Eerste Tussenrapportage 2023.pdf

21

Financieel overzicht Programma 3 Tabel 5 Begroting 2023 Primitief

3. Woon- en leefomgeving 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief)Baten Lasten Saldo Mutaties bij: 311 Volkshuisvesting Saldo 312 Grondexploitatie woningen Saldo

- 419 - 419

bedragen x € 1.000 Mutaties Begroting 2023 Begroting 2023 1e I/S t/m 1e Actueel tussenrapportage tussenrapportage - 1.976 - 1.976 - 1.976 - 1.976

- 419 -

- 1.976 -

-

Baten Lasten Saldo

18.375 - 37.541 - 19.166

18.579 - 38.347 - 19.769

- 533 N - 716 N - 1.249 N

IS IS IS

18.045 - 39.063 - 21.018

Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo

- 5.698 - 3.523 82 1.820 1.339 - 5.918 - 6.348 - 921

- 5.708 - 3.819 7 1.905 1.339 - 6.224 - 6.348 - 921

- 317 N - 313 N - 121 N -6N - 18 N - 291 N - 105 N - 78 N

S IS IS IS IS IS S I

- 6.026 - 4.132 - 114 1.899 1.321 - 6.515 - 6.453 - 999

Baten Lasten Saldo

5.494 - 20.088 - 14.594

5.516 - 21.102 - 15.586

- 63 N - 116 N - 179 N

IS IS IS

5.453 - 21.218 - 15.765

Mutaties bij: 331 Publiekszaken 332 Huisvesting onderwijs 333 Bibliotheek 334 Kunst en cultuur 335 Sportaccomodaties 336 Overige accomodaties 337 Speelvoorzieningen

Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo

- 458 - 5.795 - 1.033 - 2.141 - 4.814 - 39 - 316

- 458 - 5.983 - 1.028 - 2.141 - 5.622 - 38 - 316

39 V 14 V - 58 N 156 V - 330 N -

S S IS IS S

- 458 - 5.944 - 1.014 - 2.199 - 5.466 - 368 - 316

Totaal baten Programma 3 Totaal lasten Programma 3

Baten Lasten

23.869 - 58.048

24.095 - 61.425

- 596 N - 832 N

IS IS

23.499 - 62.257

Saldo van baten en lasten Programma 3

Saldo

- 34.179

- 37.331

- 1.428 N

IS

- 38.759

3.2 Aantrekkelijke leefomgeving

Mutaties bij: 321 Veiligheid 322 Groen 323 Begraven 324 Afvalinzameling en -verwerking 325 Riolering & water 326 Milieu & ruimtelijke ordening 327 Wegen 328 Reiniging en vuilbeheersing 3.3 Adequate voorzieningen

- 1.976 -

Op basis van de huidige verwachting gaat programma 3 per saldo €1,4 miljoen meer uitgeven dan opgenomen in de bijgestelde begroting. Dit bedrag bestaat uit €596.000 minder baten en €832.000 meer lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting.De meerkosten zijn ontstaan binnen de thema's Aantrekkelijke leefomgeving en Adequate voorzieningen en worden hieronder toegelicht. 321 Veiligheid (€ 317.000 N) Hogere lasten van € 269.000 (structureel) voor de VGGM met betrekking tot de gemeentelijke bijdrage veiligheid. De werkelijke bijdrage aan de VGGM is hoger uitgevallen door een loon- en prijsindexering. Een verdere stijging wordt verwacht in 2024, dit zal worden verwerkt in de programmabegroting 2024. Lagere baten van € 32.000 (structureel) door het beëindigen van de samenwerking met de gemeente Scherpenzeel omtrent de buitengewoon opsporingsambtenaren. Diverse overige lasten leiden tot een structureel nadeel van € 16.000. Het gaat hier onder ander om hogere huurlasten als gevolg van gestegen servicekosten. 322 Groen (€ 313.000 N) Door exponentiële toename van kosten voortvloeiend uit het maaibestek is structurele ophoging van het budget á € 199.000,- oplopend tot € 375.000 vanaf 2024 noodzakelijk. Oorzaak voor deze toename is marktwerking en inflatie. Daarnaast zijn er enkele kleinere afwijkingen met een nadeel van €64.000.

Dit wordt onder andere veroorzaakt door kosten aan onderhoud van ABRI's en toenemende kosten voor de verwerking van ruw gras.

