Eerste Tussenrapportage 2026
Tekst van het document
Een verdere structurele invulling van de taakstelling kan echter niet zonder een nadere discussie over taken en ambities. Hierop komen we terug met een voorstel bij de Programmabegroting 2027. Er is geen overige informatie beschikbaar.
B. Afschrijvingstermijnen verlengen
Realisatie en prognose 2026
Structurele doorwerking Overige informatie
De structurele kapitaallasten van een investering zijn afhankelijk van de afschrijvingstermijn (hoe langer een investering mee gaat, hoe lager de afschrijvingslast per jaar) en de rente. Door de afschrijvingstermijnen (daar waar verantwoord) te verlengen, verlaag je de lasten per jaar. Dit resulteert in structurele financiële ruimte. Met de Kadernota 2026 is de taakstelling bijgesteld naar aanleiding van het daarin voorgestelde MIP 20262029, oplopend van € 100.000 in 2027 naar € 450.000 vanaf 2029. In 2026 en ook in de jaren daarna wordt de taakstelling ruimschoots behaald. In 2026 worden de afschrijvingslasten in totaal structureel circa € 600.000 verlaagd, bij een taakstelling van € 50.000. 2027: verlaging afschrijvingslasten ongeveer € 4,1 miljoen bij een taakstelling van € 100.000 2028: verlaging afschrijvingslasten ongeveer € 4,6 miljoen bij een taakstelling van € 350.000 2029: verlaging afschrijvingslasten ongeveer € 4,6 miljoen bij een taakstelling van € 450.000 Er is geen overige informatie beschikbaar.
C. Kostendekkendheid leges In de Kadernota 2025-2028 werd een bandbreedte opgenomen van minimaal € 850.000 en maximaal € 1.500.000. Realisatie en prognose 2026
Structurele doorwerking Overige informatie
De actuele stand einde 2025 wijst uit dat met het toepassen van een overheadpercentage van 60% (voorheen 50%) het eerste gedeelte, de in de Programmabegroting 2025 genoemde € 450.000, van de taakstelling is gehaald. In 2026 wordt er een voorstel gedaan omtrent de kostendekkendheid per legescategorie. Het toepassen van 60% overhead is een structurele component. In het volgende voorstel is aangegeven welke structurele doorwerking de tarieven hebben. Er is geen overige informatie beschikbaar.
D. Contractmanagement
Realisatie en prognose 2026
Structurele doorwerking Overige informatie
Er is een p.m. post opgenomen voor deze taakstelling. Zoals ook in de Jaarverslaglegging 2025 is aangegeven leidt de doorontwikkeling van contractbeheer en -management tot meer grip op contracten, zowel wat betreft tijdige verlenging als betere afspraken met leveranciers. Het meer centraal en onder regie structureel werken aan beheer en management van contracten draagt bij aan het meer 'in control' zijn op het gebied van kosten en rechtmatigheid. Deze ontwikkeling is in 2025 opgepakt en wordt in 2026 en de jaren daarna doorgezet. Het is op dit moment lastig om concrete financiële uitspraken te doen over de uiteindelijke opbrengsten van deze ontwikkeling. Het is op dit moment lastig om concrete financiële uitspraken te doen over de uiteindelijke opbrengsten van deze ontwikkeling. Er is geen overige informatie beschibkaar.
19
Aanvullend pakket - ombuigingen
Realisatie en prognose 2026 Structurele doorwerking Overige informatie
In de Programmabegroting 2026 is voor 2026 € 1,1 miljoen aan taakstellingen opgenomen. Hiervan is € 451.000 gerealiseerd en is € 338.000 onderhanden. Van € 311.000 is onzeker of dat wordt gerealiseerd.
Er is geen overige informatie beschikbaar.
Aanvullend pakket - verhogen gemeentelijke belastingen
Realisatie en prognose 2026 Structurele doorwerking Overige informatie
De (extra) verhoging van de gemeentelijke inkomsten is ongewijzigd in de Programmabegroting 2026 opgenomen. We zitten op koers voor realisatie in 2026. Tijdens de behandeling van de Kadernota 2026 op 9 juli 2025 heeft de raad een amendement aangenomen om de 2,5% extra verhoging te heroverwegen bij de Kadernota 2027. Er is geen overige informatie beschikbaar.
