Jaarverslaggeving 2020.pdf

Daartoe moet het college een uittredingsplan opstellen en de regio moet worden gecompenseerd voor het nadeel dat de andere deelnemende gemeenten lijden door het uittreden van een lid. De raad moet het uittredingsplan goedkeuren.

BNG Bank

89

Visie, meerjarig kader en Lage tarieven, laagdrempelige toegang tot de geld- en kapitaalmarkt, dividend doelstellingen en overige bancaire faciliteiten Resultaten 2020 Nettowinst na belastingen 2020 : € 221 miljoen Voor 2020 eigen & vreemd vermogen en financiële resultaat

Risico’s en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

Geen bijzonderheden. Eigen vermogen ultimo 2020 : € 5,1 miljard. De solvabiliteitsratio's zijn stabiel op een hoogniveau. De afgelopen jaren heeft de BNG Bank ingezet op versterking van de robuustheid van de balans en versterking van het weerstandsvermogen. BNG Bank voldoet aan de Europese minimumeis ten aanzien van de zogenoemde leverage ratio van 3% (31 december 2020: 3,5%). Ook de TIER1 ratio scoort bovengemiddeld, namelijk 39%. 4. Bestuur en interne dienstverlening 4.3 Algemene dekkingsmiddelen n.v.t. College van B&W n.v.t. Naamloze vennootschap Stemrecht door college 24.570 aandelen van totaal 55.690.720 aandelen, in casu 0,04%. Het in 2020 ontvangen dividend bedraagt ruim € 44.500. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde contractduur. Onder voorwaarden zou het aandeelbezit vervreemd kunnen worden.

Alliander

Visie, meerjarig kader en Zorgen voor een betrouwbaar en bestendig netwerk ten behoeve doelstellingen van transport energie Resultaten 2020 Bedrijfsresultaat na belastingen 2020: € 224 miljoen Voor eigen & vreemd vermogen en financieel Het eigen vermogen ultimo 2020 € 4.328 miljoen resultaat Alliander is een financieel solide onderneming. Enkele kengetallen: Risico’s en - solvabiliteit bedraagt per 31 december 2020: 53,1% weerstandsvermogen - netto schuldquote per 31 december 2020 38,7% Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) n.v.t. Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd Raad orgaan Overgedragen College treedt namens raad op bij aandeelhoudersvergaderingen e.d. bevoegdheden Juridische vorm NV Bestuurlijk belang Ja via aandeelhouderschap Financieel belang Het aan ons uitgekeerde dividend in 2020 bedraagt ruim € 393.850. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde contractduur. Contracteinde Onder voorwaarden zou het aandelen bezit vervreemd kunnen worden.

90

Paragraaf 7 Bedrijfsvoering 7.1. Inleiding

2020 was voor de bedrijfsvoering van de organisatie onder invloed van de crisis een jaar waarin een groot beroep gedaan werd op de wendbaarheid in handelen en denken. Zowel in de dienstverlening naar de samenleving als in de vorm en omstandigheden van de interne samenwerking, moest versneld worden doorgeschakeld naar andere scenario’s. Ook moesten plannen en voornemens die voorafgaand aan het jaar gemaakt worden, voor een belangrijk deel (enige tijd) in de ijskast. Ondanks alles hebben de dienstverlening en de interne werkprocessen hun doorgang kunnen vinden. In deze paragraaf komen we in ieder geval kort terug op de volgende aspecten: Organisatieontwikkeling Digitalisering en informatievoorziening Werken in de toekomst In control zijn

7.2. Organisatie-ontwikkeling

De organisatieontwikkeling heeft in 2020 voor een belangrijk deel gedraaid om ‘wendbaar zijn in de crisis’, met daarbij speciaal oog voor het welzijn van de medewerkers. Een praktische uitwerking van dat laatste was de totstandkoming van de thuiswerkregeling, als vormgeving van het faciliteren van het op afstand werken door de medewerkers. Verder is het proces doorlopen om via de begroting 2021 de beschikbare capaciteit in een betere balans te kunnen brengen met de groei en ontwikkeling van de organisatie. Daarnaast zijn de HRspeerpunten vastgesteld, die op basis van de organisatievisie op een aantal punten nadere richting geven aan de mens- en sturingskant van de ontwikkeling van de komende jaren.

7.3. Digitalisering & informatievoorziening

In 2020 hebben we onder andere ingezet op besluitvorming over de verbetering van onze dienstverlening en interne processen door middel van zaakgericht werken. Dit is verwerkt in de begroting 2021 en de projectleiding is via een marktuitvraag aanbesteed. Digitaal samenwerken met inzet van Microsoft 365 is door de coronacrisis in een onvoorziene versnelling gekomen, met name waar het gaat om de implementatie en het gebruik van Microsoft Teams voor het digitaal overleggen. De vergaderzalen (met uitzondering van de raadzaal) zijn uitgebreid met nieuwe voorzieningen, zodat hybride overleggen mogelijk werd.

