Bijlage 6 Jaarverslag en Jaarrekening 2023 OddV
Tekst van het document
2023
Jaarverslag en jaarrekening
1
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Inhoud Voorwoord
3
Paragrafen
43
Besluit tot Vaststelling
5
Weerstandsvermogen
44
Ontwikkelingen
6
Financiering
47
Koers 2023 - 2026
7
Bedrijfsvoering
48
Financiën
9
Kapitaalgoederen
52
Financieel resultaat
10
Bijlagen
53
Overzicht baten en lasten op programmaniveau
11
Bijlage 1 Activastaat
54
Incidentele baten en lasten
12
Bijlage 2 Overzicht van de prestaties in 2023
55
Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen
13
Bijlage 3 Rapportage procescriteria per 31 december 2023
59
Balans
14
Bijlage 4 Rapportage criteria voor kritieke massa
60
Toelichting op de balans
15
Single Information Single Audit
21
Rechtmatigheidsverantwoording
23
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
24
Programma’s
30
Vergunningverlening
31
Toezicht en Handhaving
33
Advies
37
Stelseltaken
39
Projecten
41
2
op 1 januari 2024 Bijlage 5 Onderbouwing algoritme risicomodel milieutoezicht
61
Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening en het jaarverslag 2023 van Omgevingsdienst de Vallei (OddV). Hierin leest u hoe wij, samen met de gemeenten en de provincie, ook in 2023 een bijdrage hebben geleverd aan een prettige, veilige en duurzame leefomgeving.
Voorwoord Omgevingsdienst De Vallei werkt in opdracht van:
2023 was een jaar vol beweging. Naast de dynamiek van de Omgevingswet, Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb), het Interbestuurlijk Programma Versterking Vergunningverlening Toezicht en Handhaving (IBP- VTH) en de verhuizing van OddV naar Horapark 4, hebben de medewerkers van OddV de producten gerealiseerd die we hebben afgesproken in het uitvoeringsplan. Dat is een forse prestatie! Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging voor het bouwen De inwerkingtreding van de Omgevingswet en Wkb op 1 januari 2024 werd nog lang ter discussie gesteld door de Eerste Kamer. Er is met heel veel inspanningen door onze medewerkers gewerkt aan de voorbereiding op de invoering van beide wetten. De door OddV opgestelde Regionale VTH-agenda, waarin vakinhoudelijke medewerkers van OddV, gemeenten en ketenpartners in werkgroepen hebben samengewerkt aan het bepalen van de impact van de Omgevingswet op 13 inhoudelijke thema’s, heeft zijn vruchten afgeworpen. Dankzij onze medewerkers zijn we klaar voor de invoering en hebben we vertrouwen op een goede uitvoering. In 2023 heeft OddV het initiatief genomen om samen met de gemeenten een regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie op te stellen. Deze wordt in 2024 afgerond. Vooral het ‘regionale aspect’ krijgt landelijk aandacht.
Landelijk heeft het door OddV ontwikkelde ‘Handelingsperspectief voor toezicht onder de Wkb’ veel steun gekregen en is het de basis geweest voor de ‘VNG-Handreiking Toezicht en handhaving Wet kwaliteitsborging bouw’. Versterking van VTH-uitvoering Op nationaal niveau zijn de adviezen van de Commissie Van Aartsen vertaald naar een Interbestuurlijk Programma Versterking van VTH-uitvoering. Dit IBP-VTH is in 2022 gestart en loopt door tot en met 2024. Vanuit het IBP-VTH zijn robuustheidscriteria gedefinieerd waaraan omgevingsdiensten moeten gaan voldoen. Het zijn eisen op het gebied van omzet voor milieutaken om zo ervoor te zorgen dat voldoende professionele medewerkers bij een omgevingsdienst kunnen werken. Anderzijds zijn het eisen aan opleidings- en ontwikkel budget en budget voor data-analyse.
3
De deze zomer uitgevoerde toetsing van OddV aan deze robuustheidscriteria wijst uit dat OddV niet aan alle robuustheidscriteria kan voldoen. Het bestuur OddV heeft het besluit genomen om een verkenning uit te voeren hoe OddV kan voldoen aan de robuustheids criteria. Deze verkenning leidt in 2024 tot een Plan van Aanpak hoe OddV kan voldoen aan de robuustheidscriteria. Innovatie op het gebied van informatievoorziening heeft een belangrijke plek in het IBP-VTH. Het door OddV opgestelde advies om te komen tot uniforme identificatie en vastleggen van milieubelastende activiteiten (mba’s) is opgenomen in het IBP-VTH en wordt nu op nationaal niveau uitgewerkt. Ook het door OddV ontwikkelde Risicomodel voor de prioritering van het toezicht heeft een plek in het IBP-VTH en steeds meer omgevingsdiensten nemen dit Risicomodel over. OddV heeft al jaren geleden initiatieven genomen om te komen tot uitwisseling van actuele diergegevens van veehouderijen. Volhardendheid van OddV heeft ertoe geleid dat de minister van LNV heeft ingestemd met het sluiten van Gegevensleverings overeenkomsten met alle omgevingsdiensten voor het uitwisselen van gegevens over dieraantallen. OddV is hiermee, nationaal, een spelbepaler geworden op het gebied van informatievoorziening. Nieuwe huisvesting per 1 januari 2024 Met trots zijn we verhuisd naar het Horapark 4 Ede per 1 januari 2024.
Daarmee is de huisvesting geconcentreerd in één kantoor gelegen bij het station Ede-Wageningen. Dit is een belangrijke stap om te professionaliseren en om een aantrekkelijke werkgever te blijven. Positief resultaat De jaarrekening laat een positief resultaat zien van € 520.000. Op pagina 10 lichten we het resultaat toe. De accountant heeft vastgesteld dat de jaarrekening een getrouw beeld vertoont van de financiële stand van zaken van OddV en dat alles rechtmatig is verlopen. De controleverklaring vindt u op pagina 24. Met vriendelijk groet, namens het Algemeen Bestuur Floor Vermeulen, voorzitter Henk-Jan Baakman, secretaris-directeur
4
Besluit tot Vaststelling
Vaststelling
Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst de Vallei, bijeen in zijn vergadering van 11 juli 2024: Gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 10 april 2024 aan het Algemeen Bestuur tot vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2023;
Besluit: De jaarstukken 2023 van Omgevingsdienst de Vallei vast te stellen conform voorliggend ontwerp; Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst de Vallei op 11 juli 2024,
de voorzitter dhr. F. Vermeulen
de secretaris dhr. H.J. Baakman
5
Ontwikkelingen 6
Koers 2023 - 2026
De ambities voor de komende jaren zijn
In 2023 heeft het bestuur de nieuwe koers voor de periode 2023 - 2026 vastgesteld.
Onze visie - waar we voor gaan
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Onze missie - waar we voor staan Wij werken aan een gezond, duurzaam en veilig leefmilieu binnen het valleigebied, met oog voor de bestuurlijk gewenste ontwikkeling van (complexe) bedrijvigheid en toenemend ruimtegebruik.
Wij bieden voor onze opdrachtgevers meerwaarde door bundeling van onze expertise op VTH-gebied en goede kennis van de lokale situatie. In ons optreden naar de samenleving zijn we gericht op de dialoog, klantgericht en duidelijk. We werken snel (uniform) waar dat kan en leveren maatwerk waar gewenst. Onze aanpak is risicogericht (op basis van data) en innovatief.
• OddV kiest voor een integrale benadering van de leefomgeving (milieu, bouw en RO); • OddV speelt een belangrijke VTH-expertrol in de transitieopgaven; • OddV kiest voor het versterken van de robuustheid van OddV langs de inhoudelijke lijn; • OddV kiest voor milieuthema’s provinciale insteek; • OddV kiest voor bouw- en RO-thema’s valleibreed regionaal beleid; • OddV participeert in landelijke samenwerking en gebruikt IBP-VTH daarbij als ontwikkelkans; • OddV werkt samen binnen het Gelderse Stelsel; • OddV werkt in nabijheid van de opdrachtgevers. De ambities zijn vertaald in drie beleidsprogramma’s met activiteiten: 1. VTH-dienstverlening; 2. professionele organisatie; 3. in verbinding met de omgeving.
