Programmabegroting 2026
Tekst van het document
Zowel klein als groot onderhoud is correctief-onderhoud waardoor de levensduur wordt verlengd. Rehabilitatie-onderhoud is grootschaliger en ingrijpender, daar vervangen we meestal de volledige wegconstructie. Beide onderhoudsmaatregelen voeren we planmatig uit. Voor de komende jaren plannen we de volgende onderhoudsmaatregelen: 2026 onderhoud aan asfaltverharding Muiterdijk en Burgerweg 2026 vervanging asfaltverharding St. Lambertusdijk (gedeelte tussen Muiterdijk en Bergerhofweg) 2027 conservering toplaag Rijksweg vanaf rotonde Noord tot grens Roermond 2027 onderhoud asfaltverharding Beeselseweg (buiten bebouwde kom) 2028 vervanging trottoirs en asfaltverharding Hoogstraat en mogelijk vervanging riolering 2029 vervanging trottoirs en asfaltverharding Prins Hendriklaan, mogelijk in combinatie met rioleringswerk 2029 onderhoud aan asfaltverharding Klaashofweg
Programmabegroting 2026
80
Energietransitie Enexis heeft in april 2024 aangegeven voornemens te zijn om in 2026 en 2027 hun netten te gaan verzwaren in Offenbeek in verband met de energietransitie en energiecongestie. Enexis zal de netverzwaringen in Reuver vermoedelijk in 2027-2028 gaan uitvoeren. De planning van eventuele werkzaamheden door Enexis Beesel is nog niet bekend. Op basis van deze informatie is de planning van de gemeentelijke projecten herzien en waar nodig in tijd aangepast. Meer informatie over de energietransitie vindt u onder subdoel 3.4.2: Duurzame energie De uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden combineren we zoveel mogelijk met andere projecten.
Groenvoorzieningen Volgens planning is Q4 2025 het nieuwe beheerplan gereed, waaronder ook groenbeheer. In Q1 2026 leggen we dit voor aan de raad en geven we ook inzicht in de financiële consequenties. Dit beheerplan zal meer richting geven aan het onderhoud en beheer van alle openbaar groen in de gemeente Beesel. De financiële effecten hieruit zijn derhalve nog niet zichtbaar in deze begroting, maar worden na besluitvorming door de raad verwerkt in de P&C cyclus. Voor het jaarlijkse onderhoud van het openbaar groen hebben we in 2026 binnen programma 3 € 1.821.000 geraamd. Dit bedrag is inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten.
Begraafplaatsen Het onderhoud van onze begraafplaatsen baseren we op de kwaliteitscatalogus openbare ruimte van CROW. We gaan bij onze begraafplaatsen uit van een A+ (zeer hoog) onderhoudsniveau. We nemen de aspecten ten aanzien van het groenbeheer van de begraafplaatsen op in het nieuwe beheerplan zoals genoemd bij groenvoorzieningen. Op basis van de voorbereidingen die we in 2025 zijn gestart, komen we in 2026 tot een visie op de begraafplaats Reuver. Voor het jaarlijkse onderhoud van onze begraafplaatsen ramen we in 2026 € 31.000 (exclusief personeelskosten).
Buitensportaccommodaties We hebben voor de twee buitensportaccommodaties 'Dijckerhof' in Reuver en 'de Solberg' in Beesel onderhoudsplannen opgesteld en hanteren daarbij een functioneel kwaliteitsniveau. Dit betekent dat het kwaliteitsniveau moet voldoen aan de (minimale) eisen die voor de betreffende sporten gelden. Voor het groot onderhoud werken we met een onderhoudsvoorziening. Het budget in deze onderhoudsvoorziening is per 1 januari 2026 naar verwachting € 13.000. Dit is toereikend voor het geplande groot onderhoud in 2026. Jaarlijks storten we een bedrag van € 12.500 in deze onderhoudsvoorziening. Daarmee kunnen we ook na 2026 de onderhoudskosten voor groot onderhoud dekken. Naast het groot onderhoud ramen we voor het reguliere onderhoud van de buitensportaccommodaties € 72.000 per jaar. Dit bedrag is exclusief salariskosten eigen personeel.
Gebouwen en binnensportaccommodaties De onderhoudsplanningen voor onze gebouwen en binnensportaccommodaties zijn gericht op het voorkomen van technische mankementen en storingen in en aan de (installaties van de) gebouwen. Gedurende het jaar toetsen wij de voor dat jaar opgenomen maatregelen op noodzakelijkheid. Indien het verantwoord is, stellen we de maatregel uit. De onderhoudsplannen voor onze gemeentelijke gebouwen en het Gebouwen beheerplan zijn het laatst geactualiseerd in 2020. Het nieuwe Gebouwen beheerplan is medio 2025 vastgesteld en de actualisatie van de onderhoudsplannen volgt in Q4 2025. Vooralsnog gaan we voor de begroting uit van de tot dusverre bekende gegevens uit de laatst vastgestelde onderhoudsplanning uit 2020. Op basis van deze onderhoudsplanning is namelijk ook de bijbehorende storting in de onderhoudsvoorziening vastgesteld. Op basis van de laatst geactualiseerde onderhoudsplannen staan voor 2026 de volgende bedragen voor groot onderhoud geraamd: Naam Gebouw • Gemeentehuis • Gemeenteloods • Gebouw milieupark Programmabegroting 2026
Bedrag (x € 1.000) 107 31 0 81
• • • • • • • •
Brandweerkazerne 8 Berging begraafplaatsen 0 De Schakel 8 Gymzaal Beesel 0 Gymzaal Offenbeek 15 Sporthal De Schans 9 Molen De Grauwe Beer 9 Vleermuistoren 0
Deze kosten dekken we uit de betreffende onderhoudsvoorzieningen. De totale stand van de voorzieningen voor het onderhoud van de gebouwen en binnensportaccommodaties is per 1 januari 2026 € 1.393.000. Met betrekking tot de huidige gymzaal Beesel merken we op dat we alleen curatief onderhoud uitvoeren tot de realisatie/oplevering van de nieuwe gymzaal bij het nieuwe IKC. Ook voeren we alleen curatief onderhoud uit bij zalencentrum De Schakel tot het moment dat we starten met de daadwerkelijke uitvoering van de nog vast te stellen plannen voor het zalencentrum. Dit betekent ook dat we het beschikbaar gestelde krediet voor het uitvoeren van aanvullende verduurzamingsmaatregelen in het kader van de ontvangen DUMAVA subsidie, doorschuiven naar 2026. Uitvoering van deze subsidiemaatregelen is afhankelijk van de uiteindelijke bestuurlijke besluitvorming met betrekking tot de plannen voor het zalencentrum. Kwaliteitsniveaus CROW Landelijke norm