Hervormingsagenda Jeugd
Om de jeugdkosten betaalbaar en houdbaar te houden is op landelijk niveau de hervormingsagenda Jeugd vastgesteld. Deze richt zich op het verbeteren van de kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van de jeugdzorg in Nederland. Hiertoe zijn afspraken tussen rijk, partners en gemeenten gemaakt. Deze agenda bestaat uit landelijke, regionale en lokale maatregelen. Het uitwerken van deze maatregelen vindt plaats op al deze niveaus. Aan deze hervormingsagenda Jeugd hangt ook een financiële taakstelling, waarbij een structurele besparing van landelijk 1 miljard euro vanaf 2027 is vastgesteld. De gemeente heeft in 2025 een lokaal plan van Realisatie en prognose 2026 aanpak ontwikkeld om de kostenstijging verder te beteugelen: Lokaal Plan Hervormingsagenda Jeugd 20252028. Onderdeel van dit plan betreft een besparing op de kosten voor jeugdzorg van uiteindelijk 1,6 mln in 2027. Het proces zal strak gemonitord worden, om duidelijk te krijgen in hoeverre de ingeboekte besparing daadwerkelijk realistisch is. Hierbij worden ook de landelijke ontwikkelingen nauwlettend in de gaten gehouden en trekken we regionaal op binnen de jeugdregio Foodvalley.
Structurele doorwerking Overige informatie
Het is nog te vroeg om iets concreets te kunnen zeggen over het wel of niet behalen van de taakstelling in 2026. Voor de toekomstige jaren wordt de uitdaging om de taakstelling te halen steeds groter, doordat de hogere kosten van vorig jaar ook voor een groot deel doorwerken in de toekomstige jaren (indexatie op indexatie). Dit is een landelijk probleem. Vooralsnog blijft de taakstelling voor 2026 en verder ongewijzigd in de begroting. De raad is in maart via een Raadsmemo verder geïnformeerd over de voortgang van de Hervormingsagenda.
20
Stand van zaken investeringen Stand van zaken investeringen
Inleiding De gemeente Barneveld groeit. Deze groei vraagt om gerichte investeringen in de leefomgeving, infrastructuur en gemeentelijke voorzieningen. Jaarlijks investeert de gemeente daarom in het behoud, onderhoud en de verbetering van deze voorzieningen. De gemeenteraad stelt hiervoor investeringskredieten beschikbaar, onder andere via het Meerjaren Investeringsplan (MIP), dat jaarlijks onderdeel vormt van de Kadernota. Na vaststelling door de raad worden de kredieten beschikbaar gesteld voor uitvoering. Vanaf dat moment is sprake van zogenoemd onderhanden werk: investeringskredieten die door de raad zijn vastgesteld, maar waarvan de uitvoering en/of financiële afwikkeling nog niet volledig is afgerond. Zodra een project is gerealiseerd en financieel is afgerond, wordt het investeringskrediet afgesloten. De investering wordt vervolgens geactiveerd en vanaf het daaropvolgende jaar afgeschreven. Door de groei van de gemeente en de daarmee samenhangende investeringen neemt ook de omvang van het onderhanden werk toe. Dit vraagt om meer inzicht en sturing op de voortgang van projecten, zowel financieel als in planning en uitvoering. Met deze bijlage wordt daarom structureel inzicht gegeven in de stand van zaken van de lopende investeringen. Positie onderhanden werk – peildatum 1 april 2026 De bedragen in deze rapportage zijn gebaseerd op de stand van zaken per 1 april 2026.
