Bijlage 1 Programmarekening 2025

Doel 6.2:

We zijn in control, adviseren, coachen en ondersteunen medewerkers zodat we taken doelmatig en rechtmatig uitvoeren

Subdoel 6.2.1: We coachen en ondersteunen medewerkers in hun werk De faciliteiten voor medewerkers om hun werk goed te kunnen verrichten, worden beschikbaar gesteld vanuit de organisatie. Dit doen we in de vorm van zowel hardware en software, opleiding en training en door verbeterplannen in te zetten op basis van bevindingen uit interne controles. Bij hardware en software kan gedacht worden aan laptops, telefoons en diensten zoals veilig emailen, anonimiseringstool, digitale werkplek, ons centrale zaaksysteem en ons archief. Informatiebeheer Kapitaallasten Accesspoints Alle accesspoints binnen onze organisatie zijn succesvol vervangen. Met deze vernieuwing beschikken we nu over een moderne en stabiele WiFi-infrastructuur die voldoet aan de huidige eisen en klaar is voor toekomstige ontwikkelingen. Dit zorgt voor betere dekking, hogere snelheid en meer betrouwbaarheid voor zowel medewerkers als bezoekers. Open Formulieren We hebben ingezet op het verder digitaliseren van onze processen door een nieuwe formulierenapplicatie te implementeren. Deze applicatie is inmiddels volledig ingericht en operationeel. Steeds meer formulieren worden nu digitaal aangeboden aan onze burgers. Dit zorgt voor een efficiëntere afhandeling, minder papiergebruik en een betere gebruikservaring voor zowel medewerkers als inwoners.

Transitie naar de cloud De transitie naar de cloud verloopt volgens planning. 1. Nieuwe moderne werkplek: Deze is inmiddels succesvol geïmplementeerd. Medewerkers werken nu in een veilige, flexibele en toekomstbestendige digitale omgeving. 2. Migratie van Centric-applicaties: Van de drie onderdelen zijn er inmiddels twee volledig gemigreerd naar de cloud. Het laatste onderdeel volgt Q1 2026, waarmee we de overgang compleet maken. Met deze stappen zetten we een belangrijke stap richting een moderne, schaalbare en betrouwbare ICT-omgeving die onze dienstverlening verder versterkt. Datagedreven werken / Stuur informatie In 2025 heeft de focus gelegen op de doorontwikkeling van de bestaande dashboards, het ontsluiten van de personeels- en salarisadministratie en het ontwikkelen van het P&O dashboard. Daarnaast zijn de eerste stappen gezet om data integraal te gebruiken door voornamelijk data uit de financiële

Programmarekening 2025

58

administratie te koppelen aan de specifieke domeinen. De datagedreven mindset begint langzaamaan te groeien. Daarnaast blijven we het aantal koppelingen tot nieuwe databronnen uitbreiden. Archiefbeheer en ontwikkeling Voordeel € 140.000 In 2025 heeft en een digitaliseringsslag plaatsgevonden om de fysieke bouwdossiers te digitaliseren. In 2026 ziet dit project een vervolg en introduceren wij een systeem waarmee op een logische, veilige en duurzame manier bouw- en milieudossiers ontsloten zullen worden. Dit komt ten goede van de dienstverlening richting inwoner en ondernemer. Voor aanschaf en implementatie van de nieuwe archiefsoftware vragen we om het budget van € 140.000 over te hevelen van 2025 naar 2026. Telecommunicatie Wij zijn aangesloten bij de VNG-raamovereenkomst “GT Mobiel”. Deze aansluiting heeft geleid tot een kostenbesparing op onze mobiele telefonie. Onze huidige telefooncentrale voldoet niet meer aan de eisen van moderne dienstverlening. Burgers en organisaties verwachten een betrouwbare, efficiënte en toekomstbestendige manier om contact op te nemen met de gemeente. Om deze kwaliteit te waarborgen en verder te verbeteren, hebben wij een nieuwe overeenkomst getekend voor een innovatieve telefooncentrale oplossing. De uitvoering staat gepland voor Q1 2026.

Programma maatschappelijk vastgoed We hebben in 2025 de mogelijke combinatie van functies in het programma maatschappelijk vastgoed onderzocht. Ook het gemeentehuis/klantenbalie maken hier onderdeel van uit. Zie hiervoor onder programma 2, subdoel 2.7.1. Kosten vervoermiddelen Voordeel € 74.000 Bij de onderhoudsdienst vinden jaarlijks vervangingen plaats van vervoermiddelen en materieel. Uit verkoop van het te vervangen materieel is in 2025 een hogere opbrengst gegenereerd dan begroot. Daarnaast is er sprake geweest van lagere onderhoudskosten.

Subdoel 6.2.2: We adviseren op vakinhoud Startnotitie Als gemeente kennen we grote trajecten, beleidsontwikkelingen en projecten die meerdere thema's en beleidsdomeinen raken. Dit geldt tevens voor de implementatie van sommige nieuwe wetgeving. Om integraliteit te bevorderen en een goed startmoment te creëren, werken we met een zogenaamde startnotitie. Dit "bewuste" begin van een traject of ontwikkeling moet enerzijds meer inzicht geven in de interne vraag/behoefte. Anderzijds geeft het duidelijkheid in de behoefte die we hebben in de inzet van specialisme als ook de externe partners en belanghebbenden. Daarnaast beschrijft de startnotitie de doorlooptijd, relatie met ambities, randvoorwaarden en doelstellingen. We dragen zo bij om ook meer in (beleids-)control te komen. De startnotitie is 2025 bij grote trajecten, beleidsontwikkelingen en projecten ingezet. Dit heeft vooraf geholpen duidelijkheid te creëren. Communicatie Verbinding tussen inwoners en gemeente Maandelijks bespreken we in ‘Straotpraot’ met collega’s die ook wonen in onze gemeente, wat de belangrijkste gespreksonderwerpen zijn op verjaardagen, bij de vereniging etc. Zo halen we buiten naar binnen en kunnen we pro-actief bijsturen op de omgevingscommunicatie met betrekking tot deze onderwerpen.

Daarnaast gebruiken we de monitoringstool Spotler en de lokale (sociale) mediakanalen om de content voor onze berichten te bepalen. Op deze manier sluiten we zo optimaal mogelijk aan bij de behoefte van onze inwoners. Corporate communicatie In 2024 hebben we uitvoering gegeven aan het dienstverlenings- en communicatieonderzoek. In 2025 zijn de belangrijkste aandachtspunten voor communicatie vastgesteld, waar we meteen acties op hebben uitgezet. 1. Deel informatie vaker proactief met de inwoners. 2. Maak informatie beter vindbaar en hanteer daarbij het KlSS-principe ("Keep lt Short and Simple"):

Programmarekening 2025

59

Actie: oproep om deel te nemen aan gebruikersonderzoek website(intern en extern). Begin 2026 vinden deze sessies plaats. 3. Website, PUIK, gemeentelijke nieuwsbrief en Facebook voor algemeen nieuws, brievenpost voor specifiek nieuws Verder zijn er in 2025 weer diverse arbeidsmarktcampagnes en imagocampagnes uitgezet op sociale media in samenwerking met P&O. Deze campagnes hadden als doel om vacatures in te vullen en om het imago van de gemeente als werkgever en organisatie aan te laten sluiten bij de geformuleerde gewenste identiteit. Lokale omroep en Streekomroep Omroep P&M is in november 2025 door het Commissariaat voor de Media opnieuw aangewezen als lokale omroep voor gemeente Beesel. Als alles volgens planning verloopt gaat per 1 januari 2028 de lokale omroep over naar een streekomroep. Dan gaat namelijk deze wetswijziging in en wordt er per regio nog maar 1 omroep aangewezen: de streekomroep. In deze regio gaat het om een streekomroep voor de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. Uitbreiding team communicatie Team communicatie bestaat nu uit 4 medewerkers: 3 adviseurs en 1 communicatiemedewerker. Dit geeft de ruimte om als adviseur in een vroeger stadium aan te sluiten bij projecten en geeft meer ruimte in uitvoering. Met als belangrijk resultaat dat in 2025 meer beeld en video zichtbaar was bij uitingen.

