Bijlage 5 Jaarverslag en jaarrekening 2021.pdf
Tekst van het document
tolerantie Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onzekerheden in de controle (% Jaarverslag en Jaarrekening 29
lasten) Figuur 16: Goedkeuringstolerantie
De percentages betreffen steeds de totale begrote programmalasten na de laatste begrotingswijziging. Daarnaast heeft het bestuur als maatstaf gesteld dat de accountant bij de uitvoering van de accountantscontrole elke waargenomen fout of onzekerheid boven € 50.000 rapporteert. Administratieve organisatie en interne controle We hebben audits en afwijkingenregistraties structureel opgenomen in ons proces. Dit is vooral bedoeld voor de correcte uitvoering van de noodzakelijke registraties in OpenWave. Dit leidt dan weer tot verbeteracties. Zo houden we grip op de organisatie. Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van het verslagjaar 2021 zou het DB een rechtmatigheidsverklaring moeten afgeven aan het AB. Tot op heden werd dit door de accountant gedaan in de controleverklaring van de jaarrekening. Het Ministerie van BZK heeft inmiddels laten weten dat dit niet haalbaar is. De verwachting is dat dit pas voor het verslagjaar 2022. Dit is afhankelijk van de parlementaire goedkeuring.
Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf laat zien hoe wij de instandhouding van onze kapitaalgoederen waarborgen. We hebben ervoor gekozen om ondersteunende diensten via een DVO af te nemen van de partnergemeenten. Daarom zijn er nog geen investeringen in kapitaalgoederen gedaan. We doen geen investeringen in huisvesting en we hebben slechts enkele dienstauto’s die geleased worden. Onze kantoorruimte huren we van onze partners.
Jaarverslag en Jaarrekening 30
Jaarrekening 2021
Jaarverslag en Jaarrekening 31
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De activa, de passiva en de bepaling van het resultaat worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Deze verkrijgingsprijs betreft de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De baten en lasten rekenen we toe aan het betreffende jaar. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover ze op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s van vóór het einde van het begrotingsjaar nemen we in acht als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het betreffende boekjaar. Er geldt echter een formeel verbod om voorzieningen of schulden op te nemen voor jaarlijks terugkerende verplichtingen van vergelijkbaar volume voor arbeidskosten. Daarom rekenen we sommige personele lasten toe aan de uitbetalingsperiode. Het gaat dan om componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op.
De referentieperiode is vier jaar, net als voor de meerjarenraming. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten, bijvoorbeeld door reorganisaties, moeten we wel een verplichting opnemen. Voor het jaar 2021 is dat het geval voor het principeakkoord cao 2021-2022 dat al door de bonden is goedgekeurd en waarvan de lasten voor een groot deel op het afgelopen jaar betrekking hebben. We hebben de jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. De coronapandemie heeft ertoe geleid dat een deel van met name het milieutoezicht niet kon worden uitgevoerd. In overleg met het bestuur hebben we besloten om deze achterstand niet in te halen toen de coronamaatregelen werden versoepeld. We hebben afgesproken om onze uitgaven te beperken tot de vastgestelde budgetten van de partners, met uitzondering van sterk vraaggestuurde producten zoals aanvragen voor omgevingsvergunning bouw. Met deze maatregel hebben we voldoende mogelijkheden ingebouwd om de gevolgen van de pandemie, onder andere onze liquiditeitspositie, het hoofd te bieden. Balans Vaste activa We hebben eind 2021 geen vaste activa. Als dit wordt overwogen, stellen we een nota waardering en afschrijving vaste activa vast.
In deze nota formuleren we beleid en leggen we uniforme regels vast voor de: • waardering van activa • investeringen • afschrijvingen • kapitaallasten Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ons uitgangspunt is dat we alles in het werk stellen om de vorderingen te innen. We gebruiken daarbij alle mogelijkheden en bevoegdheden tot invordering. Alleen als alle mogelijkheden zijn uitgeput, gaan we over tot afboeking wegens oninbaarheid. Als het nodig is, overwegen we een voorziening voor oninbare vorderingen die we rechtstreeks in mindering brengen op de vorderingen. De liquide middelen en de overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Passiva De vlottende schulden en de overlopende passiva zijn ook opgenomen tegen de nominale waarde. Jaarverslag en Jaarrekening 32
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Hieronder ziet u de exploitatierekening en de exploitatieresultaten per programma verkort weergegeven. Een toelichting op de afwijkingen vindt u bij de betreffende programmabladen in het jaarverslag.
Lasten en baten 2021 gesaldeerd over de periode 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021 (x € 1.000) Rekening Begroting Begroting Rekening Resultaat 2020 2021 2021 2021 2021 primair actueel Programmaplan Programma 1 Lasten 3.282 3.543 3.658 4.010 352 Vergunningverlening Baten -4.918 -5.135 -5.094 -5.141 -47 Programma 2 Lasten 3.510 3.714 3.635 3.601 -34 Toezicht en Handhaving Baten -5.117 -5.254 -5.311 -5.311 -0 Programma 3 Lasten 1.972 1.952 1.879 1.758 -121 Advies Baten -2.883 -2.889 -2.704 -2.706 -2 Programma 4 Lasten 674 977 984 538 -446 Stelseltaken Baten -461 -692 -704 -339 365 Programma 5 Lasten 580 313 616 537 -79 Projecten Baten -891 -457 -687 -688 -1 Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overhead Lasten 3.600 3.828 3.975 3.860 -52 Baten -115 -64 -73 -73 Heffing vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien 100 100 -100 Saldo van baten en lasten -767 0 282 45 -237 Toevoeging en onttrekking aan de reserves Programma 1 Programma 2 Programma 3 -36 -36 Programma 4 Programma 5 -105 -105 Overhead -141 -141 Gerealiseerd resultaat -767 -0 0 -237 -237 Figuur 17: Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021
Financieel resultaat De jaarrekening sluit met een batig resultaat van € 237.000. Dit is het saldo van werkelijke lasten en baten. Met het algemeen bestuur hebben we afgesproken om apart van deze jaarrekening een bestemmingsvoorstel te doen. Dat voorstel baseren we op outputfinanciering. Dat wil zeggen dat we het werkelijk aantal producten en diensten afrekenen tegen een voorcalculatorische prijs. Deze prijs hebben we bij de begroting van 2021 vastgesteld. Analyse van de verschillen tussen de actuele begroting en de realisatie De meest in het oog springende financiële afwijkingen lichten we kort toe. We zagen in 2021 vooral een substantieel groter aantal vergunningaanvragen Wabo. Er is zijn maar liefst 23% meer bouwgerelateerde aanvragen vergunningprocedures behandeld dan de prognose in de uitvoeringsplannen. Daar staan overigens ook veel meer leges tegenover. We hebben OddVbreed maar liefst voor € 13,2 miljoen aan leges opgelegd. De verwachting is dan ook dat in 2022 en Jaarverslag en Jaarrekening 33
2023 het toezicht op bouwgerelateerde vergunningen flink zal toenemen en ook nog enige tijd op dit hoge niveau zal blijven, ondanks de invoering van de Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging voor het bouwen. Het aantal aangevraagde milieuvergunningen bleef wel achter bij de prognose. Per saldo is er € 398.000 meer uitgegeven dan begroot op programma 1. Programma 2: Toezicht en Handhaving De onderbesteding op programma 2 is toe te schrijven aan onderbesteding van het werkpakket van Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) en een lagere productie voor toezicht op milieuinrichtingen. Het toezicht op milieu-inrichtingen werd deels gehinderd door de coronamaatregelen. Met het fysiek bezoeken van bedrijven werd in bepaalde periodes terughoudend omgegaan. Wel is er sprake van een groter aandeel toezicht BRIKS dan begroot. Per saldo was er sprake van € 43.000 onderbesteding op dit programma. Programma 3: Advies De productie van specialistische adviezen ligt OddV-breed circa 21% onder de voorgenomen productie. In 2021 zijn naar verhouding veel vergunningen verleend voor relatief kleine bouwprojecten, waar minder specialistisch advies voor nodig is. De productie ‘Overige dienstverlening/DVO-uren’ is OddV-breed in overeenstemming met de prognose in de uitvoeringsplannen. Er is per saldo € 123.000 minder uitgegeven dan begroot op dit programma.
