jaarstukken 2020 VrZW.pdf
Tekst van het document
Beschikbare weerstandscapaciteit per ultimo 2020 (bedragen x € 1.000) Onderdeel Startcapaciteit Toevoeging Onttrekking Algemene reserve Bestemmingsreserves* Totaal
691 € 691
€0
€0
Huidige capaciteit 691 € 691
* Conform de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing VrZW tellen alleen de bestemmingsreserves met de typering A1, A2 en B1 mee in de berekening van de weerstandscapaciteit Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in volgend figuur weergegeven.
Risico’s:
Weerstandscapaciteit:
Bedrijfsproces Financieel Imago / politiek Informatie / strategie Juridisch / Aansprakelijkheid Letsel / Veiligheid Materieel Milieu Personeel / Arbo Product
Algemene reserve Bestemmingsreserves
↘ Weerstandsvermogen
↙
De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
61
Ratio weerstandsvermogen =
Beschikbare weerstandscapaciteit 2020 Benodigde weerstandscapaciteit 2020
=
€ 691.000 € 578.000
= 1,20
Onderstaande normtabel is ontwikkeld door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement in samenwerking met de Universiteit Twente. Deze biedt een waardering van de berekende ratio. Tabel X: Weerstandsnorm Waarderingscijfer A B C D E F
Ratio > 2.0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8 < 0,6
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Het Algemeen bestuur heeft op 20 oktober 2017 besloten dat een ratio van ‘voldoende’ kan worden aangehouden (categorie C) ter afdekking van bekende risico’s. Het berekende ratio valt precies in het midden van de bandbreedte van categorie C. Aanpassing van de beschikbare weerstandscapaciteit is daarmee niet nodig. Conclusies Ten opzichte van de vorige update van het risicoprofiel is de benodigde weerstandcapaciteit met 4% toegenomen. Dit wordt mede veroorzaakt door een hogere inschatting van het risico op onverwachte claims ten aanzien van beroepsziekte, waarbij met name de financiële gevolgen hoger ingeschat zijn. De aanwezige weerstandscapaciteit geeft voor deze lichte stijging voldoende dekking. Ontwikkelingen in de (nabije) toekomst Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra)/Wet Gelijke Behandeling De Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) is voor de meeste overheden per 1 januari 2020 in werking getreden. De veiligheidsregio’s hebben uitstel van de invoering van de wet gekregen van de minister van Justitie en Veiligheid. Een speciaal aandachtspunt is de positie van de brandweervrijwilliger. Bij naleving van Europese regelgeving kan er een aanzienlijke kostenverhoging ontstaan. Op basis van de huidige inzichten vindt er bij alle Veiligheidsregio’s mogelijk een aanzienlijke kostenverhoging voor inschakeling van vrijwilligers plaats.
Aanvullend brengt invoering van de wet ook (eenmalige) aanloopkosten met zich mee. In landelijk overleg wordt bekeken wat de opties zijn om hier verder mee om te gaan. Zo wordt er ook naar taakdifferentiatie bij de inzet van vrijwilligers gekeken. Om te kunnen anticiperen op de invoering van de wet is bij de resultaatbestemming 2019 ingestemd met de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve, ter dekking van verwachte implementatiekosten en de eerste exploitatiekosten. Door de voortdurende onduidelijkheid zijn de mogelijk hogere kosten voor de inschakeling van vrijwilligers nog niet in deze begroting opgenomen en is de hoogte van de bestemmingsreserve niet aangepast. Kengetallen financiële positie De volgende kengetallen zijn van toepassing:
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
62
Ratio's
Ultimo 2018
Ultimo 2019
Ultimo 2020
Netto Schuldquote
37,84%
38,43%
43,29%
Netto Schuldquote (gecorrigeerd voor alle leningen)
37,84%
38,43%
43,29%
Solvabiliteitsratio
12,62%
11,89%
14,85%
Structurele exploitatieruimte
3,09%
1,83%
3,92%
Een definitie van bovenstaande kengetallen is opgenomen in bijlage 4. Duiding kengetallen: • Netto schuldquote: algemeen wordt ratio van 100% of lager gekwantificeerd als voldoende. Meerjarig voldoet VrZW aan deze norm. • Solvabiliteit: algemeen wordt een ratio van 30% tot 40% gekwantificeerd als voldoende. Bij VrZW is de ratio beduidend lager wat wordt veroorzaakt door: • een relatief laag eigen vermogen • een leningenportefeuille voor de financiering van grote investeringen en de brandweerpost Wormerveer. • Structurele exploitatieruimte: deze is gebaseerd op structurele baten en lasten. De opgenomen incidentele baten en lasten zijn beperkt, waardoor de ratio laag is.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
63
8.2 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen VrZW heeft geen voorziening gevormd voor het eventuele (achterstallige) onderhoud aan kapitaalgoederen om de volgende redenen: Gebouwen De 23 panden waarin onze Veiligheidsregio gehuisvest is, zijn in 2020 op één pand na in eigendom van de gemeenten. Voor het meerjarig groot onderhoud blijven de gemeenten zelf verantwoordelijk. Hiervoor zijn door VrZW geen voorzieningen gevormd. De werkwijze ten aanzien van huisvesting is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Voor het pand dat nog in eigendom van VrZW is, geldt dat de onderhoudskosten via een gesloten systeem verrekend worden met de gemeenten. Voertuigen en brandweerspecifiek materieel Gezien de hoge mate van aandacht voor de voertuigen en materieel omdat de brandweer en GHOR moeten voldoen aan de hoogste standaarden qua snelheid en kwaliteit van optreden, is het niet noodzakelijk om een voorziening voor onderhoud op te nemen. Genoemde hoge eisen zorgen ervoor dat het noodzakelijk onderhoud adequaat en tijdig plaatsvindt.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
64
8.3 Paragraaf Financiering Financiering VrZW heeft de investeringsuitgaven van 2020 voor een deel uit de lopende rekening kunnen financieren. Aanvullend heeft VrZW in 2020 een kortlopende geldlening (van € 2,5 miljoen) aangetrokken om tijdelijk het financieringstekort op te kunnen vangen. In december 2019 is een langlopende geldlening van € 5 miljoen met een looptijd van 15 jaar aangetrokken met verschillende storttingsmomenten (2019 en 2020). Ultimo 2020 kent VrZW de volgende langlopende geldleningen: Mutaties vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Rente-
Saldo
Vermeer-
Aflossing
Saldo
percentage
01-01-2020
deringen
2020
31-12-2020
-NWB 1-28428 (1-10-2014), looptijd 10 jaar
1,436%
€
4.500.000
- BNG 40.113444 (13-12-2019)
0,380%
€
2.500.000 €
-Gemeente Zaanstad (15-7-2014)
4,000%
€
2.378.311
€
9.378.311 €
Totaal
€
900.000 €
3.600.000
2.500.000 €
85.407 €
4.914.593
€
54.785 €
2.323.526
2.500.000 €
1.040.192 € 10.838.119
Kasgeldlimiet VrZW heeft voor de financiering van het werkkapitaal een rekening-courantfaciliteit geopend bij de BNG. Voor gemeenschappelijke regelingen geldt de wettelijke kasgeldlimiet voor 2020 van 8,2% van de totale begroting (Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden art 2, lid 1d). Dit komt neer op een bedrag van € 2.588.822 per 1 januari 2020. De gemiddelde netto-vlottende schuld van VrZW per kwartaaleinde heeft geen enkele maal boven de wettelijke limiet gestaan. Renterisiconorm De huidige activa heeft VrZW in 2014 gefinancierd met nu nog een tweetal langlopende leningen. Voor de financiering van de panden zijn in 2014 leningen afgesloten bij de gemeenten die voorheen eigenaar van de panden waren. De waarde van de leningen bij de gemeenten bedraagt € 2.323.526 per ultimo 2020. In het contract met de desbetreffende gemeente is vastgelegd dat de rente en aflossing gelijk is aan respectievelijk de rekenrente van VrZW en afschrijftermijn van de panden. Hierdoor zal er geen financieringsresultaat op de panden ontstaan. De renterisiconorm voor VrZW bedroeg voor 2020 € 6.314.200. In 2020 waren er geen leningen waarvan de rente kon worden herzien. Hiermee heeft VrZW voldaan aan de renterisiconorm. Schatkistbankieren VrZW heeft bijna het gehele jaar voldaan aan de in de Wet schatkistbankieren opgenomen eisen.