Kwaliteitsniveau
Rapportcijfer Omschrijving
A+
Zeer hoog
9 - 10
Vrijwel perfect, kwaliteit direct na aanleg
A
Hoog
7-8
Nauwelijks iets op aan te merken, mooi en comfortabel
B
Basis
6-7
Voldoende, kan er mee door, enige schade, lichte verontreiniging, functioneel
C
Laag
4-5
Zichtbare schade of vervuiling, enige kans op schadeclaims, onrustig, discomfort, hinder
D
Zeer laag
1-3
Ernstige schade, sterke vervuiling, gegronde kans op schadeclaims, kapitaalvernietiging
Programmabegroting 2026
82
C Financiering Algemeen De financieringsparagraaf is een verplicht voorgeschreven paragraaf in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) en is bedoeld om de uitvoering van de financieringsfunctie te volgen. De financieringsfunctie zorgt ervoor dat voldoende liquide middelen aanwezig zijn zodat aan alle financiële verplichtingen kan worden voldaan. Hiervoor zetten we eigen middelen in, maar worden ook kort- en langlopende leningen aangetrokken. De rente die we hierover betalen, brengen we zowel intern als extern in rekening. Per saldo leidt dit tot een financieringsresultaat. Onder de financieringsfunctie valt ook het verstrekken van leningen en garanties en het beheersen van kredietrisico’s. Het wettelijk kader ligt vast in nationale maar ook in de internationale wetgeving. Op nationaal niveau liggen de kaders vast in: • De wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) en de regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). Deze wet en regeling bieden een kader voor de beheersing van de risico’s die uit deze functie voortvloeien. Een belangrijk uitgangspunt van de wet is dat een gemeente prudent moet omgaan met publieke middelen. • De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) / EMU saldo.
In deze wet- en regelgeving worden de Europese afspraken over de beheersing van de schuldenlast en het begrotingstekort vertaald naar nationale wetgeving om te waarborgen dat het begrotingstekort binnen de perken blijft. • Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de notitie rente. • De Gemeentewet. • De regeling schatkistbankieren decentrale overheden. Hierdoor mogen we overtollige liquide middelen die niet onmiddellijk nodig zijn voor het uitoefenen van de publieke taak alleen in rekening courant en/of deposito's bij de Schatkist aanhouden. De wettelijke kaders zijn verder uitgewerkt en vastgelegd in de financiële verordening en het Treasurystatuut. Het beleid over verstrekken van garanties door de gemeente aan derden is opgenomen in de nota treasury. De wet Fido en het BBV bepalen de inhoud van deze paragraaf voor een groot deel. Hiervoor zijn verplichte tabellen/overzichten opgenomen in de paragraaf. Deze verhogen de transparantie en de vergelijkbaarheid tussen de gemeenten. In deze paragraaf komen tevens de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Afhankelijk van de hoogte en de verwachte duur van een liquiditeitstekort of overschot wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken. Daarnaast wordt in deze paragraaf aandacht besteed aan risicobeheersing (met name rente- en kredietrisico) en het kasbeheer.
De berekeningen van de leenbehoefte en rentekosten kunnen in de praktijk afwijken. Zo is het werkelijke investeringstempo van belang. Nieuwe beleidskeuzes (met name bij investeringen) gedurende het jaar hebben effect op de berekeningen. Ook verschillen in de begrote inkomsten (bijvoorbeeld grondverkoop, bijdragen van Provincie of het Rijk) hebben effect. Voor informatie over garanties en het EMU-saldo verwijzen we naar de bijlagen. Risicobeheer Voor het risicobeheer zijn wettelijke normen ontwikkeld die zijn vastgelegd in de wet Fido (Financiering decentrale overheden). Het betreft: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beiden hebben als doel om de renterisico’s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering.
Programmabegroting 2026
83
Kasgeldlimiet (voor kort geld met looptijd korter dan 1 jaar) De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Dit komt neer op afgerond € 4,2 mln. (primaire begroting 2025). Voor dit bedrag mogen we met kort geld financieren. Bedragen x € 1.000 3de kwartaal 4de kwartaal 1ste kwartaal 2de kwartaal 2024 2024 2025 2025
Stappen (1-4)
(1) Vlottende schuld ultimo maand 1
-
1
-
22
ultimo maand 2
1
1
-
12
ultimo maand 3
1
-
-
11
ultimo maand 1
11.221
11.287
8.155
8.395
ultimo maand 2
11.466
11.333
6.508
8.224
ultimo maand 3
11.873
9.274
7.754
9.728
ultimo maand 1
-11.221
-11.286
-8.155
-8.373
ultimo maand 2
-11.465
-11.332
-6.508
-8.212
ultimo maand 3
-11.872
-9.274
-7.754
-9.717
-11.519
-10.631
-7.472
-8.767
(2) Vlottende middelen
(3) netto vlottend (+) of overschot middelen(-)
(4) gemiddelde van (3) Stappen (5-8)
( 5)
Kasgeldlimiet (KGL)
3.764
3.764
4.181
4.181
(6a) = ( 5 > 4 )
Ruimte onder KGL
15.283
14.394
11.653
12.948
(6b) = (4 > 5 )
Overschrijding KGL
44.278
44.278
49.183
49.183
Berekening kasgeldlimiet (5) ( 7)
Begrotingstotaal
( 8)
Percentage regeling
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
Kasgeldlimiet
3.764
3.764
4.181
4.181
(5) = (7) x (8)/100
Renterisiconorm In de onderstaande tabel rapporteren we over het renterisico voor de komende vier jaren. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden. Naast renteherzieningen zijn Programmabegroting 2026
84
hiervoor ook aflossingen van belang. Het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend 2026. Bedragen x € 1.000
Stap
Variabelen Renterisico(norm)
Jaar T 2026
Jaar T+1 2027
Jaar T+2 2028
Jaar T+3 2029
(1) (2)
Renteherzieningen Aflossingen
0 0
0 0
0 0
0 0
(3)
Renterisico (1 + 2)
0
0
0
0
(4)
Renterisiconorm
10.649
10.649
10.649