Programma 4: Stelseltaken We zien een onderbesteding op stelseltaken van zowel onze eigen stelseltaak coördinatie en kwaliteit en AVG, maar ook bij andere omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel. Deels is dit het gevolg van later ingevulde vacatures, maar ook door temporisering als gevolg van de coronapandemie. Ook wordt op dit programma de verantwoording van het Programma Innovatie (IGO) gedaan. 2021 stond in het teken van herijking van dit programma en het maken van een nieuw programmaplan, waardoor er slechts een klein deel van het budget is gebruikt. Daar staat tegenover dat slechts de werkelijke kosten zijn gedeclareerd bij de andere omgevingsdiensten. Per saldo is er sprake van € 81.000 voordeel op dit programma. Programma 5: Projecten In juli 2021 is ingestemd met de bestemming van het jaarresultaat 2020. Er werden twee bestemmingsvoorstellen toegevoegd aan dit programma: het alsnog uitvoeren van de achterstallige energiecontroles en het overtollige budget voor actualiseren milieuvergunningen. We hebben de bijbehorende budgetten niet geheel benut. Dit komt onder andere door de coronacrisis, die ons parten speelde bij de fysieke energiecontroles, en ook door onvoldoende gekwalificeerd personeel bij het actualiseren van de milieuvergunningen. Er resteert dan ook een batig saldo van € 80.000 op dit programma.
Overhead De coronacrisis en het uitstel van de Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen zien we vooral terug in de onderbesteding van opleidingskosten, mobiliteitskosten en het budget advies van derden. Wel is er sprake van overschrijding van salariskosten. Op deze post is geanticipeerd op het cao-onderhandelaarsakkoord voor het deel dat van toepassing is op het jaar 2021. Per saldo is er sprake van een batig saldo van € 125.000.
Jaarverslag en Jaarrekening 34
Een gedetailleerder overzicht van de overhead ziet u in de volgende tabel: Overhead Realisatie Begroting Realisatie (x € 1.000) 2020 2021 2021 Salariskosten management en O&B3 1.309 1.330 1.437 Inhuur management en O&B 90 99 110 Opleidingskosten 115 245 140 Personeelskosten 120 124 110 Mobiliteitskosten 167 200 144 Huisvesting werkplekken 397 415 415 Gastheercontract met Ede 1.201 1.223 1.220 Kantoorbehoeften 23 20 23 Accountants 18 27 29 Software primair proces 121 150 165 Kosten advies van derden2 76 34 Diverse kosten 38 66 32 Vergoeding personeel / overige bijdragen -115 -64 -73 3.485 Totaal 3.911 3.786 Figuur 18: Overhead
Heffing vennootschapsbelasting Onze activiteiten in 2021 waren volgens een uitgevoerde inventarisatie niet vennootschapsbelastingplichtig. Aanwending van het budget onvoorzien Door de hogere vraag op vooral bouwgerelateerde vergunningen is de post onvoorzien volledig aangewend. Toevoeging en onttrekking aan de reserves Conform het bestemmingsvoorstel van de jaarrekening 2020 zijn er budgetten toegevoegd aan de exploitatie.
Deze bedragen komen niet overeen met de bedragen in het overzicht baten en lasten in de jaarrekening omdat een deel hiervan wordt toegerekend aan programma 4. 3
Jaarverslag en Jaarrekening 35
Incidentele baten en lasten Het jaarrekeningresultaat bestaat deels uit incidentele lasten en baten. Hieronder nemen wij de incidentele lasten en baten op die het resultaat beïnvloeden en een hogere omvang hebben dan € 25.000. Omschrijving
Programma's
Overhead
Bedrag -=batig +=nadelig (x € 1.000)
Incidentele lasten Onderbesteding ODRA en ODRN Incidentele Personeelslasten Programmatische stelseltaken Herijking I-GO innovatie en beheer
-58 100 -28 -371
Opleidingen Mobiliteitskosten Totaal incidentele lasten
-105 -56 -518
Programma's
Incidentele baten Bijdrage I-GO innovatie en beheer
266
Reserves
Onttrekking uit reserves
282
Totaal incidentele baten
548
Saldo incidentele baten en lasten
30
Figuur 19: Overzicht incidentele baten en lasten
Jaarverslag en Jaarrekening 36
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Algemeen De begroting van 2021 bevat zowel een toedeling naar programma’s als een financiële begroting. Ter vergelijking ziet u hieronder dezelfde weergave.