7
Interbestuurlijk Programma Versterking VTH Op nationaal niveau zijn de adviezen van de Commissie Van Aartsen vertaald naar een Interbestuurlijk Programma Versterking van VTH-uitvoering. Dit IBP-VTH is in 2022 gestart en loopt door tot en met 2024. Vanuit het IBP-VTH zijn robuustheidscriteria gedefinieerd waaraan omgevingsdiensten moeten gaan voldoen. Het zijn eisen op het gebied van omzet voor milieutaken om zo ervoor te zorgen dat voldoende professionele medewerkers bij een omgevingsdienst kunnen werken. Anderzijds zijn het eisen aan opleidings- en ontwikkelbudget en budget voor data-analyse. De deze zomer uitgevoerde toetsing van OddV aan deze robuustheids criteria wijst uit dat OddV niet aan alle robuustheidscriteria kan voldoen. Het bestuur OddV heeft het besluit genomen om een verkenning uit te voeren hoe OddV kan voldoen aan de robuustheidscriteria. Deze verkenning leidt in 2024 tot een Plan van Aanpak hoe OddV kan voldoen aan de robuustheidscriteria.
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
8
Financiën 9
Financieel resultaat
Begroting 2023 Realisatie incl. begrotingswijziging
Resultaat
Lasten en overige baten
Financieel resultaat Salariskosten
Overige personeelskosten
Inhuur personeel
Uitbesteed aan ODRA en ODRN Overige materiële kosten
10.360.839
229.619
batig
605.082
654.050
-48.968
nadelig
2.680.605
2.134.390
546.216
batig
229.969
171.135
58.834
batig
2.474.584
2.383.699
90.885
batig
Stelseltaken, saldo lasten en baten
232.903
244.153
-11.250
nadelig
Subsidies en overige inkomsten
-796.735
-795.836
-899
batig
Voorziening verlofrechten
345.076
-345.076
Onttrekking reserves
-35.000
-35.000
-
Deelnemersbijdrage
-15.981.866
-15.982.776
910
batig
-
-520.272
520.272
batig
Resultaat voor bestemming
Nadelig
Toelichting op de belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie:
De onderproductie van met name de Omgevingsdienst Regio Nijmegen
De inzet van capaciteit voor het Interbestuurlijk programma versterking
(ODRN) bij complexe vergunningverlening levert ons nu een financieel
VTH-stelsel is grotendeels door eigen medewerkers gedaan en werd
voordeel op. Ook de krapte op de arbeidsmarkt speelt hen parten.
gefinancierd door de rijksbijdrage SPUK IBP. Feitelijk maakten deze kosten
Dit betreft de vrijval van de post onvoorzien.
al deel uit van het voorcalculatorische uurtarief. Dat heeft geleid tot een
In de cao SGO is het sparen en opbouwen van verlof verruimd.
batig saldo.
Om financiële problemen in de toekomst te voorkomen wordt een
Het batig saldo op deze post wordt verklaard door 2 zaken. Enerzijds is er
voorziening gevormd voor de saldi van bovenwettelijk, spaar- en
de incidentele overdekking van de overhead omdat in de uitvoerings
aangekocht verlof dat niet meer vervalt.
plannen voor €1,7 miljoen aan meer taken zijn belegd dan in de primaire OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
10.590.458
begroting waren geraamd. Er is daarnaast een onderbesteding voor inhuur personeel onder meer voor actualisatie vergunningen. Dit heeft geleid tot een batig saldo, dat op deze post tot uiting komt.
10
Overzicht baten en lasten op programmaniveau Programmaplan
Begroting 2023
Jaarrekening 2023
Saldo t.o.v. begroting
taakveld
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
7.4
1.307.316
922.489
1.308.772
840.182
1.456
82.307
8.3
4.795.877
3.380.304
4.797.898
3.043.954
2.021
336.351
programma 2 Toezicht en handhaving
7.4
2.801.428
2.095.669
2.830.639
1.946.952
29.211
148.718
programma 1 Vergunningverlening
8.3
3.579.641
2.390.210
3.579.641
2.510.982
programma 3 Advies
7.4
1.726.946
1.136.485
1.729.356
1.275.293
8.3
1.018.377
670.183
1.018.377
programma 4 Stelseltaak
7.4
687.693
1.003.383
programma 5 Projecten
7.4
897.323
776.474
8.3
521.691
416.604
-138.808
501.967
168.216
358.227
632.617
-329.466
370.766
607.262
514.574
-290.061
261.899
521.691
583.097
-166.493
Overzichten
Algemene dekkingsmiddelen
0.5
Overhead
0.4
Heffing vennootschapsbelasting
0.9
Bedrag onvoorzien
0.8
Kolomtotaal Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Netto totaal
-120.771 2.409
130.000
4.609.493
384.975
4.801.951
254.975
-192.457
100.000 17.466.294
17.501.294
35.000 17.501.294
100.000 17.136.839
16.651.568
-329.455
849.726
16.651.568
-329.455
849.726
520.272
520.272
35.000 17.501.294
17.171.839
Batig resultaat
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Toelichting De salariskosten en kosten van inhuur zijn vertaald naar de programma’s op
van de Omgevingswet en ook specifieke projecten van Ede, zoals de bio
basis van werkelijk geschreven tijd. De onderbesteding op salarissen, inhuur
massacentrale waar veel uren aan zijn toegerekend. Vermeldingswaardig is
en de onderproductie bij de ODRN vertalen zich naar batige saldi op de
dat een deel van de ontvangen subsidies SPUK-IBP en SPUK-EHT nog niet
programma’s 1 tot en met 3. De saldi op programma 4 in zowel de lasten als
volledig benut zijn en zijn doorgeschoven naar 2024. Binnen de overhead
de baten worden veroorzaakt door uitstel van besluitvorming over het Gelders
worden de extra lasten voor projectmanagement volledig gedekt door extra
Datalab. Hierbij wordt eerst de relatie met het Interbestuurlijk programma
inkomsten van door onze medewerkers uitgevoerde visitaties in het kader van
onderzocht. Op programma 5 worden de hogere lasten voornamelijk veroor
de het Interbestuurlijk programma. Ook de niet geraamde rentebaten zijn
zaakt door meer toegerekende uren dan begroot voor de implementatie
hierop verantwoord.
11
Incidentele baten en lasten Het jaarrekeningresultaat bestaat deels uit incidentele lasten en baten. Hieronder nemen wij de incidentele lasten en baten op die het resultaat beïnvloeden en een hogere omvang hebben dan € 50.000.
Omschrijving
Bedrag (x € 1.000) - is batig + is nadelig
Incidentele lasten Programma's
Overhead
Baten 2023
Saldo
16.651.568
17.171.839
520.272
520.272
520.272
-59
Saldo
Inhuur
-257
I-GO innovatie/Datalab
-370
Begroting Betaald voorschot
Uit- en instroom personeel
-188
Barneveld
4.742.605
4.742.605
Dekking overhead uit SPUK-IBP
-227
Ede
6.751.906
6.751.906
Nijkerk
2.709.209
2.709.209
-1.101
Incidentele baten 330
Overheveling SPUK opbrengst naar 2024
262
Voorziening verlofrechten
345
17.171.839
17.171.839
Scherpenzeel
576.355
576.355
Wageningen
1.192.691
1.192.691
Provincie Gelderland
I-GO innovatie/Datalab
Totaal
9.100 15.981.866
0
12
10.010 15.982.776
-
De deelnemersbijdrage per partner is gebaseerd op de vastgestelde uit
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Lasten 2023
Onderbesteding ODRA en ODRN
Totaal incidentele lasten
Overhead
Exploitatie Nog te bestemmen:
Programma's
Bijdrage per deelnemer
Opbrengsten uitgevoerde visitaties IBP
-80
voeringsplannen 2023. De uitvoeringsplannen zijn vertaald naar de eerste
Rentebaten
-130
begrotingswijziging 2023. Voor de bestemming van het resultaat wordt
UWV
-45
een apart voorstel aan u aangeboden.
