslag Begroting 2024 1.786

Begroting

2026

2027

2028

2029

B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)

6.750

8.361

8.239

8.111

7.976

C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)

14.411

13.611

13.631

13.651

13.671

D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)

E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)

23.252

21.125

21.198

21.183

21.331

F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV)

1.398

200

838

800

168.939

187.294

192.864

198.935

205.612

-1,50%

-0,08%

-0,17%

-0,21%

-0,33%

G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. SOLVABILITEIT (x € 1.000,-)

Jaarverslag Begroting 2024

2026

Begroting

2027

2028

2029

A Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV)

2.751

651

B Balanstotaal

27.197

24.123

24.021

23.913

23.798

Solvabiliteit (A/B) x 1

10,12%

2,70%

2,71%

2,72%

2,74%

Met een solvabiliteitspercentage van 2,70% komt Zaffier uit op geringe vermogenspositie. Het is belangrijk dat onze deelnemende gemeenten onze risico’s betrekken bij hun eigen risicoparagraaf, na verrekening van ons eigen vermogen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden van structurele baten zijn de algemene uitkering en eigen belastinginkomsten. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de personeelslasten, kapitaallasten en bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. Het onderscheid tussen structureel en incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV vastgelegd en moet conform het BBV ook in de begroting en jaarstukken worden onderbouwd.

15 Concept-begroting Zaffier 2026

Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten, is meer flexibel dan een begroting waarbij de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. STRUCTURELE EXPLOITATIERUIMTE

Begroting

(x € 1.000,-)

Jaarverslag Begroting 2024

2026

2027

2028

Begroting 2029

A Totale structurele lasten

166.676

187.294

192.864

198.936

205.612

B Totale structurele baten

168.096

187.294

192.864

198.935

205.612

C Totale structurele toevoegingen aan de reserves

D Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

168.939

187.294

192.864

198.935

205.612

0,84%

0,00%

E Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/(E) x 100%

Zaffier kent geen incidentele baten en lasten in de begroting. Om deze reden is de structurele exploitatieruimte in evenwicht.

16 Concept-begroting Zaffier 2026

4.3 Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen valt uiteen in twee onderdelen: 1. Huisvesting; 2. Overige vaste activa. Huisvesting Zaffier huurt twee panden, namelijk een vestiging aan de Hertog Aalbrechtweg en een vestiging aan Mallegatsplein, beiden in Alkmaar. Om flexibel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden heeft Zaffier geen panden in eigen bezit. Hiermee heeft Zaffier geen grote onderhoudskosten aan gebouwen. Overige vaste activa Voor machines en voertuigen heeft Zaffier het beleid om onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen in onderhoudskosten weg. Nadat de activa zijn afgeschreven, worden deze in principe vervangen door nieuwe.

4.4 Financiering Financiering Conform de voorschriften die vastgelegd zijn in het treasurystatuut, worden in de navolgende overzichten de financiële ontwikkelingen op het gebied van financiering in 2026 en de volgende jaren weergegeven. Bij de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in de wet FIDO. In het treasurystatuut wordt er van uitgegaan dat alleen de eigen onderneming inclusief de gelieerde onderneming financiert. Zaffier zal geen geld beleggen. De huidige financiële situatie van Zaffier staat dit ook niet toe. Zaken als derivaten en dergelijke worden daarom ook niet door Zaffier gevoerd. Regeling Schatkistbankieren decentrale overheden De Regeling schatkistbankieren decentrale overheden verplicht gemeenten eventuele overschotten in liquide middelen die uitkomen boven een grensbedrag, te storten op een speciale rekening van het Ministerie van Financiën. Dit gebeurt via het dagelijks afromen van saldi van bankrekeningen. Als het totale tegoed in rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) hoger is dan het bovengenoemd grensbedrag, dan zorgt de BNG er voor dat het meerdere automatisch wordt gestald op een speciale rekening van het Ministerie van Financiën. Rente op vaste schulden Deze rente wordt niet toegerekend aan investeringen, voorzieningen of projecten.