22

323 Begraven (€ 121.000 N) De ontvangen legesinkomsten blijven achter bij de begroting (á € 144.000 incidenteel). Inmiddels is er geconstateerd dat een actualisatie van de tarieven nodig is. Een extern bureau is gestart met het onderzoeken van de mogelijkheden. De uitkomsten van dit onderzoek zijn nodig om de leges begraven te actualiseren. Daarnaast zijn er enkele kleinere afwijkingen met een nadeel van € 23.000. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een toename aan kosten voor materiaal & onderhoud en hogere schoonmaakkosten. 326 Milieu & ruimtelijke ordening (€ 291.000 N) De gemeentelijke bijdrage voor de ODDV is op basis van het uitvoeringsplan 2023 € 502.000 hoger dan oorspronkelijk begroot. Dit nadeel is voor het overgrote deel, namelijk € 368.000, het gevolg van loon- en prijsstijging. Daarnaast is het uitvoeringsprogramma toegenomen met € 124.000, vanwege extra inzet juridische handhaving. De jaarrekening 2022 van de ODDV is vastgesteld met een positief resultaat. Dit leidt voor Barneveld tot een incidenteel voordeel van € 83.000. Ten behoeve van het ontwikkelfonds platteland zijn in de exploitatie structureel 700.000 aan lasten begroot en 512.000 aan baten. Hier staan een onttrekking en dotatie aan de reserve ontwikkelfonds platteland tegenover.

De werkelijke baten en lasten fluctueren jaarlijks afhankelijk van ontvangen bijdragen vanuit exploitatieplannen en aanvragen voor financiering van projecten. Het saldo tussen de werkelijke baten en lasten wordt toegevoegd of onttrokken aan de reserve ontwikkelfonds platteland, dus het ontwikkelfonds platteland is per saldo neutraal voor de gemeentelijke begroting. Derhalve worden de begrote baten en lasten nu afgeraamd dit resulteert in een voordeel van 188.000 binnen programma 3. Echter de begrote onttrekking uit en dotatie aan de reserve binnen programma 4 worden ook afgeraamd waardoor deze mutatie per saldo neutraal is voor de gemeentelijke begroting. In 2022 is via de meicirculaire de decentralisatie uitkering uitvoering klimaat en energie ontvangen (€ 373.000). Omdat er in 2022 nog geen concrete plannen waren voor de inzet van deze middelen is dit bedrag via het jaarrekeningresultaat toegevoegd aan de algemene reserve. Nu is er een concreet voorstel om onderzoek te doen naar het verduurzamen van het gemeentelijk vastgoed. De eenmalige lasten bedragen € 100.000 en komen ten laste van de algemene reserve. In het najaar van 2022 heeft de raad besloten tot overheveling van budgetten. Voor de warmtetransitie is een budget van 350.000 overgeheveld naar 2023.

Bij de jaarrekening 2022 bleken de werkelijke lasten uiteindelijk 40.000 hoger dan eerder verwacht, waardoor er minder beschikbaar is voor overheveling. Het budget in 2023 wordt met 40.000 neerwaarts gecorrigeerd ten gunste van de algemene reserve. 327 Wegen (€105.000 N) Toename van kosten á € 55.000 voor elektra door stijgende tarieven als gevolg van inflatie en marktwerking. Door aanvullend onderhoud wat bekostigd wordt vanuit de exploitatie kan de vervanging worden uitgesteld. Dit onderhoud is geraamd op € 50.000. Dit in navolging van de besluitvorming in MIP2023. 328 Reiniging en vuilbeheersing (€ 78.000 N) Een toename in kosten voor uitvoeren van het bestek leiden tot een nadeel van € 83.000. Een eenmalige niet begrote opbrengst met een voordeel van € 5.000,-. 332 Huisvesting onderwijs (€ 39.000 V) De Burgthof wordt uitgebreid met ruimte voor de kinderopvang. Conform het raadsbesluit van december 2021 wordt het bestaande krediet verhoogd met een bedrag van € 475.000. Dekking van de hogere kapitaallasten (€ 16.000) en exploitatielasten (€ 6.500) kan plaats vinden uit de huurinkomsten ter grootte van € 22.500. Diverse kleine afwijkingen leiden tot een structureel voordeel van € 39.000.