Dit betreft een momentopname van de investeringskredieten die op deze datum de status onderhanden werk hebben. In het MIP 2026 zijn voor het eerst twee jaarschijven gelijktijdig vastgesteld. Hiermee wordt de ambtelijke organisatie in staat gesteld tijdig te starten met voorbereidende werkzaamheden, wat bijdraagt aan een betere uitvoerbaarheid van de projectplanning. In het eerstvolgende MIP wordt de tweede jaarschijf geactualiseerd op basis van nieuwe inzichten en wordt een nieuwe jaarschijf aan het MIP toegevoegd. De invoering van twee gelijktijdig vastgestelde jaarschijven heeft er mede toe geleid dat de omvang van het onderhanden werk is toegenomen. Investeringen worden hierdoor eerder in voorbereiding genomen en maken daarmee eerder onderdeel uit van het saldo aan onderhanden werk. Om hier beter inzicht en sturing op te houden, wordt het onderhanden werk in deze rapportage geanalyseerd per jaarschijf. Op basis van de projectplanning die vanuit de ambtelijke organisatie aan de investeringen is gekoppeld, wordt inzichtelijk gemaakt welke projecten in het betreffende jaar nadrukkelijk in uitvoering zijn en welke verwachte uitgaven (cashflow) daarmee samenhangen. Daarbij ligt de nadruk op het lopende jaar 2026. Hierdoor ontstaat beter zicht op de ontwikkeling van het onderhanden werk en kan de voortgang van investeringsprojecten gerichter worden gemonitord. monitord.
Stand onderhanden werk op peildatum 1 april: In deze bijlage wordt uitsluitend gerapporteerd over investeringen die op 1 april 2026 nog de status onderhanden werk hebben. Investeringen die eerder in 2026 zijn afgerond en financieel zijn afgesloten, zijn daarom niet in dit overzicht opgenomen. Kerncijfers: Op de peildatum zijn er 323 openstaande investeringen, met een totaal door de raad vastgesteld kredietvolume van € 270 miljoen. Het resterende krediet (restantkrediet) bedraagt € 247 miljoen. Dit verschil wordt verklaard doordat in voorgaande jaren reeds € 24 miljoen aan uitgaven ten laste van deze investeringen is gerealiseerd. In het eerste kwartaal van 2026 is voor € 9,5 miljoen aan uitgaven geboekt op de investeringen en is € 0,9 miljoen aan inkomsten gerealiseerd. Per saldo betreft dit een uitgave van € 8,6 miljoen. Op basis van de huidige inzichten bedraagt de geprognotiseerde kasstroom (cashflow) voor het jaar 2026 circa € 78,5 miljoen. In onderstaande tabel worden deze kerncijfers visueel weergegeven.
Cluster
Geaccordeerd Restantkrediet kredietsaldo per 1 januari € 31.975
Inkomsten Uitgaven in in Q1 Q1 € 212
€ 742
bedragen x 1.000 Prognose Restantkrediet Cashflow per 31 maart 2026 € 8.908 € 31.445
I.A: Riolering I.B: Afvalinzameling
€ 33.441 € 2.907
€ 2.840
€0
€ 10
€ 1.187
€ 2.830
I.C: Begraven
€ 3.483
€ 4.085
€0
€ 46
€ 3.796
€ 3.387 € 50.591
II.A: Integraal Fysiek domein
€ 66.071
€ 51.494
€0
€ 1.508
€ 18.856
II.B: Bedrijfsmiddelen
€ 4.237
€ 4.056
€0
€ 239
€ 2.666
€ 3.884
II.C: Onderwijshuisvesting II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening II.E: Overig Vastgoed
€ 51.881
€ 47.404
€0
€ 2.715
€ 13.669
€ 44.689
€ 17.085
€ 15.596
€ 711
€ 30
€ 2.184
€ 16.278
€ 9.002
€ 7.759
€1
€ 342
€ 5.129
€ 7.418
€ 66.608
€ 66.595
€0
€ 3.628
€ 15.139
€ 62.967
III.C Onderwijshuisvesting III.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening III.E: Overig Vastgoed
€ 4.687
€ 4.685
€0
€0
€ 150
€ 4.685
€ 11.085
€ 10.987
€0
€ 258
€ 6.795
€ 10.728
Totaal
€ 270.487
€ 247.477
€ 924
€ 9.519
€ 78.479
€ 238.902