Totaal incidentele baten
682
Saldo incidentele baten en lasten
-419
Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op 1 januari 2013 trad de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking. De WNT stelt een norm voor beloningen. De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst de Vallei. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. De leden van ons Dagelijks en Algemeen Bestuur vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van ons geen bezoldiging. Ook onze directeur is zo’n topfunctionaris.
Naam topfunctionaris
Functie
Dhr. P. van ’t Hoog
Lid Algemeen Bestuur
Dhr. P. Drenth
Lid Algemeen Bestuur
Mw. E. Heutink-Wenderich
Lid Algemeen Bestuur
Dhr. I. van Ekeren
Lid Algemeen Bestuur
Dhr. W. Oosterwijk
Lid Algemeen Bestuur
Lid Dagelijks Bestuur
Dhr. A. Versteeg
Lid Algemeen Bestuur
Omschrijving
H.J. Baakman 2022
H.J. Baakman 2023
Lid Dagelijks Bestuur
Functie(s)
Algemeen directeur
Algemeen directeur
Dhr. F. Vermeulen
Lid Algemeen Bestuur
1/1-31/12
1/1-31/12
Lid Dagelijks Bestuur
Omvang dienstverband
1.0
1.0
Voorzitter
(fictieve) dienstbetrekking
Ja
Ja
Dhr. E.J. Bijleveld
Vervangend lid
Algemeen Bestuur
Duur dienstverband
Bezoldiging: Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
118.524
Beloning betaalbaar op termijn
20.317
19.606
Subtotaal
138.841
143.500
Toepasselijke WNT-maximum
216.000
223.000
n.v.t.
n.v.t.
138.841
143.500
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Bezoldiging
123.895
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
13
Balans ACTIVA
31 dec. 2023
31 dec. 2022
PASSIVA
31 dec. 2023
31 dec. 2022
Vaste activa Vaste passiva Investeringen in de openbare ruimte
1.162.643
0
met een maatschappelijk nut
Reserves
440.000
240.000
Bestemmingsreserves
66.030
101.030
Gerealiseerd resultaat
520.272
406.625
345.076
0
Balans
Vlottende activa Voorzieningen Vorderingen op openbare lichamen
7.735
60.224
2.628.998
2.611.029
Vlottende passiva
Overige schulden
1.682.897
1.475.772
Overlopende passiva
1.129.499
914.012
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar
Liquide middelen Banksaldi
104.844
327.885
190.016
93.055
89.537
45.246
4.183.773
3.137.439
De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen
14
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Totaal
Toelichting balans Waarderingsgrondslagen
Totaal
4.183.773
3.137.439
Algemeen
Balans
Passiva
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming
Activa
De reserves betreffen zowel de algemene reserve als
van de voorschriften van het Besluit Begroting en
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de
de bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves
Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en
oorspronkelijke verkrijgingsprijs, verminderd met de
betreffen de reeds bestemde gedeelten van de
de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
ontvangen bijdragen die direct gerelateerd zijn aan
exploitatiesaldi tot en met het verslagjaar. De
publieke en semipublieke sector (WNT). Tenzij anders
de investering en de jaarlijkse afschrijvingslasten.
voorziening is gewaardeerd op het nominale bedrag
vermeld, zijn de activa en passiva in de balans
De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen de
van de betrokken verplichting. De vlottende schulden
gewaardeerd tegen de nominale waarden in euro’s.
nominale waarde en hebben een rentetypische
en de overlopende passiva zijn ook opgenomen tegen
looptijd van korter dan één jaar. De liquide middelen
de nominale waarde.
en de overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Toelichting op de balans (bedragen x € 1.000) ACTIVA Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2023.
Vaste activa
Boekwaarde Investeringen 1 jan. 2023
DesinvesteAfschrijvingen ringen
Bijdragen Afwaarderingen van derden
Boekwaarde 31 dec. 2023
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Bedrijfsgebouwen
0
1.180
0
0
90
0
Overige materiële vaste activa
0
73
0
0
0
0
1.090 73
Totaal
0
1.253
0
0
90
0
1.163
Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen
Boekwaarde 31 dec. 2023
Voorziening oninbaarheid
Boekwaarde 31 dec. 2023
Boekwaarde 31 dec. 2022
8
0
8
60
2.629
0
2.629
2.611
0
0
0
0
0
0
0
0
2.637
0
2.637
2.671
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Totaal
15
Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen zijn allemaal van december 2023.
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Met de invoering van het schatkistbankieren mag OddV een drempelbedrag buiten ’s Rijks schatkist aanhouden. Dit drempelbedrag is in 2023 € 1.000.000. We voldoen in 2023 zonder uitzondering aan het wettelijk vereiste: Bedragen x € 1000
1e kw
2e kw
3e kw
4e kw
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen
413
398
371
301
Ruimte onder het drempelbedrag
587
602
629
699
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen is als volgt: Bank Nederlandse Gemeenten IBAN: NL04 BNGH 028.51.58.554
Boekwaarde 31 dec. 2023
Boekwaarde 31 dec. 2022
41
328
Bankgarantie huurovereenkomst IBAN: NL70 BNGH 028.51.86.272
64
0
Totaal
105
328
Overlopende activa
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Het volgende onderscheid wordt gemaakt:
Boekwaarde
Boekwaarde
De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen
31 dec. 2023
31 dec. 2022
190
93
die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
90
45
Totaal
280
138
met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - overige Nederlands overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen
16
PASSIVA Vaste passiva Het volgende onderscheid wordt gemaakt:
Boekwaarde 31 dec. 2023
Boekwaarde 31 dec. 2022
Algemene reserve
440
240
Inbedding energie primair proces
23
23
Doorontwikkeling organisatie
43
43
Actualisatie milieuvergunningen Gerealiseerd resultaat Totaal
0
35
520
407
1.026
748
Algemene reserve en bestemmingsreserves Het verloop in 2023 ziet u in het volgende overzicht per reserve weergegeven.
17
Boekwaarde 31 dec. 2022
Toevoeging/Onttrekking
Bestemming Boekwaarde resultaat 31 dec. 2023 vorig boekjaar
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Algemene reserve
240
200
440
Actualisatie milieuvergunningen
35
-35
0
Inbedding energie primair proces
23
23
Doorontwikkeling organisatie
43
43
Totaal
341
506
-35
200
Toevoegingen en onttrekkingen algemene en bestemmingsreserves Er is in 2023 € 200.000 toegevoegd en € 35.000 onttrokken aan de reserves. Ons Algemeen Bestuur heeft op 6 juli 2023 besloten om het jaarresultaat 2022 van € 407.000 als volgt te verdelen: € 207.000 te verrekenen met de partners en € 200.000 te storten in de algemene reserve.
Gerealiseerd resultaat 2023 Voor een toelichting op het resultaat groot € 520.000 wordt verwezen naar pagina 10. Met behulp van een separaat voorstel dient het jaarrekening resultaat 2023 nog nader te worden bestemd.
Doel reserves • De algemene reserve is ingesteld als saldireserve en bufferfunctie voor het afdekken van risico’s. Na resultaatbestemming verrekenen we daarmee de jaarlijkse tekorten of overschotten. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement is een benodigd bedrag gecalculeerd van € 507.000. • De reserve ‘actualisatie milieuvergunningen’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2020. Deze reserve is bedoeld om achterstanden in te halen die zijn ontstaan om de KPI actuele milieuvergunningen op 80% te brengen en te houden. Er is in 2023 € 35.000 onttrokken aan deze reserve. • De reserve ‘inbedding energie primair proces’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2016 en 2020. Deze reserve is bedoeld als impuls aan extra capaciteit voor energiereductie bij bedrijven. Op het moment dat de cofinanciering van de provincie opdroogt kan dit bedrag daarvoor worden ingezet. OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
• De reserve ‘doorontwikkeling organisatie’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2015, 2016, 2018, 2019 en 2020. Deze is bedoeld ter ondersteuning van het ontwikkelproces van OddV en in het bijzonder voor de implementatie van de Omgevingswet.