7.4 Werken in de toekomst

Vanwege de crisis moesten wij onze manier van werken in 2020 zoals gezegd noodgedwongen anders worden. Al na de eerste crisismaanden is, vanuit het inzicht dat deze verandering fundamenteel en structureel door zou werken, een traject opgezet om de ervaringen vanuit de crisis om te zetten naar een visie op een nieuwe toekomstige manier van werken. Deze scenario-ontwikkeling heeft onder de naam ‘Werken in de toekomst’ gestalte gekregen, waarbij besluitvorming en verdere implementatie voorzien is in 2021. De uiteindelijke keuzes hierin kunnen effect hebben op bijvoorbeeld manier en plek waarop het werk wordt gedaan, de inrichting van kantoorpanden en benodigde voorzieningen.

7.5. In control zijn

In 2020 is een Plan van Aanpak Rechtmatigheidsverklaring opgesteld waar de auditcommissie in juni mee in heeft gestemd. Doel van dit plan is in 2021 te komen tot een rechtmatigheidsverklaring. Waar voorheen de accountants deze verklaring voor de gemeenteraad maakten, gaat het college van B&W voortaan deze verklaring afgeven. Ook is in 2020 gestart met de uitvoering van dit plan. Met medewerkers zijn de

91

controlemaatregelen doorgenomen van een zestal werkprocessen, te weten inkoop- en aanbestedingen, subsidieverstrekkingen, belastingen, uitkeringen aan inwoners, uitgaven WMO en Jeugd en tenslotte de begrotingsrechtmatigheid. Het eindrapport (nulmeting) is een rapportage met de huidige stand van zaken en de noodzakelijke verbeteringen voor het bereiken van een goed niveau van interne beheersing van deze werkprocessen. Deze worden in 2021 aangepakt. In de jaarrekening 2021 zal het college van Barneveld rapporteren over de rechtmatigheid van de zes werkprocessen. In de komende jaren beogen we een uitbreiding te laten plaatsvinden van het aantal processen waarover gerapporteerd kan worden.

7.6. Overhead berekening bedragen x € 1.000 Primitieve Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2020

Verschil

Rekening 2019

Organisatiekosten Directie, management (inclusief ondersteuning) Personeel & Organisatie Informatie & Automatisering Financieel economische dienstverlening Huisvesting Facilitaire diensten Overige organisatiekosten Totaal Organisatiekosten

- 6.611 - 1.857 - 4.700 - 1.322 - 1.516 - 2.133 - 905 - 19.043

- 7.844 - 1.744 - 5.152 - 1.483 - 1.460 - 2.003 - 725 - 20.412

- 7.811 - 1.642 - 5.219 - 1.454 - 1.498 - 2.031 - 727 - 20.382

33 V 102 V - 67 N 29 V - 37 N - 28 N -2N 30 V

- 5.706 - 1.673 - 4.348 - 1.362 - 1.493 - 2.108 - 815 - 17.504

Toerekening overhead Doorbelaste kosten naar grondexploitaties Doorbelaste kosten naar investeringsprojecten Totaal Toerekening overhead

488 597 1.085

490 598 1.088

497 598 1.094

7V -0N 7V

692 514 1.206

Totaal overheadkosten

- 17.958

- 19.324

- 19.288

37 V

- 16.298

Begrotingstotaal Overhead in % van het begrotingstotaal

141.279 12,7%

162.901 11,9%

163.108 11,8%

140.991 11,6%

Totale salariskosten begroting (excl. taakveld overhead) Overhead in % van totale salariskosten (excl. taakveld overh

- 23.979 74,9%

- 23.973 80,6%

- 23.954 80,5%

- 22.925 71,1%

Overhead

7.7. Corona

In de regio Wuhan in China begon in december 2019 de uitbraak van het coronavirus. Medio februari 2020 is het virus in heel Europa (waaronder Nederland) doorgedrongen. Om het virus zo goed mogelijk in bedwang te houden, heeft de Nederlandse regering maatregelen getroffen. De effect van het virus en de daarop volgende beperkende maatregelen zijn ook in de gemeente Barneveld duidelijk merkbaar. Voor de aanpak van het coronavirus kijken we wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt veel beleidsterreinen van onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van de noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen. Om verdere verspreiding van het virus te voorkomen worden de landelijk maatregelen via de verschillende veiligheidsregio’s vertaald in een noodverordening. Om onze inwoners en bedrijven op een adequate manier duidelijkheid te kunnen geven over de effecten van deze maatregelen op hun activiteiten hebben wij onder leiding van de burgemeester een lokaal crisisberaad ingesteld. In dit beraad vindt de afstemming plaats tussen de betrokken ambtelijke disciplines over actuele lokale vraagstukken.