Toelichting: Het restantkrediet is per 1 januari in de tijd gefaseerd. Op basis hiervan is een prognose opgesteld voor de verwachte kasstroom in 2026, die uitkomt op circa € 78,5 miljoen. Ter referentie: in 2025 bedroegen de werkelijke uitgaven € 24 miljoen, terwijl vooraf een kasstroom van € 47,8 miljoen was geprognotiseerd. Dit verschil laat zien dat het ramen van de kasstroom in de praktijk complex is en afhankelijk is van meerdere factoren. Een belangrijke verklaring hiervoor is de beperkte uitvoeringscapaciteit. Zowel intern als extern is sprake van schaarste aan personeel en vakmensen. Daarnaast kunnen afhankelijkheid van externe partijen,
21
participatie- en aanbestedingstrajecten meer tijd kosten dan verwacht. Ook scopewijzigingen door nieuwe inzichten of beleidskeuzes kunnen tot vertraging leiden. Dit heeft effect op de toerekening van interne uren aan investeringsprojecten. Per functie wordt vooraf bepaald in welke mate inzet kan worden toegerekend aan projecten. In de praktijk zien we terug dat de gerealiseerde inzet achterblijft op de ramingen. Projecten worden bij voorkeur integraal opgepakt. Zo kan bijvoorbeeld het vervangen van riolering worden gecombineerd met de aanleg van een weg, trottoirs en groenvoorzieningen. In dergelijke gevallen kan vertraging op één onderdeel doorwerken in de planning van andere onderdelen en daarmee effect hebben op de voortgang van het totale project. Er wordt gewerkt aan het verder verbeteren van de kwaliteit en realiteitswaarde van de prognoses, zodat beter gestuurd kan worden op de uitvoering en fasering van investeringen. Bovenstaande leidt er ook toe dat investeringen met een geplande afronding in 2025 doorschuiven naar latere jaren. Dit heeft effect op de kasstroomprognoses van de daaropvolgende jaarschijven, doordat nietgerealiseerde uitgaven in de tijd verschuiven. Daarnaast leidt dit tot een latere activering van investeringen en daarmee tot een vertraging in de geraamde kapitaallasten. De lijst met vertraagde investeringen is bijgevoegd op het eind.
Bovenstaande leidt er ook toe dat investeringen met een geplande afronding in 2025 doorschuiven naar latere jaren. Dit heeft effect op de kasstroomprognoses van de daaropvolgende jaarschijven, doordat nietgerealiseerde uitgaven in de tijd verschuiven. Daarnaast leidt dit tot een latere activering van investeringen en daarmee tot een vertraging in de geraamde kapitaallasten. De lijst met vertraagde investeringen is bijgevoegd op het eind.
Cluster
Resterend Prognose Saldo 1-1- Cashflow 26 2026
Prognose Cashflow 2027
Prognose Cashflow 2028
Prognose Cashflow 2029
bedragen x 1.000 Prognose Cashflow Cashflow totaal 2030+
I.A: Riolering
€ 31.975
€ 8.908
€ 14.122
€ 6.320
€ 2.625
€0
I.B: Afvalinzameling
€ 2.840
€ 1.187
€ 1.652
€0
€0
€0
€ 31.975 € 2.840
I.C: Begraven
€ 4.085
€ 3.796
€ 290
€0
€0
€0
€ 4.085 € 51.494
II.A: Integraal Fysiek domein
€ 51.494
€ 18.856
€ 24.928
€ 7.213
€ 497
€0
II.B: Bedrijfsmiddelen
€ 4.056
€ 2.666
€ 1.390
€0
€0
€0
€ 4.056
II.C: Onderwijshuisvesting II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening II.E: Overig Vastgoed
€ 47.404
€ 13.669
€ 15.107
€ 18.178
€ 450
€0
€ 47.040
€ 15.596
€ 2.184
€ 10.316
€ 3.097
€0
€0
€ 15.596
III.C Onderwijshuisvesting III.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening III.E: Overig Vastgoed Totaal
€ 7.759
€ 5.129
€ 2.630
€0
€0
€0
€ 5.129
€ 66.595
€ 15.139
€ 23.096
€ 28.359
€0
€0
€ 66.595
€ 4.685
€ 150
€ 4.479
€ 56
€0
€0
€ 4.685
€ 10.987
€ 6.795
€ 4.192
€0
€0
€0
€ 10.987
€ 247.477
€ 78.479 € 102.204