18
Voorzieningen In de cao SGO is opgenomen dat werknemers de mogelijkheid hebben om te kiezen voor verlofsparen. De BBV-richtlijnen schrijven voor dat voor het saldo bronnen verlofuren, waarvan niet kan worden aangetoond dat dit over de jaren gezien een gelijke omvang kent, een voorziening moet worden opgenomen. Om dit financiële risico af te dekken is er per 31 december 2023 een voorziening gevormd van € 345.000 voor de verlofuren die een vervaltermijn van langer dan één jaar hebben.
Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwending 31 dec. 2022
Boekwaarde 31 dec. 2023
Verlofrechten
0
345
0
0
345
Totaal
0
345
0
0
345
Vlottende passiva en overlopende passiva Onder de overige schulden wordt het saldo van de crediteuren op balansdatum opgenomen. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Boekwaarde 31 dec. 2023
Boekwaarde 31 dec. 2022
1.683
1.476
Overlopende passiva
1.129
914
Totaal
2.812
2.390
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
De in de balans opgenomen schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar specificeren we als volgt:
Boekwaarde 31 dec. 2023
Boekwaarde 31 dec. 2022
Btw
473
587
Af te dragen loonheffing
645
630 138
ABP
134
Crediteuren
413
0
Overig
18
121
Totaal
1.683
1.476
19
De in de balans opgenomen overlopende passiva specificeren we als volgt: Laptops en/of monitoren
Boekwaarde 31 dec. 2023
Boekwaarde 31 dec. 2022
72
72
Investering pand Horapark
47
0
Inhuur personeel en uitbesteed werk
124
67
Huisvestingskosten diverse locaties
52
0
Accountantskosten
14
14
I-GO
34
54
Coördinatie en kwaliteit
65
70
Nog te betalen opleidingskosten
0
5
Overig
46
10
Voorschot provincie voor I-GO
239
332
Toezicht en handhaving energiebesparingsplicht (SPUK Energie)
247
174
Uitkering RVO interbestuurlijk programma VTH (SPUK IBP)
189
116
1.129
914
Uitkering RVO voor extra ondersteuning
Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Eind 2023 zijn de volgende financiële verplichtingen aanwezig:
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
• Gastheercontract met de gemeente Ede voor ICT, Financiële administratie en salarisadministratie tot 1 januari 2023, kosten circa € 1,3 miljoen per jaar, loopt conform afspraak stilzwijgend door. • Huisvestingscontract met Hást BV tot en met 31 december 2033, groot € 212.000 per jaar. • Een leasecontract met PON voor 3 bedrijfsauto’s tot 1 juli 2024 van € 17.000 per jaar.
20
Single Information Single Audit SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-1-2024 IenW
E93
Regeling specifieke
Cumulatieve besteding
Eindverantwoording
(t/m jaar 2023)
(Ja/Nee)
programma VTH
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E93/01
Indicator: E93/02
Indicator: E93/03
€ 226.953
€ 260.992
Nee
Naam activiteit
Besteding (jaar T)
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E93/04
Indicator: E93/05
Indicator: E93/06
Deelname werk- en projectgroepen
€ 56.224
€ 57.203
€ 6.181
€ 11.520
1
2
(Pijler 1 t/m 6) Aanleveren van data voor het IBP
(Pijler 1 t/m 6)
3
Scholing en opleiding (Pijler 1 t/m 6)
€ 160.679
€ 160.679
4
Inzicht in bestaande vormen bekostiging
€ 275
€ 275
van de omgevingsdienst (Pijler 1)
5
Implementatie van de Landelijke Handhavings-
strategie Omgevingswet (Pijler 2 en 5)
Uniforme indeling naar risico van zorg-
6
€ 733
€ 733
€0
€0
bedrijven (risico ranking) (Pijler 2)
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Totale besteding (jaar 2023)
uitkering Interbestuurlijk
7
Openbaar maken van definitieve hand-
€0
havingsbeschikkingen Wabo-inspecties (Pijler 2)
€0
21
8
9 10
11
12
Onderzoek onder het IBP naar
€0
€0
Eén risicoanalyse en uitvoerings- en
€ 1.671
Opstellen en uitvoeren van
€ 733
Participeren in onderzoek naar mandaten
€0
€0
13
Visitaties bij omgevingsdiensten en
€ 458
€ 28.178
Plan van aanpak voor het inrichten van een
14
€ 733
implementatieprogramma (Pijler 5)
meewerken aan evaluatie van de pilots (Pijler 6)
€ 1.671
(Pijler 5)
€0
handhavingsplan per omgevingsdienst (Pijler 5)
€0
belangrijke (transitie)opgaven (Pijler 5)
Landelijke arbeidsmarktcampagne (Pijler 4)
15
€0
€0
systeem van onderzoeken door ILT naar het functioneren van het VTH-stelsel (Pijler 6) Materiële kosten (max 10% van bedrag
€0
€0
Wordt voldaan aan het
Wordt voldaan aan
genoemd in bijlage 2 SPUK)
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
EZK F21 Eenmalige specifieke uitkeringen
Besteding (jaar 2023) Cumulatieve besteding (t/m jaar 2023)
Eindverantwoording
ten behoeve van extra onder-
bepaalde in artikel 6,
bepaalde in artikel 6, (ja/nee)
steuning voor toezicht handhaving
tweede lid van de
zesde lid van de
van de energiebesparingsplicht
Regeling (ja/nee)
Regeling (ja/nee)
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle D2
Aard controle R
Indicator: F21/01
Indicator: F21/02
Indicator: F21/03
Indicator: F21/04
Indicator: F21/05
€ 107.926
€ 107.926
Ja
Ja
Nee
22
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur van Omgevingsdienst de Vallei. De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatig heidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheids verantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties
het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 26 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 175.000.
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota recht matigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
23
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
24
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
25
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
26
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
27
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
28
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
29
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Programma’s 30
Gewogen percentage van de vergunningaanvragen in 2023 ten opzichte van het uitvoeringsplan
% 180 160
52%
40
In het figuur rechts ziet u het gewogen gemiddelde van de omzet van de vergunningaanvragen in 2023. Dit uitgesplitst per partner naar vergunningen bouwen, vergunningen bouwen overig en milieuvergunningen.
32%
20
Dit hebben we bereikt
104% 88%
111% 90%
89%
98%
75%
60
93%
80
67%
We streven ernaar het werkprogramma volgens afspraak te realiseren. Ook willen we aanvragen binnen de daarvoor afgesproken (wettelijke) termijnen afhandelen. We leveren kwaliteit, streven naar een verdere verbetering daarvan en naar tevreden klanten.
100
101%
Dit willen we bereiken
131%
120
139%
140
88%
Vergunningverlening
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Dit houdt het programma in Het programma Vergunningverlening gaat over de behandeling van omgevingsvergunningen en meldingen. Onze producten staan omschreven in het Productenboek 2023. Het taakveld Vergunningverlening wordt bepaald door de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo), het Activiteitenbesluit en andere relevante besluiten voor milieu en de behandeling van milieumeldingen van milieu-inrichtingen.
0 Barneveld Milieuvergunningen
Ede
Nijkerk
Scherpenzeel Wageningen
Vergunningen bouwen
Vergunningen bouwen overig
31
Aanvragen milieu- en bouwvergunningen Opvallend is dat het aantal afgegeven bouwvergunningen in Barneveld zoveel hoger is dan de prognose. Bij alle partners zien we dat het aantal afgegeven milieuvergunningen lager is dan de prognose. Dit zien we vooral terug bij agrarische vergunningen waarbij het stikstofprobleem parten speelt omdat we geen vergunning kunnen afgeven in afwachting van rijksbeleid. In de laatste 2 weken van december zijn er nog zo’n 400 bouw- en milieuaanvragen binnengekomen die in 2024 afgehandeld moeten worden onder de Wabo. Blijkbaar willen initiatiefnemers graag hun aanvraag onder het ‘oude’, bekende, wettelijk kader laten vallen. De werking van het nieuwe wettelijk kader in de vorm van de Omgevingswet en Wkb is nog onbekend.