De gemiddelde kwartaalstand van buiten de schatkist aangehouden gelden zijn in kwartaal 3 en 4 onder het voor VrZW gestelde maximum van € 250.000 geweest. De volgende kwartaalgemiddelden zijn over 2020 van toepassing:
(bedragen x € 1.000) Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
Kwartaal 1 € € €
Kwartaal 2 259 € 250 € 9 €
Kwartaal 3 256 € 250 € € 6 €
242 250 8 -
Kwartaal 4 € € € €
248 250 2 -
65
Renteschema 2020 Het renteschema ziet er als volgt uit: JR-2020 De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten
€ € €
169.716 5.056 164.660
c.1 Rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c.2 Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c.3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Subtotaal
€ €
-93.457 -93.457
€
71.203
€ € €
-
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente
€
71.203
De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury
€ €
75.501 -4.298 V
a. b.
Saldo door te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Subtotaal
e. f.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
66
8.4 Paragraaf Bedrijfsvoering Een toelichting op de realisatie van het beleid ten aanzien van bedrijfsvoering is opgenomen onder het programma overhead. Huisvesting Voor de regionalisering van de brandweer waren alle panden die in gebruik waren bij de verschillende brandweerkorpsen en VrZW, in eigendom van- of gehuurd door de gemeenten. In het kader van de regionalisering is in 2013 gesproken over de manier waarop met dit eigendom van het vastgoed omgegaan diende te worden. De besluiten ten aanzien van huisvesting zijn in 2016 geactualiseerd. Huisvesting eigendom Als hoofdlijn is er 13 september 2013 voor gekozen om de panden in eigendom/beheer van de gemeente te laten en deze op basis van een bruikleen overeenkomst om niet ter beschikking te stellen aan VrZW. Omdat VrZW ook voor de regionalisering huur betaalde voor het gebruik van gemeenschappelijke ruimten en de meldkamer in het pand aan het Prins Bernardplein in Zaandam, is dit bij de regionalisering gecontinueerd. Vanwege de BTW herziening en de mogelijke negatieve financiële consequenties die dit zou kunnen hebben is op 5 juli 2013 besloten dat VrZW de panden die nog vielen onder de BTW herziening voor de duur van die termijn in eigendom zou kunnen nemen onder de voorwaarde dat de kosten daarvoor in een gesloten systeem met de desbetreffende gemeente 1 op 1 zouden worden afgerekend.
In deze lijn zijn de voorgaande jaren enkele panden weer in eigendom terug gegeven aan de betreffende gemeenten. Per 1-1-2020 heeft VrZW nog één pand in juridisch eigendom; het pand Industrieweg te Wromerveer (gem. Zaanstad). De eigendomslasten voor onderhoud die in 2020 voor dit pand door VrZW zijn betaald, zijn via een gesloten systeem met de gemeente Zaanstad verrekend. Huisvesting - gebruikslasten De gebruikerslasten van de panden (gas, water, licht, gemeentelijke belastingen en schoonmaak) zijn bij de regionalisering overgedragen aan VrZW en werden tot 2017 in een gesloten systeem afgerekend met de desbetreffende gemeente. Het bestuur heeft besloten de gebruikerslasten vanaf 2017 niet meer jaarlijks via een gesloten systeem te verrekenen maar VrZW daarvoor een vast budget te geven, waardoor zowel de voor- als nadelen voor rekening zijn van VrZW.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
67
8.5 Paragraaf Verbonden partijen Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin Veiligheidsregio Zaanstreek Waterland een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt (artikel 1 BBV). Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. In deze paragraaf wordt ingegaan op de visie op verbonden partijen in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de veiligheidsregio. Ook wordt de realisatie van de beleidsvoornemens met betrekking tot de verbonden partijen beschreven. Tevens is opgenomen of en zo ja welke risico’s en problemen ten aanzien van de verbonden partijen zijn te onderkennen. Visie op verbonden partijen Een verbonden partij is voor de veiligheidsregio een instrument om de overgenomen maatschappelijke doelstellingen voor de aangesloten gemeenten te behalen.
Bij het aansturen van een verbonden partij is het in ieder geval van belang dat: • Afspraken over taken, bevoegdheden, verantwoordelijkheden, financieel en juridisch beleid worden vastgelegd (bijvoorbeeld in overeenkomsten of statuten); • Afspraken worden gemaakt over de frequentie en inhoud van de verantwoordingsinformatie; • De veiligheidsregio zich realiseert dat andere partijen die betrokken zijn bij de verbonden partij andere belangen kunnen hebben naast het gezamenlijk belang. Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland kent de volgende verbonden partijen: Instituut Fysieke Veiligheid (IFV) (Vestigingsplaats Arnhem) Het IFV is een bij wet opgerichte zelfstandig bestuursorgaan (ZBO). De positie van het IFV is vastgelegd in de Wet veiligheidsregio’s. Het IFV ondersteunt de veiligheidsregio’s bij het versterken van de brandweerzorg en de aanpak op het terrein van de rampenbestrijding en crisisbeheersing. Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland u.a. Aanleiding Na de grote brand in De Punt in 2008, waarbij drie brandweermensen om het leven kwamen, is landelijk een omvangrijk project gestart om te zorgen dat de brandweer meer van elkaar en van evaluaties leert en dat de kwaliteit van de opleidingen omhoog gaat. Dit Versterkingsplan Brandweeronderwijs brengt diverse initiatieven bij elkaar ter versterking van het brandweeronderwijs en zet sterk in op het verhogen van de kwaliteit.