Het betreffen rentelasten inzake een annuïtaire lening bestaande uit drie leningen. De lasten zijn daarom toebedeeld aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is gelijk aan de rentelast want er is geen sprake van rentebaten op verstrekte leningen. Ook wordt er geen financieringsbehoefte verwacht naast het lopende krediet en de lening portefeuille. Wet houdbare overheidsfinanciën De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) regelt het maximale verschil tussen inkomsten en uitgaven van decentrale overheden, het zogenaamde EMU-saldo.

17 Concept-begroting Zaffier 2026

Het aandeel van de decentrale overheden in het EMU-saldo is macro genormeerd (voor alle decentrale overheden samen). De berekening van de EMU-norm is opgenomen onder de financiële begroting, paragraaf 5.2.4. Kasgeldlimiet Voor Zaffier geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. In 2026 ontstaat, op basis van onze verwachte rekening-courant, een financiële ruimte van € 7.011.000,-. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Omvang begroting per 1 januari (= grondslag)

Begroting 2026 187.294

Toegestane kasgeldlimiet In procenten va n de gronds l a g In euro's

8,20% 15.358

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gel den korter da n 1 ja a r Schul d i n rekeni ng coura nt Ges torte gel den door derden korter da n 1 ja a r Overi ge gel dl eni ngen, ni et zi jnde va s te s chul d

10.455 3.017 -

Vlottende middelen Conta nten i n ka s Tegoeden i n rekeni ng coura nt Overi ge ui ts ta a nde gel den korter da n 1 ja a r

1.425 3.700

Toets kasgeldlimiet Tota a l netto-vl ottende s chul d Toeges ta ne ka s gel dl i mi et Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

8.347 15.358 7.011

18 Concept-begroting Zaffier 2026

4.5 Bedrijfsvoering Organisatiestructuur We streven naar transparantie en inzicht in hoe we als organisatie zijn opgebouwd. Ons organogram geeft een overzicht van de structuur van onze organisatie en laat zien hoe verschillende afdelingen en teams met elkaar samenwerken om onze missie te realiseren: het vergroten van kansen voor inwoners, het versterken van sociale impact, goed werkgeverschap en samenwerking als netwerkpartner. Bekijk hieronder hoe de verschillende onderdelen van Zaffier zijn georganiseerd en bijdragen aan onze doelstellingen.

Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Zaffier hecht groot belang aan gegevensbescherming en heeft in 2024 belangrijke stappen gezet om aan de AVG te voldoen. Het (formeel vastgestelde) privacybeleid beschrijft de principes, verantwoordelijkheden en verplichtingen rond gegevensverwerking. De organisatie beschikt over een Functionaris Gegevensbescherming (FG), een privacyteam en contactpersonen, wat de organisatorische inbedding versterkt. Ook is bewustwording verbeterd door activiteiten en training. Procedures voor rechten van betrokkenen zijn ingericht, en pre data protection impact assessments (DPIA) en een enkele DPIA zijn uitgevoerd om risicobeoordelingen te bevorderen.

19 Concept-begroting Zaffier 2026

Toch zijn verbeterpunten geïdentificeerd: er ontbreekt een periodieke herziening van het privacybeleid en domeinspecifieke uitwerkingen voor gevoelige verwerkingen. De samenwerking met externe partijen mist documentatie. Beveiligingsincidenten worden geregistreerd, maar opvolging en documentatie zijn beperkt. Het verwerkingsregister moet worden geactualiseerd, en toezichtresultaten vereisen structurele opvolging. In 2025 zijn aanbevelingen gedaan, waaronder jaarlijkse evaluaties van processen en beleidsdocumenten, uitbreiding van bewustwordingsactiviteiten en het opstellen van domeinspecifieke privacyrichtlijnen. Daarnaast worden verbeteringen in samenwerking met externe partijen, beveiliging en verantwoording aanbevolen om de AVG-naleving te professionaliseren en risico’s te beperken. Informatiebeveiliging Zaffier voldoet aan alle wettelijk vastgestelde eisen op het gebied van informatiebeveiliging. De organisatie heeft de verplichte audits op dit terrein succesvol doorlopen en voldoet aan alle gestelde normen. Hiermee wordt geborgd dat onze systemen, processen en gegevensverwerkingen voldoen aan de geldende wet- en regelgeving. Om de veiligheid van data en systemen te waarborgen, heeft Zaffier alle noodzakelijke beveiligingsmaatregelen geïmplementeerd.

