Document · PDF

begroting 2022 OD IJmond.pdf

Gemeenteraad 8 juni 2021, gemeente BeemsterBij agendapunt: 4b: Voorstel tot het geven een zienswijze op de begroting 2022 van de Omgevingsdienst IJmond.12.322 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Reserve nieuwbouw

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

Meerjarenraming 2023

2024

2025

€

20.101

19.300

20.602

10.757

9.770

4.713

Reserve transitie RUD

7.000

6.899

4.613

Reserve visie luchtkwaliteit

2.000

6.096

4.099

5.613

5.000

29.101

49.500

31.600

30.828

15.470

9.770

Reserve vervoermidden * Totaal aanwending bestemmingsreserves

Begroting 2022

• 38

Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

2023

Meerjarenraming 2024

2025

€

8.000

15.000

BATEN Ondersteuning Bonaire VT&H

23.200

Opleidingen andere omgevingsdiensten

12.000

BUCH inzet BOA

16.380

Beverwijk duurzaam bouwloket Beverwijk duurzaamheidsleningen Gemeente Haarlem kwartiermakersfase Heemskerk warmtenet

7.500

10.000 15.000

15.000

Heemskerk verduurzamen van bedrijventerreinen

50.000

Heemskerk uitvoering wijkuitvoeringsplannen

15.000

Heemskerk Regionaal energiebesparingsprogramma

30.000

Heemskerk onderzoek en advisering warmtenet

15.000

Heemskerk bijdrage MRA warmte/ koude

5.000

Interreg subsidie PECS

156.784

Interreg subsidie upcycle your waste

109.567

275.000

120.000

Energiebesparingsonderzoeken

76.054

90.000

PFAS

98.624

WUP Uitgeest

203.313

Uitgeest uitvoering duurzaamheidsprogramma

248.451

Uitgeest dienstverl obv ovk BWT, brandvetc.

197.232

200.230

46.338

Velsen uitvoering milieubeleidsplan (oa GreenBiz)

30.000

60.000

Velsen duurzaam wonen en bouwen

12.500

Velsen collectieve energieprojecten Velsen duurzaam bouwloket

8.000

Velsen Regionaal energiebesparingsprogramma

107.500

8.000

50.000

Onttrekking reserves transitie RUD jaarlijkse kosten

6.899

19.701

Onttrekking reserve visie luchtkwaliteit

2.000

6.098

Begroting 2022

• 39

Incidentele baten en lasten Gemeente Oostzaan inzet duurzaamheid

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

110.000

15.000

Meerjarenraming 2023

2024

2025

50.400

Zandvoort Inzet Duurzaamheid

15.700

Zandvoort uitbreiding formatie Bouw- en woningtoezicht

110.000

Zandvoort inzet Circuit

55.000

Zandvoort geluidmetingen

5.583

Zandvoort regionale energiebesparingsaanpak

25.000

Scholenaanpak

7.500

Screening BIS

38.147

Transitievisie warmte

71.230

15.000 -

OTW

20.000

EED richtlijn

25.000

404.675

Schone en slimme mobiliteit (IJB) Gemeente Edam inzet energietransitie

19.572

Openwave eenmalige baten tbv dekking opstart

12.400

Nog te besteden subsidie middelen

22.500

Voorbereiding en uitvoering geluidsaneringsprojecten

121.726

200.000

Regionaal energiebesparingsprogramma

317.895

313.000

Regeling Reductie Energie regio Ijmond

653.096

410.000

Detachering projecten RRE diverse gemeenten

6.170

Nagekomen baten oude projecten/ reserveringen GB1680

25.213

Totaal incidentele baten

2.710.636

748.529

2.030.013

230.000

30.000

€

LASTEN Ontvangen WAZO en WIA uitkeringen

66.500-

Ondersteuning Bonaire VT&H

18.000

Outplacement

101.980

Externe inhuur

392.923

ICT lasten transitie digitale checklisten

40.137

Beverwijk uitvoering MBP/ verduurz bedrijven Beverwijk duurzaam bouwloket

8.000

Beverwijk duurzaamheidsleningen

Begroting 2022

• 40

Incidentele baten en lasten

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

Beverwijk bijdrage MRA warmte/ koude

Meerjarenraming 2023

2024

15.000

Heemskerk warmtenet

15.000

Heemskerk verduurzamen van bedrijventerreinen

50.000

25.000

Heemskerk uitvoering wijkuitvoeringsplannen

15.000

Heemskerk Regionaal energiebesparingsprogramma

30.000

Heemskerk Duurzaam bouwloket

5.000

Heemskerk bijdrage MRA warmte/ koude

5.000

Interreg subsidie PECS

142.637

Interreg subsidie upcycle your waste

109.567

275.000

Energiebesparingsonderzoeken

68.554

PFAS

91.312

WUP Uitgeest

194.313

Uitgeest uitvoering duurzaamheidsprogramma

190.568

Uitgeest dienstverl obv ovk BWT, brandvetc.