Financiële begroting Lasten Salariskosten primair proces Salariskosten management en Ontwikkeling en bedrijfsvoering(O&B) Opleidingskosten Personeelskosten Mobiliteitskosten Uitbesteed aan ODRA en ODRN Inhuur O&B/directie Inhuur (flexibele schil) Kantoorbehoeften Software primair proces Accountantskosten Huisvestingskosten Gastheercontract met Ede Diverse kosten Onvoorzien Kosten Advies van derden Proceskosten Bijdrage aan stelsel Bijdrage aan stelsel Innovatie
Actuele begroting 2021
Realisatie 2021
Resultaat Batig/- Toelich2021 Nadelig ting
7.642.000
7.989.433
-347.433
Nadelig
A
1.460.000 245.000 124.000 200.000 250.107 99.000 1.896.986 20.000 150.000 27.000 415.111 1.223.000 96.707 100.000 50.000 25.000 224.000 598.566
1.518.217 139.527 110.372 144.454 207.871 110.340 1.647.376 23.078 164.882 29.125 415.111 1.219.716 64.609 65.691 29.334 196.321 227.844
-58.217 105.473 13.628 55.546 42.236 -11.340 249.610 -3.078 -14.882 -2.125 0 3.284 32.098 100.000 -15.691 -4.334 27.679 370.722
Nadelig Batig Batig Batig Batig Nadelig Batig Nadelig Nadelig Nadelig Batig Batig Batig Batig Nadelig Nadelig Batig Batig
B C
Baten Bijdrage andere omgevingsdiensten stelsel Idem Innovatie (I-GO) Subsidies en overige bijdrage derden Omzet / deelnemersbijdrage Saldo van baten en lasten
-172.000 -532.194 -119.637 -13.740.646 282.000
-133.651 -205.283 -178.694 -13.740.646 45.027
-38.349 -326.911 59.057 -0 236.974
Nadelig Nadelig Batig
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Resultaat
-282.000 0
-282.000 -236.973
236.974
D E A
F
G H
G H I
Batig
Batig
Figuur 20: Overzicht lasten en baten in de jaarrekening
In de volgende tabel ziet u een toelichting op het batige resultaat van € 237.000. Afwijkingen groter dan € 25.000 lichten we daarna toe. De letters geven een verwijzing naar de toelichting weer. Verklaring resultaat (x € 1.000) Salariskosten/inhuur derden primair personeel Salariskosten management en Ontwikkeling en bedrijfsvoering (O&B) Opleidingskosten Mobiliteitskosten Uitbesteed aan ODRA en ODRN Onvoorzien Programmatische stelselkosten
Resultaat 98 N 58 N 105 B 56 B 42 B 100 B 11 N
Toelichting A B C D E F G
Jaarverslag en Jaarrekening 37
Bijdrage aan stelsel Innovatie (I-GO) Subsidies en overige bijdrage derden Diverse
44 B H 59 B I 2N 237 B
A. Salariskosten en inhuur van derden voor het primair personeel: € 98.000 nadelig Het totaal van de salariskosten en inhuurkosten kent een overschrijding van € 98.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door het anticiperen op de cao, die waarschijnlijk met terugwerkende kracht over 2021 van toepassing is en deels door de hogere vraag van bouwgerelateerde vergunningen. Het gevolg is dat we meer personeel nodig hebben dan begroot. B. Salariskosten Management en Ontwikkeling en bedrijfsvoering (O&B): € 58.000 nadelig Ook op deze post is geanticipeerd op het cao-onderhandelaarsakkoord voor het deel dat van toepassing is op het jaar 2021. C. Opleidingskosten: € 105.000 batig Als gevolg van het uitstel van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen zijn enkele opleidingstrajecten doorgeschoven naar 2022. Ook zien we dat als gevolg van de werkdruk in het primaire proces minder gebruik wordt gemaakt van opleidingsfaciliteiten. D. Mobiliteitskosten: € 56.000 batig Doordat veel medewerkers vooral thuiswerkten in 2021 als gevolg van de coronacrisis zijn er veel minder kosten woon-werk en dienstreizen gemaakt. E. Uitbesteed aan ODRA en ODRN: € 42.000 batig Er is sprake van onderbesteding bij beide omgevingsdiensten.
Dit is enerzijds te verklaren door beperkingen als gevolg van corona en anderzijds door het gebrek aan expertise op het vakgebied milieuvergunningen. F. Onvoorzien: € 100.000 batig De post onvoorzien gebruiken we voor niet-gebudgetteerde en onvoorziene uitgaven. Deze verantwoorden we conform de BBV op de daartoe aangewezen begrotingsposten en niet op de post onvoorzien zelf. Daarom valt deze post vrij bij de jaarrekening. G. Programmatische stelselkosten: € 11.000 nadelig Door onderbesteding van het budget Portaal en kenniscentrum van Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) was onze bijdrage € 28.000 lager. Daar stond een nadeel van € 38.000 tegenover van de bijdrage van de Gelderse omgevingsdiensten voor onze eigen stelseltaak coördinatie en kwaliteit en AVG. Dit is veroorzaakt door het later invullen van de vacature en door onderbesteding van het coördinatiebudget. H. Bijdrage aan het stelsel Innovatie (I-GO) en de bijdragen van de andere omgevingsdiensten voor Innovatie: per saldo € 44.000 batig Zoals we al bij programma toelichtten, stond 2021 in het teken van herijking van dit programma en het maken van een nieuw programmaplan. Daardoor hebben we slechts een klein deel van het budget gebruikt. Daar staat tegenover dat uitsluitend de werkelijke kosten zijn gedeclareerd bij de andere omgevingsdiensten. I.
Subsidies en overige bijdrage derden: € 59.000 batig Hier zien we hogere inkomsten dan geraamd, onder andere door een hogere UWV-uitkering voor ziekte. Daarnaast hebben we nog extra opbrengsten van de provincie Gelderland gehad voor een pilot Wet natuurbescherming in relatie tot de sanering van asbestdaken.
Jaarverslag en Jaarrekening 38
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op 1 januari 2013 trad de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking. De WNT stelt een norm voor beloningen. De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst de Vallei. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. De leden van ons dagelijks en algemeen bestuur vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van ons geen bezoldiging. Ook onze directeur is zo’n topfunctionaris. De WNT en artikel 28 van de BBV stellen eisen aan de melding van de bezoldiging van elke topfunctionaris en van elke andere functionaris met een totale bezoldiging boven de maximale bezoldigingsnorm. Wij moeten voor hen het volgende opnemen in de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Topfunctionarissen (bedragen x € 1,-) AB-/DB-lid
Dienst-
Naam
Bezoldiging 2021
Bezoldiging 2020 Reden
betrek-
over-
king
schrijding
Ja/Nee AB-lid, vanaf 6
Nee
juni 2019 t/m 31
De heer P. Kerris,
€0
€0
n.v.t.
€0
€0
n.v.t.
€0
€0
n.v.t.
€0
€0
n.v.t.
€0
€0
n.v.t.