Het geeft wel aan dat ook in 2024 er nog veel onder de oude wetgeving moet worden afgehandeld, voor zowel vergunningverlening als voor toezicht. In 2023 hebben we het niveau van 67% actuele vergunningen van 2022 weten vast te houden. Het is niet gelukt om te voldoen aan de afgesproken norm ≥ 80%. We hebben de geplande jaarproductie actualisatie van industriële vergunningen gerealiseerd. De actualisatie van vergunningen van agrarische inrichtingen ligt nagenoeg stil als gevolg van de stikstof problematiek (nog geen duidelijk beleid). Hiernaast blijft het bijzonder lastig geschikte expertise te werven. Onder de Omgevingswet kennen we het begrip inrichting niet meer en is het begrip milieubelastende activiteiten (mba's) geïntroduceerd. Ook is de actualiseringsplicht gewijzigd. We zullen bekijken wat hiervan de gevolgen zijn.
Dit heeft het gekost x € 1,-
Begroting 2023
Lasten *)
6.025.266
5.546.918
Baten
6.150.850
6.250.075
Mutaties reserves
35.000
35.000
Saldo na mutatie reserves
160.584
738.157
*) inclusief toegerekende overhead en onvoorzien OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Jaarrekening 2023
32
% 180
Dit willen we bereiken
40
We zetten we ons in voor een zodanige naleving van de wettelijke voorschriften dat de kwaliteit van de leefomgeving (veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid) optimaal wordt bevorderd.
20
Toezicht Het toezicht drukken we uit in het aantal afgeronde inspecties voor BRIKS en toezicht op milieu-inrichtingen. Dit is te zien in de grafiek rechts.
101% 95%
80
90% 88%
100
118%
120
130%
140
60
Dit hebben we bereikt
164%
160
103%
Ons productenboek en de dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) met onze partners vormen hiervoor het uitgangspunt.
Gewogen percentage van de afgeronde inspecties 2022 ten opzichte van het uitvoeringsplan
121%
We houden geprogrammeerd toezicht en handhaven relevante wet- en regelgeving voor Wabo- en milieutaken. Het gaat hierbij om: • de uitvoering van controles; • de afhandeling van meldingen en klachten; • de uitvoering van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving volgens de sanctiestrategie van de partners; • het onderhoud van de bereikbaarheidsregeling; • onze beschikbaarheid voor incidenten- en rampenbestrijding.
85%
Toezicht en Handhaving
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Dit houdt het programma in
33
0 Barneveld Toezicht Milieu
Ede Toezicht Briks
Nijkerk
Scherpenzeel Wageningen
Toezicht milieu Dit gaat om de geplande milieucontroles van de bedrijven/inrichtingen die gecontroleerd zijn volgens het nieuwe risicomodel in 2023. Het zijn controles van diverse aard, zoals integrale controles, aspectcontroles en administratieve controles. Er wordt gerapporteerd op het aantal afgeronde inspectietrajecten. Omdat er sprake is van risicogerichte controles zien we dat de gerealiseerde milieucontroles niet volledig in balans zijn met de geprognosticeerde milieucontroles in de uitvoeringsplannen. Het is van belang om hier in 2024 verder naar te kijken door te opteren voor een risicogerichte aanpak per partner of een regionale risicogerichte aanpak waarbij de prognose dan afwijkt van de realiteit. Voor de wijze waarop risico’s worden geprioriteerd en naar voren komen in het nieuwe risicomodel wordt verwezen naar bijlage 5. In ons verzorgingsgebied kennen we een kleine 10.000 milieurelevante inrichtingen waar we toezicht op houden. We hebben de inrichtingen verdeeld in 14 verschillende branches. In een aantal van deze branches voeren we jaarlijks controles uit en in een aantal branches doen we dat om het jaar. Deze systematiek hanteren we zodat we maximaal voordeel halen uit het branchegerichte werken.
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Toezicht BRIKS-projecten BRIKS staat voor bouw, reclame, inritten, kappen en sloop. Het toezicht op BRIKS hangt onder andere af van het aantal verleende vergunningen en van de daadwerkelijke uitvoering of realisatie ervan. Bij deze vergunningen gaat het veelal om bouw en sloop. Hierbij wordt gerapporteerd op het aantal afgeronde inspectietrajecten.
In totaal zijn er meer inspectietrajecten afgerond dan begroot. De productie op dit onderdeel is vrijwel volledig vraaggestuurd. Als er weinig wordt gebouwd hoeft er weinig gecontroleerd te worden en vice versa. We zien wel dat de voorraad onderhanden werk stijgt van vergunde bouwwerken. Door de krapte op de arbeidsmarkt van bouwtechnisch personeel en de prijsstijgingen en lange levertijden van bouwmaterialen gaat er geruime tijd overheen voordat er gebouwd kan worden. Aan voorraad onderhouden werk is er nog zo’n € 3 miljoen. aan vergunningen die wel verleend zijn vanaf het jaar 2018 tot op heden waar nog geen bouwactiviteiten zijn verricht of niet gereed zijn gemeld. De verdeling per partner is als volgt: Totaal in € Barneveld
1.086.080,55
Ede
1.250.990,25
Nijkerk
289.300,35
Scherpenzeel
109.089,75
Wageningen
330.952,80 3.066.413,70
Ons advies is dan ook dat onze partners hiermee rekening houden, omdat hier geen legesopbrengsten meer tegenover staan. Die zijn al afgelopen jaren ontvangen.
34
Handhaving
Juridische handhaving
In de volgende grafiek ziet u een overzicht van de genormeerde handhavingszaken:
Bij de meeste partners is de realisatie van de taak juridische handhaving in grote lijnen conform de prognose. De instroom van nieuwe overtredingen is over de hele linie redelijk in balans met de afronding van lopende handhavingszaken, waardoor de voorraad onderhanden werk min of meer gelijk is gebleven. Per partner zijn er relatief kleine verschillen. Nijkerk vormt hierop een uitzondering, daar zijn minder uren besteed aan juridische handhaving dan vooraf was geprognotiseerd. Dit komt grotendeels doordat er het afgelopen jaar in Nijkerk in verhouding tot de andere partners minder overtredingen zijn gerapporteerd en/of minder verzoeken om handhaving zijn ingediend. Hierdoor is de voorraad onderhanden werk wat gedaald, er zijn meer zaken afgerond dan dat er nieuw zijn opgestart.
Gewogen percentage van de handhavingszaken in 2023 ten opzichte van het uitvoeringsplan
% 600
484%
500 400
Juridische ondersteuning
Barneveld
Ede
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Juridische handhaving
Nijkerk
126% 125%
113%
103%
125%
74%
77%
122%
99%
86%
0
0%
100
109%
200
188%
331%
300
Scherpenzeel Wageningen
Bezwaar en beroep handhaving
Bezwaar en beroep vergunningen
Overall zijn er een stuk meer bezwaar- en beroepschriften afgehandeld dan geprognotiseerd. Over de hele linie is dat vooral toe te rekenen aan de bezwaar- en beroepzaken die relatie hebben met vergunningverlening, deze trend is al enige tijd zichtbaar. De ontwikkeling die we zien is dat men de afgelopen jaren steeds vaker in actie komt tegen veranderingen van de gebouwde omgeving, men is mondiger geworden. Ook zijn er bij sommige partners veel vergunningen verleend, dan stijgt het aantal bezwaar- en beroepszaken over het algemeen mee. Met name in Scherpenzeel zijn de verschillen met de prognose groot, hoewel deze in absolute aantallen nog enigszins beperkt zijn. Voor Barneveld geldt dat we daar alleen betrokken zijn bij de bezwarenbehandeling.