120.000

200.230 -

30.000

Velsen duurzaam wonen en bouwen

12.500

Velsen collectieve energieprojecten

30.000

100.000 8.000

8.000

Velsen Regionaal energiebesparingsprogramma Velsen bijdrage MRA warmte/ koude

120.000

15.000

60.000

Velsen uitvoering milieubeleidsplan (oa GreenBiz)

Velsen duurzaam bouwloket

2025

50.000 -

0,5 fte extra detachering Bloemendaal Project dataloggers 2018 Zandvoort Onttrekking reserves transitie RUD jaarlijkse kosten

19.701

Onttrekking reserve visie luchtkwaliteit

6.098

Gemeente Oostzaan inzet duurzaamheid Zandvoort Inzet Duurzaamheid Zandvoort uitbreiding formatie Bouw- en woningtoezicht

110.000

Zandvoort inzet Circuit

37.000

Zandvoort geluidmetingen

5.583

110.000

15.000

Begroting 2022

• 41

Incidentele baten en lasten

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

Meerjarenraming 2023

2024

2025

205.000

30.000

Zandvoort regionale energiebesparingsaanpak Scholenaanpak Screening BIS Transitievisie warmte

71.230

Voorbereiding en uitvoering geluidsaneringen

121.726

200.000

OTW

20.000

EED richtlijn

25.000

Schone en slimme mobiliteit (IJB)

325.000

Gemeente Edam inzet energietransitie Openwave eenmalige baten tbv dekking opstart

12.400

Boekwinst verkoop wagenpark

25.000-

Accountants-en advies diensten

35.516

Nog te besteden subsidie middelen Voorbereiding en uitvoering geluidsaneringsprojecten Regionaal energiebesparingsprogramma

317.895

313.000

Regeling Reductie Energie regio Ijmond

601.226

400.000

Detachering projecten RRE diverse gemeenten Uitvoering visie luchtkwaliteit

2.000

Nagekomen baten oude projecten/ reserveringen GB1680 Structurele onttrekkingen

Structurele dotaties Totaal incidentele lasten

2.581.067

748.529

1.769.000

Ad *: met betrekking tot de hierboven opgenomen bijdragen, zijn de cursief opgenomen bijdragen niet definitief vastgesteld in de begrotingen van de gemeenten. Toelichting op onze incidentele baten en lasten In het overzicht van de incidentele baten en lasten zijn de baten en lasten opgenomen, die zich gedurende maximaal drie jaren voordoen, hier gaat het om eenmalige zaken, ontwikkelingen en resultaten uit eenmalige bijzondere projecten, waarbij de eindigheid vastligt. De incidentele lasten 2021 en 2022 zijn lager dan de incidentele baten.

Begroting 2022

• 42

Overheadkosten De specificatie van de overheadkosten ziet er als volgt uit: Specificatie overhead

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

Meerjarenraming 2023

2024

2025

€

1.487.039

1.717.794

1.539.670

1.553.671

1.593.454

1.635.227

Overige personele lasten

115.286

185.642

132.100

134.214

136.361

138.543

Afschrijvingen

133.587

179.300

157.300

159.817

162.374

164.972

Rentelasten

206.518

187.960

14.430

ICT (afschrijving + overige)

127.715

157.750

170.600

173.330

176.103

178.921

Overige bedrijfslasten

611.184

563.790

675.600

686.410

697.392

708.550

2.681.329

2.992.236

2.689.700

2.721.871

2.780.114

2.840.642

Personele lasten

Totaal

De berekening van zowel de overheadformatie als de overheadkosten is conform de BBVvernieuwingen. De overheadformatie ten opzichte van de totale formatie is 18,50% op basis van FTE. De daling van de salariskosten over 2022 ten opzichte van 2021 staat in verband met de laatste fase van herplaatsingen in het kader van ODIJ 3.0. Met uitzondering van twee (FTE) cirkelcoaches zijn alle teamleiders in de organisatie geplaatst. De overige personele lasten bestaan voornamelijk uit: opleidingen, inhuurkosten van specialisme voor arbeidsrecht, begeleiding voor een outplacement traject én ten behoeve van ondersteuning van onze dienst bij de transitie naar een zelfsturende organisatie.