Het gaat hierbij onder andere om de stijging van de uitgaven voor onderhoud en schoonmaak van gemeentelijke gebouwen, het afstoten van gebouwen/noodlokalen en de indexering van de huurinkomsten van maatschappelijk vastgoed. 334 Kunst en cultuur (€ 58.000 N) Diverse kleine afwijkingen per saldo € 58.000 nadeel. In de begroting 2023 is er onvoldoende budget opgenomen om de kosten met betrekking tot indexering van de subsidie en uitbreiding voucherregeling te kunnen dekken. Als gevolg van het collegevoorstel d.d. 13 december 2022 vindt de financiële verwerking plaats in de eerste tussenrapportage.

23

335 Sportaccommodaties (€ 156.000 V) De uitgaven voor onderhoud van gebouwen, materieel en tractie alsmede de schoonmaak van gemeentelijke gebouwen zijn sterk gestegen, waardoor een structureel nadeel van € 53.000 ontstaan is. € 309.000 structureel voordeel in verband met de herverdeling van de inkomsten Optisport. Overigens is dit gemeentebreed een budgetneutrale wijziging. Voor het het herstel van de terreininrichting, herstel/vervanging van ballenvangers en hekwerken op sportcomplexen werd jaarlijks een krediet van € 50.000 beschikbaar gesteld. Deze uitgaven mogen niet meer geactiveerd worden, doordat het investeringsbedrag onder het drempelbedrag voor investeringen uitkomt. Hiervoor dient een structureel budget van € 50.000 beschikbaar gesteld te worden. Diverse kleine afwijkingen leiden tot een nadeel van € 50.000. Het betreft hier o.a. voorbereidingskosten voor de eerste ontwerpen voor de bouw van kleedkamers op sportpark Veluwse Boys. Het incidentele restantbudget uit 2022 is niet overgeheveld, waardoor er nu sprake is van meerkosten ten op zichte van de begroting. 336 Overige accommodaties (€ 330.000 N) De herverdeling van de huurinkomsten en exploitatielasten Optisport leidt voor dit beleidsproduct tot een nadeel van € 309.000. De volledige herverdeling verloopt budgetneutraal en heeft daarmee geen effect op het rekeningsaldo. De kosten m.b.t.

de openbare toiletten staan abusievelijk onder een ander beleidsproduct verantwoordt. Deze kosten zijn nu administratief gecorrigeerd (€17.000) Daarnaast is er sprake van hogere kosten schoonmaak en onderhoud.

Grondexploitatie

Voor de laatste update van de grondexploitaties verwijzen we naar de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG), dat de onderlegger voor de cijfers in de Jaarrekening is.

24

Overzicht speerpunten Programma 4

411 Raad

Omschrijving

Inhoud Financiën Planning Risico's

4. Bestuur en interne dienstverlening 411 Raad Samenwerken in netwerken

De participatieverordening is uitgesteld vanwege landelijke ontwikkelingen.

Omschrijving

Inhoud Financiën Planning Risico's

4. Bestuur en interne dienstverlening 411 Raad Dienstverlening en communicatie

In december 2022 is bekend geworden dat de Rijksoverheid stopt met het publicatieplatform voor de actieve openbaarmaking voor de WOO. Momenteel wordt een nieuwe en beperktere infrastructuur landelijk ontwikkeld. De actieve openbaarmaking volgens de Wet Open Overheid schuift daarmee een nog niet nader te definiëren termijn op.

422 Ondersteuning organisatie

Omschrijving

Inhoud Financiën Planning Risico's

4. Bestuur en interne dienstverlening 422 Ondersteuning organisatie Versterken realisatiekracht middels Barneveld Groeit

25

De pure programmatisch vorm van organiseren wordt vanaf Q2 omgezet naar een tussenvorm, waarbij ieder CT lid opdrachtgever wordt van één ontwikkellijn. De rol van programmamanager Barneveld Groeit wordt in plaats van tijdelijk als vast ingevuld. Daarmee neemt het eigenaarschap van het CT toe én doordat de programmamanager straks in loondienst is, wordt continuïteit op lange termijn geborgd.