35
De grafiek is een samenvoeging van de bezwaren inzake handhaving en vergunningverlening en geeft de urenbesteding aan verweerschriften en hoorzittingen weer. Gezien het hoge aantal bezwaren en daarmee gepaard gaande tijdbesteding is sprake van een forse overschrijding van de prognose. Dit heeft ook te maken met het feit dat we per zaak meer tijd nodig hebben om een verweerschrift op te stellen en de zitting bij te wonen dan vooraf ingeschat is. Dit is in het uitvoeringsplan voor 2024 aangepast.
Dit heeft het gekost Begroting 2023
Jaarrekening 2023
Lasten*)
6.269.943
6.366.355
Baten
6.430.896
6.560.815
x € 1,-
Mutaties reserves Saldo na mutatie reserves
-
-
160.953
194.459
*) inclusief toegerekende overhead en onvoorzien
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
36
Advies
Dit houdt het programma in
Dit programma bestaat uit het geven van specialistische adviezen voor vergunning- en handhavingsprocedures die door ons worden uitgevoerd. Ook de specialistische adviezen aan gemeenten voor onder andere vraagstukken op het gebied van de ruimtelijke ordening maken hier deel van uit. Daarnaast vallen onder dit programma structurele taken van medewerkers in het primaire proces, die niet direct toe te rekenen zijn aan de producten in Programma 1 en 2. Voorbeelden hiervan zijn calamiteitendienst en coördinatietaken.
Dit willen we bereiken
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
We willen adequaat en kwalitatief goede specialistische adviezen geven binnen de afgesproken termijn. We leveren de volgende specialistische producten: • Meldingen voor het besluit bodemkwaliteit. • Bodemsanering. • Bodemadvisering bouw. • Bodemadvisering milieu. • Constructieve veiligheid. • Geluidsadvisering. • Advisering externe veiligheid.
We willen de dienstverlening intern en aan de partners naar tevredenheid uitvoeren. Ook sturen we op de uitvoering van de afgesproken taken binnen de afgesproken uren. Sommige onderwerpen behoren primair bij onze partners, maar vallen wel binnen onze expertise. In deze gevallen kunnen en willen wij hieraan een goede bijdrage leveren en de partners optimaal faciliteren. Dit valt onder de overige dienstverlening. Deze uren belasten we dan ook rechtstreeks aan de partners door als DVO-uren.
Dit hebben we bereikt Specialistische producten Dit zijn interne adviezen in het kader van de vergunningverlening. Voorbeelden hiervan zijn adviezen op het terrein van bodem, geluid en constructieve veiligheid. De productie van specialistische adviezen ligt OddV-breed iets onder de voorgenomen prognose.
37
Overige dienstverlening, waaronder de DVO-uren
Dit heeft het gekost
Grofweg hebben we de productie OddV-breed gehaald in vergelijking met de prognose, al zien we vooral in Wageningen en de provincie dat er sprake is van minder vraag aan advies en coördinatie-uren.
x € 1,-
Gewogen percentage specialistische producten en overige dienstverlening 2023 ten opzichte van het uitvoeringsplan
Begroting 2023
Jaarrekening 2023
Lasten*)
2.543.109
2.538.097
Baten
2.766.760
2.812.259
Mutaties reserves Saldo na mutatie reserves
%
-
-
223.651
274.161
*) inclusief toegerekende overhead en onvoorzien
180 160
63%
89% 95%
104%
108%
93%
68%
60
93%
80
105%
100
94%
120
125%
150%
140
40
29%
20 0
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Barneveld
Ede
Specialistische producten
Nijkerk
Scherpenzeel Wageningen
DVO en overige dienstverlening
Provincie
Totaal
38
Stelseltaken OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Dit houdt het programma in
Het Gelders Stelsel is een samenwerkingsverband van de zeven Gelderse omgevingsdiensten (OD's). De OD’s verrichten in de nabijheid van gemeenten de Wabo-taken waarvoor zij robuuste taakuitvoering realiseren. Om deze robuustheid te garanderen zijn samenwerkingsafspraken gemaakt die zijn vastgelegd in stelsel afspraken. Hiermee zijn de OD’s in Gelderland onlosmakelijk met elkaar verbonden. We hebben stelselafspraken gemaakt over complexe vergunningverlening, complexe handhaving, keten toezicht, coördinatie van het stelsel, informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO), het kenniscentrum en communicatie, Portaal, coördinatie Bestuurlijke strafbeschikking Milieu en HRM. De dienst waar een stelseltaak is belegd, voert die taak uit voor zichzelf en de andere Gelderse omgevingsdiensten. Dit is de basis voor het Gelders Stelsel dat in samenhang functioneert. Wij voeren de stelseltaak coördinatie, kwaliteitsmanagement en I-GO uit. Ook is de taak van functionaris gegevensbescherming FG en advisering in het kader van de AVG voor het gehele stelsel bij ons belegd.
Dit willen we bereiken Voor het programma Coördinatie/kwaliteit hebben we de volgende ambities gedefinieerd.
Ambitie coördinatie De coördinatie van het Gelders Stelsel omvat de zorg voor: • een gezamenlijk (strategisch) doel, Visie Gelders Stelsel; • coördinatiemechanismen (overleg AB-voorzitter, Directeurenoverleg, overleg OGO-voorzitters, enzovoorts); • randvoorwaarden voor succesvol samenwerken en harmonisatie; • het coördineren van het opstellen, uitvoeren en verantwoorden van programma’s voor stelseltakenstelseltaken; • de afstemming van zaken en processen, zodat er sprake is van een vitaal Gelders Stelsel dat zich ontwikkelt richting het gezamenlijk gedefinieerde doel.
39 Ambitie Kwaliteitsmanagement Deze stelseltaak ondersteunt de Gelderse omgevingsdiensten bij de verbetering en borging van de kwaliteit. Dat geldt voor de uitvoering en de organisatie van de Vergunning-, Toezicht- en Handhavingstaken. De ‘Kwaliteitscriteria 2.2 (KC)’ en de ‘Gelderse handreiking kwaliteits management’ zijn hierbij leidend.
Ambitie I-GO I-GO is het innovatieplatform voor informatievoorziening in het Gelders Stelsel. De OD’s in Overijssel participeren in onderdelen van I-GO.
Dit hebben we bereikt Coördinatie De omgevingsdiensten in Gelderland werken samen op thema’s zoals strafrecht, ketentoezicht en informatievoorziening. Dit omdat samen werking, onder andere op deze thema’s, de effectiviteit van de uitvoering vergroot en daarmee de milieuschade beperkt.
Informatievoorziening: IBP-VTH en Gelders Datalab Met I-GO werken we in Gelderland samen op het gebied van data kwaliteit. Er is, met succes, initiatief genomen om in het IBP-VTH een project op te nemen voor een registratievoorziening voor milieu belastende activiteiten. Eind 2022 is er een voorstel gemaakt voor de inrichting van een Gelders Datalab. Vooralsnog is dit aangehouden gelet op de landelijke ontwikkelingen (IBP-VTH) en professionalisering van Omgevingsdienst NL.
De hoofdpunten van de doorontwikkeling van de samenwerking zijn: Dit heeft het gekost • Iedere OD voert VTH-taken robuust uit. Zo nodig wordt samengewerkt voor specialistische deskundigheden op basis van bestuurlijk geborgde afspraken. • Er is provinciebreed beleid ontwikkeld voor complexe vergunningverlening en handhaving. • Bovenregionale onderwerpen (Ketentoezicht, BOA/BsB-m (Bestuurlijke strafbeschikking milieu), informatievoorziening/data-analyse) worden doorontwikkeld mede in relatie tot het Interbestuurlijk programma Versterking VTH-stelsel. Vanuit de coördinatietaak is dit proces begeleid. Ook is mede sturing gegeven aan het onderzoek naar de robuustheid van het Gelders Stelsel.