De instelling van één opleidingsinstituut voor de brandweer met gedeconcentreerde vestigingen, om versnippering in het brandweeronderwijs tegen te gaan, is hierin één van de speerpunten. Ook wordt ingezet op innovatie van brandweeronderwijs, middels een vernieuwing van onderwijsmethoden en -middelen. Landelijk is opgeroepen tot een kwaliteits- en professionaliseringsslag. De regio’s Zaanstreek-Waterland, NoordHolland Noord en Kennemerland hebben deze handschoen opgepakt. Dit heeft geresulteerd in één gezamenlijke brandweerschool: de Brandweerschool Noord-Holland in de vorm van een coöperatie. Op 15 juli 2019 is de oprichtingsacte ondertekend en vanaf medio 2019 is de Brandweerschool operationeel.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
68
Opbrengsten en kosten deelnemingen in relatie tot de begroting. Instituut Fysieke Veiligheid Alle veiligheidsregio’s dragen financieel bij aan het IFV. Deze bijdrage wordt rechtstreeks in mindering gebracht op de BDUR-gelden en is als verminderde BDUR-bijdrage in de begroting opgenomen. Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland u.a. De regio’s Zaanstreek-Waterland, Noord-Holland Noord en Kennemerland dragen financieel bij aan de exploitatie van de Brandweerschool. Daarnaast stellen deze regio’s materiaal, materieel en medewerkers beschikbaar voor het geven van brandweeropleidingen (door de Brandweerschool). Invulling aandeelhouders- en commissarisrol Instituut Fysieke Veiligheid De voorzitters van de veiligheidsregio’s, verenigd in het Veiligheidsberaad, vormen het algemeen bestuur van het IFV. De bestuursvoorzitter van VrZW is lid van het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur benoemt uit zijn midden een voorzitter en een dagelijks bestuur. De voorzitter van het IFV is tevens voorzitter van het dagelijks bestuur. Het bestuur beslist bij meerderheid van stemmen. Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland u.a. De regio’s Zaanstreek-Waterland, Noord-Holland Noord en Kennemerland zijn allen lid van de coöperatie Brandweerschool Noord-Holland u.a. De coöperatie wordt bestuurd door een bestuur, bestaande uit evenveel natuurlijke personen als dat er leden zijn.
Tot bestuurders kunnen slechts worden benoemd personen die bij een lid de functie van directeur Veiligheidsregio of de functie van commandant brandweer vervullen, dan wel personen die een andere functie met een gelijkwaardig mandaat als deze functies vervullen. Het bestuur legt jaarlijs in de algemene ledenvergadering (ALV) verantwoording af over het gevoerde beleid en financiën. In de ALV wordt ieder lid vertegenwoordigd door een bestuurder (burgemeester) die door het algemeen bestuur van de betreffende regio is gekozen. Beleidsvoornemens Instituut Fysieke Veiligheid De beleidsvoornemens voor de veiligheidsregio’s liggen op het terrein van: • beleids- en bestuursondersteuning van de ambtelijke en bestuurlijke top • kennis ontwikkelen, makelen en borgen voor de professional in het veld • opleidingen, trainingen en oefeningen voor vakbekwaam worden en blijven faciliteren en verzorgen • talent- en leiderschapsontwikkeling bevorderen • materieel voor de veiligheidsregio's verwerven, beheren en organisatorisch inbedden • projectmanagement en (organisatie)advies Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland u.a.
• het ten behoeve van de leden verzamelen, beheren, standaardiseren, verbeteren en ter beschikking stellen van landelijke les - en leerstof; • het vormgeven, organiseren en verzorgen van (geaccrediteerde)(brandweer)opleidingen en trainingen aan personeel van de leden; • het aanbieden en afnemen van (afsluitende) examen(s) voor deelnemende leden; • het delen en bundelen van kennis en het (doen) aanbieden van producten en diensten die door de leden kunnen worden afgenomen.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
69
Financiële gegevens Bij de oprichting van Brandweerschool Noord-Holland (juli 2019) is geen vermogen door de leden gestort. De exploitatie van Brandweerschool Noord-Holland is afhankelijk van de opleidingsbehoefte van de leden. Op basis van de opleidingsbehoefte wordt de bijdrage per lid vastgesteld. Medio 2020 is het eerste boekjaar van de Brandweerschool afgerond (juli 2019 tot juni 2020). De gemaakte exploitatiekosten in dit boekjaar zijn gelijk aan de ontvangen bijdrage van de leden. Het boekjaar is daardoor met een nihil resultaat afgesloten. De Brandweerschool beschikt niet over een eigen vermogenspositie en is daarmee volledig afhankelijk van de jaarlijkse bijdrage van de leden. Financieel overzicht verbonden partijen Deelneming
Nominaal bedrag
Cooperatieve Brandweerschool Noord-Holland u.a.
€ 0, zie onder financieel belang.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
%
Bestuurlijk Belang Publiekdoel Wijziging in 2020
VrZW is lid van de Het leveren Geen cooperatie en van wordt in de (brandweer) algemene opleidingen ledenvergadering en vertegenwoordigd trainingen door een aan aangewezen personeel Burgemeester van de vanuit het leden. algemeen bestuur VrZW.
Financieel belang
Bijdrage in de jaarlijkse exploitatiekosten, geen storting in werkkapitaal.
Balans met Balans met VrZW VrZW ultimo ultimo 2019 (x 2020 (x 1.000) 1.000) €0
€0
70
B. Jaarrekening
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
71
1. Jaarrekening 2020 1.1 Overzicht van baten en lasten Programma (Bedragen x € 1000)
Product
Begroting Primair
Baten Samen voor veilig Slagvaardig organiseren
Begroting na wijziging
Rekening 2020
Saldo
Samen voor veilig € Brandweerzorg € Geneeskundige hulpverlening € Rampenbestrijding en crisisbeheersing € Kazernes € Beheer gemeenschappelijke meldkamer € Overhead Overhead € Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen € Heffing Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting € Bedrag onvoorzien Onvoorzien € Totaal Baten €
- € -479 € -138 € - € -1.271 € -345 € -16 € -29.406 € - € - € -31.653 €
- € -869 € -152 € - € -1.018 € -665 € -623 € -29.224 € - € - € -32.552 €
-804 -152 -1.124 -675 -874 -29.224 -32.853 V
€ € € € € € € € € € €
65 -0 -106 -10 -251 -301 V
Lasten Samen voor veilig Samen voor veilig € Slagvaardig organiseren Brandweerzorg € Slagvaardig organiseren Geneeskundige hulpverlening € Slagvaardig organiseren Rampenbestrijding en crisisbeheersing € Slagvaardig organiseren Kazernes € Slagvaardig organiseren Beheer gemeenschappelijke meldkamer € Overhead Overhead € Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen € Heffing Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting € Bedrag onvoorzien Onvoorzien € Totaal Lasten €
- € 19.574 € 1.062 € 1.097 € 1.425 € 927 € 7.514 € -28 € - € - € 31.571 €
- € 19.365 € 1.070 € 768 € 1.325 € 1.741 € 7.780 € -1 € - € - € 32.047 €
19.173 981 840 1.377 1.439 7.707 -4 31.512 N
€ € € € € € € € € € €
-192 -88 72 52 -303 -73 -3 -535 V
-83 € - € - € -83 €
-504 € -459 € - € -964 €
-1.341 -280 333 -1.288 V
€ € € €
-837 179 333 -324 V
Saldo van Baten en Lasten Onttrekkingen reserves Toevoegingen reserves Resultaat
Mutaties reserves Mutaties reserves
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
.