Begroting 2023 en verder Belangrijkste uitgangspunt voor de begroting 2022 én de meerjarenraming 2023-2025, is dat deze sluitend is en voorziet in maatregelen die ook op langere termijn een sluitende begroting waarborgen. Een sluitende begroting vereist een evenwicht tussen de baten en de lasten. Nadat de lasten verminderd zijn met de baten uit DVO’s, projecten en overige baten resteert de bijdrage van de deelnemers. Deze baten zijn kostprijsafhankelijk en zijn daarom van dezelfde ontwikkelingsfactoren afhankelijk. Zo zijn de baten en de lasten vooral afhankelijk van de ontwikkeling van het totale volume van de dienstverlening. Ook de te hanteren indexering heeft invloed op de baten en lasten.

Begroting 2022

• 43

Belastingen Omzetbelasting (BTW) ODIJ is met ingang van 1 januari 2007 door de Belastingdienst als een Btw-plichtige organisatie aangemerkt. Hierdoor is een vereenvoudiging van de administratieve handelingen voor zowel ons als onze deelnemers gerealiseerd en is efficiency in de administratie bewerkstelligd. In deze jaarrekening zijn alle baten en lasten exclusief BTW opgenomen. Doordat wij zelf BTW afdragen en verrekenen, wordt met uitzondering van Europese subsidies geen BTW doorgeschoven naar onze deelnemers in het kader van het BTW Compensatiefonds. Vennootschapsbelasting (Vpb) Op basis van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen geldt per 1 januari 2016 belastingplicht voor overheidsondernemingen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, in principe vennootschapsbelasting betalen. De Samenwerking Vennootschapsbelasting Lokale Overheden (SVLO) heeft met de belastingdienst een inschatting gemaakt van de gevolgen voor omgevingsdiensten. De uitkomsten zijn gepubliceerd in de vorm van onder meer een activiteitenlijst met wettelijke en plustaken waarvoor geen Vpb-plicht geldt. Ook wanneer de opbrengsten van de resterende commerciële activiteiten ten behoeve van niet-deelnemers niet meer dan kostendekkend zijn, geldt geen Vpb-plicht. ODIJ heeft de adviezen van de SVLO opgevolgd.

Ten aanzien van de activiteiten geldt dat er geen sprake is van een onderneming, dan wel dat de activiteiten zijn vrijgesteld. ODIJ hoeft geen fiscale administratie voeren, geen aangifte indienen en geen VPB af te dragen.

Begroting 2022

• 44

Financiële positie Geprognosticeerde balans Balans

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

Meerjarenraming 2023

2024

2025

€

3.903.063

3.700.000

3.716.200

3.950.000

3.800.000

3.750.000

Vlottende activa

7.368.381

4.455.784

4.900.224

4.281.463

4.424.993

4.478.293

Balanstotaal activa

11.271.444

8.155.784

8.616.424

8.231.463

8.224.993

8.228.293

Algemene reserve

260.000

375.000

Onverdeeld resultaat

471.047

Materiële vaste activa

356.047

Bestemmingsreserves

130.147

94.256

81.252

51.838

37.068

32.068

Voorzieningen

131.939

190.529

104.125

104.625

112.925

121.225

Vaste schulden

3.700.000

Vlottende passiva

6.578.312 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000

Balanstotaal passiva

11.271.445

8.244.784

8.616.424

8.231.463

8.224.993

8.228.293

Toelichting op de geprognotiseerde balans Omdat het resultaat van 2020 nog niet is bestemd is dat als zodanig in de balans verwerkt. Op 16 december heeft het AB besloten ten minste € 115.000 toe te voegen aan de algemene reserve, dit is in de geprognotiseerde balans verwerkt. Onze vaste activa stijgen ligt, als gevolg van verwachte investeringen, maar verminderen ook met de afschrijvingen hierop. Ook is van belang te noemen dat er jaarlijks terugkerende, niet uit de balans blijkende verplichtingen bestaan. Dit gaat om jaarlijks terugkerende arbeidskosten van vergelijkbaar volume als verlofdagen, de rentelasten uit hoofde van de financiering van de huisvesting, de kosten voor telefonie en het leasecontract van de printers. Het is niet toegestaan om deze verplichtingen op de balans als schuld of verplichting op te nemen. Deze verplichtingen bedragen per ultimo 2020 € 635.963. Investeringen Wij doen geen investeringen van maatschappelijk nut. Alle investeringen zijn van economisch nut. Verbouwing en inventaris Gezien de huidige inrichting van onze hoofd- en nevenvestiging, verwachten wij geen grote verbouwingen. Als gevolg de corona pandemie zijn wij bijna volledig vanuit huis gaan werken. Wij verwachten dat wij in de toekomst een andere invulling geven aan werken op kantoor.