10.649
(5a) = (4 > 3) (5b) = (3 > 4)
Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm
10.649
10.649
10.649
10.649
Berekening
Renterisiconorm
(4a)
Begrotingstotaal jaar T
53.243
(4b)
Percentage regeling
20%
(4) = (4a x 4b)
Renterisiconorm (alleen van jaar T
10.649
Voor de komende 4 jaren overschrijden we de renterisiconorm niet. Dit betekent, dat we uit financieringsoogpunt geen renterisico lopen. Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. Eind juni 2025 bedroegen de tegoeden bij de banken ca. € 9,7 mln. • € 8,7 mln. op de rekening courant bij het Agentschap (schatkist) • € 1 mln. op lopende rekeningen bij BNG en Rabobank. Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar. • € 1,8 mln. in het APPA-fonds bij ASR. Leningen Kasgeldleningen We hebben geen kasgeldleningen. Langlopende leningen (ontvangen) Momenteel hebben we nog 1 gemeentelijke lening (€ 4 mln.). Deze wordt volledig afgelost in 2025. Naar verwachting gaan we deze herfinancieren eind 2025. Op dat moment gaan we rente betalen. Naar huidig inzicht hebben we voor de komende periode van de meerjarenbegroting onvoldoende eigen middelen om aan de financieringsbehoefte te voldoen. We bekijken op het moment dat aanvullende financiering nodig is hoe we deze invullen (kasgeldleningen of langlopende leningen). Programmabegroting 2026
85
Rente Conform artikel 13 BBV geven we in het onderstaande schema inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop we rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden toerekenen. Bedragen x € 1.000
Renteschema: a.
De externe rentelasten over de korte en lange financiering
288
b.
De externe rentebaten (-/-)
-119
Totaal door te rekenen externe rente
c.
169 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend (-/-)
0
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (-/-)
0 0
Saldo door te rekenen externe rente
169
d1.
Rente over eigen vermogen
0
d2.
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)
0
De aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente
0
e.
De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente ,renteomslag ( -/-)
0
f.
Renteresultaat op het taakveld treasury
169
Op basis van huidig inzicht bedraagt de omslagrente voor de begroting ongeveer 0,5%. Deze rente moeten we als interne rekenrente via de kapitaallasten doorbelasten naar de taakvelden. Voor het komende begrotingsjaar is echter besloten om de omslagrente voorlopig op 0% te stellen. Dit omdat het exacte moment waarop nieuwe leningen worden aangetrokken nog onzeker is in verband met de variabele investeringssnelheid binnen de projecten / kredieten. Door de omslagrente op 0% te zetten, voorkomen we dat er op basis van aannames een rentecomponent wordt opgenomen die mogelijk niet overeenkomt met de feitelijke financieringslasten en die doorwerken in de kostendekkende tarieven (zoals afvalinzameling of rioolheffing). Als bij de jaarrekening blijkt dat de rentelasten meer dan 25% afwijken, moeten we deze alsnog corrigeren.
Programmabegroting 2026
86
D Bedrijfsvoering Inleiding Bedrijfsvoering omvat het geheel van de interne functies, waaronder Personeel, Team informatiebeheer (voorheen I&A en documentaire informatievoorziening), Financiën, Communicatie, AJZ, etc. Kortom alle randvoorwaardelijke zaken die geregeld moeten zijn in de organisatie om op het gebied van de primaire processen goed te kunnen functioneren. Bedrijfsvoering betekent echter ook: Sturing en beheersing van primaire en ondersteunende processen in een organisatie om zo de beleidsdoelstellingen te kunnen realiseren. De gemeente Beesel zal haar beleid op rechtmatige en doelmatige wijze realiseren en het college legt hierover verantwoording af. Het basisuitgangspunt is dat de organisatie in control is. Dit betreft een doorlopend proces om de werkwijze hierop te verbeteren waar dat kan en nodig is: intern en extern en verdere professionalisering van de organisatie. Vanuit de bevindingen uit de interne controles stellen we waar nodig verbeterplannen op en gaan daarmee aan de slag. Ook het werken met de doelenboom is hier ondersteunend aan. Organisatieontwikkeling Bedrijfsvoering op orde Werkprocessen zijn verbeterd en beschreven, steeds meer producten worden gedigitaliseerd en ook op het gebied van automatisering komen we na een periode van 'ombouwen' steeds dichter bij de gewenste nieuwe toekomstbestendige situatie.
Naast de vaste inbedding van dashboards op het sociaal domein en bedrijfsvoering breiden we dit verder uit naar andere onderdelen van de organisatie. Doelmatigheid- en doeltreffendheidsonderzoeken In onze verordening Doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken (kort 213a onderzoeken) hebben we opgenomen om eens per twee jaar een onderzoek 213a te laten uitvoeren, waarbij de onderzoeken telkens in het tweede en vierde jaar van een raadsperiode plaats dienen te vinden. Deze onderzoeken worden vooraf afgestemd met de rekenkamer. In 2026 staat geen 213a onderzoek gepland.
Programmabegroting 2026
87
E Verbonden partijen Algemeen Per 1 juli 2022 is de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) gewijzigd. Het doel van deze wijziging is vooral het versterken van de invloed van de gemeenteraden op de GR-en. Een aantal van deze wijzigingen trad op 1 juli 2022 direct in werking, een ander deel moest binnen twee jaar geïmplementeerd worden in alle gemeenschappelijke regelingen. Op 1 juli 2024 zijn alle wijzigingen in de overeenkomsten in werking getreden. Naam verbonden partij
Progr.
Gemeenschappelijke regelingen BsGW AD Veiligheidsregio Limburg div. Noord WAA 2 MGR Sociaal Domein Limburg 2 Noord Omnibuzz 2 Grenspark Maas-Swalm-Nette 1 Maasveren 1 Regionale Uitvoeringsdienst 3 Reinigingsdienst Maasland* Vennootschappen en Coöperaties BNG Bank AD Enexis Holding N.V.