€ € € €
72
1.2 Analyse afwijkingen in de rekening en beoordeling rechtmatigheid A: Programmarekening Programma (bedragen x € 1.000)
Product
Lasten na wijziging
Slagvaardig organiseren Ontrekking reserves Toevoeging reserves
Rampenbestrijding en crisisbeheersing Mutatie reserves Mutatie reserves
€ € €
768 € -459 € - €
840 € -280 € 333 € €
72 179 333 -
€
309
893
584
Werkelijke lasten
€
Overschrijding
€
Toelichting: Rampenbestrijding en crisisbeheersing Hogere materiele kosten Covid-19 crisis (49K) - In het kader van de COVID-19 crisis is er sprake van een overschrijding. Dit betreft onvoorziene materiële kosten die via de COVID-19 declaratie bij het Rijk gedeclareerd worden. Hierdoor is er per saldo sprake is van een budget neutraal karakter. Hogere kosten inhuur derden (11K) - De overschrijding wordt veroorzaakt door de declaratie van gemaakte uren door crisisfunctionarissen die niet in dienst zijn van VrZW en taken hebben vervuld tijdens de bestrijding van de COVID-19 crisis. Dit betreft o.a. taken op het gebied van informatiemanagement. Hogere kosten opleiding/examen repressief (12K) - In de 2e bestuursrapportage is de begroting voor verschillende opleidingstrajecten, trainingen en examens neerwaarts bijgesteld als gevolg van de Covid-19 crisis. Toch zijn binnen de gestelde kaders zo veel mogelijk de opleidngen en examens doorgegaan waardoor er sprake is van enigszins hogere kosten dan eerder voorzien. Mutatie Reserve Ontrekking reserve (179K) - De bestemmingsreserve “meldkamer” beoogd de aanloop- en inrichtingskosten van de regionale meldkamer op te vangen. Deze aanloopkosten zijn t/m 2020 door de penvoerder, Veiligheidsregio Kennemerland, afgerekend.
Deze afrekening leidt in het programma Brandweerzorg bij product Beheer Gemeenschappelijke Meldkamer tot een meevaller van €302K. Per 31/12/2020 resteren er nog drie posten van in totaal €220K waarop in 2021 mogelijke frictiekosten verwacht worden. Hierdoor valt niet de gehele bestemmingsreserve vrij, zoals in de begroting na wijziging verwacht werd, maar een bedrag van €280K. Zoals hiervoor toegelicht valt het nadelig verschil van deze onttrekking van €179K weg tegen de lagere kosten genoemd bij het product Meldkamer. Toevoeging reserve (333K) - Door de coronacrisis konden een aantal projecten niet worden uitgevoerd. Het bestuur heeft bij Burap II besloten voor deze projecten een bestemmingsreserve Covid-19 te vormen. De storting in de reserve is conform de specificatie zoals weergegeven in Burap II. Omdat er bij Burap II nog onzekerheid was omtrent de vorming van deze reserve, is deze niet als begrotingswijziging verwerkt in de cijfers. Op basis van het controleprotocol 2017-2020 (vastgesteld AB 8-12-17) zijn bovengenoemde overschrijdingen te merken als ‘onrechtmatig’, maar tellen niet mee in het rechtmatigheidsoordeel.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
73
B: Investeringen Categorie MVA Bedragen x € 1.000
Investering na wijziging 2020
Maskers
€
169 €
173 €
-4 €
Watervoerende armaturen / straalpijpen/ slangen
€
23 €
25 €
-2 €
2
Werkplek automatisering
€
593 €
610 €
-17 €
17
Bestelauto
€
76 €
90 €
-14 €
14
Haakarmbak gesloten
€
252 €
256 €
-4 €
4
Vrachtwagen
€
95 €
106 €
-11 €
11
€
1.208 €
1.260 €
-52 €
52
Realisatie Overschrijding Toelichting Totaal overschrijding 4
Toelichting: Bij de investeringen zijn er op MVA niveau een zestal overschrijdingen van in totaal €52.000. Deze overschrijdingen leiden tot licht hogere afschrijvings- en financieringslasten in de begroting 2021 en verder. Een nadere toelichting op de overschrijdingen op investeringsnummer wordt gegeven in paragraaf 1.5 (voortgangsoverzicht investeringen). Op basis van het controleprotocol 2017-2020 (vastgesteld AB 8-12-17) zijn bovenstaande overschrijdingen aan te merken als ‘onrechtmatig’ in het jaar van ontstaan, maar tellen niet mee in het rechtmatigheidsoordeel.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
74
1.3. Overzicht incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten (bedragen x €1.000)
Jaarrekening
V/N
INCIDENTELE LASTEN Programma Slagvaardig Organiseren Brandweerzorg Resultaat salarissen, emolumenten en inhuur van derden Hogere kosten opleiding manschap Lagere kosten oefenen Aframen bijdrage Brandweerschool Onderuitputting kapitaallasten Hogere kosten voertuigen Hogere kosten kleding Hogere kosten Software
-€ 409 € 51 -€ 113 -€ 86 -€ 55 € 62 € 58 € 31
V N V V V N N N
Geneeskundige hulpverlening Vrival kapitallasten Aframen opleidingen Resultaat salarissen, emolumenten en inhuur van derden Overig
-€ 31 -€ 52 € 24 -€ 18
V V N V
Rampenb estrijding en crisisb eheersing Resultaat salarissen, emolumenten en inhuur van derden Aframen opleidingen en oefenen door Corona Covid-19 kosten
-153 -137 49
V V N
Beheer gemeenschappelijke meldkamer Resultaat salarissen, emolumenten en inhuur van derden Frictiekosten leegstand Bijstelling bijdrage operationel kosten meldkamer Haarlem Verwachte frictiekosten ivm eindafrekening Bijdrage veiligheidsregio Bijdrage VRK
€ 205 € 154 -€ 28 € 554 € 88 -€ 455
N N V N N V
Overhead Resultaat salarissen, emolumenten en inhuur van derden Verschuiving oppleidingsbudget Manschap Aframing/bijstelling Poifach kosten brandweerschool Onderuitputting kapitaallasten Kosten Corona gedeclareerd bij het Rijk Facilitaire kosten ICT Opleidingen Ongevallen verzekering Inhuur project Risicomanagement en Verzekeringen Uitstel implementatie projecten agv Covid
-€ 50 -€ 51 € 163 € 12 € 168 -€ 46 € 59 -€ 39 € 26 € 81 -€ 98
N V N N N V N V N N V
algemene dekkingsmiddelen Correctie Financiering en rente bepaling Totaal incidentele lasten
-€ 24 -€ 60
V N
INCIDENTELE BATEN Programma Slagvaardig Organiseren Brandweerzorg Detachering pesoneel Verkoop voertuigen Uitkering schade Bijdrage Nationale Politie Bijdrage Covid Rijk
-€ 254 -€ 70 -€ 33 € 46 -€ 17
V V V N V
Geneeskundige hulpverlening Overige Opbrengsten
-€ 14
V
Kazernes in geb ruik onderhoud Lagere doorbelasting door terugverkoop panden
€ 106
N
Beheer gemeenschappelijke meldkamer Doorbelasten Frictiekosten ivm leegstand aan project meldkamer Detachering personeel
-€ 154 -€ 166
V V
Overhead Detachering personeel Vrijval verzekeringen 2015 PIOFach BWS Doorbelasting kosten facilitair coordinator Doorbelasting medewerker oefencentrum/admin gebouw Doorbelasting Piofach BWS 2,0,5 fte med. Fin. Bijdrage Covid Rijk Bijdrage project Risicomanagement en Verzekeringen
-€ 67 -€ 46 -€ 292 -€ 46 -€ 16 -€ 72 -€ 168 -€ 81
V V V V V V V V
algemene dekkingsmiddelen BDUR
€ 181
N
-1.163 -€ 1.223
V V
Totaal incidentele baten Totaal