€ 63.322
€ 3.572
€0
€ 247.477
Financiën en bijstellingen De uitvoering van projecten is zichtbaar op gang gekomen en vertaalt zich in een aantoonbare verbetering van de kwaliteit van de openbare ruimte (rapportage wegenbeheer), terwijl tegelijkertijd de grip op de gerealiseerde uitgaven verder toeneemt. Intern zijn stappen gezet om de financiële beheersing te versterken. Processen zijn aangescherpt en met behulp van dashboarding wordt de interne organisatie beter ondersteund in het monitoren van uitgaven en restantkredieten. Dit stelt de organisatie in staat om eerder te signaleren en bij te sturen op financiële knelpunten en veranderingen in de planning, waardoor investeringskredieten vaker tijdig en rechtmatig kunnen worden afgesloten. De volgende stap is om deze instrumenten nadrukkelijker te benutten voor het verbeteren van de projectplanning en fasering. Lijst met investeringen die zijn vertraagd: Cluster
Omschrijving
Planning
I.A: Riolering
Calamiteit Nijkerkerweg ontvangstvoorziening
2026
I.A: Riolering
GRP23KL Uitbr. en aanp. HWA Lange Voren Barneveld
2026
I.A: Riolering
Div calamiteitenlocaties Klimaatmaatregelen GRP
2026
I.A: Riolering
Aanleg waterberging Harselaar W-W
2026
I.A: Riolering
GRP22 - Vervanging vrij verval riolering
2026
I.A: Riolering
GRP22KL - Waterberging Esvelderbeekzone
2026
I.A: Riolering
MIP24 Vervangen en renovatie (hoofd) gemalen 2024
2026
I.A: Riolering
MIP25 Rooseveltstraat integrale aanpak
2026
I.A: Riolering
MIP25 Vervangen en renovatie (hoofd)gemalen
2026
I.A: Riolering
MIP25 Wolweg integrale aanpak wateroverlast
2026
I.A: Riolering
GRP23KL Aanleg HWA voorziening Terschuur
2026
I.A: Riolering
MIP25 Vervangen peilbuizen met diver
2026
I.A: Riolering
MIP25 Vervangen vrijvervalriolering
2026
I.A: Riolering
Vervanging Kolkenzuiger 3041
2027
22
I.A: Riolering
MIP25 Harselaar Oost waterb./meandering Esvelderb.
2027
I.A: Riolering
MIP25 Harselaar West maatregelen wateroverlast
2027
I.A: Riolering
MIP26 Nijkerkerweg transportleiding
2027
I.A: Riolering
MIP26 Bovengronds Kleine Barneveldse Beek
2028
I.A: Riolering
MIP26 Saneren gemaal Bloemendallaan
2028
I.B: Afvalinzameling
MIP24 Plaatsen OG's voor GFT+e pilot inzameling
2026
I.B: Afvalinzameling
MIP26 Veegmachine 1031
2027
I.B: Afvalinzameling I.B: Afvalinzameling
MIP25 Uitbreiding kraan-trechter huisvuilwagen MIP26 Vuilniswagen 7011
2026 2027
I.C: Begraven
MIP24 Uitbreiding begraafplaats Kootwijk
2026
I.C: Begraven
MIP25 Veenhuis ahw voor begraafplaats 5152
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
VK Aanpak Wateroverlast Harselaar WW
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
Tolnegenweg-Wolweg + ontruimingsinstallatie spoor
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
Oostelijke Rondweg Barneveld
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
VK Harselaar Oost
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
VK Infrastructuur Barneveld Noord
2027
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP26 Wijk De Wheem vervangen voetpaden
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP25 Barnseweg vervangen skatebaan
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP23 Fietspad Apeldoornsestraat
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
Aanleg terrein Flying bikes
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP25 Centrum Garderen verb. oversteekbaarheid
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
Monument voor te vroeg geboren kinderen begraafpl.