In 2026 wordt de uitbreiding van het team structureel.

Subdoel 6.2.3: We hebben evenwicht tussen zelf doen en uitbesteden, voeren regie daar waar nodig Als budgetbeheerder binnen het team Informatiebeheer streven we continu naar een zo efficiënt en doelmatig mogelijke inzet van onze middelen. Door actief te monitoren waar kosten kunnen worden bespaard, welke diensten kunnen worden afgebouwd of efficiënter ingezet, en waar overlap of verouderde functionaliteit aanwezig is, creëren we structureel financiële ruimte. Deze gerealiseerde besparingen worden niet gezien als eindpunt, maar als investeringskans: we zetten ze gericht in om nieuwe producten en diensten aan te schaffen die bijdragen aan verdere professionalisering, innovatie en kwaliteitsverbetering van onze informatievoorziening. Hierdoor zijn we in staat om meer te realiseren met hetzelfde budget. Deze werkwijze leidt tot een duurzame en toekomstbestendige inrichting van ons informatiebeheer, waarin optimalisatie, vernieuwing en verantwoord financieel beleid hand in hand gaan.

Programmarekening 2025

60

Wat heeft het gekost? Overhead

Primaire begroting 2025

Gewijzigde begroting 2025

Rekening 2025

Afwijking

Lasten Organisatie

1.419

1.141

1.139

3

In control

5.164

6.002

5.872

130

Totaal lasten

6.583

7.143

7.010

133

Organisatie

20

27

32

5

In control

30

100

120

20

Totaal baten

50

127

152

25

-6.533

-7.016

-6.859

157

Baten

Totaal voor winstbestemming

Personeel: formatie en inhuur Personeel: formatie en inhuur bedrag X 1.000 Programma

Begroting na 2e berap Formatie 777 3.306 4.934 2.032 3.429

Realisatie 2025

Verschil

Formatie 767 3.371 4.910 2.012 3.472

Formatie 10 -65 24 20 -43

1. Beleven 2. Samenkracht 3. Fijn wonen en bedrijvig 4. Veilige en dienstverlenende gemeente 6. Overhead Investeringen

14.478 Inhuur 0 561 714 104 174 27

14.532 Inhuur 0 468 613 73 175 80

-54 Inhuur 0 93 101 31 -1 -53

Subtotaal

1.580

1.409

171

Totaal inhuur en formatie

16.058

15.941

117

1. Beleven 2. Samenkracht 3. Fijn wonen en bedrijvig 4. Veilige en dienstverlenende gemeente 6. Overhead Subtotaal

Het verschil van 0,37% in het P-budget wordt veroorzaakt door kleine afwijkingen. Het verschil in de kosten bij inhuur van 10,82% ontstaat grotendeels in programma 2 en 3. In programma 2 is een groot verloop geweest in inhuurkrachten wegens verschillende redenen. In programma 3 is het overschot veroorzaakt door onbenut budget voor milieucontroles en piekbelastingen onderhoudsdienst.

Samenvatting financiële afwijkingen > € 50.000 Onderstaand geven we u een totaaloverzicht van de financiële afwijkingen > € 50.000 in programma "Overhead" met een totaalbedrag van € 157.000 (voordeel). 

Archiefsoftware: voordeel € 140.000;

Programmarekening 2025

61



Kosten vervoermiddelen: voordeel € 74.000.

Investeringen overhead In dit programma hebben we de volgende investeringen opgenomen (x € 1.000): Investering

Begroting Realisatie 2025 2025

Restant 2025

Actie (gereed/vervallen/ doorschuiven)

Accespoints Materieel onderhoudsdienst

56 747

53 663

3 2025 gereed 84 doorschuiven

Overkapping gemeenteloods incl. zonnepanelen

157

157

0 2025 gereed, voortzetting 2026

Uren: Het investeringsbedrag welke wordt toegerekend aan de activering van uren is niet in bovengenoemde tabel opgenomen. Activering van uren leidt tot een hoger investeringsbedrag maar wordt separaat van bovenstaande bedragen geraamd en geactiveerd. In 2025 is geen sprake geweest van een afwijking in geactiveerde uren t.o.v. de begroting.

Materieel onderhoudsdienst 2025 In 2025 hebben de geplande vervangingen plaatsgevonden, zoals een vrachtwagen, snippermolen en blad-grasveger. Eén vervanging (Ford Transit ten behoeve van de bomenploeg) kon i.v.m. een langere levertijd, pas in 2026 geleverd worden. Het bedrag voor deze investering ad € 83.500 schuiven we derhalve door naar 2026.

Overkapping incl Zonnepanelen gemeenteloods Mede door andere lopende projecten/ werkzaamheden, heeft er nog geen onderzoek plaats gevonden naar het mogelijke rendement van extra zonnepanelen op de dak van de nieuw gerealiseerde overkapping bij de gemeenteloods.

Programmarekening 2025

62

Vennootschapsbelasting Wat heeft het gekost? Vennootschapsbelasting

Primaire begroting 2025

Gewijzigde begroting 2025

Rekening 2025

Afwijking

Lasten Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

Totaal lasten

0

0

0

0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

Totaal baten

0

0

0

0

Totaal voor winstbestemming

0

0

0

0

Baten

Bedrag voor onvoorzien Wat heeft het gekost? Bedrag voor onvoorzien

Primaire begroting 2025

Gewijzigde begroting 2025

Rekening 2025

Afwijking

Lasten Onvoorzien

100

34

4

30

Totaal lasten

100

34

4

30

Onvoorzien

0

0

0

0

Totaal baten

0

0

0

0

-100

-34

-4

30

Baten

Totaal voor winstbestemming

Programmarekening 2025

63

Mutaties Reserves Mutaties reserves

Primaire Gewijzigde Rekening 2025 begroting 2025 begroting 2025

Afwijking

Lasten Samenkracht

900

1.311

1.450

-139

Fijn wonen en bedrijvig

150

400

437

-37

0

1.356

1.356

0

1.050

3.067

3.242

-176

Beleven

106

89

89

0

Samenkracht

254

271

233

-38

Fijn wonen en bedrijvig

838

662

552

-110

Veilige en dienstverlenende gemeente

117

176

152

-24

Overhead

1.194

2.233

2.185

-48

Totaal baten

2.509

3.431

3.211

-220

Totaal voor winstbestemming

1.459

365

-31

-396

Overhead Totaal lasten Baten

Onderstaand geven we u een totaaloverzicht van de financiële afwijkingen > € 50.000 met een totaalbedrag van € 396.000 (nadeel). Afwijkingen reserves programma 1 'Beleven':  Geen financiële afwijkingen > € 50.000 Afwijkingen reserves programma 2 'Samenkracht':  Opvang ontheemden Oekraïne: nadeel € 124.000. Door lagere kosten voor de opvang van ontheemden Oekraïners is een extra bedrag toegevoegd aan de reserve. Zie voor verdere toelichting programma 2 doel 2.5. Afwijkingen reserves programma 3 'Fijn wonen en bedrijvig':  Duurzaamheidsreserve: nadeel € 69.000. De dekking vanuit deze reserve is deels vervangen door dekking uit subsidiemiddelen. De beoogde reservedekking was bovendien verdeeld over diverse kleinere activiteiten (< € 50.000). Deze afwijkingen worden daarom niet nader toegelicht in de programma's. Afwijkingen reserves programma 4: 'Veilige en dienstverlenende gemeente':  Geen financiële afwijkingen > € 50.000 Afwijkingen reserves Overhead:  Geen financiële afwijkingen > € 50.000 De resterende verschillen bestaan uit diverse afwijkingen kleiner dan € 50.000.