Dit omvat zowel technische als organisatorische maatregelen die gericht zijn op het beschermen van vertrouwelijke gegevens, het voorkomen van incidenten en het waarborgen van de beschikbaarheid en integriteit van informatie. Daarnaast zet Zaffier zich actief in om de informatiebeveiliging continu te verbeteren en in te spelen op nieuwe dreigingen en risico’s. Dit gebeurt door middel van regelmatige controles, risicoanalyses en bewustwordingsprogramma’s voor medewerkers. Hierdoor waarborgt Zaffier de continuïteit en veiligheid van haar informatievoorziening binnen de organisatie. Vennootschapsbelasting Voor Zaffier is de samenwerkingsverbandvrijstelling, zoals opgenomen in artikel 8e, lid 1, onderdeel c Wet Vpb 1969 van toepassing. Omzetbelasting Zaffier is ondernemer voor de omzetbelasting en vormt een fiscale eenheid met stichting WNK Participatie Bevordering.

20 Concept-begroting Zaffier 2026

4.6 Verbonden partijen In het streven naar een zo sterk mogelijke verbinding tussen de instromende re-integratie kandidaten en de arbeidsmarkt aan de ene kant en aan de andere kant ter ondersteuning van een solide en verantwoorde bedrijfsvoering, het handhaven van heldere scheidslijnen en het beperken van ondernemersrisico’s in een publieke structuur is in 2009 Stichting WNK Participatie Bevordering opgericht. Op dit moment zijn er geen andere beleidsvoornemens omtrent de stichting. Stichting WNK Participatie Bevordering Stichting WNK Participatie Bevordering is gevestigd in gemeente Alkmaar. Deze stichting treedt op als werkgever voor werknemers die in opdracht van gemeenten, dan wel UWV worden bemiddeld naar de arbeidsmarkt en waarvan de vastgestelde loonwaarde tussen 20 en 100 procent ligt, zonder samenloop met een WSW-indicatie, nu en in de toekomst. Werknemers worden op basis van tijdelijke, dan wel vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar werkgevers, waaronder Zaffier. Voor deze dienstverlening worden kosten conform de loonwaarde in rekening gebracht. Stichting WNK Participatie Bevordering is een aparte juridische entiteit en verbonden aan Zaffier volgens overeenkomst, waarbij de diensten worden gefactureerd.

Deze stichting heeft tot doel betaald werk te bieden aan personen die ten gevolge van een (te) grote achterstand op de arbeidsmarkt niet in staat zijn gebleken om zelfstandig reguliere arbeid te vinden en daarmee ten minste het wettelijk minimumloon te verdienen. Deze personen hebben een arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit drie leden van het dagelijks bestuur van Zaffier. Op deze manier hebben de deelnemende gemeenten direct zeggenschap en controle over het beleid en de gang van zaken binnen de stichting, mede omdat de raad van toezicht de bestuurders van de stichting benoemt, schorst en ontslaat. Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de drie managementteamleden van Zaffier. De bestuurders van deze stichting zijn onbezoldigd.

21 Concept-begroting Zaffier 2026

5 Financiële begroting 5.1 Begrotingsuitgangspunten • •

Als basis voor de begroting en meerjarenraming zijn de ervaringscijfers van Zaffier over 2023 en 2024 gebruikt; De uitvoeringskosten van Zaffier zijn conform FUGR, samengesteld indexatiecijfer (30% loonindexcijfer, 70% prijsindexcijfer) geïndexeerd met 7,44% ten opzichte van 2025. In onderstaande tabel zijn de uitvoeringskosten 2026 per deelnemende gemeente vergeleken met de uitvoeringskosten 20251: Gemeente (x € 1.000,-)