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Kwaliteitsmanagement en FG In het derde kwartaal van 2022 is de kwaliteitsadviseur Gelders Stelsel fulltime ingezet voor het project Visitatie ODNL dat een onderdeel is van het Interbestuurlijk programma. Dit liep ook in heel 2023 door. De adviseur vervulde ook de rol van kwaliteitsadviseur en was FG voor het Gelders Stelsel. In het directeurenoverleg omgevingsdiensten is eind 2022 besloten om de inzet van de kwaliteitsadviseur in het stelsel voorlopig op te schorten en dat de expertgroep gaat functioneren als een netwerk kwaliteitsadviseurs.
Begroting 2023
Jaarrekening 2023
Lasten*)
1.003.383
632.617
Baten
687.693
358.227
-
-
-315.690
-274.390
x € 1,-
Mutaties reserves Saldo na mutatie reserves *) inclusief toegerekende overhead en onvoorzien
40
Projecten
Dit houdt het programma in
Binnen dit programma verantwoorden we projecten met een incidenteel karakter.
Dit willen we bereiken Projecten moeten een impuls geven aan nieuwe onderwerpen of zaken die in het primaire proces onvoldoende borging hebben. De initiatieven voor projecten gaan uit van de partners. Voor 2023 hebben we de volgende projecten uitgevoerd: • Energiereductie bij bedrijven. • Toezicht op permanente bewoning in verblijfsrecreatie in Ede. • Actualisatie milieuvergunningen. • Handhaving kamergewijze verhuur Wageningen. • Mediation en voorfase afstemming vergunningverlening Wageningen. • Bijdrage aan de implementatie van de Omgevingswet bij de partners.
Dit hebben we bereikt Energiereductie bij bedrijven Het benodigde aantal EML-controles voor de GEA-subsidie in 2023 zijn over het algemeen genomen verricht. Partner
Begroot UP 2023
Realisatie 2023
Barneveld
51
51
Ede
80
80
Nijkerk
30
27
Scherpenzeel
5
5
Wageningen
19
19
185
182
Toezicht op permanente bewoning in verblijfsrecreatie in Ede
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Binnen dit project zorgden zaken als ondermijning, het project Ariadne, sociale problematiek en vitale vakantieparken voor een enorme spin-off richting het werk van onze toezichthouders en juristen. Daardoor hebben we het geraamde aantal uren voor dit project met ca. 150 uur over schreden. In feite zijn er steeds meer werkzaamheden omtrent de parken bijgekomen. Dit komt door de brede integrale benadering die de gemeente Ede voorstaat.
Actualisatie milieuvergunningen Zoals we al benoemden bij het Programma Vergunningverlening is de actualisatie milieuvergunningen stabiel ten opzichte van vorig jaar, maar loopt wel achter op de ambitie die we hadden. Het ontbreken van voldoende gekwalificeerde capaciteit en het stikstofprobleem heeft hier een nadrukkelijke rol in gespeeld.
41
Door de invoering van de Omgevingswet verandert de vergunningplicht van bepaalde inrichtingen van vergunningen naar milieu belastende activiteiten en zal het beleid moeten worden herijkt.
projecten. Het blijkt dat dit lastig ‘apart’ te registreren is. De inspecties die hiermee samenhangen zijn verantwoord in de normen voor regulier toezicht.
Handhaving Wageningse Eng
Omgevingswet
Vanuit de opdrachtgever is er overleg gezocht over de mogelijkheden om de handhaving rond de Wageningse Eng op te pakken. OddV heeft hier haar visie op gegeven en een aantal aandachtspunten meegegeven. Hier is nog geen vervolg op gekomen, waardoor OddV hier ook nog geen acties op heeft kunnen uitzetten.
We hebben dit jaar 2022 uren besteed aan het thema Omgevingswet. Dit is ver boven de prognose uit de uitvoeringsplannen. Met name door uitstel van de Omgevingswet en Wkb naar 1 januari 2024 zijn er extra inspanningen verricht om de bijbehorende processen te implementeren.
Biomassacentrale Handhaving kamergewijze verhuur Wageningen De geraamde uren voor deze post zijn nagenoeg besteed in 2023. Binnen deze uren hebben we bijgedragen aan de handhaving van de kamer verhuur en zijn we actief betrokken geweest bij de beleidsvorming op dit onderwerp.
In eerste aanleg leek dit een incidenteel project te zijn dat niet meer in 2023 zou voorkomen. Echter de bestuurlijke druk over dit dossier is nog steeds heel erg hoog en zijn er door OddV ruim 800 uren aan besteed, terwijl hiervoor geen uren zijn opgenomen in het Uitvoeringsplan 2023.
Theseus Mediation en voorfase afstemming vergunningverlening Wageningen
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Wageningen kiest ervoor om extra aandacht te geven aan (pre)mediation en afstemming in de voorfase voor vergunningverlening. Mediation is in het leven geroepen omdat daar meer uren aan verbonden waren dan de productnorm voor juridische handhaving. Omdat Juridische handhaving wordt afgerekend op gerealiseerde productieve uren is deze aparte post niet meer relevant en zijn de uren voor mediation verantwoord op juridische handhaving.
OddV is op verzoek van Ede gevraagd om mee te draaien in het project Theseus, ofwel het onderzoek op ondermijning op bedrijventerreinen. Daar zijn in totaal ruim 100 uren op verantwoord. In het Uitvoeringsplan 2023 zijn hiervoor in 2023 geen uren voor opgenomen.
42
Dit heeft het gekost x € 1,-
Begroting 2023
Jaarrekening 2023
Landschap en ecologie Wageningen
Lasten*)
1.659.593
1.567.580
Wageningen heeft uren opgenomen als project voor het toezicht en handhaving op het nakomen vergunningsvoorwaarden (Omgevings vergunning) m.b.t. landschap en ecologie. De landschappelijke inpassingen vinden vaak pas een tijd na afronding van de bouwwerkzaamheden plaats. Daarnaast heeft Wageningen gevraagd om toezicht en handhaving op bescherming vleermuizen bij spouwmuurisolatie van grotere renovatie
Baten
1.430.095
1.155.464
Mutaties reserves Saldo na mutatie reserves *) inclusief toegerekende overhead en onvoorzien
-
-
-229.499
-412.116
Paragrafen 43
Weerstandsvermogen Deze paragraaf geeft inzicht in het risicoprofiel, de risico’s en het beschikbare weerstandsvermogen van OddV. Risico's Kans-klasse
Bedrag
Kans
Risico
Tekort aan gekwalificeerd personeel
3
500.000
30%
150.000
Hogere inflatie dan opgenomen in de begroting
4
400.000
50%
200.000
Landelijke robuustheidsdiscussie omgevingsdiensten
4
500.000
30%
150.000
Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen
2
200.000
20%
40.000
DSO-problemen Omgevingswet
3
200.000
30%
60.000
Cybercrime/Datalekken
4
150.000
20%
30.000
Stikstofproblematiek
3
200.000
30%
40.000
Krappere budgetten gemeenten
2
500.000
20%
100.000
Outputfinanciering
1
300.000
10%
30.000
Kleinere risico's
div
45.000
Totaal ingeschatte geïdentificeerde risico's
845.000
Benodigd weerstandsvermogen met dempingsfactor 0,6
507.000
44
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Weerstandsvermogen
31-12-2023
Algemene reserve
440.000
Bestemmingsreserves
66.000
Beschikbaar weerstandsvermogen
506.000
Conclusie: het weerstandsvermogen is onvoldoende om de risico’s op te vangen.
Tekort gekwalificeerd personeel
DSO-problemen Omgevingswet
Er is een tekort aan gekwalificeerd ervaren personeel. Het gevolg is dat we afhankelijk zijn van inhuurkrachten of onervaren personeel, die we zelf moeten opleiden. Inhuurkrachten zijn duurder dan eigen personeel en het zelf opleiden van medewerkers gaat ten koste van de productiviteit.