Programmarekening 2025

64

Paragrafen Paragraaf A: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Deze wettelijk verplichte paragraaf bestaat uit de relatie tussen: • de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; • alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De paragraaf is opgebouwd uit: 1. kaders 2. inventarisatie risico's 3. inventarisatie weerstandscapaciteit 4. berekening weerstandsvermogen 5. kengetallen (wettelijk)

1. Kaders Als aanvulling op de wettelijke bepaling (art. 11 BBV) stelt de Raad de volgende kaders voor het weerstandsvermogen en de risicobeheersing: • Het college informeert de Raad over een risico van de categorie 15 of hoger op het moment dat zich een dergelijk risico voordoet. Het college geeft aan welk beleid we gaan voeren om deze risico’s te beheersen in overeenstemming met de strategie van onze gemeente. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting en jaarrekening nemen we voor deze risico’s het gekozen beleid op. • De raad stelt de minimale norm voor het weerstandsvermogen op 1.

2. Risico's We voorzien een aantal (mogelijk) risicovolle ontwikkelingen. In deze paragraaf gaan we in op de volgende onderwerpen: • 2.1 Claims / Verzekeringen • 2.2 ICT • 2.3 Grondexploitatie • 2.4 Verplichting WW-uitkering (voormalig) personeel 2.1 Claims/ Verzekeringen (overhead) Onderverzekering Het voornaamste risico bij verzekeringen is het risico op onderverzekering. Voor de brandverzekering voorkomen we dit door elke drie jaar de inventaris te laten taxeren en de gebouwen elke zes jaar. In de tussenliggende jaren indexeren we de waarde van inventaris en gebouwen. De meeste verzekeringen betalen niet de werkelijke schade uit, maar een vooraf bepaald maximum. We lopen daardoor een risico op onderverzekering. Natuurrampen We kunnen ons niet verzekeren voor natuurrampen zoals een overstroming van de Maas. Als er een natuurramp plaats vindt dan draagt de gemeente in principe alle kosten tenzij het Rijk middelen ter beschikking stelt. We schatten het maximum risico voor claims / verzekeringen op € 1.000.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000.

Programmarekening 2025

65

2.2 ICT (Overhead) We onderkennen de volgende risico’s: • Projecten van hogere overheden zorgen voor overbelasting en kennen een gebrekkige samenhang. • Steeds meer systemen verschuiven van beheer in ons eigen datacenter naar beheer in de cloud. De samenhang van systemen, de koppelingen tussen die systemen en de afhankelijkheid van leveranciers zijn voor ons een punt van zorg. • Hackers kunnen een risico vormen voor onze systemen. We hebben passende maatregelen genomen om de veiligheid te borgen. Echter risico’s kunnen we niet uitsluiten. • Niet voldoen aan wetgeving op nationaal en/of Europees niveau (waaronder de AVG) waarbij bestuurlijke boetes in rekening worden gebracht indien de gemeente verwijtbaar handelt bijvoorbeeld in het geval van een datalek. We schatten het maximum risico op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000. 2.3 Grondexploitaties (programma 3) We hebben in 2026 nog 1 grondexploitatie: Heijackerstraat. De grondexploitatie Oppe Brik is per ultimo 2025 afgesloten. Voor meer informatie met betrekking tot de grondexploitaties verwijzen we naar de paragraaf F Grondbeleid. Binnen deze paragraaf 'Weerstandsvermogen' geven we voor grondexploitaties de risico's weer welke op dit moment niet concreet zijn en derhalve ook niet financieel vertaald in de grondexploitaties. Heijackerstraat Deze grondexploitatie is in 2022 geopend.

De grondexploitatie bevat de budgetten op basis van inschattingen. Het voeren van een grondexploitatie brengt onzekerheden met zich mee. Daarom voeren we een gevoeligheids- en risicoanalyse uit. Inmiddels is het bouw- en woonrijp maken aanbesteed en is de planologische procedure doorlopen. Er worden daarom geen projectrisico's voorzien. Het resultaat van de grondexploitatie is voldoende om overige onverwachte risico's op te vangen. Het risico voor het weerstandsvermogen is daarmee nihil. 2.4 Verplichting WW-uitkering (voormalig) personeel We nemen jaarlijks afscheid van medewerkers om diverse redenen. Wetgeving bepaalt dat sommige medewerkers aanspraak kunnen maken op een ww-uitkering. De gemeente is eigenrisicodrager voor deze ww-uitkering. We schatten het maximale risico hiervan op € 100.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 25.000.

Programmarekening 2025

66

Samenvatting risico's In onderstaande tabel geven we een overzicht van genoemde risico's.

Risicoscore = inschaling waarschijnlijkheid x inschaling impact gevolg Bedragen in € 1.000

We schatten het financiële risico in op € 225.000. Dit is € 290.000 lager dan begroot. De voornaamste redenen voor deze daling zijn het wegvallen van de ingeschatte risico's sociaal domein (€240.000) en risico's APPA-fonds (€50.000) Op basis van het indelen van de risico’s in bovenvermelde klassen stellen we een risicomatrix op. De risicomatrix geeft een indicatie van de potentiële impact van het risico. Hieronder geven we een risicomatrix weer die we baseren op bovenvermelde risicoklassen. Hierbij geldt bij het intekenen van een risicoscore dat hoe hoger de risicoscore, hoe hoger de prioriteit voor aanpak van het risico is.

Programmarekening 2025

67

Voor alle risico’s in de rode vlakken (score 15 of hoger) geeft het college aan welk beleid we (gaan) voeren om deze risico’s te beheersen in overeenstemming met de strategie van onze gemeente. Er zijn op basis van de huidige risico-analyse geen risico’s met score hoog.

3. Weerstandscapaciteit Stille reserves In 2025 zijn er geen wijzigingen in de stille reserves. We stellen de stille reserves op p.m. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit stellen we op p.m. Stand van reserves en voorzieningen De raad stelt jaarlijks bij de vaststelling van de begroting de hoogte van de reserves en voorzieningen vast. We actualiseren alle reserves en voorzieningen jaarlijks op aspecten zoals onderbouwing, noodzaak en toereikendheid. Via de bestuursrapportages stellen we de hoogte van de reserves en voorzieningen indien nodig bij. In de onderstaande tabel geven we de begin- en eindstand van de reserves en voorzieningen. In de toelichting op de balans (onderdeel 3.3.2) geven we het verloop per reserve en voorziening in 2025.

Programmarekening 2025

68

Overige elementen weerstandscapaciteit Uiteraard kunnen ook andere elementen in de weerstandscapaciteit een rol spelen: de aanwezige nog niet bestemde budgettaire ruimte, de flexibiliteit van het uitgavenpatroon en het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen. De flexibiliteit van het uitgavenpatroon is beperkt. Een groot gedeelte van de uitgaven ligt vast als gevolg van investeringsbesluiten in het verleden, contracten en wettelijke verplichtingen (salariskosten, kosten overhead zoals huisvesting e.d.). Het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen is moeilijk te kwalificeren, maar heel behoorlijk voor een gemeente van deze omvang. Onderstaande tabel geeft inzicht in de weerstandscapaciteit waarbij een onderscheid is gemaakt naar incidentele en structurele weerstandscapaciteit.

4. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is opgebouwd uit de relatie tussen risicoscore en weerstandscapaciteit. Deze relatie drukken we uit in een verhoudingsgetal: Ratio weerstandsvermogen =

Weerstandscapaciteit Risicoscore

Wanneer we het weerstandsvermogen van de gemeente Beesel aan de hand van bovenstaande formule berekenen, komt deze uit op 36,0 (€ 8.107.000/€ 225.000). Ten op zichten van de primaire begroting 2025 is de ratio gestegen van 14,2 naar 36,0. De sterke stijging van de weerstandsvermogen is met name veroorzaakt door de daling van de risicoscore met €290.000. De ratio weerstandsvermogen ligt dus ruim boven de vereiste waarde van 1.

5. Kengetallen

Programmarekening 2025

69

Paragraaf B: Kapitaalgoederen Algemeen Kapitaalgoederen vormen een belangrijk onderdeel van de gemeentelijke begroting. Een groot deel van het 'vermogen' van onze gemeente ligt in de grond of op het openbaar gebied. Het betreft wegen, openbare verlichting, riolering, groenvoorzieningen, begraafplaatsen, speeltoestellen, buitensportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen. Zorgvuldig beheer hiervan is van groot belang. Uitgangspunten De raad bepaalt het kwaliteitsniveau voor het onderhoud van de kapitaalgoederen. In de onderhoudsplannen, dan wel in deze paragraaf leggen we het kwaliteitsniveau vast. Bij de uitvoering van de onderhoudsplannen combineren wij zoveel mogelijk de werkzaamheden ("werk met werk maken") en verbinden dit daar waar mogelijk met ambities binnen het sociaal domein. Overzicht plannen In onderstaande tabel vindt u de onderhoudsplannen, hun jaar van vaststelling, of er sprake is van achterstallig onderhoud en of het plan is doorvertaald in de begroting. Onderhoudsplannen

Jaar Vastgesteld Achterstallig Financiële Jaar vaststelling door: onderhoud doorvertaling actualisatie in begroting

Openbare Verlichting

2016

Raad

Nee

Ja

2026

Riolering en pompgemalen (GRP) Wegen

2022

Raad

Nee

Ja

2027

2017

Raad

Nee

Ja

2026

Nee

Ja

2026

Groenvoorzieningen Begraafplaatsen

2016

Raad

Ja

Ja

2026

Buitensportaccommodaties

2021

College

Nee

Ja

2025

Gebouwen en binnensportaccommodaties

2020

Raad

Ja

Ja

2026

Openbare Verlichting Beleid Via het in 2016 vastgestelde beleidsplan Openbare Verlichting 2016-2023 houden we onze openbare verlichting (OVL) op niveau conform de Nederlandse Praktijkrichtlijn de NPR 13201-01. Voortdurend kijken we naar sociale- en verkeersveiligheid, duurzaamheid en energiebesparing. Met minder middelen investeren we in duurzame verlichting. In 2023 hebben we het laatste deel van onze OVL naar LED vervangen. Daarmee zijn dan alle lichtpunten in de gemeente, behoudens enkele speciale armaturen die niet in LED te krijgen zijn of niet zijn om te bouwen, voorzien van LED verlichting. Hierdoor dalen jaarlijks de onderhouds- en energiekosten. In 2025 hebben we een nieuw beleidsplan OVL opgesteld dat in Q1 2026 aan de gemeenteraad wordt aangeboden ter besluitvorming Uitvoering In 2025 gaven we € 199.000 uit aan de openbare verlichting, zijnde: onderhoudskosten, inclusief kapitaallasten, energiekosten en andere bijkomende kosten (exclusief personeelskosten).

Riolering en pompgemalen (GRP) Het beheer en onderhoud van de riolering vindt plaats conform het Gemeentelijk rioleringsplan (GRP). We leggen dit beleidsplan eenmaal per vier jaar aan de raad voor. Het GRP bevat een opsomming van de noodzakelijke maatregelen en bijbehorende investeringen. Het huidige

Programmarekening 2025

70

Gemeentelijke Rioleringsplan loopt tot en met 2027. Voor de uitgangspunten verwijzen wij naar dit plan. In 2025 hebben we in Reuver ruim 8 kilometer vrijvervalriool gereinigd en geïnspecteerd. De inspectiebeelden beoordelen we, waarna we en op grond hiervan, op een later tijdstip bepalen welke maatregelen we gaan treffen. De reguliere onderhoudsronden aan de kolken en onze hoofd- en minigemalen zijn uitgevoerd. Het blijft ons aandachtspunt om erop toe te zien dat externe partijen ook dat doen wat we samen hebben afgesproken, maar ook dat wij onze afspraken nakomen. Volgens recente calculatie blijkt dat onze rioleringsobjecten een waarde representeren van bijna € 130.000.000. Gezien de leeftijd van ons rioolstelsel zien we het aantal technische defecten (bv. kapotte pompen, verstopte leidingen, wortelingroei) evident stijgen. Allemaal voorboden voor de grote vervangingsopgave die ons de komende decennia te wachten staat. Deze opgave is bij ons in beeld. We zullen dit in 2027 geclusterd op wijkniveau aan de raad presenteren binnen het nieuwe water- en rioleringsplan (opvolger GRP). Uit geohydrologisch onderzoek is gebleken dat we in en rondom het centrum van Beesel geen hemelwater kunnen infiltreren zonder dat dit negatieve gevolgen heeft voor de grondwaterspiegels.

Om dit beter te kunnen duiden hebben we een grondwatermeetnet in en rondom de kern Beesel voor de komende 10 jaar gerealiseerd. We hebben een aantal locaties op het oog om te dienen als waterberging (toekomstige groenblauwe ontwikkeling) als we in stedelijk gebied het schone afvloeiend hemelwater afgekoppeld hebben. We hebben een vervolgopdracht verstrekt om modelmatig de hemelwaterrioolstructuur te construeren en uit te zoeken of we het af te koppelen hemelwater ook daar kunnen krijgen waar we zouden willen. Dit onderzoek loopt door in 2026. Het hoofdriool in de Burgemeester Moorenstraat is vervangen en we hebben aldaar tevens een IT-riool aangelegd. In 2025 hebben we voor het onderhoud van het gemeentelijke rioleringsstelsel € 1.403.000 uitgegeven. De stand van de voorziening bedraagt per 31 december 2025 € 3.119.000.

Wegen Kwaliteit We monitoren de conditie van ons wegareaal door frequent (eens per 2 jaar) de wegen te inspecteren. De inspectieresultaten gebruiken we als leidraad bij het opstellen van het jaarprogramma onderhoud wegen waaruit we lichte, matige en grote onderhoudsmaatregelen uitvoeren, waardoor we onze wegen in conditie houden. De gemiddelde kwaliteit van ons wegareaal toetsen we aan de beeldkwaliteitssystematiek van de CROW. Deze gemiddelde kwaliteit van onze wegen scoort een B waarvan de CROW-definitie zegt: “alles is nog wel in orde, maar er is al de nodige schade aanwezig. Het betreft een basisniveau, maar het is nog niet onveilig." Het onderhoudsniveau van onze wegen is dus voldoende, er is geen sprake van achterstallig onderhoud. Rehabilitatie De grotere onderhoudsmaatregelen (verregaande of volledige vervanging van wegconstructies) zijn kostbaar en plaatselijk noodzakelijk. We noemen dit rehabilitatie en deze zware onderhoudsmaatregelen plannen we in tijd en geld vooruit voor de komende 5 á 10 jaar in een meerjarige onderhoudsplanning voor rehabilitatie. Samen met de uitvoering van de kleinschaligere onderhoudsmaatregelen kunnen we de gemiddelde kwaliteit van onze wegen prima op niveau houden. Deze grootschalige maatregelen zijn kostbaarder maar zeer effectief en duurzaam. In 2025 gaven we € 796.000 uit aan onderhoud en rehabilitatie van de wegen. We hebben o.a.