Ook kunnen lokale vraagstukken via het crisisberaad voor de bestuurstafel van de veiligheidsregio geagendeerd worden. Op deze wijze ontstaat er een efficiënte balans tussen wat er mag en wat er kan. Naast de crisisbeheersing hebben wij maatregelen getroffen om te komen tot passende ondersteuningsmaatregelen. Het Rijk heeft diverse steunmaatregelen ingesteld om de maatschappelijke en economische effecten van de crisis te nivelleren. Aanvullend op de Rijksmaatregelen hebben wij in goed overleg met de Barneveldse Industrïele Kring de coronadesk opgericht om inwoners en bedrijven van passende ondersteuning te voorzien. Naast de uitleg van de wet- en regelgeving is het infomeren van bedrijven over de verschillende ondersteuningspakketten de voornaamste taak van de coronadesk. Ook kan de coronadesk desgewenst voorzien in een tweede schil met daarin vertegenwoordigers uit het bedrijfsleven voor het geven van collegiaal advies. Vorig jaar heeft de coronadesk circa 2.000 vragen van ondernemers verwerkt. In een groot aantal gevallen leidde dit tot een aanvraag in het kader van de Tozo. Naast advies en afhandeling van de

92

landelijke ondersteuningsmaatregelen hebben wij de verschillende Barneveldse sectoren ook ondersteund met acties en financiële middelen. Voorbeelden van geslaagde acties voor ondersteuning van de middenstand en de horeca zijn Bordje Besteld Barneveld en de Barneveld cadeaukaart. Tevens hebben wij middels een subsidie van de provincie Gelderland een bedrag van € 168.000 aan acute noodhulp beschikbaar gesteld aan de Barneveldse cultuursector, de dorpshuizen de sport. Over andere bijdragen en extra uitgaven in verband met de Corona hebben we u als raad gedurende het jaar op detail geïnformeerd via de Coronamonitor. Ook hebben het virus en de beperkende maatregelen effecten gehad op onze ambtelijke organisatie. Vanaf medio vorig jaar geldt voor de ambtelijke organisatie een thuiswerk-protocol. Veel overleggen vinden in digitale vorm plaats en de werkzaamheden zijn op een andere wijze georganiseerd. Tevens hebben we op diverse ambtelijke taakvelden (sociaal domein, toezicht en handhaving, coronadesk en communicatie) extra capaciteit moeten inzetten om de werkzaamheden te kunnen uitvoeren. De ambtelijke organisatie heeft zich daarbij flexibel en wendbaar getoond. De eerste effecten van de crisis worden langzaam zichtbaar. Er is een zeer beperkte toename van de werkloosheid te zien en ook het aantal faillissementen is nauwelijks hoger dan in de periode voor corona.

Wel zijn er signalen bekend dat bedrijven vroegtijdig stoppen met hun bedrijfsvoering. Met name de detailhandel, de horeca en de evenementensector lijken het harst getroffen te worden door de crisis. In andere sectoren lijken de effecten vooralsnog enigszins mee te vallen. Ondanks dat de lockdown voort duurt, lijkt de oplossing van vaccinatie perspectief te bieden. Samen met onze inwoners, maatschappelijke organisaties en ons bedrijfsleven verschuift het perspectief van crisisbestrijding naar “wederopbouw” in het post-corona tijdperk. Wij voeren hiervoor in overleg met de genoemde partijen op dit moment verkenningen uit om te kijken welke maatregelen nodig zijn. Dit kan zowel betekenen dat reeds bestaand beleid versneld moet worden uitgevoerd of dat nieuw of aangepast beleid noodzakelijk is.

Jaarrekening Overzicht baten en lasten Toelichting baten en lasten

Conform de BBV (art. 24) is het verplicht een overzicht van de baten en lasten op te nemen in de jaarrekening. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat onder andere per programma of per programmaonderdeel de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan. Daarnaast bevat het een overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting. Voor een toelichting op de belangrijkste (incidentele en structurele) afwijkingen wordt verwezen naar het hoofdstuk verschillenanalyse waar deze afzonderlijk zijn onderbouwd.