• •

•

• •

Verdeelsleutel

2025¹

2026

Alkmaar

47,85%

10.649

11.393

Bergen

7,52%

1.674

1.790

Castricum

8,04%

1.790

1.914

Dijk & Waard

28,89%

6.417

6.878

Heiloo

4,98%

1.108

1.186

Uitgeest

2,72%

605

648

Totaal

100%

22.243

23.809

Zaffier verwacht een prijsindexering, conform de FUGR, van 8,0 %; Zaffier verwacht een cao-loonsverhoging voor de medewerkers, conform de loonindexering van de FUGR van 4,0% voor 2025 en 7,2% voor 2026, behalve voor de WSW-medewerkers. Deze loonsverhoging is afhankelijk van de loonprijsontwikkeling (LPO) en deze is onmogelijk vooraf in te schatten. De LPO komt echter terug bij zowel de loonontwikkeling als de verhoging van de rijksbijdrage dus het effect is budgetneutraal; Het beschikbare re-integratiebudget wordt volledig en integraal (onafhankelijk woongemeente inwoner) ingezet bij Zaffier. Het re-integratiebudget is aangepast op aan de nieuwe overeengekomen methodiek, conform bijdrageverordening 2024 verhoogd met FUGR en verhoogd met het budget beschut werk voor 2026 uit de septembercirculaire 2024; De kosten voor bezwaar en beroep werden apart in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten maar zijn op verzoek vanaf 2026 toegevoegd aan de uitvoeringskosten; De bestemmingsreserve TOZO-gelden bij de gemeenten is alleen beschikbaar voor uitgaven in dat kader. Eventuele tekorten of restanten zijn voor gemeente Alkmaar en Dijk en Waard.

Het bestedingsplan is als uitgangspunt verwerkt in deze kadernota; Voor het vliegwiel wordt verwacht dat er 45 fte gaan instromen in 2026 (exclusief eerdere instroom); Bij de start van Zaffier zijn de uitvoeringsgelden voor inburgering ingebracht gebaseerd op de uitvoeringsgelden die de gemeenten ontvangen van het Rijk. Het aantal statushouders stijgt elk jaar aanzienlijk, over 2024 met 292 statushouders ten opzichte van 2023 (66%). Het is duidelijk

2025 is aangepast met toevoeging van de uitvoeringskosten van bezwaar en beroep. Dit om goed te kunnen vergelijken met 2026.

22 Concept-begroting Zaffier 2026

•

geworden dat de feitelijke taken niet in verhouding staan met de ingebrachte middelen. Gezien de uitgangspunten van Zaffier, de situatie waarin veel van onze deelnemende gemeenten zich bevinden en dat, ondanks eerdere afspraken, het Rijk gemeenten hierin niet tegemoetkomt2, wordt deze uitdaging op dit moment binnen het financiële hek van Zaffier opgelost. Voor nu is dit een tijdelijke en noodzakelijke overbruggingsoplossing. De wettelijke taken bij inburgering worden nu op minimaal niveau uitgevoerd en de werkdruk bij de consulenten is hoog. De verwachting is dat er extra middelen naar gemeenten toekomen zoals eerder beloofd door het Rijk. Op het moment dat het Rijk met een overbruggingsbudget en vanaf 2026 met structurele bekostiging komt, is het noodzakelijk dat deze gelden worden ingebracht bij Zaffier. Als er meer duidelijkheid komt over deze gelden bespreken we dit in het dagelijks en algemeen bestuur; Voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (WSW) wordt een bijdrage in het tekort verwacht van € 981.000,-. Voor deze bijdrage geldt een afwijkende verdeelsleutel, namelijk het aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen per gemeente; Gemeente

• •

Bijdrage in het tekort

Alkmaar

567.000

Bergen

69.000

Castricum

34.000

Dijk & Waard

264.000

Heiloo

47.000

Totaal

981.000

Met betrekking tot de arbeidsvoorwaarden van Stichting WNK Participatie Bevordering wordt uitgegaan van de cao Aan de Slag en de overgangsregeling; en Het investeringsbudget wordt geraamd op € 1.332.000,-, inclusief de overloop 2025 en eerdere jaren. De investeringen betreffen uitsluitend noodzakelijke bedrijfsmiddelen die meerjarig meegaan, bijvoorbeeld machines. Evenals in voorgaande jaren wordt het investeringsbeleid gekenmerkt door soberheid en doelmatigheid.