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
€
75
1.4 Balans per 31 december 2020 Activa (bedragen x € 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa -Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Rekening-courant met niet-financiële instellingen -Vorderingen op openbare lichamen -Overige vorderingen
Liquide middelen -Kassaldi -Banksaldi
Overlopende activa - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2020
31-12-2019
€
17.817 € 17.817 €
16.763 16.763
€ € € € €
462 € - € 353 € 517 € 1.332 €
75 766 306 1.147
€ € €
- € 256 € 256 €
142 142
€
- €
-
€ €
340 340
€ €
335 335
Totaal vlottende activa
€
1.928
€
1.624
Totaal activa
€
19.744 €
18.387
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
76
Passiva (bedragen x € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Bestemmingsreserves -Gerealiseerde resultaat
31-12-2020
31-12-2019
€ € € €
691 € 953 € 1.288 € 2.932 €
691 900 596 2.187
€ €
590 € 590 €
756 756
€ €
10.838 € 10.838 €
9.378 9.378
€
14.360 €
12.321
€ € €
2.500 € 1.099 € 3.599 €
2.500 1.666 4.166
Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume -Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
€
1.735
€
1.793
€ €
51 1.786
€ €
108 1.901
Totaal vlottende passiva
€
5.385
€
6.067
Totaal passiva
€
19.744 €
18.387
Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Totaal vaste passiva
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Kasgeld lening van openbare lichamen -Overige schulden
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
77
1.4 Toelichtingen 1.4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, met uitzondering van arbeidskostengerelateerde verplichtingen en verplichtingen uit (groot) onderhoud. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen en verplichtingen voor (groot) onderhoud van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. BALANS Vaste activa Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijving. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Investeringen met economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op desbetreffende investeringen in mindering gebracht. Op de vaste materiële activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven. De afschrijvingsmethode en -termijnen zijn vastgelegd in de Financiële verordening Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland 2019, die op 30 november 2018 is vastgesteld.
Separaat werd in de vergadering van 6 december 2019 een afwijkende afschrijvingstermijn van 17 jaren voor grote voertuigen vastgesteld. In bijlage 2 zijn de geldende afschrijvingstermijnen opgenomen. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt, Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
78
wanneer van toepassing, een voorzieningen in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen verkrijgingsprijs opgenomen. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat volgend uit de Staat van baten en lasten. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorziene verlies. De voorziening wordt gevormd conform de eisen van artikel 44 lid 1 van het Besluit Begroting en Verantwoording. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 1.4.2 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Voor een toelichting op de afwijkingen tussen de ‘begroting na wijzigingen’ en de ‘rekening’ wordt verwezen naar de financiële toelichtingen zoals opgenomen in de programmaverantwoording (zie onderdeel ‘Wat heeft het gekost’). Deze analyse maakt daarmee onderdeel uit van de jaarrekening.
1.4.3 Toelichting op de balans per 31 december 2020 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Omschrijving Boekwaarde Boekwaarde (bedragen x € 1.000) per 31-12-2020 per 31-12-2019 Investeringen met een economisch nut € 17.817 € 16.763 Totaal € 17.817 € 16.763 De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Omschrijving Boekwaarde Boekwaarde (bedragen x € 1.000) per 31-12-2020 per 31-12-2019 Gronden en terreinen € 784 € 784 Bedrijfsgebouwen € 1.918 € 1.967 vervoermiddelen € 9.445 € 9.394 Machines, apparaten en installaties € 4.524 € 3.899 Overige materiële vaste activa € 1.146 € 719 Totaal € 17.817 € 16.763 Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
79
Omschrijving
Aanschafwaarde 31/12/2019 Nog te activeren activa Cumulatieve afschrijving 31/12/2019 Boekwaarde 31/12/2019
Gronden en terreinen
Bedrijfsgebouwen
€
784 784 €
2.638 89 -760 1.967
Mutaties 2020: Investeringen Desinvesteringen Bijdragen derden Hercategorisering Afschrijvingen correctie desinvestering afschrijving Afwaarderingen
€ € € € € € €
-
€ € € € € € €
24 73 -
Aanschafwaarde 31/12/2020 Cumulatieve afschrijving 31/12/2020 Boekwaarde 31/12/2020
€ € €
784 € - € 784 €
Machines, VervoerOverige apparaten en middelen installaties 7.127 16.402 3.064 158 56 -3.384 -7.067 -2.345 € 3.901 € 9.392 € 719
€ € € € € € €
1.535 -309 912 309 -
2.750 € -833 € 1.918 €
€ € € €
30.016 303 -13.556 16.763
€ € €
674 € € - € € 246 € - € - €
3.349 -313 2.295 313 -
17.571 € -8.126 € 9.445 €
3.738 € -2.592 € 1.146 €
33.355 -15.539 17.817
€ € € € € € €
1.116 -4 1.064 4 -
8.512 € -3.988 € 4.524 €
Totaal
€ €
Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving Boekwaarde per Voorziening (bedragen x € 1.000) 31-12-2020 oninbaarheid Vorderingen op openbare lichamen € 353 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar € 462 Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen € 517 Totaal € 1.147 €
Balanswaarde per 31- Balanswaarde per 12-2020 31-12-2019 € 353 € 766 € € € - €
462 517 1.147
€ € € €
75 306 1.147
Het is beleid om vorderingen ouder dan 90 dagen te voorzien voor zover de invorderingsprocedure daar aanleiding toegeeft. Eind 2020 was geen aanleiding om een voorziening debiteuren op te nemen. In onderstaande tabel is het verloop met betrekking tot het schatkistbankieren opgenomen: (bedragen x € 1.000) Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 1 € € €
Kwartaal 2 259 € 250 € 9 €
Kwartaal 3 256 € 250 € € 6 €
242 250 8 -
Kwartaal 4 € € € €
248 250 2 -
Het drempelbedrag is in 2020 in het 1e en 2e kwartaal overschreden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
80
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven: Omschrijving Bedragen x €1.000 Algemene reserve
Saldo Bestemming 31-12-2019 resultaat 2019 € 691 € 691 € - €
Bestemmingsreserve meldkamer* Bestemmingsreserve WNRA Bestemmingsreserve Covid-19 Subtotaal bestemmingsreserves
€ € € €
500 400 € 900 €
Resultaat 2019 Gerealiseerde resultaat Subtotaal resultaat Totaal eigen vermogen
€
596 €
€ €
596 € 2.187 €
Weerstandsvermogen * Type B2 telt niet mee voor het weerstandsvermogen.