De Omgevingswet en Wkb zijn inmiddels van kracht. Het landelijk systeem Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) kent nog de nodige hobbels en wordt niet als gebruiksvriendelijk ervaren, waardoor er meer beroep op onze medewerkers wordt gedaan bij vergunningaanvragen. Dit kan leiden tot extra benodigde capaciteit of het onder druk staan van de kengetallen van de producten.
Vertaling hogere inflatie naar cao en inhuur Door de hoge inflatie staan de cao-onderhandelingen onder druk en stijgen de kosten van inhuurkrachten en tijdelijke medewerkers bovengemiddeld hard. Zo is in de begroting 2024 een lagere loon- en prijsinflatiecorrectie toegepast dan de werkelijke inflatie. Er wordt gestreefd om dit binnen de begroting op te vangen.
Cybercrime/Datalekken Er is sprake van steeds meer cybercrime. Ook het in verkeerde handen belanden van persoonsgegevens is een risico.
Stikstofproblematiek Landelijke robuustheidsdiscussie omgevingsdiensten Naar aanleiding van de landelijke robuustheidsdiscussie omgevings diensten zijn er normen in het Interbestuurlijk programma verkenning VTH-stelsel vastgesteld waar omgevingsdiensten aan moeten voldoen. De verkenning wees uit dat OddV niet robuust is. Voor 1 april 2024 dient er een plan van aanpak te worden gemaakt om wel te voldoen aan de robuustheidscriteria. Er worden hogere eisen gesteld aan opleidings budgetten, business intelligence en omzet en dat leidt mogelijk tot meer benodigde middelen.
De huidige stikstofproblematiek kan leiden tot een vertraging van de woningbouwproductie. Omdat wij output gefinancierd zijn kan dit gevolgen hebben voor onze omzet en kan leiden tot frictiekosten bij met name de personeelslasten.
Krappere budgetten gemeenten We zien steeds opnieuw dat de budgetten van gemeenten onder druk staan. Dit kan gevolgen hebben voor OddV.
Outputfinanciering
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Wkb De Wkb is inmiddels ingevoerd per 1 januari 2024. Ten opzichte van de eerste plannen geldt dit nu alleen voor nieuwbouw binnen gevolgklasse 1. We verwachten dat voor het deels of geheel in gebruik nemen van opgeleverde nieuwbouwprojecten, waarbij de kwaliteitsborger geen dossier bevoegd gezag geeft, de nodige juridische procedures zullen ontstaan. Ook is het nog onduidelijk wat de effecten zullen zijn op de handhaving en hoeveel tijd de uitvoering van nieuwe taken zal kosten. Veel zal uit de praktijk moeten blijken na invoering.
Bij outputfinanciering kan de vraag afwijken van de aannames in de begroting. Bij een lagere vraag leidt dit tot een dekkingsprobleem van de overhead. Er bestaat een reële kans dat de invoering van zowel de Omgevingswet als de Wkb en de stikstofproblematiek tot een dip in de productie kan leiden.
45
Financiële kengetallen
verplichtingen kunnen voldoen. Hoe hoger de ratio, hoe groter onze weerbaarheid. De VNG beschouwt een solvabiliteitsratio van minder dan 20% als onvoldoende en een percentage van meer dan 30% als goed. Ons solvabiliteitsratio is voldoende. Het verschil met de begroting wordt veroorzaakt doordat op begrotingsbasis geen schulden op korte termijn worden geraamd.
Sinds de begroting 2018 worden een aantal financiële kengetallen gepresenteerd. Het doel hiervan is om de financiële positie in kaart te brengen.
Kengetallen in %:
Rekening 2022
Begroting 2023
Rekening 2023
Netto schuldquote
-4,36
-2,03
0,79
-4,36
-2,03
0,79
Solvabiliteitsratio
23,84
100
24,53
Structurele exploitatieruimte
0,43
0
0,39
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Netto schuldquote De netto schuld geeft het niveau van onze schuldenlast weer ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Als het getal negatief of nagenoeg nul is, dan wordt deze als voldoende beschouwd en dat is het geval.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Dit kengetal is voor ons gelijk aan de netto schuldquote, omdat we geen leningen verstrekken.
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio toont de verhouding tussen het eigen en het totale vermogen. Het geeft daarmee aan of we aan onze financiële
Structurele exploitatieruimte Het kengetal structurele exploitatieruimte toont welke structurele ruimte we hebben om onze eigen lasten te dragen. Het is een maatstaf voor het verschil tussen onze structurele baten en structurele lasten. De bepaling gebeurt door het saldo van de structurele baten en lasten te delen door de totale baten en dit uit te drukken in een percentage. Een negatieve waarde van dit kengetal betekent dat er meer structurele lasten dan baten zijn. Bij een positieve waarde is dit precies andersom. In onze begroting streven we naar een neutrale waarde van dit kengetal.
46
Financiering Treasuryparagraaf De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) verplicht gemeen schappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Het door het bestuur vastgestelde Treasurystatuut 2016 is van toepassing. De operationele uitvoering vindt plaats binnen het gastheercontract met de gemeente Ede. OddV heeft geen vaste geldleningen. Voor de vlottende schuld geldt de kasgeldlimiet als norm. Deze norm is 8,2% van de jaarlijkse begrotings omvang. De begrotingsomvang van 2023 was € 17.501.000. Dit gaat om de begroting na wijziging. De hieruit voortvloeiende kasgeldlimiet bedraagt € 1.435.000.
Het verloop van het kasgeldlimiet over de kwartalen is opgenomen in de volgende tabel.
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Omvang begroting 2023
17.501
17.501
17.501
17.501
1. Toegestane kasgeldlimiet (8,2%)
1.435
1.435
1.435
1.435
0
0
0
0
Tegoeden in rekening-courant
2.776
3.718
4.325
4.542
4. Totaal netto vlottende schuld
2.776
3.718
4.325
4.542
(bedragen x € 1.000)
2. Omvang vlottende korte schuld Schuld in rekening courant 3. Vlottende middelen
(2-3)
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
Ruimte (+) Overschrijding (-) (1-4)
4.211
5.153
5.750
5.977
47
Bedrijfsvoering Governance Bestuur
Managementteam
Het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur bestaan uit vertegen woordigers van onze opdrachtgevers. Op 31 december 2023 bestond ons bestuur uit de volgende leden:
De organisatie wordt aangestuurd door de directeur, Henk-Jan Baakman. Hij doet dit samen met het managementteam. Het managementteam bestaat uit: • Henk-Jan Baakman, directeur • René Guldemond, manager Vergunningen en Specialisten • Nico ten Bosch, interimmanager Toezicht en Handhaving • Marcel van der Voet, manager Juridisch Advies • Esther Lucas, manager Ontwikkeling en bedrijfsvoering • Johan Burgers, business controller
Dagelijks Bestuur • Floor Vermeulen (burgemeester Wageningen), voorzitter • Wim Oosterwijk (wethouder Barneveld), lid • Arnold Versteeg (wethouder Ede), lid
Algemeen Bestuur
OddV | Jaarverslag en jaarrekening 2023
• Floor Vermeulen (burgemeester Wageningen), voorzitter • Wim Oosterwijk (wethouder Barneveld), lid • Arnold Versteeg (wethouder Ede), lid • Esther Heutink-Wenderich (wethouder Nijkerk), lid • Izaäk van Ekeren (wethouder Scherpenzeel), lid • Peter Drenth (gedeputeerde Gelderland), lid
48
Organisatie en personeelsbestand
Gastheercontract
De organisatie is ingedeeld in drie functionele teams; Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving en Juridisch Advies. Daarnaast is er een team Ontwikkeling en bedrijfsvoering, dat ondersteunend is aan de functionele teams. Het organogram ziet er nu dan ook als volgt uit:
We hebben het beheer van de ICT-infrastructuur, de financiële administratie, de salarisadministratie en het archief ondergebracht in een gastheerconstructie met gemeente Ede.