voetnoot: https://vng.nl/nieuws/geen-vergoeding-voor-extra-uitvoeringskosteninburgeringswet#:~:text=Vanwege%20de%20hoge%20aantallen%20inburgeraars,100%20miljoen%20tegemoet%20te%20komen

23 Concept-begroting Zaffier 2026

5.2.1 Toelichting op de baten en lasten Begroting 2026 Zaffier (x € 1.000,-)

2026

2024

Begroting

Jaarverslag

Uitvoeringskosten

Werkbedrijf

Programma kosten

Totaal Zaffier

- Opbrengsten

760

13.467

14.227

- Overige bijzondere baten en lasten

10.822 99

- Directe productiekosten

-2.244

-63

-2.307

-4.505

Totaal netto opbrengsten

-1.452

13.403

11.952

6.416

-28.876

-4.735

-33.611

-26.115

-346

-7.389

-7.736

-4.787

- Inhuur personeel

-3.060

-477

-3.536

-5.799

- Overige personeelsgerelateerde kosten

-1.992

-770

-2.763

-2.128

- Inhuur dienstverlening

-1.010

-933

-1.943

-1.723

- Huisvestingkosten

-1.431

-27

-1.458

-1.353

- Exploitatie- en machinekosten/ Onderhoudskosten

-87

-35

-122

-252

- Kantoorkosten

-232

-234

- Kosten vervoersmiddelen

-97

-484

-580

-529

- Verkoopkosten

-75

-2

-77

-33

- Automatiseringskosten

-3.339

-1

-3.340

-3.104

- Afschrijvingskosten

-420

-97

-518

-394

- Algemene kosten

-790

-30

-820

-709

- Kantinekosten

-203

-189

- Diverse lasten

- Financieringkosten

274

757

Totale bedrijfslasten

-41.686

-14.979

-56.665

-46.587

Bedrijfsresultaat

-43.138

-1.576

-44.713

-40.171

- Loonkosten cao WSW

-1.574

-16.156

-17.730

-18.268

- Rijkssubsidie WSW

1.614

17.286

18.901

20.791

1.130

1.171

2.523

Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

-110.309

-97.316

Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

110.309

97.316

Totaal subsidieresultaat

981

212

128

Personeelskosten - Loonkosten cao SGO - Loonkosten cao Aan de Slag

Overhead

Subsidieresultaat WSW

Totaal subsidieresultaat WSW Subsidies

Producten - Bijdrage tekort Werkbedrijf - Bijdrage bovenregionale producten - Overige producten