de volgende werkzaamheden uitgevoerd: * projectmatig groot onderhoud aan de Dubbelweg en de Sint Antoniusstraat * uitvoeren van veel kleinschalige asfalt- en bestratingsreparaties op diverse wegen * onderhoudswerkzaamheden aan de bestrating op de begraafplaats in Reuver en Beesel De stand van de voorziening per 31 december 2025 bedraagt € 1.147.000. Wijziging financiering groot onderhoud wegen Zoals in begroting 2026 is vastgesteld, wijzigt vanaf 2026 de financiering van het groot onderhoud van wegen. Waar voorheen deze kosten werden gedekt vanuit een voorziening, financieren we vanaf 2026 de kosten voor groot onderhoud middels projectkredieten. Als gevolg van bovenstaande

Programmarekening 2025

71

wijziging vervalt de onderhoudsvoorziening wegen in 2026. Dit heeft hiermee geen effect op jaarrekening 2025. Eén project (Reuversveld) zou in 2025 echter uit de voorziening wegen worden betaald, maar de uitvoering vindt in de eerste helft van 2026 plaats. Dat betekent dat deze kosten (€ 250.000) in 2026 nog uit de voorziening worden gedekt, in plaats van in 2025. Het resterende deel van de voorziening (€ 897.000) valt in 2026 vrij. Beleid In 2025 hebben we het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR), het nieuwe groen- en wegenbeleidsplan, opgesteld. Dit wordt in februari 2026 aan de gemeenteraad aangeboden ter besluitvoering.

Groenvoorzieningen Onderhoud en beheer In het algemeen hebben we het groen volgens het CROW kwaliteitsniveau C (matig) onderhouden. In de centra hanteren we een A-kwaliteit (goed). Met het extra budget voor onderhoud hebben we intensiever kunnen inzetten op het snoeien van de hagen en het verwijderen van het onkruid op de bestrating. Hiermee werd het algemene beeld van de openbare ruimte sterk verbeterd. We hebben gezien dat de klachten over deze aspecten daardoor afnamen. Ook hebben we ingezet op extra onderhoud rond de toeristische rustplekken en routes. Afgelopen jaar hebben we een start gemaakt de boomveiligheidscontrole. Deze ronde is nog niet afgerond, omdat dit langzamer liep dan verwacht, wegens problemen met de digitale gegevensoverdracht in het veld. We zoeken hier nog een oplossing voor. Realisatie Op plekken in de plantsoenen waar de beplanting is verdwenen, zijn nieuwe planten geplant (inboet) door de buitendienst. Binnen veel verschillende uitvoeringsprojecten zijn er nieuwe plantsoenen, hagen en bomen gerealiseerd. Vooral binnen projecten als De groene loper en de Beleefroute St. Joris en de Draak versterkt de groenaanplant de toeristische beleving.

Biodiversiteit en klimaatadaptatie Bij de herinrichting van plantsoenen en aanplant binnen andere projecten hebben we met de soortkeuze rekening gehouden met de waarde voor insecten, vogels en andere dieren, om zo de biodiversiteit te stimuleren. We gebruiken ook bomen en planten die beter tegen hitte en droogte kunnen. Daarnaast hebben we meer aandacht voor de bodem en de plantwijze, zodat verdamping wordt tegengegaan. Vanuit de communicatiecampagne over biodiversiteit en het belang daarvan hebben we een infobord in park Oppe Brik gezet en is een informatiefolder verspreid over biodiversiteit. In aanvulling hierop zijn we gestart met het opstellen van een speciale webpagina over biodiversiteit in de gemeente. Bestrijding overlastgevende soorten Ter bestrijding van de eikenprocessierups nemen wij deel aan een regionaal bestrijdingsverband. Afgelopen jaar bleef de overlast binnen de perken. Wij hebben nestkasten voor mezen ter beschikking die bewonersgroepen, stichtingen en andere organisaties kunnen ophangen. Ook zetten wij in op een gevarieerd, natuurlijk beheer van de houtwallen bij de sportcomplexen en dragen de ecologisch gemaaide bermen bij aan de vermindering van de overlast. Wij zijn ook begonnen aan de bestrijding van de Japanse Duizendknoop op 5 plekken in de gemeente. Dit project loopt nu 3 jaar.

Ten aanzien van de beheersing van de Aziatische hoornaar is gestart met een regionaal plan van aanpak, waar we in de toekomst bij aan willen sluiten. Vooruitlopend op dit plan van aanpak halen we alle nesten voor zover mogelijk weg. Integraal beheerplan Openbare Ruimte: Groen, Bomen, Wegen en Verlichting De kwaliteitsbeleving van de openbare ruimte wordt in belangrijke mate bepaald door het onderhoud van alle aspecten binnen de openbare ruimte samen. We stellen daarom één integraal beheerplan op waarin deze aspecten kunnen worden opgenomen. In het beheerplan zijn nu de aspecten groen, bomen, wegen en verlichting opgenomen, maar het plan kan in de toekomst eenvoudig worden uitgebreid met andere aspecten. Het IBOR wordt in februari 2026 aan de raad voorgedragen tot vaststelling. Het financieel effect hieruit wordt na vaststelling, verwerkt in meerjarenbegroting 2026.

Programmarekening 2025

72

Begraafplaatsen Net als bij het openbaar groen, baseren we het onderhoud op onze begraafplaatsen op de kwaliteitscatalogus openbare ruimte van CROW. Het onderhoud van de begraafplaatsen is opgenomen in het Integrale Beheerplan Openbare ruimte, welke in februari 2026 ter vaststelling aan de Raad wordt aangeboden. Binnen dit beheerplan wordt de begraafplaats onderhouden op het beeldkwaliteitsniveau B, om zo meer recht te doen aan een wat natuurlijker uitstraling. Afgelopen jaar hebben we een inventarisatie gedaan van de begraafplaats in Reuver en hiervoor intern een visie opgesteld om zo richting te geven aan eventuele aanpassingen. We willen de begraafplaats omvormen tot een aantrekkelijker "begraafpark", waarin meer ruimte ontstaat voor de verschillende individuele wensen van onze bewoners. Voor het reguliere jaarlijkse onderhoud hebben we in 2025 een bedrag van € 22.000 uitgegeven (exclusief personeelskosten).

Buitensportaccommodaties Vanwege het jubileum van VV Reuver verzocht de vereniging het hoofdveld te renoveren. Voor 2026 stond een ander veld voor renovatie op de planning, maar door met dit veld te ruilen en de renovatie een jaar naar voren te trekken, kon aan deze wens worden voldaan. Het saldo van de onderhoudsvoorziening voor de buitensport is op 31-12-2025 € 21.000. In 2025 hebben we in totaal € 107.000 uitgegeven aan het onderhoud van de buitensportaccommodaties (excl. personeelskosten).