AD
CSV Amsterdam B.V.
AD
Publiek belang electriciteitsproductie B.V.** NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML) Overige verbonden partijen Ons WCL***(*) Bodemzorg Limburg Euregio Rijn Maas Noord****
AD
Programmabegroting 2026
AD 3 3 1
Belang begin jaar/ bijdrage 2024
Wijziging Belang in verslagjaar
Eigen Vermogen begin jaar 2024
Eigen Vermogen einde jaar 2024
Vreemd Vermogen begin jaar 2024
Vreemd Vermogen einde jaar 2024
Resultaat 2024
€ 247.000 € 1.642.445
- € 2.8 mln € 8 mln
€ 5.2 mln € 11.3 mln
€ 3.6 mln € 4.4 mln
€ 3.2 mln € 3.3 mln
€ 3.7 mln € 3.7 mln
€ 15.028 € 96.499
€ 3.4 mln € 275.000
€ 3,5 mln € 270.000
€ 300.000 € 14.3 mln
€ 150.000 €.10.7 mln
€ 316.000 € 355.000
€ 228.529 € 1.378 €0 € 37.585 €0
€ 3 mln - € 37.000 € 2 mln € 721.000 € 2.3 mln
€ 1.4 mln - € 40.000 € 2.1 mln € 1 mln € 3.6 mln
€ 2.2 mln € 138.000 €0 € 1.6 mln € 5.2 mln
€ 2.3 mln € 187.000 €0 € 2 mln € 5.5 mln
€ 631.000 - € 3.341 - € 230.776 € 322.000 - € 56.000
66.300 aandelen 180.900 aandelen 2.17 aandelen 2.417 aandelen 5 aandelen
€ 4.700 mln
€ 4.800 mln € 5.500 mln
€ 123.000 mln € 5.900 mln
€ 294 mln
€ 5.300 mln
€ 111.000 mln € 5.100 mln
€ 84.000
€ 8.6 mln
€0
€0
€ 8.1 mln
NVT
NVT
NVT
NVT
NVT
€ 205 mln
€ 216 mln
€ 300 mln
€ 315 mln
€ 11.5 mln
€ 40.000
€ 382.000 € 9 mln € 377.000
€ 271.000 € 11 mln € 367.000
€ 227.000 € 28.9 mln € 665.000
€ 32.000 € 29.7 mln € 560.000
€ 110.000 € 2.1 mln € 10.500
€ 8.000
€ 254 mln
88
In deze tabel hebben we de bedragen uit de jaarrekening 2024 opgenomen. Indien de jaarrekening 2024 niet beschikbaar is, nemen we de bedragen uit de jaarrekening 2023 op. * De gemeente Beesel is in 2025 toegetreden tot de Reinigingsdienst Maasland. Daarom is er geen bijdrage over 2024 verschuldigd. ** Publiek belang electriciteitsproductie B.V. is ontbonden en de vereffening is afgerond op 26-09-2024. *** Ons WCL, uitgetreden per 1 januari 2026. **** Bij Ons WCL en Euregio Maas Rijn Noord zijn de cijfers uit de jaarrekening 2023 gebruikt.
Programmabegroting 2026
89
Gemeenschappelijke regelingen Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Visie BSGW dient op adequate en doelmatige wijze de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing, OZB, honden- en toeristenbelasting) te verzorgen namens de gemeente Beesel. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt BSGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschappen de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. BSGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening. Uit efficiencyoogpunt is het heffen en innen van lokale belastingen via BSGW voordeliger dan het zelf uitvoeren van die taken. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Veiligheidsregio Limburg-Noord Visie Samenwerken waar dit meerwaarde heeft waarbij wordt deelgenomen aan gemeenschappelijke regelingen. Strategisch wordt dit niet alleen bekeken vanuit de voordelen die het oplevert voor de eigen inwoners, maar ook vanuit de bijdrage die de gemeente kan leveren voor de burgers in de regio.
Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De Veiligheidsregio Limburg-Noord geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: I. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: a) de brandweerzorg; b) de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; c) de rampenbestrijding en crisisbeheersing; d) het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; e) het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. II. De behartiging van die taken die door de wet- en regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Visie WAA heeft als beleidsvisie dat zij voor alle personen in de regio die zijn aangewezen op de WSW, passende arbeid wil realiseren in een zoveel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving.
Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De doelstelling van het WAA is het - voor en namens de deelnemende gemeenten- als gemeenschappelijke regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet sociale werkvoorziening (WSW) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Het WAA voert de WSW (Wet Sociale Werkvoorziening) uit in opdracht van de gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. De organisatie WAA en RSW zijn met ingang van 2004 in twee delen geknipt en ondergebracht in een publiekrechtelijke organisatie (WAA Gemeenschappelijke regeling) en een private uitvoeringsorganisatie (WAA groep NV). Het WAA is 100% aandeelhouder van de WAA groep
Programmabegroting 2026
90
NV. De gemeente wordt in het bestuur van het werkvoorzieningschap vertegenwoordigd door een lid van ons college. Risico's De financiële resultaten van het werkvoorzieningschap zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord (MGR) Visie De MGR verbindt kennis binnen het sociaal domein Limburg-Noord. Dit doen ze door transparant en integer samen te werken met deelnemende gemeenten. Iedere gemeente profiteert van de overkoepelende MGR expertise. We bieden door gezamenlijke inkoop, leveranciersmanagement en informatiemanagement voor de deelnemende gemeenten schaalvoordelen. Tevens is de MGR in staat om optimalisatie van bedrijfsprocessen te realiseren. Hiermee benutten gemeenten structureel de voordelen van samenwerking in het sociaal domein. De MGR werkt samen met alle ketenpartners om praktijk en kennis met elkaar te verbinden. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De MGR SDLN is per 1 november 2014 opgericht door de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. De MGR is een samenwerkingsverband dat uitsluitend gericht is op uitvoerende taken, taken die onder de zeggenschap van colleges vallen. De gemeenteraad heeft geen besluitvormingsbevoegdheid.