4.470

1.439

5.909

5.466

Totaal producten

4.682

2.420

7.102

5.594

9.334

3.297

12.631

13.292

Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten

23.809

21.025

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

-5.272

5.272

2.263 -1.900

Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten

Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead Gerealiseerd resultaat

5.272

5.272-

363

Bezetting in fte Cao SGO

304,26

58,07

362,33

332,93

Cao Aan de slag

16,79

307,28

324,07

322,23

Cao WSW

29,39

390,47

419,86

438,82

Subtotaal

350,44

755,82

1.106,26

1.093,98

Inhuur formatie SGO

17,93

23,86

Inhuur programma

2,00

4,00

6,00

Inhuur producten

12,68

26,74

Subtotaal

32,61

4,00

36,61

50,60

Totaal

383,05

759,82

1.142,87

1.144,58

24 Concept-begroting Zaffier 2026

5.2.2 Meerjarenbegroting Meerjarig overzicht baten en lasten Zaffier ( x €1.000,-) - Opbrengsten

2026

2027

2028

2029

Begroting

14.227

15.459

16.762

- Directe productiekosten

2.307-

2.397-

2.491-

2.588-

Totaal netto opbrengsten

11.952

13.094

14.303

15.583

- Loonkosten cao SGO

-33.611

-34.922

-36.284

-37.699

- Loonkosten cao Aan de Slag

-7.736

-8.659

-9.642

-10.690

- Inhuur personeel

-3.536

-2.914

-2.173

-1.688

- Overige personeelsgerelateerde kosten

-2.763

-2.871

-2.983

-3.099

- Inhuur dienstverlening

1.943-

2.019-

2.098-

2.180-

- Huisvestingkosten

1.458-

1.515-

1.574-

1.636-

- Exploitatie- en machinekosten/ Onderhoudskosten

122-

127-

132-

137-

- Kantoorkosten

232-

241-

251-

261-

- Kosten vervoersmiddelen

580-

603-

627-

652-

- Verkoopkosten

77-

80-

84-

87-

- Automatiseringskosten

3.340-

3.471-

3.606-

3.747-

- Afschrijvingskosten

518-

- Algemene kosten

820-

852-

885-

920-

- Kantinekosten

203-

212-

220-

229-

- Diverse lasten

274

277

281

284

- Overige bijzondere baten en lasten

18.139

Personeelskosten

Overhead

- Financieringkosten Totale bedrijfslasten

56.665-

58.725-

60.795-

63.256-

Bedrijfsresultaat

-44.713

-45.631

-46.492

-47.673

- Loonkosten cao WSW

17.730-

17.021-

16.340-

15.687-

- Rijkssubsidie WSW

18.901

18.145

17.419

16.723

Totaal subsidie resultaat WSW

1.171

1.124

1.079

1.036

Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

110.309-

114.722-

119.311-

124.083-

Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

110.309

114.722

119.311

124.083

- Bijdrage tekort Werkbedrijf

981

1.019

1.059

1.101

- Bijdrage bovenregionale producten

212

221

229

238

- Overige producten

5.909

5.406

4.786

4.425

Totaal producten

7.102

6.646

6.074

5.764

12.631

13.124

13.636

14.168

23.809

24.737

25.702

26.705

Subtotaal mutaties reserves

Gerealiseerd resultaat

Cao SGO

362,33

364,00

Cao Aan de slag

324,07

384,74

405,00

424,80

Cao WSW

419,86

403,07

386,94

371,47

Subtotaal

1.106,26

1.151,81

1.155,94

1.160,27

Inhuur formatie SGO

17,93

17,00

Inhuur programma

6,00

Inhuur producten

12,68

13,00

Subsidie resultaat WSW

Subsidies

Totaal subsidie resultaat Producten

Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves

Bezetting in fte

Subtotaal

36,61

36,00

Totaal

1.142,87

1.187,81

1.191,94

1.196,27

25 Concept-begroting Zaffier 2026

5.2.3 Balansprognose BALANS PER 31 DECEMBER ZAFFIER (x € 1.000.-)

Jaarverslag 2024

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut

1.656 1.656

Totaal vaste activa

1.925 1.925

1.656

1.750 1.750

1.925

1.657 1.657

1.750

1.394 1.394

1.657

1.394

Vlottende activa Voorraden • Grond- en hulpstoffen

53 53

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar •

73 73

23.252

73 73

21.125

73 73

21.198

73 73

21.183

21.331

8.536

8.500

•

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

3.419

1.225

1.298

1.283

1.431

•

Bijstandsdebiteuren

8.850

8.900

•

Overige vorderingen

2.447

2.500

Liquide middelen

1.398

200

•

Kassaldi

•

Banksaldi

1.392

200

Overlopende activa • Overlopende activa

838 838

800 800

Totaal vlottende activa

25.541

22.198

22.271

22.256

22.404

Totaal generaal

27.197

24.123

24.021

23.913

23.798

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen •

Algemene reserve

• •

2.751

651

288

651

Bestemmingsreserves

2.100

Gerealiseerde resultaat

363

Voorzieningen • Voorzieningen voor verplichtingen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.499 1.499

1.500 1.500

1.786 1.786

Totaal vaste passiva

1.500 1.500

6.036

1.500 1.500

2.151

1.500 1.500

2.151

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar •

Banksaldi (rekening courant)