Gebouwen en binnensportaccommodaties Gebouwen en binnensportaccommodaties In 2025 heeft de gemeente Beesel de volgende gebouwen in eigen beheer: · Gemeentehuis · Gemeenteloods · Brandweerkazerne · Kantoor milieupark · Bergingen begraafplaatsen · Zalencentrum De Schakel · Sporthal de Schans · Gymzaal Beesel · Gymzaal Offenbeek · Vleermuistoren · Molen De Grauwe Beer De laatste onderhoudsplanning is geactualiseerd in 2020. Het nieuwe Gebouwen beheerplan is medio 2025 vastgesteld. Nieuwe actualisatie van de onderhoudsplanning heeft vertraging opgelopen door: - de implementatie van een nieuw software systeem voor het opstellen van meerjaren onderhoudsplannen, en; - door personele omstandigheden (ziekte). De nieuwe actualisatie van de onderhoudsplannen is gepland voor de eerste helft van 2026. In de begroting is vooralsnog rekening gehouden met de onderhoudskosten die volgen uit de onderhoudsplanning die in 2020 is vastgesteld. Hierbij merken we voor de volledigheid wel op dat we gelet op de realisatie van de nieuwe gymzaal bij het IKC in Beesel en de nieuwbouwplannen voor een nieuw gemeenschapshuis in Beesel, alleen het hoogst noodzakelijke onderhoud uitvoeren bij de huidige gymzaal in Beesel en bij zalencentrum De Schakel. De onderhoudskosten zijn hiermee dan ook lager dan oorspronkelijk geraamd voor 2025.

Aan het groot onderhoud van de gebouwen hebben we in 2025 in totaal een bedrag van € 97.000 uitgegeven. De totale stand van de voorzieningen voor het onderhoud van de gebouwen en binnensportaccommodaties is per 31 december 2025 € 1.568.000. Voor de hoogte van de diverse voorzieningen verwijzen wij naar de bijlage "Staat van Voorzieningen".

Programmarekening 2025

73

Kwaliteitsniveaus CROW Landelijke norm

Kwaliteitsniveau

Rapportcijfer

Omschrijving

A+

Zeer hoog

9 - 10

Vrijwel perfect, kwaliteit direct na aanleg

A

Hoog

7-8

Nauwelijks iets op aan te merken, mooi en comfortabel

B

Basis

6-7

Voldoende, kan er mee door, enige schade, lichte verontreiniging, functioneel

C

Laag

4-5

Zichtbare schade of vervuiling, enige kans op schadeclaims, onrustig, discomfort, hinder

D

Zeer laag

1-3

Ernstige schade, sterke vervuiling, gegronde kans op schadeclaims, kapitaalvernietiging

Programmarekening 2025

74

Paragraaf C: Financiering Algemeen De financieringsparagraaf is een verplicht voorgeschreven paragraaf in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) en is bedoeld om de uitvoering van de financieringsfunctie te volgen. De financieringsfunctie zorgt ervoor dat voldoende liquide middelen aanwezig zijn zodat aan alle financiële verplichtingen kan worden voldaan. Hiervoor zetten we eigen middelen in, maar worden ook kort- en langlopende leningen aangetrokken. De rente die we hierover betalen, brengen we zowel intern als extern in rekening. Per saldo leidt dit tot een financieringsresultaat. Onder de financieringsfunctie valt ook het verstrekken van leningen en garanties en het beheersen van kredietrisico’s. Het wettelijk kader ligt vast in nationale maar ook in de internationale wetgeving. Op nationaal niveau liggen de kaders vast in:  De wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) en de regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). Deze wet en regeling bieden een kader voor de beheersing van de risico’s die uit deze functie voortvloeien. Een belangrijk uitgangspunt van de wet is dat een gemeente prudent moet omgaan met publieke middelen.  De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) / EMU saldo.

In deze wet- en regelgeving worden de Europese afspraken over de beheersing van de schuldenlast en het begrotingstekort vertaald naar nationale wetgeving om te waarborgen dat het begrotingstekort binnen de perken blijft.  Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de notitie rente.  De Gemeentewet.  De regeling schatkistbankieren decentrale overheden. Hierdoor mogen we overtollige liquide middelen die niet onmiddellijk nodig zijn voor het uitoefenen van de publieke taak alleen in rekening courant en/of deposito's bij de Schatkist aanhouden. De wettelijke kaders zijn verder uitgewerkt en vastgelegd in de financiële verordening en het Treasurystatuut. Het beleid over verstrekken van garanties door de gemeente aan derden is opgenomen in de nota treasury. De wet Fido en het BBV bepalen de inhoud van deze paragraaf voor een groot deel. Hiervoor zijn verplichte tabellen/overzichten opgenomen in de paragraaf. Deze verhogen de transparantie en de vergelijkbaarheid tussen de gemeenten. In deze paragraaf komen tevens de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Afhankelijk van de hoogte en de verwachte duur van een liquiditeitstekort of overschot wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken. Daarnaast wordt in deze paragraaf aandacht besteed aan risicobeheersing (met name rente- en kredietrisico) en het kasbeheer.

De berekeningen van de leenbehoefte en rentekosten kunnen in de praktijk afwijken. Zo is het werkelijke investeringstempo van belang. Nieuwe beleidskeuzes (met name bij investeringen) gedurende het jaar hebben effect op de berekeningen. Ook verschillen in de begrote inkomsten (bijvoorbeeld grondverkoop, bijdragen van Provincie of het Rijk) hebben effect. Voor informatie over garanties en het EMU-saldo verwijzen we naar de bijlagen. Risicobeheer Voor het risicobeheer zijn wettelijke normen ontwikkeld die zijn vastgelegd in de wet Fido (Financiering decentrale overheden). Het betreft: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel de leningportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. De kasgeldlimiet richt zich hierbij op leningen met een rentetypische looptijd van maximaal een jaar (ook wel korte leningen, of kort geld genoemd). De renterisiconorm betreft leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (lange leningen, lang geld).

Programmarekening 2025

75

Kasgeldlimiet (voor kort geld met looptijd korter dan 1 jaar) De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Dit komt neer op afgerond € 4,1 mln. (primaire begroting 2025). Voor dit bedrag mogen we met kort geld financieren. Bedragen X € 1.000

Programmarekening 2025

76

Renterisiconorm De renterisiconorm komt uit de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) en heeft als doel te voorkomen dat een gemeente in een jaar te afhankelijk wordt van renteontwikkelingen. De norm begrenst hoeveel leningen in een jaar mogen worden geherfinancierd of renteherzien. Uit onderstaande tabel blijkt dat we in 2025 ruimschoots aan de renterisiconorm voldoen.

Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. Eind 2025 bedroegen de tegoeden bij de banken ca. € 6,4 mln. • € 3,2 mln. op de rekening courant bij het Agentschap (schatkist) • € 1,4 mln. op lopende rekeningen bij BNG. • € 1,8 mln. in het APPA-fonds bij ASR Kasgeldlening Ultimo jaar hebben we geen kasgeldleningen. Langlopende leningen (ontvangen). De langlopende leningen zijn in 2025 geheel afgelost. In onderstaande tabel staan de bedragen die betrekking hebben op de gemeentelijke leningen.

Programmarekening 2025

77

Langlopende leningen (uitgegeven) Eind 2025 hadden we ca. € 4 mln. aan uitgegeven leningen. De specificatie hiervan is opgenomen in onderstaande tabel.

In 2025 is een langlopende lening verstrekt ter hoogte van €2 mio aan de leningnemers BB Beesel Vastgoed BV en Drakenrijk Recreatie en Horeca B.V. voor investeringen in de (door)ontwikkeling van park Drakenrijk. Senioriteit: de door de gemeente Beesel verstrekte lening is pari passu in rang met geldlening Provincie Limburg en voor het overige senior in rang met huidige danwel toekomstige crediteuren De gemeente Beesel heeft als zekerheden verkregen:  recht van hypotheek eerste in rang tezamen met de Provincie Limburg op het terrein en opstallen van Drakenrijk en  Pandrecht eerste in rang tezamen met de Provincie Limburg. Als aanvullende zekerheden voor de lening is door Billy Bird Beheer BV een concerngarantie afgegeven van maximaal €400.000 voor de gemeente Beesel en de Provincie Limburg gezamenlijk. Naar huidig inzicht hebben we voor de komende periode van de meerjarenbegroting onvoldoende eigen middelen om aan de financieringsbehoefte te voldoen. We bekijken op het moment dat aanvullende financiering nodig is hoe we deze invullen (kasgeldleningen of langlopende leningen). Kredietfaciliteit Om een volledig beeld te geven van de financiële positie van de gemeente geven we ook inzicht in de kredietfaciliteit. Voor het reguliere betalingsverkeer kunnen we bij BNG kortstondig € 1 mln. rood staan / krediet krijgen. (Daarnaast maken we ook gebruik van een creditcard.