€0
€0
n.v.t.
n.v.t.
provincie Gelderland
december 2021 AB- en DB-lid
Nee
De heer A. van de
vanaf 16
Burgwal, gemeente
december 2020
Barneveld
t/m 31 december 2021 AB- en DB-lid
Nee
vanaf 16
De heer R. Verhulst, gemeente Ede
december 2020 t/m 31 december 2021 AB- en DB-lid
Nee
vanaf 25 maart
De heer W. Oosterwijk, gemeente Nijkerk
2020 t/m 31 december 2021 AB-lid, vanaf 25
Nee
maart 2020 t/m
De heer I van Ekeren, gemeente Scherpenzeel
31 december 2021 AB-lid, vanaf 9
Nee
Mevrouw A.M.E.
juli 2018 t/m 31
Janssen, gemeente
december 2021
Wageningen
Directeur, vanaf 1 Ja
De heer H.J. Baakman,
Beloning plus
Beloning plus
april 2013, t/m
deeltijdfactor in fte 1.0
belastbare
belastbare
31 december
onkostenvergoedingen onkostenvergoedin
2021
€ 107.660
gen
Beloningen betaalbaar
€ 107.843
op termijn
Beloningen
€ 20.860
betaalbaar op
Subtotaal
termijn
€ 128.519
€ 19.230
Jaarverslag en Jaarrekening 39
Individueel
Subtotaal
toepasselijke
€ 127.073
bezoldigingsmaximum
Individueel
€ 209.000
toepasselijke
-/- Onverschuldigd
bezoldigingsmaxim
betaald bedrag: n.v.t.
um € 201.000
Totale bezoldiging
-/- Onverschuldigd
€ 128.519
betaald bedrag: n.v.t. Totale bezoldiging € 127.073
Figuur 21: overzicht topfunctionarissen in het kader van de Wet normering topinkomens
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Behalve de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen
Jaarverslag en Jaarrekening 40
Balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1.000)
ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen
31 dec. 2021 31 dec. 2020
2538
2982
61
43
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar
2477
2939
Liquide middelen - Banksaldi
492
Overlopende activa - Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die t.l.v. overige begrotingsjaren komen
492
4 4
84
126
46
88
38
38
Totaal vlottende activa
3114
3112
Totaal activa
3114
3112
PASSIVA
31 dec. 2021 31 dec. 2020
Vaste passiva Eigen vermogen - Reserves - Gerealiseerde resultaat
778 541 237
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Banksaldi - Overige schulden
1273 506 767
778
1273
1389 0 1389
Overlopende passiva
1151 0 1151
947
688
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
615
356
- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
332
332
Totaal vlottende passiva
2336
1839
Totaal passiva
3114
3112
Figuur 22: Balans Jaarverslag en Jaarrekening 41
Toelichting op de balans (bedragen x € 1.000) ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder specificeren we als volgt. Boekwaarde Voorziening Boekwaarde 31 dec. 2021 oninbaarheid 31 dec. 2021 Vorderingen op openbare lichamen
Boekwaarde 31 dec. 2020
61
0
61
43
2.477
0
2.477
2.939
Overige vorderingen
0
0
0
0
Overige uitzettingen
0
0
0
0
2.538
0
2.538
2.982
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar
Totaal
Figuur 23: Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar
De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit: Werkgeversorganisatie BUCH, studiekosten Omgevingsdienst Regio Nijmegen, dashboard I-GO 2021 Diverse omgevingsdiensten, afrekening I-GO 2021 Wageningen Livestock, projectplan WUR Omgevingsdienst Achterhoek, uren voor geitenboerderij Ministerie van Infrastructuur, Wabo-advies RIVM, De Vallei KP Veehouderij 2020 Omgevingsdienst Regio Nijmegen, advieskosten BRIKS Aeres MBO Barneveld, emissiereductie veehouderij Omgevingsdienst Noord Veluwe, project asbestdaken en NBM Provincie Zuid-Holland, impuls omgevingsveiligheid 2020 OMWB, overeenkomst eenmalige kwaliteitstoets Totaal
2021 3 3 36 4 5 10 0 0 0 0 0 0 61
2020 0 0 0 0 0 0 20 8 5 4 4 2 43
Openbare lichamen zijn op basis van de Wet financiering decentrale overheden verplicht tot deelname aan schatkistbankieren. Hierop volgend ziet u de berekening van het benutte drempelbedrag van dit schatkistbankieren.
Jaarverslag en Jaarrekening 42
( x € 1.000) Drempelbedrag 1e t/m 2e kwartaal Drempelbedrag 3e t/m 4e kwartaal
Verslagjaar
2021
250 1.000 1e kw
2e kw
3e kw
4e kw
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
169
144
200
181
Ruimte onder het drempelbedrag
81
106
800
819
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar
Verslagjaar € 14,5 mln
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
€ 14,5 mln
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
Drempelbedrag 1e t/m 2e kwartaal Drempelbedrag 3e t/m 4e kwartaal
250 1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1e kw
2e kw
3e kw
4e kw
15.269
13.162
18.445
16.659
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
169
144
200
181
Som van de per dag buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
Figuur 24: Overzicht schatkistbankieren
Er is geen voorziening voor oninbare vorderingen aanwezig. We verwachten dat we alle vorderingen ontvangen.
Jaarverslag en Jaarrekening 43
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen is als volgt. Boekwaarde 31 dec. 2021
Boekwaarde 31 dec. 2020
Bank Nederlandse Gemeenten IBAN: NL04 BNGH 028.51.58.554
492
4
Totaal
492
4
Figuur 25: Liquide middelen
Overlopende activa De post overlopende activa ziet er als volgt uit. Boekwaarde Boekwaarde 31 dec. 2021 31 dec. 2020 Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel Overige vooruitbetaalde bedragen
46 38
88 38
Totaal
84
126
Figuur 26: Overlopende activa
De bedragen per ultimo 2021 betreffen onder andere afrekeningen van diverse omgevingsdiensten en de in 2021 verstrekte facturen over 2022 van Q-park. PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten. Boekwaarde 31 dec. 2021
Boekwaarde 31 dec. 2020
Algemene reserve
440
440
Inbedding energie primair proces
23
23
Doorontwikkeling organisatie
43
43
Actualisatie milieuvergunningen
35
0
Gerealiseerde resultaat
237
767
Totaal
778
1.273
Figuur 27: Eigen vermogen Jaarverslag en Jaarrekening 44
Het gerealiseerde resultaat bestaat uit het verschil tussen de baten en de lasten van de programma’s. Een nadere specificatie vindt u in het hoofdstuk ‘Overzicht baten en lasten’ in de jaarrekening en de toelichting hierop. Het verloop in 2021 ziet u in het volgende overzicht per reserve weergegeven. Boekwaarde Toevoeging- Bestemming Boekwaarde 31 dec. 2020 /Onttrekking resultaat 31 dec. 2021 vorig boekjaar Algemene reserve
440
0
0
440
Opleidingen
0
-65
65
0
Bodemtaken
0
-36
36
0
Actualisatie milieuvergunningen
0
-35
70
35
Inbedding energie primair proces
23
-70
70
23
Doorontwikkeling organisatie
43
-76
76
43
506
-282
317
541
Totaal Figuur 28: Verloop eigen vermogen
Er is in 2021 € 0 toegevoegd en € 282.000 onttrokken aan de reserves. Ons Algemeen Bestuur heeft op 23 juni 2021 besloten om het jaarresultaat 2020 van € 767.000 als volgt te verdelen: € 450.000 te verrekenen met de partners en € 317.000 te storten in diverse bestemmingsreserves. De algemene reserve is ingesteld als saldireserve. Na resultaatbestemming verrekenen we daarmee de jaarlijkse tekorten of overschotten. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement is een benodigd bedrag gecalculeerd van € 420.600. De reserve ‘opleidingen’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2020. Deze reserve is bedoeld voor opleidingskosten om de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen goed te kunnen implementeren. Er is in 2021 € 65.000 onttrokken aan deze reserve. De reserve ‘bodemtaken’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2020. Deze reserve is bedoeld om te kunnen zorgen voor een goede overdracht van bodemtaken van de provincie naar de gemeenten. Er is in 2021 € 36.000 onttrokken aan deze reserve. De reserve ‘actualisatie milieuvergunningen’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2020. Deze reserve is bedoeld om achterstanden voor eind 2022 in te halen die zijn ontstaan om de KPI actuele milieuvergunningen op 80% te brengen en te houden. Er is in 2021 € 35.000 onttrokken aan deze reserve.