Begrotingsrechtmatigheid

In het overzicht baten en lasten staan bij programma 2, 3 en 4 een lastenoverschrijding vermeld. In het kader van begrotingsrechtmatigheid moet conform BBV aangegeven worden in hoeverre overschrijdingen rechtmatig zijn. In programma 2 wordt de overschrijding veroorzaakt door hogere afschrijving. Dit is een boekhoudkundige aanpassing waarmee de presentatie van de negatieve boekwaarden op enkele investeringskredieten wordt gecorrigeerd. Deze overschrijding wordt gedekt door een corresponderende dekking aan de batenkant. Voor toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening-balans en toelichting. In programma 3 gaat het om het verlies op het project Veller I. Dit verlies wordt gedekt door een onttrekking uit de verliesvoorziening grondexploitaties. Voor de afwijking in programma 4 gaat het om een onvermijdelijke en onvoorziene bijstorting voor de pensioenen wethouders (zie verschillenanalyse). Daarnaast wordt er een voorziening pensioenen wethouders gevormd, en hieraan een dotatie gedaan. Omdat dit een raadsbevoegdheid is, is dit als beslispunt bij de vaststelling van dit jaarverslag opgenomen.

Overzicht baten en lasten Saldo van baten en lasten Programma's 1. Participatie en ondersteuning Lasten Baten

Rekening 2019

Primitieve Begroting

Actuele Begroting

- 74.787 - 46.774 - 57.966 11.192

- 91.624 - 49.334 - 61.374 12.040

- 93.531 - 49.691 - 74.442 24.751

bedragen x € 1.000 Rekening Verschil 2020 - 92.960 - 49.026 - 63.714 14.688

571 V 665 V 10.728 V - 10.063 N

93

2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Lasten Baten

4.347 - 7.616 11.964

- 4.149 - 5.177 1.027

- 7.050 - 11.198 4.149

- 9.256 - 16.437 7.181

- 2.206 N - 5.239 N 3.032 V

3. Woon- en leefomgeving Lasten Baten

- 29.521 - 53.558 24.037

- 35.209 - 53.991 18.782

- 31.986 - 53.370 21.384

- 29.516 - 56.292 26.776

2.470 V - 2.922 N 5.392 V

4. Bestuur en interne dienstverlening Lasten Baten

- 2.840 - 6.322 3.482

- 2.931 - 5.295 2.363

- 4.804 - 7.071 2.267

- 5.162 - 8.361 3.199

- 358 N - 1.291 N 933 V

78.587 95.970 2.741 93.229

85.701 103.921 3.301 100.620

87.865 107.016 3.125 103.891

86.829 107.102 3.056 104.046

- 1.036 N 86 V - 69 N 155 V

Overhead Lasten Baten

- 16.298 - 17.185 886

- 17.958 - 18.483 525

- 19.324 - 20.118 794

- 19.288 - 20.375 1.087

37 V - 257 N 293 V

Vennootschapsbelasting Lasten

- 1.084 - 1.084

-

-

- 985 - 985

- 985 N - 985 N

-

- 262 - 262

174 174

-

- 174 N - 174 N

3.799

- 5.922

- 5.665

- 6.131

- 465 N

Mutatie reserves Mutatie reserves Mutatie reserves Toevoegingen Onttrekkingen

- 1.918 - 1.918 - 28.613 26.694

5.670 5.670 - 375 6.045

5.785 5.785 - 9.104 14.889

7.645 7.645 - 11.612 19.257

1.860 V 1.860 V - 2.508 N 4.368 V

Mutatie reserves

- 1.918

5.670

5.785

7.645

1.860 V

Resultaat

1.881

- 252

120

1.514

1.395 V

Alg. dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten

Onvoorzien Lasten Saldo van baten en lasten

Balans en toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Grondslagen voor waardering Activa algemeen Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond - en hulpstoffen. Daarnaast behoren hiertoe de overige kosten welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Immateriële vaste activa Onder immateriële vaste activa wordt opgenomen: - kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio; - kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingstermijn op de kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio is maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De afschrijvingstermijn van kosten onderzoek en ontwikkeling bedraagt ten hoogste vijf jaar. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en/of eventuele beschikkingen over reserves en/of ontvangen subsidies voor zover het investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreft.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen, leningen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Deelnemingen worden in afwijking hiervan gewaardeerd tegen marktwaarde indien deze waarde lager is dan de verkrijgingsprijs. De bijdrage aan activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met afschrijvingen. Onder uitzettingen worden aandelen, obligaties, maar ook leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen

94

met een oorspronkelijke looptijd van langer dan een jaar worden gedurende de gehele looptijd onder de financiële vaste activa opgenomen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen verrekend. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomstige kosten, dan wel lagere marktwaarde. Vanaf 2012 is er een voorziening getroffen op de grondvoorraden. Deze voorziening is meegenomen in de optelling van de voorraden en niet als een reguliere voorziening. De verwerking is conform het BBV. Jaarlijks vindt een bijstelling van deze voorziening plaats op basis van de geactualiseerde grondexploitaties. Het verloop van deze voorziening is als een aparte bijlage opgenomen in de jaarverslaggeving. Met het vaststellen van de jaarverslaggeving worden tevens deze actualisaties geaccordeerd. Vanaf 2016 is het verplicht om de POC (percentage of completion) methode te bepalen om tussentijdse winstnemingen te bepalen. De gemeente Barneveld hanteert deze methode, in afwijking van de methode zoals die is vastgesteld in de nota 'Grondbeleid'. Passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het onverdeeld resultaat over het boekjaar.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van: • Verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. • Op balansdatum bestaande risico’s voor bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Eigen bijdrage op grond van de Wmo Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, beschermd wonen of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door deze systematiek te kiezen voor het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, bepaalt de wetgever in feite, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.

Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Grondslagen voor resultaatbepaling Onder baten worden verstaan de inkomsten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd (voorzichtigheidsbeginsel). De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Rente Er wordt rente toegerekend aan vaste activa en aan BIE's. Afschrijvingen De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur en starten 1 januari volgend op het jaar van ingebruikname. Deze werkwijze hanteren wij vanaf begrotingsjaar 2013. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar.

Balansratio’s In de jaarverslaggeving hebben we een aantal kengetallen opgenomen ter beoordeling van onze schuldpositie. Deze zijn conform de BBV regelgeving opgenomen in paragraaf 2. Een aantal van deze kengetallen heeft een direct verband met de balans van de gemeente.

95

Balans bedragen x € 1.000 Activa

31-12-2019

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

357 255.469 14.754

31-12-2020

Passiva

31-12-2019

31-12-2020

390 263.189 13.878

Vaste passiva Eigen vermogen Reserves Onverdeeld resultaat

95.372 1.881

89.608 1.514

Vreemd vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal vaste passiva

16.193 190.055 303.501

17.302 206.046 314.471

Totaal vaste activa

270.580

277.457

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

55.986 6.204 352 9.974 72.516

62.182 9.522 -0 10.978 82.682

Kortlopende schulden Liquide middelen Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

30.210 1.011 8.374 39.596

20.775 1.920 22.973 45.668

Totaal activa

343.096

360.139

Totaal passiva

343.096

360.139

-

-

69.742

66.065

Vlottende passiva

Recht verliescompensatie Vpb

Gewaarborgde leningen

In bovenstaande balans wordt een verkorte omschrijving gebruikt voor de diverse posten. De terminologie volgens BBV is als volgt: Balanspresentatie: - Vorderingen (activa) - Langlopende schulden (passiva) - Kortlopende schulden (passiva) - Liquide middelen (passiva)

Terminologie BBV: - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi (deze zijn onderdeel van de netto-vlottende schulden)

Toelichting correctie negatieve boekwaardes materiële vaste activa In de balans is conform de BBV voorschriften een aanpassing gedaan in de presentatie. In 2013 zijn namelijk bij een viertal investeringen twee reserves in een keer als dekking ingezet. Omdat de dekking hoger is, dan de gemaakte uitgaven t/m eind 2019 (en ook eind 2020) leidt dat er toe dat er een negatieve boekwaarde ontstaat onder de post materiele vaste activa. Volgens de BBV voorschriften mag je een reserve als dekking inzetten, maar dan tot de gemaakte kosten van dat moment. Daarnaast kan boekwaarde maar minimaal 0 euro of hoger zijn en niet negatief. Het betreft de kredieten van Herinrichting Kampstraat (-253K), CPB Herinrichting Nairacstraat (-54), Parkeerregulering Barneveld Centrum (-154) en het krediet Noordelijke rondweg. Bij het laatste krediet is de boekwaarde eind 2019/begin 2020 5mln negatief, door de dekking in een keer uit de reserve rondweg Voorthuizen in 2013. De kredieten zijn eind 2020 nog niet afgerond en na 2020 worden hier nog kosten op gemaakt. Omdat de boekwaardes eind 2019 nog met een negatieve waarde onder de materiele vaste activa waren opgenomen en deze afwijkt van de beginstand per 1-1-2020 is een verlooptabel als toelichting toegevoegd. Tevens is ter toelichting de eindstand als presentatie getoond.