Hierop is een krediet van maximaal € 5.000) We maken ultimo 2025 geen gebruik van deze kredietfaciliteit.

Programmarekening 2025

78

Rente Conform artikel 13 BBV geven we in het onderstaande schema inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop we rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden toerekenen.

Programmarekening 2025

79

Paragraaf D: Bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording In deze paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Indien de totale onrechtmatigheden boven de verantwoordingsgrens uitstijgen, dient het college in deze paragraaf te beschrijven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 260.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1,0 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens het gehele bedrag van € 260.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde bevinding is het gevolg van een extra dotatie aan de voorziening APPA voortkomend uit de wettelijk voorgeschreven toekomstige waardeoverdracht van deze voorziening aan APG. Gezien de externe oorzaak zijn er geen verbeteracties noodzakelijk om de vermelde afwijking in de toekomst te voorkomen.

Interne controle Als gevolg van de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording, zijn we in 2023 gestart met de uitvoering van de interne controle. Voorheen werd deze controle door de accountant uitgevoerd. De uitgangspunten voor de interne controle zijn opgenomen in het interne controleplan. Met deze controle toetsen we of het college volgens wet- en regelgeving heeft gehandeld. Tevens vindt er tijdens deze controle een beoordeling plaats van onze interne processen en doen we voorstellen tot verbetering hiervan. De interne controle vindt plaats onder verantwoordelijkheid van de controller, zodat de beoordeling en bijbehorende adviezen onafhankelijk van de organisatie plaats vinden. De bevindingen uit de interne controle vormen voor een groot deel de basis voor de rechtmatigheidsverantwoording. Fraudeparagraaf / integriteitsmeldingen Er zijn in 2025 geen fraudegevallen en/of schendingen van integriteit geconstateerd. Privacy & informatiebeveiliging Ook dit jaar bieden we het P&IB jaarverslag (en -plan) aan in de vorm van een infographic. Op deze manier duiden we de belangrijkste ontwikkelingen op een duidelijke manier. Hieronder de infographic van het jaarverslag P&IB 2025. Hierin blikken we terug op de belangrijkste speerpunten en cijfers over 2025.

Programmarekening 2025

80

Archief & informatiebeheer In 2025 heeft de gemeente Beesel verdere stappen gezet in de professionalisering van het archief- en informatiebeheer. De in 2024 geconstateerde tekortkomingen uit de archiefinspectie in het kader van Interbestuurlijk Toezicht (IBT) zijn voortvarend opgepakt. De provincie Limburg heeft in haar beoordeling geconcludeerd dat de gemeente voldoende voortgang heeft geboekt. Dit heeft ertoe geleid dat Beesel op basis van het rapport over 2025 van de interventieladder is gehaald, waarmee wordt bevestigd dat de ingezette koers zorgvuldig en effectief is. De gemeente blijft gericht werken aan het waarborgen van de beschikbaarheid, volledigheid, duurzaamheid en integriteit van informatie, ongeacht de vorm of het systeem waarin deze wordt gecreëerd. Een betrouwbare informatiehuishouding vormt de basis voor transparante besluitvorming en een efficiënte dienstverlening aan inwoners, bedrijven en samenwerkingspartners. In 2025 waren de volgende ontwikkelingen en resultaten kenmerkend:  Doorontwikkeling informatiehuishouding (meerjarig): Op basis van het IBT-actieplan is verder gewerkt aan een duurzame en toekomstbestendige inrichting van het archief- en informatiebeheer. In het najaar is een intern adviesrapport opgesteld dat richting geeft aan de doorontwikkeling van de informatiehuishouding op de langere termijn.

Dit rapport vertaalt de landelijke archiefwetgeving naar een praktische en bij Beesel passende aanpak.  Zaaksysteem en digitale toegankelijkheid: De doorontwikkeling van het zaaksysteem is in 2025 doorgezet, gericht op betere dossiervorming, hogere datakwaliteit en een gebruiksvriendelijke ondersteuning voor medewerkers. Daarnaast is gewerkt aan de verdere verduurzaming van digitale opslag en toegankelijkheid van informatie.  Digitalisering van bouwvergunningen: De digitalisering van de historische bouwdossiers is in 2025 doorgevoerd. Hiermee wordt een grote stap gezet in het verbeteren van de vindbaarheid en beschikbaarheid van deze informatie, zowel intern als richting inwoners en bedrijven.  Vervangingsbesluit: De uitwerking van het vervangingsbesluit, waarin wordt vastgelegd onder welke voorwaarden

Programmarekening 2025

81

papieren documenten na digitalisering vernietigd mogen worden, is voortgezet. Hiermee wordt structureel bijgedragen aan een efficiëntere informatieketen.  Professionalisering en borging: Met de aanstelling van de gemeentearchivaris eind 2024 is in 2025 stevig geïnvesteerd in het verder borgen van kwaliteit en toezicht binnen de organisatie. De archivaris speelt een centrale rol bij beleidsontwikkeling, advisering en toetsing. Hoewel de provincie wegens capaciteitsproblemen wederom beperkt toezicht heeft uitgeoefend, heeft de gemeente Beesel in 2025 laten zien zelf verantwoordelijkheid te nemen voor structurele kwaliteitsverbetering. De ingezette ontwikkeling sluit aan bij de compacte schaal en de collegiale samenwerkingsstijl van de organisatie, waarbij pragmatiek en kwaliteit hand in hand gaan.

Programmarekening 2025

82

Paragraaf E: Verbonden partijen Naam verbonden partij

Pr og r.

Gemeenschappelijke regelingen BsGW, Roermond Veiligheidsregio Limburg Noord, WAA MGR Sociaal Domein Limburg Noord Omnibuzz, Geleen Grenspark Maas-Swalm-Nette Maasveren Regionale uitvoeringsdienst Vennootschappen en Coöperaties BNG Bank Enexis Holding N.V. Vordering op Enexis B.V. CSV Amsterdam B.V. (geliquideerd per 6-5-2025) NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML) Overige verbonden partijen Ons WCL Midden-Limburg (gemeente Beesel uitgetreden per 1-1-2026) Bodemzorg Limburg, Maastricht Airport Euregio Rijn Maas Noord

Belang begin verslagjaar

Wijziging Belang in verslagjaar

€ * 1.000

€ * 1.000

2 2

264 1.475 25 96

2 1 1 3

201 1 0 38 Aandelen

-17 21

€ * 1.000

Eigen Vermogen begin jaar* € * 1.000

Eigen Vermogen einde jaar*

Vreemd Vermogen begin jaar*

Vreemd Vermogen einde jaar*

Resultaat *

€ * 1.000

€ * 1.000

€ * 1.000

€ * 1.000

-2.835 8.014 3.415 275

5.224 11.268 3.475 270

11.816 47.511 5.525 14.296

11.561 40.724 9.331 10.702

3.723 3.716 316 355

3.006 -37 2.000 721

1.423 -40 1.824 1.038

4.490 138

7.608 187

1.637

2.074

631 -3 -230 322

€ * 1.000

€ * 1.000

€ * 1.000

€ * 1.000

4.549.000 5.320.000 604 84.000

4.888.000 5.538.000 604 0

111.000.000 6.863.000

123.306.000 5.949.000

64.000

0

20.106

217.814

393.751

403.411

€ * 1.000 271

€ * 1.000 271

0

8.959

8

387

66.300 180.900 2.417

-2.417

5 € * 1.000 40

€ * 1.000 40

€ * 1.000

€ * 1.000

€ * 1.000

294.000 254.000

11.539 € * 1.000

0

0

11.038

32.551

29.577

2.079

423

539

492

57

In deze tabel hebben we de bedragen uit de jaarrekening 2024 van de GR's opgenomen. Programmarekening 2025