De reserve ‘inbedding energie primair proces’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2016 en 2020. Deze reserve is bedoeld als impuls aan extra capaciteit voor energiereductie bij bedrijven voor de jaren 2017 tot en met 2021. Er is in 2021 € 70.000 onttrokken uit de reserve. De reserve ‘doorontwikkeling organisatie’ is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2015, Jaarverslag en Jaarrekening 45
2016, 2018, 2019 en 2020. Deze is bedoeld ter ondersteuning van het ontwikkelproces van OddV en in het bijzonder voor de implementatie van de Omgevingswet. Er is in 2021 € 76.000 onttrokken aan deze reserve.
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Boekwaarde 31 dec. 2021
Boekwaarde 31 dec. 2020
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva
1.389 947
1.151 688
Totaal
2.336
1.839
Figuur 29: Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden specificeren we als volgt.
Boekwaarde Boekwaarde 31 dec. 2021 31 dec. 2020 Banksaldi Overige schulden
0 1.389
0 1.151
Totaal
1.389
1.151
Figuur 30: Specificatie netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar
De overige schulden bestaan uit de volgende bedragen die per jaareinde nog betaald moeten worden.
Btw Af te dragen loonheffing ABP Overig
2021 513 566 137 173 1.389
2020 464 560 127 0 1.151
Jaarverslag en Jaarrekening 46
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt. Boekwaarde 31 dec. 2021
Boekwaarde 31 dec. 2020
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
615
356
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
332
332
Totaal
947
688
Figuur 31: Specificatie overlopende passiva
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, bestaan uit de transitoria per jaareinde. Dit bedrag bestaat uit:
Complexe handhaving Inhuur personeel en uitbesteed werk Huisvestingskosten diverse locaties Accountantskosten I-GO Coördinatie en kwaliteit Onderhandelingsakkoord CAO 2021 Nog te betalen opleidingskosten Overig Totaal
2021
2020
0 157 92 16 109 48 213 1 25 615
0 129 0 14 27 0 0 3 183 356
De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van de EU, het Rijk en de provincies voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, specificeren we als volgt.
Saldo 31 dec. 2020
Ontvangen
Bestedingen 2021
Saldo 31 dec. 2021
I-GO
332
0
0
332
Totaal
332
0
0
332
In verband met het herijken van het programma I-GO en het maken van een programmaplan voor Data analyse is er in 2021 niets ontvangen en niets besteed. Dit bedrag blijft staan voor de komende jaren. Jaarverslag en Jaarrekening 47
Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Eind 2021 zijn de volgende financiële verplichtingen aanwezig: • gastheercontract met de gemeente Ede tot 1 januari 2023, kosten circa € 1,2 miljoen per jaar; • huisvestingscontract met de gemeente Ede tot 1 januari 2023, kosten circa € 185.000 per jaar; • huisvestingscontract met de gemeente Scherpenzeel tot en met 31 december 2018, kosten circa € 12.000 per jaar, loopt stilzwijgend door; • huisvestingscontract met de gemeente Nijkerk tot en met 31 december 2018, kosten circa € 69.000 per jaar, loopt stilzwijgend door; • huisvestingscontract met de gemeente Wageningen tot en met 31 december 2018, kosten circa € 29.000 per jaar, loopt stilzwijgend door; • huisvestingscontract met de gemeente Barneveld tot en met 31 december 2018, kosten circa € 103.000 per jaar, loopt stilzwijgend door. • een leasecontract met PON voor 3 bedrijfsauto’s tot 1 juli 2024 van € 17.000 per jaar.
Jaarverslag en Jaarrekening 48
Besluit tot Vaststelling
Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst De Vallei, bijeen in zijn vergadering van 7 juli 2022: Gezien het voorstel van het dagelijks bestuur van 31 maart 2022 aan het algemeen bestuur tot vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2021;
BESLUIT: Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 van Omgevingsdienst de Vallei vast te stellen conform voorliggend ontwerp;
Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst De Vallei op 7 juli 2022,
–-------------------------------de voorzitter mr. L.J. Verhulst
–-------------------------------de secretaris dhr. H.J. Baakman
Jaarverslag en Jaarrekening 49
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Jaarverslag en Jaarrekening 50
Jaarverslag en Jaarrekening 51
Bijlagen
Jaarverslag en Jaarrekening 52
Bijlage 1 – Overzicht van de prestaties in 2021
Jaarverslag en Jaarrekening 53
Barneveld
Ede
Nijkerk
Scherpenzeel
Wageningen
Provincie
Totaal
Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Vergunningen BRIKS - Aantallen Intrekkingen Bouwwerk geen gebouw zijnde Industrie/kantoorfunctie Cat I < 50.000
0 56 36
15 56 59
15 120 71
45 138 67
56 35
7 91 22
0 2 5
0 19 5
0 18 5
2 26 9
15 252 152
69 330 162
Industrie/kantoorfunctie Cat II 50.000 – 400.000 Industrie/kantoorfunctie Cat III > 400.000 Publieksfunctie Cat I < 50.000 Publieksfunctie Cat II 50.000 – 400.000 Publieksfunctie Cat III > 400.000 Wonen Cat I < 50.000 Wonen Cat II 50.000 – 400.000 Wonen Cat III > 400.000 subtotaal bouwen
48 22 18 8 7 174 97 8 474
53 12 15 13 5 195 116 20 559
56 20 20 20 3 300 131 35 791