Dit vergt kleine aanpassingen aan ons kantoor wij verwachten te investeren in dynamische vergaderruimte en ontmoetingsplekken. Eind 2022 is ons meubilair afge schreven waar nodig doen wij een vervangingsinvestering.

Begroting 2022

• 45

Vervoermiddelen Eind 2020 hebben wij gekozen voor een 100% elektrisch wagenpark door middel van een operational lease constructie. Dit betekent een transitie van bezit naar gebruik. De contracten zijn afgesloten tot en met 2024. In alle auto’s is een innovatief car-tracker systeem geplaatst dat de kilometers bijhoudt, de reservering van de auto mogelijk maakt en de medewerker ondersteunt bij het elektrisch laden. De verkoopopbrengst van ons oude wagenpark dekt tot en met 2024 de stijging van deze lasten via een bestemmingsreserve. De minibus blijft in eigen bezit en is in 2022 volledig afgeschreven. De minibus maakt in verhouding tot de rest van ons wagenpark weinig kilometers, in 2022 beslissen we of de minibus vervangen of nog een jaar aanhouden. Automatisering Wij blijven investeren in ons maatwerk in eigen beheer software-pakket voor VTH taken zowel in het kader van de omgevingswet als in het kader van (verplichte) koppelingen naar derden partijen. In 2021 investeren wij in een volledig nieuwe IT-omgeving en de overstap van office 365 hierdoor zie je de kapitaallasten dalen voor ICT en de automatiseringskosten in de overige bedrijfskosten stijgen. Zoals in de kadernota toegelicht stijgen de lasten licht als gevolg van de transitie van bezit naar gebruik voor ICT-faciliteiten.

Reserves Nieuwbouw In de begroting is rekening gehouden met de extra afschrijvingslasten ten gevolge van de nieuwbouw, zoals de BDB-index, de inrichting en de uitbreiding van het aantal werkplekken en automatisering. Deze bedragen worden aan de reserve onttrokken. Transitiekosten Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Tevens zijn extra kosten opgenomen voor de benodigde IT-investeringen om aan de RUD-kwaliteitseisen te voldoen. Dit conform de oorspronkelijk doelstelling van deze gereserveerde bijdrage ten tijde van de RUD-vorming. De reserve zal gedurende het jaar 2023 volledig zijn aangewend. Vervoermiddelen Deze reserve staat ter dekking van de kosten voor ons elektrisch wagenpark. *Op 07-07-2021 wordt het voorstel voor de reserve vastgesteld door ons Algemeen bestuur. De onttrekking van de reserves loopt gelijk met het lease-contract.

Begroting 2022

• 46

Stand reserves

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

Meerjarenraming 2023

2024

2025

€

Algemene reserve

260.000

375.000

Onverdeeld resultaat **

471.047

Reserve nieuwbouw

101.541

20.510

356.047 82.241

61.639

41.037

30.280

4.713-

15.000

10.000

5.000

797.299

416.037

400.567

Reserve transitie RUD

18.411

11.512

4.613

Reserve visie luchtkwaliteit

10.195

4.099

Reserve vervoermiddel * Totaal saldo reserves

861.194

482.740

EMU-saldo Decentrale overheden geven inzicht in de berekening van hun aandeel in het EMU-saldo van Nederland. Deze informatie wordt aangeleverd bij het CBS. Onder gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats, wanneer deze een exploitatie van twintig miljoen of hoger hebben. Wij vallen niet in de steekproef. We nemen Het EMU-saldo wel in de begroting op. Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. De categorieën die van invloed zijn en niet voorkomen bij de ODIJ, zijn niet in de tabel opgenomen. EMU-saldo