83

Gemeenschappelijke regelingen Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Visie BSGW dient op adequate en doelmatige wijze de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing, OZB, honden- en toeristenbelasting) te verzorgen namens de gemeente Beesel. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt BSGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschappen de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. BSGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening. Uit efficiencyoogpunt is het heffen en innen van lokale belastingen via BSGW voordeliger dan het zelf uitvoeren van die taken. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Veiligheidsregio Limburg-Noord Visie Samenwerken waar dit meerwaarde heeft waarbij wordt deelgenomen aan gemeenschappelijke regelingen. Strategisch wordt dit niet alleen bekeken vanuit de voordelen die het oplevert voor de eigen inwoners, maar ook vanuit de bijdrage die de gemeente kan leveren voor de burgers in de regio.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De Veiligheidsregio Limburg-Noord geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: I. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: a) de brandweerzorg; b) de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; c) de rampenbestrijding en crisisbeheersing; d) het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; e) het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. II. De behartiging van die taken die door de wet- en regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Visie WAA heeft als beleidsvisie dat zij voor alle personen in de regio die zijn aangewezen op de WSW, passende arbeid wil realiseren in een zoveel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De doelstelling van het WAA is het - voor en namens de deelnemende gemeenten- als gemeenschappelijke regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet sociale werkvoorziening (WSW) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Het WAA voert de WSW (Wet Sociale Werkvoorziening) uit in opdracht van de gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. De organisatie WAA en RSW zijn met ingang van 2004 in twee delen geknipt en ondergebracht in een publiekrechtelijke organisatie (WAA Gemeenschappelijke regeling) en een private uitvoeringsorganisatie (WAA groep NV). Het WAA is 100% aandeelhouder van de WAA groep

Programmarekening 2025

84

NV. De gemeente wordt in het bestuur van het werkvoorzieningschap vertegenwoordigd door een lid van ons college. Risico’s De financiële resultaten van het werkvoorzieningschap zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord (MGR) Visie De MGR verbindt kennis binnen het sociaal domein Limburg-Noord. Dit doen ze door transparant en integer samen te werken met deelnemende gemeenten. Iedere gemeente profiteert van de overkoepelende MGR expertise. We bieden door gezamenlijke inkoop, leveranciersmanagement en informatiemanagement voor de deelnemende gemeenten schaalvoordelen. Tevens is de MGR in staat om optimalisatie van bedrijfsprocessen te realiseren. Hiermee benutten gemeenten structureel de voordelen van samenwerking in het sociaal domein. De MGR werkt samen met alle ketenpartners om praktijk en kennis met elkaar te verbinden. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De MGR SDLN is per 1 november 2014 opgericht door de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. De MGR is een samenwerkingsverband dat uitsluitend gericht is op uitvoerende taken, taken die onder de zeggenschap van colleges vallen. De gemeenteraad heeft geen besluitvormingsbevoegdheid.

Hij mag deelname alleen weigeren als de regeling in strijd is met de wetgeving of het algemeen belang. De MGR SDLN kent op dit moment twee modules. Module 1 is het Regionaal Bureau Opdrachtgeven (RBO). Deze werkorganisatie is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten met betrekking tot de gedecentraliseerde taken in het sociale domein. Aan deze module nemen de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray deel. Per 1 januari 2022 is er een tweede module bijgekomen. Module 2 richt zich op de regionale taken Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Bemoeizorg & Preventie (BW, MO, B&P). Aan module 2 nemen behalve Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray, ook de Midden-Limburgse gemeenten Echt-Susteren, Leudal, Maasgouw, Nederweert, Roerdalen, Roermond en Weert, deel. Risico’s De MGR SDLN brengt de totale kosten in rekening bij de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdrage wordt hierbij verdeeld op basis van inwoneraantallen per 1-1 van het jaar t-1. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Omnibuzz Visie Doelgroepenvervoer zorgt dat klanten (ook degene die daarbij ondersteuning nodig hebben) optimaal vervoerd worden en daardoor deel kunnen blijven nemen aan maatschappelijke activiteiten.

Het efficiënter organiseren van vervoer zorgt verder ervoor dat het vervoer binnen de gemeentelijke begroting mogelijk blijft. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Gemeenten zijn per 1 januari 2015 verantwoordelijk voor het brede doelgroepenvervoer waaronder WMO vervoer, leerlingenvervoer en vervoer in het kader van dagbesteding en –opvang en jeugdwet). Per 1 april 2016 zijn we toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. Hieraan nemen 32 Limburgse gemeenten deel. De GR Omnibuzz voert het doelgroepenvervoer voor de gemeente Beesel uit. Risico’s De uitvoeringskosten van het vervoer (directe kosten) komen voor het werkelijke gebruik voor rekening van de betreffende gemeente. De regiekosten, de indirecte kosten (personeel en beheer), worden voor de helft verdeeld over het aantal inwoners per gemeente en voor de helft naar rato van het aantal pashouders per gemeente. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Programmarekening 2025

85

Regionale Uitvoerings Dienst Visie De gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Limburg Noord (GR RUD LN) is een innovatieve, slagvaardige en efficiënte organisatie, die bijdraagt aan de verbetering van de kwaliteit, gezondheid en veiligheid van de leefomgeving en aan de verbetering van de dienstverlening aan burgers en bedrijven. De dienstverlening wordt o.a. verbeterd door: 1. Een ‘level playing field’ (gelijke benadering en behandeling onder de GR RUD LN); 2. Minder toezichtlasten door efficiënte en innovatieve toezichtmethoden. De GR RUD LN is een flexibele organisatie die zich verhoudt tot de ontwikkelingen in de omgeving. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Volgens de verplichtingen van de Rijksoverheid moeten we minimaal de basistaken (complexe milieutaken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) via de GR RUD LN uitvoeren. Wij voeren alle VTH taken uit via de GR RUD LN. Het doel van samenwerking via de GR RUD LN is om enerzijds te kunnen voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria en anderzijds om efficiënter en goedkoper onze taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te kunnen uitvoeren. Wij blijven zelf bevoegd gezag. De zorg voor de uitvoering gebeurt door de GR RUD LN. De bestuurlijke verantwoordelijkheid blijft bij ons.

Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-SwalmNette Visie Het openbaar lichaam heeft tot doel de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende zin te behartigen, waarbij de meerwaarde van de grensoverschrijdende samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en ordening daarvan, met inachtneming van belangen van economische, culturele en sociale aard. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van recreatie en toerisme. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. GR Maasveren Visie Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. De veerdiensten zijn van oudsher onderdeel van het Noord-Limburgse wegennet.

De Maasveren kennen een tweeledig gebruik: - het regionale verkeer door de bewoners van de regio zelf, woon-werkverkeer, woon-schoolverkeer, sociaal maatschappelijk verkeer en overig economisch verkeer met in het bijzonder landbouwverkeer; - toeristisch-recreatief verkeer, zowel een belangrijk als attractief onderdeel van fietsroutes (alle veerdiensten zijn onderdeel van het regionaal fietsroutenetwerk), als ook voor het autoverkeer, wandelaars en motoren. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.