Financieel overzicht Programma 4 Tabel 6 Begroting 2023 Primitief

4. Bestuur en interne dienstverlening 4.1 Bestuur

bedragen x € 1.000 Mutaties Begroting 2023 Begroting 2023 1e I/S t/m 1e Actueel tussenrapportage tussenrapportage 244 244 - 3.060 - 96 N IS - 3.156 - 2.816 - 96 N IS - 2.912

Baten Lasten Saldo

244 - 3.060 - 2.816

Saldo Saldo Saldo

- 1.173 - 1.074 - 569

- 1.173 - 1.074 - 569

- 96 N -0N -

I S

- 1.269 - 1.075 - 569

Baten Lasten Saldo

1.820 - 31.243 - 29.423

1.881 - 33.025 - 31.144

1.157 V 422 V 1.579 V

IS IS IS

3.038 - 32.603 - 29.565

Mutaties bij: 421 Beheer overige eigen gebouwen en gronden Saldo 422 Ondersteuning organisatie Saldo

- 782 - 28.641

- 732 - 30.412

- 49 N 1.628 V

IS IS

- 781 - 28.784

Baten Lasten Saldo

115.273 - 1.380 113.893

117.773 - 1.456 116.317

75 V - 2.717 N - 2.641 N

S IS IS

117.848 - 4.173 113.676

Mutaties bij: 431 Treasury 432 Belastingen 433 Algemene uitkering 434 Overige baten en lasten 436 Werken voor derden

Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo

563 15.371 97.104 - 788 1.644

520 15.321 99.584 - 751 1.644

- 106 N 61 V - 2.596 N -

IS S IS

520 15.215 99.645 - 3.348 1.644

Totaal baten Programma 4 Totaal lasten Programma 4

Baten Lasten

117.337 - 35.683

119.898 - 37.541

1.232 V - 2.390 N

IS IS

121.130 - 39.931

Saldo van baten en lasten Programma 4

Saldo

81.654

82.357

- 1.158 N

IS

81.199

Mutaties bij: 411 Raad 412 B&W 413 Bestuurlijke samenwerking 4.2 Interne dienstverlening

4.3 Algemene dekkingsmiddelen

Financiële toelichting

Op basis van de huidige verwachting zal er binnen programma 4 per saldo €1.2 miljoen meer uitgeven worden dan de bijgestelde begroting. Dit bedrag bestaat uit €1.2 miljoen aan hogere baten en €2.4 miljoen aan hogere lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting. De ontstane meerkosten op de thema's Bestuur, Interne Dienstverlening en de algemene dekkingsmiddelen worden hieronder toegelicht. 411 Raad (€ 96.000 N) Hogere lasten van € 62.000 (incidenteel) in verband met de aangenomen motie 'Hulp bij aardbevingsramp in Syrië en Turkije' in de raadsvergadering van 8 februari 2023. Er is één euro per inwoner gedoneerd aan Giro 555. Hogere lasten van € 34.000 (incidenteel) in verband met aanvullende werkzaamheden voor de accountantscontrole, dit komt door de nieuwe SiSa-regelingen, controlestandaard en de bevindingen voor de managementletter. 421 Beheer overige eigen gebouwen en gronden (€ 49.000 N) Lagere baten van € 165.000 (structureel) ontstaan door de verkoop van een aantal percelen op bedrijventerrein Harselaar in 2022 en begin 2023, in het verleden zijn deze percelen in erfpacht uitgegeven. Als gevolg van de verkoop van deze percelen ontvangen we minder erfpachtvergoeding. De verkoop van een perceel op bedrijventerrein Harselaar dat eerder in erfpacht is uitgegeven leidt tot een voordeel van € 1.330.000. Hier staat tegenover dat de boekwaarde van dit perceel ad.

€ 1.115.000 wordt afgeboekt, waardoor per saldo een voordeel resteert van € 215.000 (incidenteel). Voor het opstellen van een gemeentebreed integraal vastgoedbeleid is een bedrag van € 90.000 benodigd (incidenteel). Hiervoor wordt een extern bureau ingeschakeld, onderdeel hiervan is het implementeren en optimaliseren van het vastgoedbeheersysteem inclusief werkprocessen.