Realisatie

Begroting

Meerjarenraming

2020

2021

2022

2023

2024

2025

€

Exploitatiesaldo

441.944

70.500-

31.600-

29.414-

14.770-

5.000-

+ afschrijvingen

197.529

266.900

239.800

240.847

241.900

242.960

+ dotatie voorzieningen

56.529

42.500

12.500

- onttrekking voorzieningen

90.293

35.000-

98.904

12.000

12.500

29.101

70.500

31.600

29.414

14.770

5.000

576.608

20.612

90.196

182.519

212.360

232.960

- onttrekking reserves EMU-saldo

Begroting 2022

• 47

Bijlage 1

Begroting 2022

• 48

Bijlage 1 Ten tijde van het opstellen van onze begroting is de financiering omtrent de decentralisatie van de bodemtaken nog niet bekend. De opbouw van de bijdrage in de gemeenschappelijke regeling bestaat vanaf 2022 uit meerdere componenten.

Bijdrage voor bodemformatie In de begroting van 2022 vragen wij bij provincie Noord-Holland een formatieplaats op voor de VTH-taken die bij ons belegd blijven. De bijdrage voor de financiering van de formatie plaatsen voor de bodemtaken voor 2022 bedraagt Provincie Noord-Holland

Voor DBT*

Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken

€ 218.777

Provincie Noord-Holland VTH plustaken

€ 667.159

Extra bijdrage bodemtaken

€ 176.000 € 1.061.937

1 formatieplaats VTH (plus) Taken

€ 112.889

Formatie voor bodem decentralisatie

€ 949.048

Verdeelsleutels In afwijking tot wat in de Kadernota 2021 toegelicht is, gebruiken wij voor de berekening van de overdracht van de bodemtakenbijdrage de verdeelsleutel op basis van inwonersaantallen. De bron en berekeningswijze is afgestemd met onze deelnemers. Gemeente Haarlem heeft haar bodemtaken niet bij ons belegd. Omdat dit een onderdeel is van het basistakenpakket zijn wij in gesprek over de inbreng van deze taak bij onze dienst. Dit betekent dat in de berekening van de verdeelsleutel een correctie is gemaakt voor de inbreng van de gemeente Haarlem.

Bijdrage voor Impuls Omgeving Veiligheid De bijdrage voor de Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) niet is geïndexeerd. De bijdrage is gelijk aan de opgevraagde bijdrage voor 2021 en bedraagt € 89.000. We hebben onze deelnemers geïnformeerd over deze bijdrage. Verdeelsleutels De bijdrage de Impuls Omgeving Veiligheid (IOV) is op basis een verdeelsleutel welke door middel van een projectgroep van het Rijk is vastgesteld.

Begroting 2022

• 49

Bijdrage gemeenschappelijk regeling deelnemers 2022 GR-bijdragen deelnemers

GR-bijdrage voor bodemoverdracht

Deelnemers

Bijdrage IOV*

€

Bodemoverdracht o.b.v. inwoners

GR-bijdrage na bodemoverdracht

€

Gemeente Beemster

116.343

3.000

23.006

142.349

Gemeente Beverwijk

971.993

13.000

95.554

1.080.548

Gemeente Bloemendaal

93.934

1.000

54.108

149.042

Gemeente Edam-Volendam

161.499

4.000

83.092

248.591

Gemeente Haarlem

1.354.960

15.000

1.369.960

Gemeente Heemskerk

541.667

8.000

89.944

639.611

Gemeente Heemstede

93.934

2.000

62.517

158.451

Gemeente Landsmeer

57.287

1.000

26.378

84.665

Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken

218.777

Provincie Noord-Holland VTH plustaken

667.159

112.889

Gemeente Oostzaan

52.317

4.000

22.347

78.664

Gemeente Purmerend

153.411

9.000

186.510

348.922

Gemeente Uitgeest

227.072

1.000

31.371

259.443

Gemeente Velsen

1.796.778

22.000

157.584

1.976.362

Gemeente Waterland

90.143

1.000

39.997

131.140

Gemeente Wormerland

116.596

2.000

37.348

155.944

Gemeente Zandvoort GR-bijdragen deelnemers inclusief wabo

116.764

3.000

39.290

159.055

6.830.635

89.000

949.048

7.095.635

IN OPDRACHT VAN: Contactpersoon: Ryanne Hoes-Hofman, Bert Pannekeet Postbus 325 1940 AH Beverwijk 0251 – 263 863 info@odijmond.nl www.odijmond.nl rhoes@odijmond © Beeld: Hans van der Mast, Shutterstock

Begroting 2022

• 50

www.odijmond.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://beemsterraadsinformatie.purmerend.nl/api/v1/meetings/1368/documents/18117