•

6.750

8.361

8.239

8.111

7.976

Overige schulden

6.750

8.361

8.239

8.111

7.976

Overlopende passiva • Overlopende Passiva

14.411

13.611 13.611

13.631 13.631

13.651 13.651

13.671 13.671

Totaal vlottende passiva

21.161

21.972

21.870

21.762

21.647

Totaal generaal

27.197

24.123

24.021

23.913

23.798

26 Concept-begroting Zaffier 2026

5.2.4 Liquiditeitsbegroting Voor de meerjarenraming wordt een dalende kasstroom verwacht tot 2028. De verwachte investeringen zijn hoog, zo vlak na de start van Zaffier, en de aflossingen op de geldlening hebben ook een negatief effect op de kasstroom. Liquiditeitsbegroting (x €1.000,-)

2026

2027

2028

2029

BEGINSALDO

2.008

-258

-191

-213

1.030

300

400

258

-518

-475

-493

-521

Deelnemingen/Effecten

Leningen u/g:

512

-175

-93

-263

MUTATIES FINANCIERINGSSALDO Mutaties vaste activa (Im)materiële Activa Investeringen Desinvesteringen (-/-) Afschrijvingen (-/-) Financiële activa

Saldo mutaties vaste activa Mutatie nog te bestemmen exploitatiesaldo Mutaties reserves en voorzieningen Onttrekkingen aan reserves/voorzieningen (-/-) Saldo mutaties reserves en voorzieningen Mutaties langlopende schulden Nieuwe leningen o/g

-1.673

Saldo mutatie langlopende schulden

-1.673

Mutaties Financieringssaldo

2.185

-175

-93

-263

Voorraden

Effecten

-21

Aflossingen leningen o/g (-/-) Mutaties waarborgsommen (toename +, afname -)

MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL Mutaties vlottende activa

Vorderingen Saldo mutaties vlottende activa Mutaties vlottende activa Crediteuren

-122

-128

-135

Kortlopende schulden

Saldo mutaties vlottende passiva

-102

-108

-115

MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL

108

115

-20

MUTATIES IN LIQUIDE MIDDELEN

-2.266

-22

283

-258

-191

-213

EINDSALDO

27 Concept-begroting Zaffier 2026

5.2.5 Algemene dekkingsmiddelen Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

2024

(x € 1.000,-) Saldo van de financieringsfunctie

2026

118

Overige algemene dekkingsmiddelen

2027

2028

Totaal lasten

118

Saldo van de financieringsfunctie

875

284

278

286

Overige algemene dekkingsmiddelen

875 757

284 274

278 273

286 281

Totaal dotaties reserves

Totaal ontrekking reserves Totaal mutatie reserves

0 0

Totaal saldo na bestemming

757

274

273

281

Totaal baten Totaal saldo voor bestemming

5.2.6 EMU saldo Berekening EMU-saldo (x € 1.000,-) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) -/- Mutatie (im)materiële vaste activa +/+ Mutatie voorzieningen

2024

2025

2026

2027

363

216

-197

512

-175

1.032

-/- Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa +/+ en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardeing van finaciële vaste activa Berekend EMU-saldo

-4

198

-512

175

1.166

5.2.7 Investeringen Overloop Investeringen 2025

Uitvoeringskosten Herinrichting kantoor/receptie/ontvangstruimte

Vervanging of uitbreiding Vervanging

Werkbedrijf

Wals

Vervanging

20%

10.000

Werkbedrijf

Kantelbare stapelaar

Vervanging

20%

20.000

Werkbedrijf

Brommers (24 stuks)