50 22 33 20 14 403 126 39 957
14 8 8 11 8 134 35 6 315
28 12 14 7 1 198 32 8 420
9 6 0 2 3 40 3 6 76
0 0 1 1 1 72 12 3 114
11 0 9 3 3 59 20 9 137
10 5 10 3 1 111 23 4 204
138 56 55 44 24 707 286 64 1.793
141 51 73 44 22 979 309 74 2.254
0 66
0 64
0 140
1 124
5 50
2 42
2 5
0 3
0 5
0 6
7 266
3 239
279
301
395
476
200
227
11
42
102
129
987
1.175
14 30 115 16 0 8 283 18
9 9 155 3 0 12 281 12
9 78 308 21 251 9 473 90
30 19 346 19 249 17 586 125
6 23 41 3 0 9 120 18
6 14 23 0 0 8 164 21
3 6 4 0 0 2 16 2
0 2 5 2 0 0 36 4
9 33 11 3 0 3 152 9
4 15 6 1 0 1 165 7
41 170 479 43 251 31 1.044 137
49 59 535 25 249 38 1.232 169
17 846 1.320
6 852 1.411
23 1.797 2.588
36 2.028 2.985
24 499 814
25 532 952
3 54 130
11 105 219
12 339 476
33 367 571
79 3.535 5.328
111 3.884 6.138
29 67 7 108 114 7 18 8 6
19 55 16 48 137 10 15 7 5
5 32 6 12 64 8 6 0 8
2 45 10 13 45 4 10 2 4
2 3 0 5 12 7 3 1 1
1 8 0 1 3 1 0 0 0
0 15 3 0 26 6 2 0 4
0 19 1 3 13 2 0 0 0
48 175 25 168 299 31 45 27 22
39 195 33 130 263 24 33 15 20
2 80 446
0 90 402
0 0 141
0 0 135
0 0 34
0 0 14
0 0 56
0 0 38
4 106 950
0 119 871
Vergunningen BRIKS (overig) – Aantallen Aanleggen of veranderen van een weg Een uitweg maken, hebben of veranderen Gebruik van gronden of bouwwerken in strijd met de regels van ruimtelijke ordening Gebruiken of in gebruik nemen van een bouwwerk met het oog op brandveiligheid Gebruiksmelding Brandveiligheid Houtopstand vellen of doen vellen Maken of voeren handelsreclame Kapmelding (Ede) Melding mobiel breken Slopen van een bouwwerk Uitvoeren van een werk of werkzaamheden Wijzigen van de staat van een beschermd monument subtotaal overig Totaal
Vergunningen (Milieu) – Aantallen Beoordeling MER 12 17 Lozen afvalwater buiten inrichtingen/Melding WKO 58 68 Maatwerkvoorschriften (als gevolg van melding Activiteitenbesluit) 9 6 Melding Activiteitenbesluit agrarisch 43 65 Melding Activiteitenbesluit industrieel 83 65 Milieuneutraal veranderen 3 7 OBM (Omgevingsvergunning Beperkte Milieutoets) 16 8 Omgevingsvergunning (milieudeel) agrarisch 18 6 Omgevingsvergunning (milieudeel) industrieel 3 11 Omgevingsvergunning (milieudeel) industrieel (ODRN) 2 0 Ontheffing kap en snoeihout 26 29 Totaal 273 282
Jaarverslag en Jaarrekening 54
0
0 0
0
0
0 0
0
Barneveld
Ede
Nijkerk
Scherpenzeel
Wageningen
Provincie
Totaal
Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Toezicht BRIKS – Aantallen Kleine controle Middelgrote controle Grote controle Controle nav handhavingszaken Controle nav klachten, bestaande bouwwerken & vrij veldtoezicht Totaal
411 111 39 96
635 161 30 144
907 226 48 75
1.150 194 41 57
312 84 44 25
566 82 35 46
45 8 7 15
116 27 3 12
200 28 3 8
320 30 3 11
63 720
31 1.001
33 1.289
18 1.460
16 481
128 857
3 78
24 182
7 246
2 366
22 353 64 50 130 25 29 19 0 692
59 235 54 83 297 11 85 2 8 834
48 393 82 88 196 17 50 20 10 904
79 235 56 87 606 30 144 66 1 1.304
22 139 47 28 85 4 12 10 2 349
33 101 23 48 220 8 17 10 0 460
6 30 10 7 24 0 6 2 0 85
13 17 2 9 37 7 6 0 0 91
14 33 12 12 42 0 11
124
22 18 4 21 141 1 12 2 0 221
101 0 30
97 0 23
183 124 40
135 25 34
86 0 12
92 0 16
20 0 5
21 0 2
30 0 6
28 0 4
85 216
111 231
0 347
0 194
0 98
0 108
0 25
0 23
0 36
0 32
Totaal
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
41 9 3 5 18 76
41 11 2 6 7 67
14 6 3 12 0 35
10 7 0 4 0 21
1 0 0 0 0 1
3 1 0 0 0 4
5 3 0 0 0 8
1 3 1 0 0 5
Totaal
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
76 10 5 6 97
85 15 5 4 109
20 5 0 2 27
24 3 0 0 27
7 0 0 0 7
0 0 0 0 0
18 5 2 0 25
18 3 2 2 25
Toezicht Milieu – Aantallen Kleine controle Middelgrote controle Grote controle Administratieve controle Inventarisatie Controle nav handhavingszaken Controle nav klachten & vrij veldtoezicht Geluidmeting bij klachten Geluidmeting bij evenementen Totaal Juridische handhaving Juridische handh. bouw/RO Juridische handh. huishoudelijk afval (Ede) Juridische handh. Milieu Juridische handh. permanente bewoning (Alleen voor Barneveld) Totaal Bezwaar en beroep handhaving Bezwaar Beroep Hoger beroep Voorlopige voorziening Invorderingsbeschikking
Bezwaar en beroep. Vergunningen Bezwaar Beroep Hoger beroep Voorlopige voorziening
Jaarverslag en Jaarrekening 55
0
0
0
0
0
1.875 457 141 219
2.787 494 112 270
0
122 2.814
203 3.866
0
112 948 215 185 477 46 108 51 12 2.154
206 606 139 248 1.301 57 264 80 9 2.910
420 124 93
373 25 79
0
85 722
111 588
0
61 18 6 17 18 120
55 22 3 10 7 97
0
121 20 7 8 156
127 21 7 6 161
Barneveld
Ede
Nijkerk
Scherpenzeel
Wageningen
Provincie
Totaal
Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Specialistische producten (primair) Beoordeling melding besluit bodemkwaliteit Bodemsaneringen Bodemadvisering bouw Bodemadvisering milieu Constructieve veiligheid Geluidadvisering Advisering externe veiligheid Standplaatsvergunning Totaal Overige dienstverlening Barneveld: Toezicht permanente bewoning Calamiteitendienst/piket Stelseltaken Medezeggenschapsraad Coördinatietaken DVO - taken en advisering Afhandeling Vreugdevuren APV-Juridische handhaving APV APV-Ontheffingen (geluid) Barneveld: Onderzoek Vink Beleid-Toetsing houdbaarheid nieuw beleid Biomassacentrale Ede Bodem-Advisering Civiel Bodem-Advisering RO Bodem-Algemeen bodemtoezicht Bodem-Algemeen bodemtoezicht (primair) Bodem-BIS Bodem-BIS (primair) Barneveld Bodem-Bodemenergie Bodem-Bodemenergie (primair) Barneveld Bodem-Bodeminformatieverzoeken Bodem-Opstellen bodembeleid Bodem-Explosieven Controle op deurbeleid Ecologie-Advisering WNB tbv RO-trajecten Ecologie-Advisering WNB WABO Ecologie-Advisering WNB WABO (primair) Evenementen-Advisering (toezicht-handhaving) Externe veiligheid-Ondersteuning RO Externe veiligheid-Risicoanalyses Externe veiligheid-Risicokaart Geluid-Ondersteuning RO & Zonebeheer