26

Overige afwijkingen leiden tot een nadeel van € 9.000. Het betreft onder andere het vervallen van exploitatielasten door de verkoop van een aantal panden, hogere huurinkomsten als gevolg van indexering en gestegen kosten voor onderhoud en schoonmaak. 422 Ondersteuning organisatie (€ 1.628.000 V) In de begroting is een reservering (stelpost) van €1.6 miljoen opgenomen ter dekking van mogelijke Cao-stijgingen. Het nieuwe Cao-akkoord leidt tot €3.4 miljoen extra lasten. Met de inzet van deze stelpost wordt het nadelige effect verminderd tot €1.8 miljoen. Lagere lasten van € 207.000 (incidenteel) door het corrigeren van diverse budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023. Op 8 februari 2023 zijn de door de gemeenteraad de voorgestelde budgetoverhevelingen vanuit 2022 naar 2023 vastgesteld. Verschillen zijn veroorzaakt omdat in 2022 toch meer lasten zijn gemaakt dan destijds ingeschat. Hogere lasten van € 125.000 (incidenteel) omdat het investeringskrediet 'Digitale innovatie 2022' moet worden omgezet naar een exploitatiebudget. Er is aanvankelijk een investeringskrediet aangemaakt voor de 'Digitale innovatie 2022'. Volgens de richtlijnen in de notitie materiële vaste activa (commissie BBV) is dit geen investering. Dit leidt tot een nadeel binnen dit beleidsproduct. Overige afwijkingen zorgen voor een nadeel van € 97.000.

Het betreft onder andere de stijging van de kosten voor onderhoud en schoonmaak van gemeentelijke gebouwen, indexering van de huurinkomsten van maatschappelijk vastgoed, budget voor de rechtmatigheidsverantwoording en een indexering voor de gestegen inkoopprijzen van cateringskosten. 432 Belastingen (€ 106.000 N) Lagere baten van € 40.000 (structureel) door het verhogen van de vermogensnorm met ingang van 2023. In de landelijke politiek is gezocht naar mogelijkheden om kwijtschelding te verlenen aan huishoudens met een gering spaarsaldo. Door deze norm te verhogen zullen in de gemeente Barneveld circa 80 huishoudens in aanmerking komen voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing en onroerende zaakbelastingen). Hogere lasten van € 40.000 (incidenteel) in verband met de inhuur van een WOZ-taxateur. Na controle van de Waarderingskamer is gestart met een kwaliteitsverbetering van de taxatiewerkzaamheden, om de toezeggingen aan de Waarderingskamer na te komen is tijdelijke inhuur noodzakelijk. Daarnaast zijn de werkzaamheden toegenomen in verband met een toegenomen aantal bezwaarschriften. Overige afwijkingen leiden tot een nadeel van € 26.000.

Dit heeft betrekking op een gedeeltelijk OZB-compensatie van dorpshuizen en sport- en muziekverenigingen, toegenomen proceskostenvergoedingen naar aanleiding van gegrond verklaarde WOZbezwaarprocedures en extra deelcontroles voor de hondenbelasting. 433 Algemene uitkering (€ 44.000 V) De verwerking van de structurele mutaties uit de decembercirculaire 2022 leidt in 2023 tot een voordeel van € 44.000, voornamelijk het gevolg van de uitkering van de verdeelreserve. Daarnaast ontvangen we vanaf 2023 structureel € 50.000 om uitvoering te geven aan de wet goed verhuurderschap. Hier staan lasten tegenover waardoor dit per saldo neutraal is. Vanaf 2024 is sprake van een klein nadeel van € 22.000 dat jaarlijks oploopt tot een nadeel van €30.000 in 2026 als gevolg van een correctie in verband met foutieve berekening WOZ waardestijging door het ministerie van BZK. 434 Overige baten en lasten (€ 2.596.000 N) Hogere lasten van onder andere € 3.447.000 (structureel) in verband met een akkoord tussen werkgevers en vakbonden voor een nieuwe Cao gemeenten. De financiële afspraken komen tegemoet aan de noodzaak om te investeren in de koopkracht van de medewerkers en de aantrekkelijkheid van de gemeentelijke sector voor zittende en nieuwe medewerkers. De nieuwe CAO zal met terugwerkende kracht ingaan vanaf 2 januari 2023.

Door de inzet van de stelpost loonstijgingen, zoals geraamd bij de Kadernota, is de impact van de Caostijging verlaagd. Daarnaast is er dekking beschikbaar (€237.000) uit de voorzieningen afvalstoffen en riolering. Conform BBV-voorschriften worden deze kosten na vaststelling doorverdeeld naar de taakvelden. In de kadernota 2023 is een reservering (stelpost) van €560.000 structureel opgenomen ter dekking van mogelijke prijsstijgingen. Gemeentebreed is te zien dat indexatie als gevolg van inflatie tot meerkosten leidt. Deze stelpost wordt ingezet om het effect van de prijsstijgingen te drukken.

27

28