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP24 Vervangen Apeldoornsestraat
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP24 VK Centrumvisie Voorthuizen
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP24 Wethouder Rebellaan-Mr Troelstralaan
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
Herinrichting Pastorie- en Sparrenbos
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
MIP25 Vervangen speeltoestellen/speelondergronden
2026
II.A: Integraal Fysiek Domein
Hoevelakenseweg herinrichting rijbaan
2026
II.B: Bedrijfsmiddelen
MIP24 Vervangen Mercedes Sprinter 3061
2026
II.B: Bedrijfsmiddelen
MIP25 Vervanging vast camerasysteem
2026
II.B: Bedrijfsmiddelen
MIP25 Veenhuis kipper 4151
2026
II.B: Bedrijfsmiddelen
Vervangen CCTV installatie gemeentewerf
2026
II.B: Bedrijfsmiddelen
MIP25 Meubilair/vernieuwen keuken WelzijnBarneveld
2026
II.C: Onderwijshuisvesting
locatie bloemendal kinderopv te dekken uit huur
2026
II.C: Onderwijshuisvesting
MIP25 Voorber.krediet De Bron Stroe nieuwbouw
2026
II.C: Onderwijshuisvesting
MIP26 1e inrichting Ruitenbeekschool
2026
II.C: Onderwijshuisvesting
Grond Dislocatie Bloemendal (De Spreng)
2027
II.C: Onderwijshuisvesting
MIP25 Dislocatie Bloemendal 1e inrichting
2026
II.C: Onderwijshuisvesting
MIP25 1e inrichting diverse scholen 2025
2026
II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening
Uitbreiding Sportpark Norschoten
2026
II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening
Bouw /boulodome/hal en aanleg speelvelden
2027
II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening
Groen en spelen Bronveld- Hulp aan Elkaar
2026
II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening
MIP24 Herinrichting terrein Manege De Veluweruiter
2026
II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening
MIP26 Renovatie kunstgrasveld (veld 1) - VV Stroe
2027
II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening
Skeeler/ijsbaan ’t Grieze Veen
2027
II.D: Sport, Biodiversiteit & Vergroening
MIP25 Veluwse Boys netcongestie, parkeercapaciteit
2028
II.E: Overig Vastgoed
MIP25 Oude raadhuis vervangen enkel glas
2026
II.E: Overig Vastgoed
Uitvaartcentrum - orgel
2026
II.E: Overig Vastgoed
Verduurzaming24 Gemeentehuis
2026
II.E: Overig Vastgoed
Verduurzaming23 Gemeentewerf
2026
II.E: Overig Vastgoed
MIP24 Fase 2 verduurzaming gemeentelijk vastgoed
2026
II.E: Overig Vastgoed
MIP24 Fase 2 verduurzaming gemeentelijk vastgoed
2026
II.E: Overig Vastgoed III.C. Onderwijshuisvesting
Voorber.krediet voormalige stortlocatie Hessenweg IHP26 f1 IKC Juliana naar wissellocatie
2026 2026
III.C. Onderwijshuisvesting
IHP26 f1 De Fontein 1e inrichting
2027
III.C. Onderwijshuisvesting
IHP26 f1 School De Burgt III grondkosten
2028
III.C. Onderwijshuisvesting
IHP26 f1 School De Burgt III nieuwbouw
2028
Toelichting actualisatie kapitaallasten
De raad heeft het college de opdracht gegeven om de gehanteerde afschrijvingstermijnen opnieuw tegen het licht te houden via taakstelling basispakket plus. Deze termijnen waren geruime tijd niet geactualiseerd en sloten in de praktijk niet altijd meer aan bij de werkelijkheid. Bij veel investeringen blijkt de afschrijving al te zijn afgerond, terwijl de activa nog volop in gebruik zijn en economisch langer meegaan.
23
Met ingang van 1 januari 2026 is een nieuwe nota Waarderen en Activeren in werking getreden, waarbij de afschrijvingstermijnen zijn geactualiseerd. Als resultaat hiervan worden ook de kapitaallasten bijgewerkt in deze tussenrapportage.