€
691
Toevoeging 2020
Ontrekking 2020 - € €
Saldo 31-12-2020 € 691 - € 691
€ - €
333 - €
280 € € € 280 €
-596 € € -596 € -596 €
- € 1.288 1.288 € 1.288 €
- € € - € 280 €
0 1.288 1.288 2.932
€
691
-
220 400 333 953
Er vindt in 2020 geen mutatie op de Algemene reserve plaats. De paragraaf Weerstandvermogen (8.1) geeft aan dat het geldende niveau voldoende is voor de afdekking van opgenomen risico’s. De bestemmingsreserve Meldkamer werd in 2018 op basis van de toenmalige inzichten op een niveau van € 500.000 gebracht. Dit ter dekking van de frictiekosten die naar verwachting in 2020 afgerekend zouden worden. In 2020 zijn de frictiekosten van de gezamenlijke meldkamer afgerekend waardoor een deel (€280K) onttrokken is en voor de resterende verwachte frictiekosten een bedrag van €220K blijft staan. Om te kunnen anticiperen op de invoering van de WNRA en toepassing van de Wet Gelijke Behandeling is bij de resultaatbestemming 2019 ingestemd met de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve WNRA, ter dekking van verwachte implementatiekosten en de eerste exploitatiekosten. De invoering van de WNRA is inmiddels landelijk gekoppeld aan de discussie over taakdifferentiatie van vrijwilligers waardoor er nog steeds onduidelijkheid is over tijdstip en wijze van implementeren. Daarom is de hoogte van de bestemmingsreserve niet aangepast. Als gevolg van de COVID-19 crisis werden diverse beleidsdoelstellingen en noodzakelijke activiteiten vertraagd.
Om in 2021 hierop een inhaalslag te maken, stemde het Algemeen Bestuur bij de behandeling van de 2e bestuursrapportage in met het vormen van een zogeheten bestemmingsreserve COVID-19 waardoor het budget van een deel van de uitgestelde activiteiten in 2021 besteed kan worden. Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
81
Weerstandsvermogen Conform de nota Weerstandsvermogen en Risicobeheersing VrZW tellen naast de algemene reserve en de bestemmingsreserves met de typering A1, A2 en B1 mee in de berekening van de weerstandscapaciteit. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in de hierna opgenomen overzicht weergegeven: Omschrijving (bedragen x €1.000) Voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV at 44.1a en 1b ) Voorziening wachtgeldverplichtingen Voorziening belasting-claim Totaal voorzieningen
Boekwaarde 31-12-2019 € € €
Toevoeging
Ontrekking
€
118 638 756 €
Vrijval
26 € € 26 €
- €
Boekwaarde 31-12-2020 2 € 138 € 140 €
90 500 590
In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening wachtgeldverplichtingen is voldoende op niveau om de ingeschatte wachtgeldverplichtingen na 31-12-2020 op te kunnen vangen. Deze voorziening is in voorgaande jaren gevormd in verband met verwachte aanspraken die oud-medewerkers doen op een uitkering uit de werkeloosheidswet (WW). VrZW is hiervoor eigen risicodrager. De voorziening belastingclaim GHOR-taken is tot en met 2019 gevormd voor het risico van een naheffing van de BTW over de afgelopen vijf jaar. Jaarlijks valt het deel dat buiten de herzieningsperiode (5 jaren) valt vrij ten gunste van de exploitatie.Uiterlijk in 2024 vindt de laatste vrijval plaats en komt de voorziening vanaf dan te vervallen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar, is als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Onderhandse lening - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - openbare lichamen Totaal
Boekwaarde per 31-12-2020 € €
Boekwaarde per 31-12-2019
8.514.593 € 2.323.526 € 10.838.119
7.000.000 2.378.311 9.378.311
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2020:
(bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen Totaal
Saldo 31-12-2019 € 9.378.311 € € 9.378.311 €
Vermeerderingen 2.500.000 € 2.500.000 €
Aflossing 2020 1.040.192 € 1.040.192 €
Saldo 31-12-2020 10.838.119 10.838.119
De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 170.000. De verwachte aflossingen voor 2021 van bovenstaande leningen bedragen in totaal € 1.297.000.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
82
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
boekwaarde 31-12-2020 € € €
boekwaarde 31-12-2019
3.599 € 1.786 € 5.385 €
4.166 1.901 6.067
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving (bedragen x € 1.000)
boekwaarde 31-12-2020
Kasgeldlening van openbare lichamen Crediteuren Totaal
€ € €
boekwaarde 31-12-2019
2.500 € 1.099 € 3.599 €
2.500 1.666 4.166
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Omschrijving Nog te betalen bedragen Voorschotten van overheidslichamen voor specifieke doelen Af te dragen BTW Loonbelasting en premies sociale verzekering Pensioenpremie Overige schulden Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen baten die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
boekwaarde 31-12-2020
boekwaarde 31-12-2019
€ € € € €
83 1.111 224 294
€ € € € €
44 1.050 208 491
€
1.712 €
1.793
€ €
74 € 1.786 €
108 1.901
83
1.4.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Artikel 53 BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is verbonden worden vermeld. Dit kan gaan om langlopende huur- of leasecontracten, subsidieverplichtingen, wachtgeldregelingen, etc. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de meerjarige verplichtingen per categorie die VrZW is aangegaan met een contractwaarde van meer dan € 200.000. Categorie kosten Huurkosten
Exploitatie of investering (E/I) E
Totaalbedrag (bedrag x €1.000) € 8.080
Facilitaire contracten
E
€
Softwarelicenties
E
€
566
€
8.931
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
285
84
1.4.5 Wet Normering Topinkomen WNT-verantwoording 2020 Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland. Het voor Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,00. Het betreft hier het algemeen bezoldigingsmaximum 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2020 bedragen x € 1
H. Raasing
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Directeur/Regionaal commandant 01/01 – 31/12 1,0 Ja
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1
€ 137.893 € 21.126 € 159.019
N.v.t. € 159.019 N.v.t. N.v.t. H. Raasing
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Directeur/Regionaal commandant 01/01 – 31/12 1,0 Ja
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 194.000
Bezoldiging
€ 157.395
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
€ 137.161 € 20.234 € 157.395
85
1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
J. Hamming D. Bijl D. Straat P.C. Tange tot 13-04-2020 A.J. Michel-de Jong per 14-04-2020 L.J. Sievers L.M.B.C. Kroon tot 1-3-2020 K.S. Heldoorn per 2-3-2020 R. Meerhof A.J.M. van Beek tot 31-3-2020 H.C. Heerschop per 01-4-2020
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
86