Hij mag deelname alleen weigeren als de regeling in strijd is met de wetgeving of het algemeen belang. De MGR SDLN kent op dit moment twee modules. Module 1 is het Regionaal Bureau Opdrachtgeven (RBO). Deze werkorganisatie is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten met betrekking tot de gedecentraliseerde taken in het sociale domein. Aan deze module nemen de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray deel. Per 1 januari 2022 is er een tweede module bijgekomen. Module 2 richt zich op de regionale taken Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Bemoeizorg & Preventie (BW, MO, B&P). Aan module 2 nemen behalve Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray ook de Midden-Limburgse gemeenten Echt-Susteren, Leudal, Maasgouw, Nederweert, Roerdalen, Roermond en Weert deel. Risico's De MGR SDLN brengt de totale kosten in rekening bij de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdrage wordt hierbij verdeeld op basis van inwoneraantallen per 1-1 van het jaar t-1. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Omnibuzz Visie Doelgroepenvervoer zorgt dat klanten (ook degene die daarbij ondersteuning nodig hebben) optimaal vervoerd worden en daardoor deel kunnen blijven nemen aan maatschappelijke activiteiten.
Het efficiënter organiseren van vervoer zorgt verder ervoor dat het vervoer binnen de gemeentelijke begroting mogelijk blijft. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Gemeenten zijn per 1 januari 2015 verantwoordelijk voor het brede doelgroepenvervoer waaronder WMO vervoer, leerlingenvervoer en vervoer in het kader van dagbesteding en –opvang en jeugdwet). Per 1 april 2016 zijn we toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. Hieraan nemen 32 Limburgse gemeenten deel. De GR Omnibuzz voert het doelgroepenvervoer voor de gemeente Beesel uit. Risico's De uitvoeringskosten van het vervoer (directe kosten) komen voor het werkelijke gebruik voor rekening van de betreffende gemeente. De regiekosten, de indirecte kosten (personeel en beheer), worden voor de helft verdeeld over het aantal inwoners per gemeente en voor de helft naar rato van het aantal pashouders per gemeente. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Programmabegroting 2026
91
Regionale Uitvoerings Dienst Visie De gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Limburg Noord (GR RUD LN) is een innovatieve, slagvaardige en efficiënte organisatie, die bijdraagt aan de verbetering van de kwaliteit, gezondheid en veiligheid van de leefomgeving en aan de verbetering van de dienstverlening aan burgers en bedrijven. De dienstverlening wordt o.a. verbeterd door: 1. Een ‘level playing field’ (gelijke benadering en behandeling onder de GR RUD LN); 2. Minder toezichtlasten door efficiënte en innovatieve toezichtmethoden. De GR RUD LN is een flexibele organisatie die zich verhoudt tot de ontwikkelingen in de omgeving. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Volgens de verplichtingen van de Rijksoverheid moeten we minimaal de basistaken (complexe milieutaken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) via de GR RUD LN uitvoeren. Wij voeren alle VTH taken uit via de GR RUD LN. Het doel van samenwerking via de GR RUD LN is om enerzijds te kunnen voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria en anderzijds om efficiënter en goedkoper onze taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te kunnen uitvoeren. Wij blijven zelf bevoegd gezag. De zorg voor de uitvoering gebeurt door de GR RUD LN. De bestuurlijke verantwoordelijkheid blijft bij ons.
Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Reinigingsdienst Maasland Visie RD Maasland is een regionaal afvalinzamelbedrijf dat op 14 januari 1963 is opgericht door de voormalige gemeenten Heel, Horn en Beegden. Inmiddels zijn de gemeenten Leudal, Echt – Susteren, Roerdalen, Maasgouw en Horst aan de Maas deelnemer in deze gemeenschappelijke regeling. Vanaf 2025 is de gemeente Beesel ook deelnemer. Daarnaast voert RD Maasland diensten uit in opdracht van particulieren en bedrijven. RD Maasland wil zich met haar activiteiten onderscheiden van andere op de markt opererende afvalinzamelingsbedrijven door: • Op maatschappelijk verantwoorde (MVO) en doelmatige wijze zorg te dragen voor een duurzame verwijdering en nuttige toepassing van huishoudelijke en bedrijfsafvalstoffen; • Een verbreding van het takenpakket op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare ruimte; • Actief en soepel in te spelen op nieuwe vragen vanuit de lokale overheid op het gebied van arbeidsparticipatie; • De uitvoering van de taken te realiseren tegen de laagst mogelijke kosten; • Bij te dragen aan educatie en voorlichting op scholen; • Samen te werken met aan gemeenten verbonden partijen, waaronder SW-bedrijven; • Voor de inwoners van haar verzorgingsgebied herkenbaar te zijn als een bedrijf dat zich inzet voor een schone
leefomgeving en een hoge klanttevredenheid. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Het vervullen van de zorgplicht van de lokale overheid ten aanzien van de inzameling van huishoudelijk afval en het vegen van straten en pleinen tegen de laagst mogelijke kosten met de meest optimale service. Daarnaast het exploiteren van milieuparken in het kader van flankerend beleid op het gebied van huisvuilinzameling als gevolg van de gekozen methodiek volume/frequentie. Risico's De markt van afvalstromen fluctueert sterk en kan een grote impact hebben op het financiële resultaat van Maasland en het daarmee samenhangende tarief afvalstoffenheffing (o.b.v. 100% kostendekkende tariefstelling). Overige majeure risico’s: Dienstenpakket Programma 2 (vegen en kolkenzuigen) is relatief duur, uitbreiding noodzakelijk, extra (financiële) inspanning benodigd om
Programmabegroting 2026
92
VANG-doelstellingen te halen, leeftijdsopbouw personeel, kwetsbaarheid (digitaal) archief, externe kostenstijgingen en inflatie. Gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-SwalmNette Visie Het openbaar lichaam heeft tot doel de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende zin te behartigen, waarbij de meerwaarde van de grensoverschrijdende samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en ordening daarvan, met inachtneming van belangen van economische, culturele en sociale aard. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van recreatie en toerisme. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. GR Maasveren Visie Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. De veerdiensten zijn van oudsher onderdeel van het Noord-Limburgse wegennet.