Uitbreiding

20%

72.000 302.000

Programma

Investering

Afschrijvingspercentage 10%

Totaal

Bedrag x € 1,200.000

Investeringen 2026

Werkbedrijf

Computers

Vervanging of uitbreiding Vervanging

Werkbedrijf

Mobiele telefoons

Vervanging

20%

230.000

Vervanging/uitbreiding

20%

200.000 1.030.000

Programma

Investering

Uitvoeringskosten Onvoorzien Totaal

Afschrijvingspercentage 20%

Bedrag x € 1,600.000

28 Concept-begroting Zaffier 2026

5.2.8 Taakvelden Taakvelden

Begroting

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhea d Ba ten

14.811.189

La s ten

14.537.493

Sa l do 0.4 overhea d

273.695

0.5 Trea s ury Ba ten

284.146

La s ten

10.451

Sa l do 0.5 trea s ury

273.695

6. Sociaal domein 6.3 Inkomens regel i ngen Ba ten

124.678.499

La s ten

124.678.499

Sa l do 6.3 i nkomens regel i ngen

6.4 Begel ei de pa rtici pa tie Ba ten

10.091.377

La s ten

10.091.377

Sa l do 6.4 begel ei de pa rtici pa tie

6.5 Arbei ds pa rtici pa tie Ba ten

36.471.077

La s ten

36.471.077

Sa l do 6.5 a rbei ds pa rtici pa tie

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Ba ten

621.505

La s ten

621.505

Sa l do 6.71 ma a twerkdi ens tverl eni ng 18+

29 Concept-begroting Zaffier 2026

5.2.9 Bijdrage per deelnemende gemeente voor de Programma & uitvoeringskosten Programma's & Uitvoeringskosten doorbelasting begroting 2026 (x € 1.000,-) Alkmaar

Bergen

Castricum

Dijk & Waard

Heiloo

Uitgeest

Totaal

Subsidie BUIG

6.3 Inkomens-regelingen

46.582

6.035

7.812

21.872

5.071

3.549

LoonKostenSubsidie (LKS)

6.4 Begeleide participatie

3.937

488

643

2.821

455

214

8.558

Minimabeleid

6.3 Inkomens-regelingen

6.459

941

1.137

3.472

779

416

13.204

Impact zienswijze besparings scenario ³

6.3 Inkomens-regelingen

-1.638

-132

-425

-179

-2.374

WSW budget

0.4 Overhead

918

101

460

1.613

WSW budget

6.5 Arbeidspartcipatie

9.835

1.083

623

4.932

815

17.288

Inburgering (Spuk)

6.5 Arbeidspartcipatie

Subtotaal Subsidie

90.921

66.093

8.648

10.141

33.132

7.017

4.179

129.210

Producten Bijdrage Werkbedrijf

6.5 Arbeidspartcipatie

567

264

981

TOZO

6.3 Inkomens-regelingen

895

530

1.425

Check in

6.4 Begeleide participatie

228

177

622

Schuldhulpverlening

6.3 Inkomens-regelingen

106

262

Aanpak Jeugdwerkeloosheid

6.4 Begeleide participatie

159

Vroegsignalering

6.3 Inkomens-regelingen

305

202

507

Oekraniers (Uitvoering)

6.3 Inkomens-regelingen

270

Toeslagenaffaire (Uitvoering)²

6.3 Inkomens-regelingen

405

Impuls re-integratie ¹

6.4 Begeleide participatie

ESF/React ¹

6.4 Begeleide participatie

219

PVT/Elip

6.4 Begeleide participatie

Middelen aanpak Armoede en Schulden

6.4 Begeleide participatie

292

148

571

Alleenverdienersproblematiek

6.4 Begeleide participatie

Sociale infrastructuur

6.4 Begeleide participatie

342

249

738

Simpel Switchen

6.4 Begeleide participatie

Impulsbudget

6.4 Begeleide participatie

273

198

589

3.173

411

317

1.871

276

121

6.890

Subtotaal Producten Programma's Participatiebudget

6.4 Begeleide participatie

5.023

413

459

2.133

460

214

8.702

Participatiebudget

6.5 Arbeidspartcipatie

1.633

135

150

694

150

2.831

Participatiebudget

6.71 Maatwerkdienstverlening

359

152

622

Oekraniers

6.3 Inkomens-regelingen

Toeslagenaffaire

6.3 Inkomens-regelingen

Vliegwiel

6.5 Arbeidspartcipatie

256

155

476

7.271

602

675

3.134

651

298

12.631

11.939

Subtotaal Programma's Doorbelaste uitvoeringskosten Doorbelaste uitvoeringskosten

0.4 Overhead

5.706

896

959

3.458

595

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://www.raadbergen-nh.nl/api/v1/meetings/5267/documents/45603