Mutatie activa

31-12-2019

bedragen x € 1.000 31-121-1-2020 2019

1-1-2020 Mutatie passiva

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa

- 5.424

-

Reserves

-

5.424

Totaal mutatie activa

- 5.424

-

Totaal mutatie passiva

-

5.424

Mutatie activa Vaste activa

31-12-202031-12-2020 Mutatie passiva (oud) (nieuw) Vaste passiva

bedragen x € 1.000 31-12- 31-12-2020 2020 (oud) (nieuw)

Materiële vaste activa

- 676

-

Reserves

-

676

Totaal mutatie activa

- 676

-

Totaal mutatie passiva

-

676

96

Bezittingen en financiering

Bezittingen Op de activa zijde van de balans staan de bezittingen van de gemeente benoemd, uitgedrukt in geld. Onderstaande grafiek geeft een beeld van de omvang van deze diverse bezittingen. Financiering De passiva zijde van de balans geeft weer hoe de bezittingen zijn gefinancierd. Uit onderstaande grafiek is helder te zien dat dit voor ca 61% wordt gedaan met langlopende schulden.

Toelichting op de balans

Activa Vaste activa

Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa zijn met name kosten geactiveerd die gemaakt worden voor onderzoek en ontwikkeling. Het beleid is er op gericht om kosten voor onderzoek en ontwikkeling niet meer activeren maar zoveel mogelijk te dekken uit de exploitatiebegroting. Verder kunnen onder deze post voorbereidingskosten voor grondexploitaties worden opgenomen voor maximaal 5 jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onder te verdelen in economisch nut, maatschappelijk nut en economisch nut met een dekking door heffing. Onder maatschappelijk nut vallen die investeringen die het algemeen belang dienen en welke uitsluitend door de gemeente uitgevoerd kunnen worden. Bij activa met een economisch nut gaat het om activa die verhandelbaar zijn en/of die opbrengsten voor de gemeente genereren. Onder de materiële vaste activa met een economisch nut ziet u onder andere de in erfpacht verstrekte gronden. Dit zijn gronden die middels een erfpachtovereenkomst verpacht zijn aan derden. Onder de activa met een economisch nut met een dekking door heffing worden die activa opgenomen die nodig zijn voor bijvoorbeeld de afvalstoffen en riolering en waar tegenover onder andere de afschrijvingskosten een heffing staat als inkomsten. De toename van de materiële vaste activa bestaat uit diverse gedane investeringen in 2020.

Onderstaand is een tabel opgenomen van de investeringen waar in 2020 meer dan € 1 miljoen aan is besteed. Voor wat betreft de gronden die in erfpacht zijn uitgegeven geldt dat deze op de balans verschoven zijn van de grondvoorraden

97

naar de materiële vaste activa. De erfpachtcanon wordt vervolgens als een inkomst meegenomen in de meerjarige begroting. De materiële vaste activa worden afgeschreven overeenkomstig de bij de financiële verordening behorende tabel afschrijvingstermijnen. Afwijking van deze tabel is slechts mogelijk bij raadsbesluit. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen, tenzij zij behoren tot een groep van activa.Kosten voor onderzoek en ontwikkeling worden niet geactiveerd tenzij deze binnen afzienbare tijd gevolgd worden door een investering in materiële vaste activa. De kosten komen in dat geval ten laste van de investering en worden in maximaal vijf jaar lineair afgeschreven. In de andere gevallen worden de kosten in het betreffend jaar in één keer afgeboekt. Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht.Bij investeringen wordt begonnen met afschrijven in het jaar na ingebruikname van het activum. Financiële vaste activa Bij de financiële vaste activa is onder meer de door de gemeente in 2013 verstrekte lening aan GBO BV (met een doorlening aan PPS De Burgt) opgenomen (leningen aan deelnemingen). De stand van de lening is in 2020 onveranderd gebleven(€ 450.000).

Onder de overige langlopende leningen zijn onder andere verstrekkingen hypotheken ambtenaren opgenomen (€ 7 miljoen begin van het jaar, € 5 miljoen einde jaar). Op deze verstrekte leningen is in 2020 circa 2 miljoen afgelost. De overige langlopende leningen bestaan voornamelijk uit leningen aan de SVN (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten), voor onder andere startersleningen en duurzaamheidsleningen. In 2020 is aan de SVN een lening verstrekt van € 1 miljoen ten behoeve van toekomstbestendig wonen. Het overige deel bestaat uit verstrekte leningen in het kader van de leenbijstand (o.a. BBZ) neemt per saldo met € 121.000 toe, waarvan € 217.000 verstrekt en € 96.000 afgelost. In onderstaand overzicht ziet u de mutaties per soort activa. In onderstaande tabel is een afwaardering te zien van ruim € 6 miljoen. Dit betreft een verrekening van de bijdragen van externe partijen en grondexploitaties met de boekwaarden van bovenwijkse investeringen. Deze bijdragen (baten) voor bovenwijkse investeringen worden administratief in een bestemmingsreserve geboekt en naar rato van realisatie verrekend met de boekwaarden van de betreffende bovenwijkse investering. Onder het overzicht vaste activa wordt een specificatie per type vaste activa gegeven.