De Maasveren kennen een tweeledig gebruik: - het regionale verkeer door de bewoners van de regio zelf, woon-werkverkeer, woon-schoolverkeer, sociaal maatschappelijk verkeer en overig economisch verkeer met in het bijzonder landbouwverkeer; - toeristisch-recreatief verkeer, zowel een belangrijk als attractief onderdeel van fietsroutes (alle veerdiensten zijn onderdeel van het regionaal fietsroutenetwerk), als ook voor het autoverkeer, wandelaars en motoren. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Vennootschappen en Coöperaties Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Visie De BNG is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. Het dividend zetten we in de begroting als structureel dekkingsmiddel in. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De NV Bank Nederlands Gemeenten (BNG) is de bank van en voor de overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen die de gemeente bezit. Risico's Er zijn geen verdere risico’s bekend. Enexis Holding NV Visie Enexis beheert het energienetwerk voor elektriciteit en aardgas in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland voor de aansluiting van ongeveer 2,3 mln. klanten (huishoudens, bedrijven en overheden) voor gas en € 2,9 mln. klanten voor elektriciteit. De taak van netbeheerder is een publiek belang, wettelijk geregeld met o.a. toezicht vanuit de Autoriteit Consument en Markt. De gemeente heeft een financieel belang Programmabegroting 2026
93
als aandeelhouder. Het dividend hebben we in de begroting opgenomen als structureel dekkingsmiddel. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De vennootschap heeft ten doel: 1. Het sturen op maatschappelijk optimale energiekeuzes. Mede richting geven aan maatschappelijk optimale keuzes voor een duurzaam, betrouwbaar en betaalbaar energiesysteem van de toekomst en een haalbare weg daarnaartoe. 2. Iedereen altijd toegang bieden tot energie. Voor iedereen een toegankelijke, veilige energie-infrastructuur met behoud van een hoge leveringszekerheid en tegen de laagst mogelijke kosten. 3. Klanten weten wat ze aan ons hebben. Transparante, betrouwbare en efficiënte dienstverlening aan klanten en marktpartijen. Risico's De energietransitie leidt voor Enexis tot een grote investeringsopgave en kapitaalbehoefte, die op lange termijn waarschijnlijk niet door de huidige aandeelhouders kan worden ingevuld. Gezien de huidige economische situatie zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker. Er zijn geen verdere risico's bekend. CSV Amsterdam BV (voorheen: Claim Staat Vennootschap BV) Visie CSV Amsterdam B.V.is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder.
De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Op 9 mei 2014 is de naam van Claim Staat Vennootschap B.V. gewijzigd in CSV Amsterdam B.V.. De statuten zijn gewijzigd zodat de nieuwe organisatie nu drie doelstellingen vervult: a) namens de verkopende aandeelhouders van Essent een eventuele schadeclaimprocedure voeren tegen de Staat als gevolg van de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON); b) namens de verkopende aandeelhouders eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RECYCLECO B.V. (“Waterland”); c) het geven van instructies aan de escrow-agent wat betreft het beheer van het bedrag dat op de escrow-rekening n.a.v. verkoop Attero is gestort. Risico's CSV Amsterdam zal voorlopig nog voortbestaan om op eigen kosten en risico namens Deponie Zuid BV (vennootschap onder Attero Holding BV), in overleg met de aandeelhouderscommissie, het bezwaar en/of beroep te voeren tegen de belastingdienst ten aanzien van de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. In februari 2021 heeft CSV bezwaar gemaakt tegen de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. Op het moment is CSV in gesprek met de Belastingdienst over het bezwaar.
Afhankelijk van de reactie van de Belastingdienst en de kans van slagen van een eventuele gerechtelijke procedure zal in overleg met de aandeelhouderscommissie van CSV de procedure al dan niet worden voortgezet. Na afwikkeling van deze bezwaar- en eventuele gerechtelijke procedure of eventuele vroegtijdige beëindiging van deze procedure (bijvoorbeeld door ene mogelijk compromis tussen de Belastingdienst en CSV of een besluit van de aandeelhouderscommissie de procedure niet verder voort te zetten) zal CSV kunnen worden opgeheven en de resterende liquide middelen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang. Het risico en daarmee de aansprakelijkheid van de aandeelhouders is relatief gering en beperkt tot de hoogte van het gestort aandelenkapitaal en het resterende werkkapitaal van de vennootschap.
Programmabegroting 2026
94
Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV (PBE) Visie Ondanks dat het General Escrowfonds in juni 2016 is geliquideerd, dient de vennootschap als gevolg van contractuele verplichtingen met betrekking tot het Convenant Borging Publiek Belang Kerncentrale Borssele uit 2009 nog in stand gehouden te worden. Het bestuur van de vennootschap is in overleg met de andere contractuele partijen om na te gaan of deze contractuele verplichtingen voortijdig kunnen worden beëindigd en de vennootschap vervolgens kan worden ontbonden.Het doel is dat de vennootschap in 2023 zal kunnen worden opgeheven en de resterende liquide middelen kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Onderdeel van Essent in 2009 bij de verkoop aan RWE, was het 50% aandeel in N.V. Elektriciteits Productiemaatschappij Zuid-Nederland (EPZ), o.a. eigenaar van de kerncentrale in Borssele. Het bedrijf Delta N.V. (destijds 50% aandeelhouder, nu 70% aandeelhouder) heeft de verkoop van dit bedrijfsonderdeel van Essent aan RWE in 2009 bij de rechter aangevochten. Als consequentie op deze gerechtelijke procedure is in 2009 het 50% belang van Essent in EPZ tijdelijk ondergebracht bij Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. (“PBE”) PBE is blijven bestaan met een beperkt takenpakket.
PBE wikkelt de zaken af die uit de verkoop zijn voortgekomen. Daarnaast is PBE verplichtingen aangegaan in het kader van het Convenant Borging Publiek Belang Kerncentrale Borssele uit 2009. Hiermee is een termijn tot sluiting van de Kerncentrale Borssele (voorgenomen sluiting 2033) gemoeid Risico's Er is geen risico meer omdat de PBE in 2024 is ontbonden. NV Waterleidingmaatschappij Limburg (WML) Visie De kerntaak van WML is het duurzaam en doelmatig leveren van leidingwater aan inwoners, bedrijven en (overheids)instellingen in Limburg. Drinkwater van uitstekende kwaliteit, 24 uur per dag en met de juiste druk. WML stelt de openbare watervoorziening veilig, beschermt bronnen en stimuleert duurzaam gebruik van water. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt WML voorziet in de behoefte aan drinkwater in Limburg door winning, zuivering en distributie. De N.V. WML is de drinkwaterproducent en -leverancier voor de gehele Provincie Limburg. Risico's Er zijn geen risico’s bekend.