1.5 Overige gegevens 1.5.1 Voortgangsoverzicht investeringen Investerings Afdeling BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BV BV BV BV BV BV BZ BZ BZ BZ BV BV BV BV BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ
Doorgeschoven
Primaire
eerdere jaren 40.224 88.830 227.933 1.100.000 42.350 95.590 242.000 13.414 112.000 50.000 16.000 30.000 90.000 75.000 17.000 169.125 75.500 70.000 100.000 50.000 75.000 25.000 252.440 800.000 22.000 0 0 0 0 0 0 0 0
begroting
Begrotingswijzig Doorschuiven
Categorie MVA nummer 816092 816112 816113 817151 817184 818006 818021 818028 818030 818033 818036 818037 818039 818041 818046 819001 819007 819009 819017 819018 819019 819023 819031 819035 819044 820001 820002 820003 820004 820005 820006 820007 820008
ademlucht vulinstallatie / compressor ademlucht vulinstallatie / compressor ademlucht werkplaats verbouwing hulpverleningswagen groot slagboom ademlucht vulinstallatie / compressor SI-OGS PPMO stairmaster Software (investering) werkplek automatisering printers en multifunctionals servers en dataopslag Software (investering) Software (investering) Electrische Blusset jeugdbrandweer maskers bestelauto piketvoertuig werkplek automatisering werkplek automatisering werkplek automatisering Software (investering) haakarmbak gesloten Schuimblusvoertuig piketvoertuig watervoerende armaturen/straalpijpen/slangen toestellen ademlucht vulinstallatie / compressor ademlucht vulinstallatie / compressor pager personenauto personenauto grote bestelwagen
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22.860 129.977 18.418 23.520 60.213 34.841 54.977 54.977
ingen 2020 -40.224 0 0 -550.000 -42.350 0 0 0 -7.043 -38.087 0 -20.619 0 0 0 0 0 0 -94.294 -37.577 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 0 0 54.977
2021-2022 -88.830
-95.590 -242.000
-16.000
-800.000 -22.000
-18.418 -23.520 -34.841 -54.977
Begroting na wijziging 0 0 227.933 550.000 0 0 0 13.414 104.957 11.913 0 9.381 90.000 75.000 17.000 169.125 75.500 70.000 5.706 12.423 75.000 25.000 252.440 0 0 22.860 129.977 0 0 80.213 0 0 109.954
Realisatie
Realisatie
Nog te
Afgerond Toelich
voor 2020
2020
besteden
in 2020 Ja
0 0 88.704 0 0 0 0 0 69.795 4.764 0 9.381 0 21.125 0 0 0 0 5.706 12.423 35.129 0 56.265 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 23.643 560.996 0 0 0 0 35.162 7.149 0 0 90.544 0 0 173.221 89.755 66.248 0 0 39.868 17.817 199.914 0 0 24.788 122.345 0 0 78.957 0 0 93.572
0 0 115.587 -10.996 0 0 0 13.414 0 0 0 0 -544 53.875 17.000 -4.096 -14.255 3.752 0 0 3 7.183 -3.739 0 0 -1.928 7.632 0 0 1.256 0 0 16.382
ting 1 1
Ja Ja
Ja Ja Ja
1 6 3
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
2 3 13
9 7 Ja Ja 1 1 Ja 7 7 Ja
Voortgangsoverzicht investeringen (vervolg) Investerings Afdeling BZ BZ BZ BZ BV BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BZ BV BV BV BV BV BV BV BV BV BV BV BV BV BZ BZ BZ BV BZ BV BV BZ Totaal
Doorgeschoven
Primaire
eerdere jaren
begroting 54.977 183.384 37.682 13.626 23.303 54.977 37.804 366.993 782.569 94.665 95.000 130.232 70.036 100.000 250.000 10.000 10.000 50.000 50.000 50.000 20.000 25.000 35.000 50.000 50.000 50.000 1.000.000 242.000 13.414 40.000 85.000 0 0 0 4.475.445
Begrotingswijzig Doorschuiven
Categorie MVA nummer 820009 820010 820011 820012 820013 820014 820015 820016 820017 820018 820019 820020 820021 820022 820023 820024 820025 820026 820027 820028 820029 820030 820031 820032 820033 820034 820035 820036 820037 820038 820039 820040 820041 820043
piketvoertuig pager hydraulisch gereedschap hydraulisch gereedschap Meubilair grote bestelwagen ademlucht vulinstallatie / compressor tankautospuit uitrukkleding exclusief helmen uniformen (service dress) vrachtwagen warmtebeeldcamera warmtebeeldcamera Software (investering) Software (investering) servers en dataopslag servers en dataopslag Software (investering) Software (investering) Software (investering) audiovisuele middelen / beamers mobiele telefoons tablets / i-pads Software (investering) Software (investering) Software (investering) hulpverleningswagen groot SI-OGS PPMO stairmaster werkplek automatisering haakarmbak gesloten werkplek automatisering Software (investering) Piketvoertuig
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.879.406
ingen 2020 0 -20.000 40.224 0 42.350 0 0 0 0 0 0 70.036 -70.036 0 -250.000 0 0 -50.000 -50.000 -50.000 0 0 0 0 0 0 -450.000 -242.000 -13.414 0 -85.000 447.621 150.000 85.000 -1.200.436
2021-2022 -54.977
-65.653 -54.977 -37.804 -366.993
-200.268 -100.000 -10.000 -10.000
-20.000
-550.000
-85.000 -2.951.848
Begroting na wijziging 0 163.384 77.906 13.626 0 0 0 0 782.569 94.665 95.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.000 35.000 50.000 50.000 50.000 0 0 0 40.000 0 447.621 150.000 0 4.202.567
Realisatie
Realisatie
Nog te
Afgerond Toelich
voor 2020
2020
besteden
in 2020
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 303.291
0 14.145 80.476 10.227 0 0 0 0 665.590 8.065 105.861 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.793 22.859 48.165 49.462 42.814 0 0 0 39.722 0 465.430 147.067 0 3.348.653
0 149.239 -2.570 3.399 0 0 0 0 116.979 86.600 -10.861 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 207 12.141 1.835 538 7.186 0 0 0 278 0 -17.809 2.933 0 550.623
Ja Ja 5 7 1 10 Ja Ja
2 13
Ja Ja
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
11 4 4 4 12 8
y
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
ting 7 2
88
Toelichting mutaties investeringen In de afgelopen jaren is het moeilijk gebleken om het begrote investeringsvolume in het betreffen jaar ook daadwerkelijk te realiseren. Dit omdat met name aanbestedingsprocessen vertraging kennen, door o.a. samenwerking met andere regio’s (wat meer afstemming vraagt) of doordat een aanbesteding overgedaan moet worden (b.v. door overschrijding van het beschikbare budget of doordat er geen inschrijvers zijn). Toch is het ook in 2020 gelukt in te lopen op het openstaande investeringsvolume door o.a. nog scherper te plannen. Onderstaande toelichting met nummering verwijst naar de rechterkolom van voorgaand overzicht. 1
Vervanging van de apparatuur zal plaatsvinden na/tijdens de verbouwing zodat wijziging van de installatie niet hoeft te gebeuren. De verbouwing zal plaats gaan vinden in 2021.
2
Is voor een deel aangewend in 2020, met een uitloop naar 2021.
3
Investeringsgeld wordt niet uitgegeven.
4
Investeringen waren reeds in een ander investeringsnummer opgenomen, budget is afgeraamd.
5
Vervanging van dit specifieke kazerne-inventaris is door de Coronacrisis vertraagd en zal in 2021 plaats vinden.
6
Op de aanbesteding in NW4 verband zijn geenpassende inschrijvingen gekomen. De opdrachtgever (NW) heeft de uitgangspunten bijgesteld waarmee in 2021 een nieuwe aanbesteding in NW4 verband wordt gedaan..
7
In afwachting van de nieuwe aanbesteding i.v.m. elektrisch rijden worden deze investeringen doorgeschoven naar 2021.