Vaste activa Immateriële activa Materiële activa Financiële activa Totaal

Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Bijdrage derden Totaal

Materiële vaste activa Economisch nut Gronden en terreinen Grond-,weg- en waterbouwkundige werken Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Gronden in erfpacht Overige Totaal Economisch nut

Boekwaarde 1-1-2020 357 255.469 14.754 270.580

Boekwaarde 1-1-2020 315 43 357

Vermeerderingen

Verminderingen

Afschrijvingen

- 385 27.887 1.539 29.041

538 - 3.955 - 1.337 - 4.754

- 120 - 9.868 - 1.044 - 11.032

Vermeerderingen

Verminderingen

Afschrijvingen

- 385 - 385

538 538

- 77 - 43 - 120

Boekwaarde 1-1-2020

Vermeerderingen

Verminderingen

Afschrijvingen

37.190 10.736 1.771 121.404 2.613 6.409 15.608 8.924 204.654

760 1.045 15.526 1.027 703 989 20.050

- 933 - 72 - 2.220 - 10 - 609 15 - 3.829

- 253 - 549 - 65 - 4.015 - 462 - 654 - 1.449 - 7.448

bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2020 390 - 6.345 263.189 - 36 13.876 - 6.381 277.456

Afwaarderingen

bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2020 391 -0 390

Afwaarderingen

bedragen x € 1.000 BoekAfwaarwaarde deringen 31-12-2020 560 - 94 - 75 391

37.323 11.160 1.705 130.601 3.178 6.447 14.999 8.403 213.817

Maatschappelijk nut

98

Grond-,weg- en waterbouwkundige werken Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige Totaal Maatschappelijk nut

15.276 6 49 145 4.632 20.109

3.999 2.036 6.035

- 82 -1 - 83

- 481 -3 -8 - 11 - 495 - 1.000

- 6.735 - 6.735

11.975 3 41 134 6.172 18.325

Economisch nut, dekking door heffing Gronden en terreinen Grond-,weg- en waterbouwkundige werken Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige Totaal Economisch nut, dekking door heffing

226 26.246 590 618 2.457 571 30.706

1.803 1.803

- 42 - 42

- 1.010 - 37 - 133 - 206 - 34 - 1.420

-

226 26.997 553 484 2.251 537 31.048

Totaal

255.469

27.887

- 3.955

- 9.868

- 6.345

263.189

bedragen x € 1.000 Belangrijkste investeringen (groter dan € 1.000.000)

investeringen 2020

Belangrijkste investeringen Gronden en terreinen Grond Dorpshuis Voorthuizen

1.527 1.527

Bedrijfsgebouwen De Hoeksteen vervangende nwbw Dorpshuis 't Trefpunt (bouw) OHP2018 Nieuwb de Branding/Veller/Burgthof 6 lok OHP20 - VLC gymzalen Maatschappelijke voorzieningen Kromme Akker Zuid

12.231 2.010 4.828 1.500 2.292 1.601

Grond-,weg- en waterbouwkundige werken Hoofdstructuur Verbindingsweg Uitbreiding begraafplaats Plantage

2.945 1.879 1.067

Overige Uren investeringen 2020

1.837 1.837

Belangrijkste investeringen

18.540

Overige investeringen

9.348

Totaal

27.887

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal

Boekwaarde 1-1-2020 87 449 14.218 14.754

Vermeerderingen

Verminderingen

Afschrijv./ Aflossing

1.539 1.539

- 1.337 - 1.337

- 1.044 - 1.044

bedragen x € 1.000 BoekAfwaarwaarde deringen 31-12-2020 87 449 - 36 13.339 - 36 13.876

Vlottende activa Voorraden

Voor wat betreft de voorraden gronden wordt in het schema hieronder met name de mutatie getoond op balansniveau. De bedragen onder vermeerderingen betreffen veelal kosten voor aankoop, bouw- en woonrijp maken van gronden. Onder de verminderingen zijn de verkopen en erfpachten opgenomen als mede grondmutaties tussen complexen onderling. Bij de resultaatnemingen gaat het om verlies- en winstnemingen in het boekjaar. Voor een nadere toelichting op de resultaten van de grondexploitaties wordt verwezen naar paragraaf 5. Voor te verwachten verliezen op grondexploitaties is een verliesvoorziening getroffen. In de jaarrekening van 2020 is een bijstelling van deze voorziening opgenomen. In bijlage 3 is een verloopoverzicht opgenomen van deze voorziening gespecificeerd naar complex.