Overige Verbonden Partijen Stichting Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL) Visie In 2024 is onderzocht of, en zo ja, welke samenwerkingsvorm, wenselijk of noodzakelijk is voor Midden-Limburg Oost. Gelijktijdig is gewerkt aan een nieuwe organisatiestructuur voor het Nationaal Park de Meinweg, samenwerking Limburgse Maasterrassen. In mei 2025 is besloten om per 1 januari 2026, uit te treden uit de Stichting Ons Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL). Ons WCL is opgericht d.d. 28 november 1994. Het werkgebied van de Stichting veranderd door het uittreden en zal blijven bestaan voor de gemeenten: Echt-Susteren, Maasgouw, Roerdalen en Roermond. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Instandhouding waardevolle landschapselementen. Risico's Vanaf 2026 is gemeente Beesel geen deelnemer meer van Ons WCL en zal er geen jaarlijkse bijdrage meer betaald worden. Hierdoor zullen er geen risico’s meer zijn.
Programmabegroting 2026
95
Nazorg Limburg / Bodemzorg Limburg Visie Nazorg Limburg B.V. / Bodemzorg Limburg (verder Nazorg Limburg B.V.) is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Alle gemeenten in Limburg zijn aandeelhouder van Nazorg Limburg B.V.. De activiteiten van Nazorg Limburg B.V. bestaan uit het verzorgen van de nazorgactiviteiten van een aantal gesloten voormalige stortplaatsen in de Provincie Limburg. De aandeelhouders betalen 10 jaar lang in de periode 2012– 2022 jaarlijks een vrijwillige solidariteitsheffing van € 0,25 per inwoner. De vrijwillige solidariteitsheffing van de gemeenten wordt door Nazorg Limburg B.V. belegd. Op deze wijze wordt door Nazorg Limburg B.V. een doelvermogen opgebouwd. Dit doelvermogen wordt vervolgens door Nazorg Limburg B.V. ingezet om de nazorgactiviteiten van gesloten voormalige stortplaatsen, die in beheer zijn bij Nazorg Limburg B.V., te kunnen verzorgen. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse solidariteitsheffing. Er zijn verder geen risico’s bekend.
Euregio Rijn Maas Noord Visie De Euregio Rijn Maas Noord beoogt de grensoverschrijdende samenwerking op diverse terreinen aan te jagen door het verbinden van partijen, het voeren van een gemeenschappelijke lobby, de loketfunctie en programmamanagement voor INTERREG A, en het eventueel zelf uitvoeren van eigen INTERREG projecten. De euregiovisie vormt de inhoudelijke basis, met als hoofddoel het 'verminderen van grensbarrières voor leven, werken, ondernemen en studeren en de identiteit van het gebied als samenhangende regio te versterken'. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Vergroten van het ambitieniveau – bundelen van krachten, faciliteren en stimuleren van maatschappelijk initiatief. Risico's Er zijn geen risico's bekend.
Programmabegroting 2026
96
F Grondbeleid Algemeen Deze paragraaf gaat in op het te voeren grondbeleid en de te verwachten resultaten. De inhoud van deze paragraaf is in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en bevat: A. De visie op het grondbeleid in relatie tot de doelstellingen van de programma’s; B. De manier waarop het grondbeleid wordt uitgevoerd; C. Een prognose van de resultaten van de totale grondexploitaties; D. Een onderbouwing van de geraamde winstneming; E. De beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken Het grondbeleid wordt vastgelegd in de Nota grondbeleid welke, tezamen met het programma Kostenverhaal, in september 2025 aan de Raad ter vaststelling wordt voorgelegd. A. Visie grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de jaarrekening Zoals bovenstaand weergegeven, wordt de Nota Grondbeleid in 2025 herzien, met daarin ons voorstel tot een dynamisch grondbeleid. Dit betekent dat bij ieder ruimtelijk initiatief een afweging wordt gemaakt welke houding, rol en inzet van instrumenten het meest geschikt is. Het dynamisch grondbeleid geeft de ruimte om waar nodig een actieve houding aan te nemen en de instrumenten van het grondbeleid in te zetten. B.
Uitvoering Grondbedrijf gemeente Beesel Momenteel heeft de gemeente Beesel nog twee lopende grondexploitaties: • Grondexploitatie “Oppe Brik” - looptijd tot 31-12-2025 • Grondexploitatie "Heijackerstraat" - looptijd tot 31-12-2026 Jaarlijks worden gelijktijdig met de jaarrekening de grondexploitaties herzien en ter besluitvorming aangeboden. Hierin wordt tevens het afsluiten van grondexploitaties, indien van toepassing, meegenomen. In deze paragraaf geven we u derhalve enkel een samenvattend overzicht weer waarin we vooruitkijken naar 2026. Grondexploitatie “Oppe Brik” wordt naar verwachting eind 2025 afgerond, afhankelijk van de verkoop van de kavels. Onderstaand volgt derhalve alleen het overzicht en de vooruitblik voor grondexploitatie Heijackerstraat. Grondexploitatie "Heijackerstraat" Een deel van het huidige openbare groen aan de Heijackerstraat wordt herontwikkeld met nieuwbouw voor grondgebonden woningen in diverse prijsklassen. De locatie was in gebruik als speelplek. Bij de herontwikkeling wordt de plek voor een deel ingericht met woningen waarbij voldoende ruimte beschikbaar blijft voor de inpassing van de speelvoorzieningen. Looptijd grondexploitatie tot 31-122026.
Onderstaand geven we u de projectvoortgang ten opzichte van de jaarrekening 2024 op hoofdlijnen weer: Wat is inmiddels afgerond: • In de jaarrekening 2024 is de grondexploitatie financieel herzien en geactualiseerd t/m 31 december 2024; • Levering van enkele zelfbouwkavels (na onherroepelijke omgevingsvergunning); • Projectmatige woningen worden te koop aangeboden door ontwikkelaar; • Eerste woning is in aanbouw gegaan. Verwachting voor 2026: • Vervolg realisatie van de woningen (zelfbouwkavels en projectmatige bouw); • Inrichting van de openbare ruimte na de oplevering van de woningen, inclusief speelvoorziening.