184 15 153 100 252 112 12 0 828
180 8 148 80 246 77 13 0 752
200 22 340 275 335 55 6 25 1258
129 11 261 85 292 32 2 27 839
94 10 122 32 171 70 7 0 506
74 4 73 21 145 23 1 0 341
5 1 11 6 39 0 3 0 65
6 2 14 10 49 1 0 0 82
0 0 0 0 68 0 0 0 68
48 1 0 2 70 0 0 0 121
1.225 223 125 316 750
1224 347 61 328 980
261 233 666 2262
0 264 136 475 2212
65 86 225 531
0 33 36 196 585
43 18 44 100
0 12 7 40 121
46 39 100 700
0 27 14 75 614
60
59 6 31 19 10
72
5
97
12
917 163 518
169 546
100
502
69
22
25 147 25
44 274 68 117
532 1.009 246 117 38 189
10 200
11 666
429 60
319 235
1 2
120 158
114
31
42
13
8
3
19
8
39
2
15
4
14
39
263
150 2
20 114
41 65
24
202 543
82 68 14 25 322 475
48 25
6 4
33 19
15
6
26 77
63 298
1 374
6 6
0 18
103
887 947 165 75 0 1 0
250 70 31 35 50
18
220
71
133
3
12
300
152 399
43
11
19
Jaarverslag en Jaarrekening 56
0
0
200
67
483 48 626 413 865 237 28 25 2725
437 26 496 198 802 133 16 27 2135
1.225 638 501 1.351 4.543
1.224 683 254 1.114 4.579
60 0 31 0 102 0 163 958 482 100 164 69 10 25 357 27 0 0 754 957 1.009 545 206 69 293 354
59 6 72 19 22 917 169 996 1.192 502 66 22 72 44 702 136 253 25 1.402 963 947 257 125 0 28 469
Barneveld
Ede
Nijkerk
Scherpenzeel
Wageningen
Provincie
Totaal
Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Planning Realisatie Geluid-Ondersteuning RO (Barneveld) Geluid-Ondersteuning Zonebeheer (Barneveld) Geur-Ondersteuning RO GPR-Gebouwen Handhaving Nekkeveld (Nijkerk) Inmetingen tbv projectontwikkeling KVB Keurmerk Veilig Buitengebied Lucht-Advisering luchtkwaliteit MER-Advisering mbt MER Monumenten-Ondersteuning secretariaat, subs. Monumenten-Subsidieaanvragen Ondersteuning BOA's gemeente Ondersteuning Bodembeleid Ondersteuning CRK-Wageningen Ondersteuning Frontoffice Ondersteuning RO-juridisch Ondersteuning RO-Vergunningverleners Ontwikkelteam Buitengebied Project-Levendig Centrum Secretariaat Welstand Straatnamen -en huisnummercommissie Verblijfsrecreatie-Ondersteuning beleid Vrijwillige brandweer WOB-Ondersteuning WOB-verzoeken WOZ-Toezicht WOZ Ketentoezicht (ODR) Proceseigenaarschap Inzet BOA Kwaliteitsverbetering (alleen voor Staf) BHV Totaal overige dienstverlening Projecten – uren Ede: Aanpak permanente bewoning Wageningen: Handhaving Wageningse Eng Actualisatie milieuvergunningen Ede: Inventarisatie vitaliteit bedrijven Plan van aanpak Asbest Wageningen: Handhaving kamergewijze verhuur. Wageningen: Mediation Wageningen: Voorfase afstemming vergunningverlening Energie: EML-aspectcontroles Omgevingswet Wageningen: Inzet voor nieuw beleid o.a.
WKB, stikstof Totaal projecten
1.350 60 506
815 147 136
480 12
629
21
13
45
1.350 60 1.052 17 0 25 0 11 7 447 144 0 0 2 124 531 1.691 0 17 238 0 92 0 245 33 276 181 882 661 0 23.079
815 147 783 0 87 42 4 27 5 295 122 97 54 0 47 439 1.622 75 22 201 18 92 18 37 80 252 182 201 139 19 23.241
0 100 200
0 66 0 0 0 85 152
4.860 60 1.414 0 0 100 200
5.623 66 1.439 17 4 85 152
75 60 1.000
104 650 778
80 7849
6 8924
5 5
87 25 2 447
42 4 19 1 295
3
5 0
0 4
144
122 23 12
74
0
174 525
33 784
110 204 17
92
92
157 33 78 48 263 155
4 40 39 54 56 45 0 9.451
9.792
58 143 86 387 326 6.235
259 114 75 22
124 180 867
47 100 536
238 0
201 18
0 33 28 158 110
18 13 40 22 32 7 23 0 4.092
17 179 77 133 57 19 7.132
3
0 42
4 85
0
63 10
32 55
30
3
15 13 42 49
8 12 3 9 0 1.598
608
0
0 0 85 0 1
0
0 0 0 0 0
60 36
70 25
75 0 67
104 50 61
96
0 95
80 618
6 524
4.564
4860 381 0 0
5623 0 622 17 2
0 292
190 216
0 430
230 275
175
110 201
1.179
0 1139
5.671
0 6769
285
0 397
110
7 6 32 21
15 133
2
4 7 2 5 0 901
0 0 732 0 1
887
6 7
1.680
60 36
Jaarverslag en Jaarrekening 57
200
0
67
0
Jaarverslag en Jaarrekening 58
Bijlage 2 – Risico-inventarisatie naam risico
beschrijving
1 Wet Deregulering Opdrachtgevers van zzp'ers, die worden ingezet voor structureel werk beoordeling arbeidsrelatie kunnen aangemerkt worden als schijnwerkgever. 2 Afspraken Met de deelnemers zijn afspraken gemaakt over de dienstverlening en de dienstverleningsovereenkom informatievoorziening over en weer voor de taakuitoefening . De sten begroting is gebaseerd op een uniforme VTH-procesgang. Afwijkende situaties per deelnemer kunnen de efficienceydoelstellingen onder druk zetten. 3 complexiteit van de Het risico dat gedelegeerde bevoegdheden en verantwoordelijkheden stelseltaken onduidelijk zijn en niet helder zijn vastgelegd
soort risico gevolgen als risico zich voordoet 1 1
1, 2
4 Automatisering
Productieverlies door uitval van systemen
1
5 Outputfinanciering
Bij outputfinanciering kan de vraag afwijken van de aannames in de begroting.