Tabel voorraadontwikkeling bedragen x € 1.000

99

Boekwaarde 1-1-2020

Vermeerderingen

Verminderingen

Resultaatnemingen

Boekwaarde 31-12-2020

Voorraden bouwgrond Voorraden: Bouwgrond in exploitatie Totaal voorraden bouwgrond

81.567 81.567

12.115 12.115

- 8.084 - 8.084

- 1.771 - 1.771

83.828 83.828

Voorziening bouwgrond Voorziening bouwgrond in exploitatie Totaal voorziening bouwgrond

- 25.581 - 25.581

-

3.936 3.936

-

- 21.645 - 21.645

Totaal

55.986

12.115

- 4.148

- 1.771

62.182

Voorraden

Bouwgronden in exploitatie (BIE)

Onderstaand vindt een nadere uitsplitsing plaats van voorraden bouwgronden in exploitatie (BIE). In de kolom ‘Resultaatneming t/m 2019’ zijn de resultaten weergegeven die reeds verwerkt zijn in de boekwaarden. Dit betreffen onder andere reeds geboekte afwaarderingen als ook voorlopige winstnemingen die in voorgaande jaren al in het resultaat verwerkt zijn. De boekwaarden van de grondvoorraden worden weergegeven per begin- en per einde van het boekjaar. Deze boekwaarde is het saldo van de kosten minus de opbrengsten die we in de betreffende grondcomplexen hebben gerealiseerd. Daar waar een complex een negatieve boekwaarde laat zien hebben we reeds meer inkomsten gerealiseerd dan uitgaven. De kolom vermeerdering geeft het bedrag aan dat we in het afgelopen jaar hebben uitgegeven per complex. De kolom vermindering geeft het bedrag weer van de inkomsten van het afgelopen jaar. In de kolom 'Resultaatneming 2020' staan de resultaten van de zes in 2020 afgesloten projecten vermeld als ook de tussentijdse winstnemingen van vijf projecten.

Bij de volgende projecten is een tussentijdse winst in 2020 genomen: Holzenbosch I Harselaar Zuid Fase 1A Harselaar West West herontwikkeling Iepenhof 29 Wikselaarse Eng (Holzenbosch III) Afgesloten zijn de projecten: Briellaerd Noord Veller I Puurveen Herontwikkeling Wildzoom 2-6 De Enk (voorheen herontwikkeling Valkhof) Herontwikkeling Achterveldseweg 13 In de kolommen ‘nog te maken kosten’ en ‘nog te ontvangen opbrengsten’ ziet u per complex wat we nog verwachten aan uitgaven en inkomsten. Deze totale bedragen zijn opgebouwd uit de achterliggende details uit de grondexploitaties. In de MPG (Meerjaren Prognose Grondexploitaties) zijn de details per complex inzichtelijk, per kosten- en opbrengstsoort.

Tabel BIE bedragen x € 1.000 Voorraad bouwgrond in exploitatie Bedrijventerrein 800003 - Thorbeckelaan Zuid 800008 - Briellaerd Noord 800020 - Harselaar Centraal 800029 - Harselaar Zuid fase 1a 800031 - Harselaar West West 800044 - Thorbeckelaan Noord 800047 - Herontwikkeling Tolnegenweg 800069 - Harselaar Zuid fase 1b + 2

Resultaatneming t/m 2019

Boekwaarde begin djr

Vermeerdering

11.709 864 -

7.216 1.304 14.745 - 404 - 400 1.261 1.920 5.416

208 31 326 2.766 72 28 174 247

Vermin- Resultaatdering neming in 2020

BoekRestant BW per waarde uitgeef-bare restant einde djr gronduitgeef- bare m2

Nog te Nog te Verwacht maken ontvan-gen eindkosten opbrengresultaat sten eind-waarde

Getroffen voorziening

Verwacht jaar van afronding

- 53 - 443 - 11 - 1.632 - 30 - 17 - 389 - 31

7.371 15.060 1.407 - 346 1.271 1.704 5.632

1.163 802 3.333 459 1.606 678 9.648

290 14.925 625 770 -

2023 2020 2021 2022 2021 2026 2023 2029

- 891 677 12 -

4,31 ha 0,22 ha 2,16 ha 0,81 ha 0,64 ha 8,81 ha

171 0 6699 65 0 157 266 64

- 8.244 - 937 - 7.333 - 114 - 2.252 - 1.612 - 22.017

- 290 - 14.925 2.593 1 - 625 - 770 6.737

100