Door het verlengen van de afschrijvingstermijnen worden de jaarlijkse kapitaallasten lager, omdat de investering over een langere periode wordt uitgespreid. Het effect hiervan kan aanzienlijk zijn. Zo leidt een verlenging van de afschrijvingstermijn voor gebouwen van 40 naar 45 jaar bij nieuwe investeringen tot een beperkte jaarlijkse daling van lasten. Voor bestaande investeringen, met name die dicht tegen het einde van de afschrijving zitten, is het effect echter groter. Een gebouw met nog 2 resterende afschrijvingsjaren krijgt er in dit voorbeeld 5 jaar bij, waardoor de resterende boekwaarde niet over 2 maar over 7 jaar wordt verdeeld. Hierdoor dalen de jaarlijkse lasten relatief sterk bij dergelijke investeringen. Daarbij is het van belang te benadrukken dat de totale lasten over de gehele looptijd niet afnemen, maar juist toenemen, doordat over een langere periode rente wordt berekend (maar dan wel verdeeld over meer jaren waardoor het gemiddeld per jaar wel lager is). Bij investeringen waarvan de laatste afschrijvingstermijn nu uiterlijk in 2028 plaatsvindt, leidt tot een toename van kapitaallasten in latere jaren van de bestaande meerjarenbegroting. Daarnaast zijn enkele afschrijvingstermijnen verkort, waardoor de lasten voor afschrijvingen eerder vallen.
Dit gaat om een technische aanpassing en betreft kredieten die aan beleidsproduct 231 Verkeer zijn gekoppeld en betrekking hebben op het maken van uren voor investeringen. In het verleden (tot en met 2022) werden alle kredieten die beschikbaar zijn voor het maken van uren allemaal gekoppeld aan beleidsproduct 231 Verkeer. Deze werkwijze is komen te vervallen. De kosten van uren worden nu direct opgenomen op de investeringen waar deze betrekking op hebben en worden dus aan het betreffende beleidsproduct toegerekend. In deze tussenrapportage zijn de kapitaallasten herrekend. Hierin zijn naast het effect van het verlengen van de afschrijvingstermijnen ook de reguliere wijzigingen in de kapitaallasten meegenomen. Dit zijn de effecten van investeringen die later worden afgerond dan gepland of investeringen die met een over- of onderschrijding zijn afgerond. In onderstaande tabel zijn de effecten van het herrekenen van de kapitaallasten weergegeven.
Mutatie kapitaallasten op beleidsproducten Mutatie doorbelasting rentelasten op beleidsproduct Treasury Effect kapitaallasten 1e tussenrapportage Taakstelling verlengen afschrijvingstermijnen Mutatie egalisatievoorziening riool en afval Effect kapitaallasten 1e tussenrapportage
2026 2.068 -506 1.561 -50 -878 633
2027 4.424 4.424 -100 -958 3.366
Mutatie kapitaallasten 1e tussenrapportage Waarvan reguliere aanpassing afschrijvingen Effect verlengen afschrijvingstermijnen
1.561 965 597
4.424 344 4.080
Jaar Toegekend gereed Krediet
Uitgaven tot 1 april 2026
bedragen x 1.000 euro 2028 2029 4.969 4.633 4.969 4.633 -350 -450 -828 -774 3.791 3.410 4.969 349 4.620
4.633 -29 4.663
Bijstellingen investeringskredieten
Bijstelling Onderhanden werk
Restant Bijstelling krediet krediet
bedragen x € 1.000 Nieuw restant Toelichting afwijking krediet
Nieuw krediet
1
725363 - Verduurzaming23 Bibliotheek
2026
7
145
- 138
138
145
-
Voor de verduurzaming van de bibliotheek is een subsidie ontvangen. Het project is stopgezet, waardoor het krediet is afgeraamd tot het saldo van de gemaakte kosten waarbij er geen rekening was gehouden dat de subsidie terugbetaald moet worden.