8
In dec 2015 en jan 2016 zijn drie stuks OVD en AGS voertuigen in gebruik genomen met een afschrijvingstermijn van 5 jaar. Dit zou betekenen dat e in verschillende jaren geactiveerd en ook vervangen zouden worden. Dit is niet wenselijk in verband met uitwisselbaarheid en uniformiteit. Abusievelijk is er een voertuig die in 2016 is geleverd niet op de investeringsbegroting van 2021 gekomen. Omdat dit voertuig in december 2020 besteld moest worden is deze in Buap II opgenomen en wordt deze doorgeschoven naar 2021.
9
In het kader van de taakstelling is deze investering aangehouden, In de zomer van 2020 heeft besluitvorming in het bestuur groen licht gegeven voor de werving en is de aanbesteding gestart. De verwachte levering is eind 2022.
10
Door overname van de huidige leverancier en daarmee het lopende contract vindt er een heroverweging plaats of VrZW akkoord gaat met een modelwijziging of opnieuw moeten aanbesteden. Het gaat hierbij, naast deze investering om nog een drietal tankautospuiten in 2021. De verwachte levering is begin 2022.
11
In het kader van de taakstelling is deze investering aangehouden. In de zomer van 2020 heeft besluitvorming in het bestuur groen licht gegeven voor de verwerving en is het voertuig besteld. Verwachte levering is augustus 2021.
12
De overschrijding wordt veroorzaakt door extra uren van Axians. Deze uren zijn extra gemaakt i.v.m. de inrichting van de nieuwe kantoorautomatisering. Gelet op de ontwikkelingen zoals thuiswerken en informatiebeveiliging is deze extra inzet van externe expertise nodig geweest. Het gaat daarbij om specialistische kennis en vaardigheden die niet binnen de organisatie aanwezig zijn.
13
Meerkosten zijn gemaakt in verband met het geschikt maken voor de jeugdbrandweer.
De investeringen die nog niet zijn afgerond in 2020 wordt voorgesteld deze door te schuiven naar de periode 2021-2023.
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
90
C. Accountantsverklaring Deze volgt na afronding van de controlewerkzaamheden door de accountant
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
91
BIJLAGEN Bijlage I Toelichting GRIP opschaling Aanrijdingen, ongevallen en branden komen elke dag wel ergens voor in onze regio. Relatief kleine incidenten handelen politie, brandweer of ambulancediensten zelfstandig af. Als er sprake is van een groter incident of calamiteit, dan werken verschillende hulpdiensten en gemeenten samen. De regels voor deze multidisciplinaire samenwerking zijn vastgelegd in de Gecoördineerde Regionale Incidentenbestrijdings Procedure (GRIP) 2. GRIP-1 Bij dagelijkse incidenten handelen de diensten zelf de zaken af. In sommige gevallen vinden één of meer partijen het handig en verstandig ter plaatse afstemming te organiseren en te formaliseren. Dat noemen we GRIP-1: een situatie waarvoor een Commando Plaats Incident (CoPI) wordt ingericht. GRIP-2 Als de situatie wat omvangrijker is en er buiten de plaats van het incident ook maatregelen nodig zijn (bijvoorbeeld ten aanzien van de afvoer van gewonden of een dreigende rookwolk), kan worden opgeschaald naar GRIP-2. Naast het CoPI wordt dan een operationeel team gevormd; meestal op regionaal niveau onder de noemer ROT (Regionaal Operationeel Team). Dit team biedt ondersteuning aan het CoPI. GRIP-3 Situaties waarbij er sprake is van (dreigende) maatschappelijke onrust, komen in aanmerking voor GRIP-3. In deze situaties komt de burgemeester in beeld.
Hij laat zich ondersteunen door een gemeentelijk beleidsteam (GBT) met vertegenwoordigers van de belangrijkste betrokken organisaties. GRIP-4 Omdat niet elke ramp of crisis zich aan de gemeentegrenzen houdt, is er ook nog een GRIP-4. Dan gaat het om situaties waarin de ramp of crisis de grenzen van een gemeente overstijgt (of als de betreffende gemeente de situatie niet alleen aankan). In zo’n situatie, zo is in de wet bepaald, krijgt de voorzitter van de veiligheidsregio de leiding en wordt er een regionaal beleidsteam (RBT) gevormd. GRIP-5 Wanneer bij een incident of de vrees daarvoor meerdere veiligheidsregio’s betrokken zijn, kunnen de voorzitters van deze veiligheidsregio’s in gezamenlijkheid opschalen naar GRIP 5. De bronregio neemt in principe de coördinerende rol op zich. De voorzitter van de bronregio neemt niet de bevoegdheden van de overige betrokken voorzitters veiligheidsregio over. GRIP-Rijk Wanneer de nationale veiligheid in het geding is en er behoefte is aan sturing door het Rijk kan de Ministeriële Commissie Crisisbeheersing (MCCb) GRIP Rijk afkondigen. GRIP Rijk kan van kracht zijn in combinatie met GRIP 1 t/m 5 of zonder dat er sprake is van opschaling in de veiligheidsregio.
2
Zie www.veiligheidsregiozaanstreekwaterland.nl/rampen-crises/grip/
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
92
Bijlage 2 Afschrijvingstermijnen Gebouwen en inrichting
Afschrijvingstermijn
gebouwen / permanent steen
40
vaste telefonieapparatuur
8
meubilair
10
ICT netwerkbekabeling
15
software
4
glasvezelverbinding
10
mobiele data terminals (MDT's)
4
tablets
3
mobiele telefoons, aanschaf t/m 2018
3
mobiele telefoons, aanschaf vanaf 2019
4
AV middelen (beamer/presentatieschermen/smartbords)
5
servers/netwerk- en (mobiele) werkplekapparatuur/printers
4
Brandveiligheidvoorzieningen C-2000 alarmontvangers
5
C-2000 portofoons
7
C-2000 mobilofoons
10
warmtebeeldcamera
5
verlichtingsvoorzieningen
10
hydraulische redmiddelen
10
hefmiddelen
10
bepakking (slangen en straalpijpen)
15
uitrukkleding
5
uniformkleding beroeps
5
uniformkleding vrijwilligers
10
dienst/kazernekleding
5
ademluchtapparatuur (masker + toestel)
10
ademluchtapparatuur cilinder
15
chemicalienpakken (wettelijke termijn)
5
ademluchtvulstation
10
reinigings en testapparatuur
10
valbeveiliging
7
klim en hijsmiddelen
10
brandput
50
pomp (vast/mobiel)
15
duikpakken, uitrusting
5
duikapparatuur
7
Jaarstukken 2020 Versie 1.0 / 1e aanbieding DB/AB
93
Voertuigen personenauto / dienstauto
8
bestelauto
8
piketvoertuig
5
heftruck + kraan
15
haakarmvoertuig
17
haakarmbak open haakarmbak gesloten (COH, LOGH, DECOH, VZG en voorlichting) haakarmbak operationeel (GSH, SBH, DPH, SLH)
20
tankautospuit midlife-update tankautospuit
10 15 17 afhankelijk van de economische levensduur
motorspuit aanhanger
15
motorspuit draagbaar (zonder aanhanger)
15
autoladder / hoogwerker (redvoertuig)
17
midlife-update redvoertuig
afhankelijk van de economische levensduur
hulpverleningswagen groot
17
tankwagen
20
vrachtwagen
17
SI-brand
10
SI-OGS
15
grote bestelwagen (personenen materiaalwagen)
10
waterongevallenvoertuig