Programmabegroting 2026
97
C. Actuele prognose van het resultaat van de grondexploitatie Het grondbeleid kan grote financiële gevolgen hebben. Eventuele baten, maar vooral de mogelijke financiële risico’s zijn van belang voor de algehele financiële positie van de gemeente. Als voor een grondexploitatie, op basis van de jaarlijks actualisatie een verlies op eindwaarde optreedt, dan wordt hiervoor een verliesvoorziening getroffen. Onderstaand geven we u de actuele prognose van het resultaat van de grondexploitatie weer. Grondexploitatie Heijackerstraat
Verwachte eindwaarde € 205.000
Verwachte einddatum 31-12-2026
D. Onderbouwing van de geraamde winstneming Voor de geraamde winst vanuit de grondexploitatie Heijackerstraat is in de structuurvisie (20 juli 2011) bepaald dat opbrengsten uit deze ontwikkeling een financiële bijdrage levert aan de uitvoering van de in de structuurvisie genoemde ruimtelijke ontwikkelingen, te weten -Ontwikkeling Leeuwen /de Weerd, -landschapsontwikkelingsplan en -aansluiten fietspad langs de Maas. E. Beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico's van de grondzaken Gemeente Beesel kent geen reserves vanuit beleidsveld grondzaken. • We storten een bedrag in verliesvoorzieningen voor de separate grondexploitaties als uit een exploitatieberekening blijkt dat er verliezen te verwachten zijn; • In de paragraaf Weerstandsvermogen benoemen we enkel de risico’s met betrekking tot de grondexploitaties welke niet in de grondexploitaties zijn opgenomen en hiermee niet zijn afgedekt in de getroffen verliesvoorzieningen; • Voor de dekking van eventuele onvoorzienbare risico’s zetten we de Algemene reserve in.
Programmabegroting 2026
98
G Lokale heffingen Deze paragraaf bevat informatie over de kaders en de tarieven van de lokale heffingen voor de begrotingsperiode. Hoogte van onze gemeentelijke belastingen In onze begroting hebben we per programma onze doelen opgenomen. Vanuit deze doelen bekijken we welke voorzieningen en ontwikkelingen nodig zijn en hoe we deze op het gewenste niveau kunnen houden. Een verhoging van de gemeentelijke belastingen kan daarbij een optie zijn, maar is nooit een doel op zich. Kwijtschelding Inwoners van de gemeente kunnen kwijtschelding van gemeentelijke belastingen aanvragen als ze onvoldoende inkomsten of vermogen hebben. Deze kwijtschelding verlenen we alleen voor de onroerende zaakbelasting, het vastrecht van de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. De regels met betrekking tot kwijtschelding hebben we opgenomen in ons invorderingsbeleid en bijbehorende kwijtscheldingsregeling. BsGW De Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) verzorgt de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en de uitvoering van de wet WOZ. BsGW is daarmee een uitvoeringsorgaan. De gemeente is en blijft zelf verantwoordelijk voor het beleid ten aanzien van gemeentelijke belastingen. Jaarlijks stelt de raad de gewijzigde belastingverordeningen vast voor het daaropvolgende begrotingsjaar.
Gemeentelijke belastingen en heffingen Onze gemeente kent een aantal lokale belastingen en heffingen, te weten: • Onroerende Zaak Belasting; • Reinigingsheffing; • Rioolheffing; • Hondenbelasting; • Toeristenbelasting; Daarnaast heffen we leges voor een aantal van onze producten en diensten zoals paspoorten, bouwleges en lijkbezorgingsrechten. Onroerende Zaak Belasting (OZB) Zoals we in de begroting 2024 hebben opgenomen, verhogen we de ozb jaarlijks met 3%. Voor de voorliggende meerjarenraming voeren we geen aanvullende verhoging door. De definitieve OZB-tarieven worden in december tijdens de raadsvergadering vastgesteld op basis van de meest actuele WOZ-waarden. Reinigingsheffing / Afvalstoffenheffing In 2025 bedroeg het tarief € 171 voor het vastrecht. Als gevolg van diverse ontwikkelingen en bijbehorende prijsstijgingen is met ingang van 2026 een jaarlijkse verhoging van het tarief met € 12,50 benodigd. Daarnaast worden de tarieven voor de ledigingen GFT (ongewijzigd sinds 2018) en ledigingen restafval (ongewijzigd sinds 2021) verhoogd om op die manier kostendekkend te zijn. Hiermee houden we de Egalisatievoorziening Afval op peil.
Programmabegroting 2026
99
Tabel variabele tarieven afvalstoffen bedragen x € 1 2026 Tarieven reguliere containers Restafval 25 liter container 80 liter container GFT-afval 25 liter container 60 liter container 140 liter container 240 liter container Tarieven ondergrondse voorziening GFT-afval 20 liter Restafval 40 liter
2,35 7,50 0,20 0,50 1,25 2,15 0,13 3,75
Rioolheffing Om alle kosten van ons riool te kunnen dekken, heft de gemeente rioolheffing. Deze rioolheffing is volledig kostendekkend en is een vast bedrag per perceel. In ons gemeentelijk rioleringsplan (GRP) is onder andere opgenomen wat de hoogte is van de jaarlijkse rioolheffing. De heffing voor de komende jaren hebben we opgenomen in onderstaande tabel. Tabel ontwikkeling rioolheffing bedragen x € 1 Jaar 2025 2026 2027 2028 2029
Tarief 180 188 197 207 217
Hondenbelasting In 2026 wordt hetzelfde tarief voor de hondenbelasting gehanteerd als in begrotingsjaar 2025. bedragen x € 1 Eerste hond Tweede hond Iedere hond boven het aantal van 2 Kennel
2026 40 55 60 95
Toeristenbelasting In 2026 wordt hetzelfde tarief voor de toeristenbelasting gehanteerd als in begrotingsjaar 2025. bedragen x € 1 Campings Overige R&T-ondernemers
Programmabegroting 2026
2026 1,25 2,00
100