2
723121 - MIP24 Wethouder Rebellaan-Mr Troelstralaan
2026
618
694
- 76
77
695
1
De overschrijding is onstaan door kosten voor niet geraamde interne uren en de inzet van extra verkeersregelaars in verband met het negeren van de afzettingen. Hierdoor konden de werkzaamheden niet goed worden uitgevoerd.
3
711063 - MIP24 VK Centrumvisie Voorthuizen
2026
435
511
- 76
150
585
74
Dit betreft een voorbereidingskrediet vanuit het MIP 2024. Recentelijk is de centrumvisie Voorthuizen in de raad behandeld. De bijstelling van € 150.000 betreft het extra benodigde krediet om te komen tot een uitvoerbaar projectplan.
4
711043 - Voorber.kr. Loc. Trefpunt & Oranjever. Voorthuizen
2028
258
316
- 58
62
320
4
De verhuizing van de Oranjevereniging en de skeelerbaan zijn intensiever dan verwacht waardoor er een overschrijding is op de interne uren.
5
723276 - MIP26 Rioolverbinding Lunterseweg
2026
50
4
46
100
150
146
Het hogere budget is het gevolg van optimalisaties in het ontwerp, in verband met knelpunten rondom kabels en leidingen en de aanwezigheid van bestaande bomen.
221
Deze bijstelling heeft betrekking op het integrale project rondom de Prins Bernhardschool in Garderen. De aanvulling omvat het aanleggen van een parkeer- en speelterrein voor het halen en brengen van kinderen van IKC Prins Bernhardschool. Daarnaast wordt een voet- en fietsverbinding gerealiseerd tussen de H.C. Bosstraat en de Wardborg. Ook wordt voorzien in een erfscheiding met de buren, conform de afspraken die tijdens het participatietraject zijn gemaakt. Tot slot zijn in deze bijstelling de kosten opgenomen die voortvloeien uit de tweede grondruil, inclusief de aanleg van een speelstrook.
6
733423 - MIP25 Prins Bernhardschool aanleg PP
Totaal bijstelling onderhanden werk
2026
46
-
46
175
221
1.413
1.669
- 256
702
2.115
446
24
Bijlage Meerjarenbegroting 2026-2029 Mutaties bedragen x € 1.000 Programma Programma's 1. Participatie en ondersteuning 2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid 3. Woon- en leefomgeving 4. Samenwerken, dienstverlenen en besturen
Mutaties 2026 - 1.613 N - 956 N - 1.815 N 1.309 V - 151 N
Mutaties meerjarenraming Mutaties Mutaties 2027 2028 1.463 V 2.223 V - 784 N - 754 N 424 V 888 V 1.817 V 2.273 V 6V - 183 N
Mutaties 2029 1.942 V - 754 N 856 V 2.188 V - 348 N
Algemene dekkingsmiddelen
1.037 V
593 V
343 V
243 V
Saldo van baten en lasten
- 576 N
2.055 V
2.566 V
2.184 V
Mutatie reserves
203 V
-
-
-
Resultaat
- 373 N
2.055 V
2.566 V
2.184 V
Structureel resultaat
- 373 N
2.055 V
2.566 V
2.184 V
Gewijzigde meerjarenbegroting 2026-2029 bedragen x € 1.000 Programma
Programma's 1. Participatie en ondersteuning 2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid 3. Woon- en leefomgeving 4. Samenwerken, dienstverlenen en besturen
Begroting 2026 Actueel - 150.158 - 61.904 - 6.304 - 47.851 - 34.100
Voorstel meerjarenraming Begroting 2027 Begroting 2028 Actueel Actueel - 141.325 - 141.079 - 61.230 - 60.781 - 3.721 - 3.262 - 43.851 - 45.323 - 32.523 - 31.712
145.055
Begroting 2029 Actueel - 143.066 - 60.720 - 2.990 - 47.796 - 31.559
Algemene dekkingsmiddelen
146.768
145.350
143.944
Saldo van baten en lasten
- 3.390
4.025
3.976
878
Mutatie reserves
3.111
- 830
- 1.486
- 1.751
Resultaat
- 279
3.195
2.489
- 873
25