1
7 Privatisering van bouwregelgeving
Risico dat de Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen en dat de ODDV dat niet binnen haar begroting kan opvangen
1
8 Omgevingswet
De effecten van de Omgevingswet en WKB vragen andere competenties van onze medewerkers
1
beheersmaatregel
Alsnog loonheffing en premies verschuldigd Meer uren noodzakelijk om taak te verrichten dan waarmee op basis van het Uitvoeringsplan rekening mee is gehouden
restrisico
Gebruik van modelcontracten getoetst door de belastingdienst Maandelijks monitoren van de werkelijke bestede tijd versus de genormeerde tijd en hierover rapporteren in de managementrapportages Gebreken in communicatie, waardoor Periodiek overleg met de ODRA en informatie niet of niet tijdig doorkomt; ODRN over uitbestede werkzaamheden te laten communicatie van en evaluatie van de communicatie vergunningaanvragen en besluiten en naar het gemeentelijk bevoegd gezag te veel schakels inzake coördinatie complexe handhaving. Meer uren noodzakelijk om taak te Tijdelijk extra inhuur, aanpassing van verrichten dan waarmee op basis van systemen, afspraken maken met de norm rekening mee is gehouden. gastheer en opdrachtgevers. Doordat de financiële druk van gemeenten toeneemt dienen de kengetallen aangescherpt te worden met een toename aan restrisico. Dekkingsprobleem op de loon- en Er is een minimale afnameverplichting materiële kosten en of overhead, van 98% van de totale productie indien er afgerekend wordt op voorgaand jaar. Tevens dient er voorcalculatorische tarieven bij lagere periodiek gerapporteerd te worden vraag dan aanname in de begroting; over de voortgang van de productie overdekking bij hogere vraag. Echter om hierop te kunnen anticiperen door de hogere vraag dient dan wel betaalt de Opdrachtgevende partners te worden door de partners
ja
Er ontstaan frictiekosten a.g.v. het de ontwikkeling wordt nauwgezet bovenformatief worden van gevolgd, daarnaast wordt een medewerkers door o.a. de WKB, ook is flexibele schil aangehouden voor met er dan onvoldoende dekking van de name bouwplantoetsers en overhead, waardoor het uurtarief toezichthouders bouw. stijgt. Duidelijk is dat er andere competenties de ontwikkeling wordt nauwgezet noodzakelijk zijn. Cultuurtrajecten, gevolgd. In cultuurtrajecten en toename aan opleidingen en afname opleidingen wordt veelvuldig vergunningsplicht zijn voor de hand geïnvesteerd. De impact van DSO op liggende acties. Ook het Digitaal ontwikkeling van het VTHStelsel Omgevingsdiensten zal een softwaresysteem zijn nog enorme impact op de onvoldoende duidelijk. De vraag is wel informatievoorziening van de OddV of dat met de bestaande kunnen hebben. medewerkers kan, of dat we afscheid moeten nemen van medewerkers
Jaarverslag en Jaarrekening 59
Weerstandscom kwantificering ponent in euro's kansaanduiding kans in % 100.000 zeer klein 5 5.000
ja
100.000 zeer klein
0
0
ja
50.000 zeer klein
10
5.000
ja
50.000 klein
20
10.000
ja
260.000 zeer klein
10
26.000
ja
500.000 gemiddeld
10
50.000
ja
200.000 klein
20
40.000
kwantificering 500.000 gemiddeld
Weerstandscom ponent 30 150.000
ja
50.000 zeer klein
10
5.000
Er zijn bewustwordingssessies voor het complete personeel gehouden. Geheimhoudingsverklaringen zijn ingevoegd. Er is een compleet verwerkingsregister en er zijn verwerkersovereenkomsten met onze gastheer en ICT-leveranciers gesloten Inzetten op duurzaam inzetbaarheid van medewerkers, coaching, opleidingen, demotie en re-integratie Alle activiteiten van de OddV zijn geclusterd in overheidstaken en commerciële taken, de commerciële taken worden voorafgaand aan de resultaatbestemming tegen kostprijs afgerekend Zowel op ambtelijk als bestuurlijk niveau wordt er een strategie bepaald. Belangrijk is dat het Rijk hierin een standpunt over inneemt. We vergroten de sturingsmogelijkheden van de gemeentelijke partners door het traject risicogericht programmeren te starten, waarbij we het risicomodel herijken en het minimaal adequate uitvoeringsniveau laten vaststellen. Toestaan dat medewerkers op kantoor mogen werken
ja
50.000 gemiddeld
30
15.000
ja
250.000 gemiddeld
30
75.000
ja
50.000 zeer klein
10
5.000
ja
500.000 Klein
20
100.000
ja
500.000 klein
20
100.000
ja
100.000 zeer klein
10
10.000
voorstel tot hoger uurtarief in 2023
ja
500.000 gemiddeld
10
50.000
naam risico 9 Werving van personeel
beschrijving De huidige arbeidsmarkt is oververhit door de economische bloei. Daarnaast verwachten we een uitstroom van vele medewerkers de komende jaren a.g.v. pensionering.
10 Aanbestedings-risico's
de OddV is aanbestedende partij voor inhuur van personeel, zowel voor IGO als voor reguliere taken. De hoogte van inhuur loopt in 2018 op tot ca. € 3,5 mln per jaar
1, 2
Rechtmatigheidsissues, imago schade, We maken gebruik van een DAS schadeclaims van derden. "Werken in Gelderland" vanuit de gastheer. Tevens wordt via AO/IC dit nauwgezet gemonitord.
11 Risico's a.g.v wet AVG
De Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) stelt strengere eisen in het kader van de bescherming van natuurlijke persoonsgegevens. Doelbinding is een belangrijke voorwaarde.
1, 2
Opgelegde boetes door de Autoriteit Persoonsgegevens.
12 Niet goed functionerende Door de verzakelijking van de OddV is het gewenst dat medewerkers zich medewerkers hierin ontwikkelen en verantwoording nemen voor hun prestaties.
1
13 VpB plicht OddV
Vanaf 1 januari 2016 zijn omgevingsdiensten in principe VpB-plichtig
1
Wachtgeldverplichtingen omdat medewerkers niet mee kunnen of willen in deze cultuurverandering Opgelegde boetes, inregelen fiscale administratie en balans, dus toename overhead
14 Programma Aanpak Stifstof
De Raad van State heeft uitspraak gedaan dat toepassing van de PAS niet als toestemmingsbasis voor activitetien worden gebruikt.
1
Vergunningaanvragen worden on hold gezet en het aantal vergunningaanvragen zal dalen
15 krappere financiële situatie
De financiële budgetten bij gemeenten staan onder druk
1
De adequate uitvoering van VTH gaat in de knel komen
16 Coronacrisis
Door de psychische en sociale problematiek als gevolg van de coronacrisis neemt mogelijk het ziekteverzuim toe naarmate de crisis aanhoudt. Omgevingswet en WKB worden uitgesteld
1
Continuïteit is niet langer geborgd
1
Langer een groter budget nodig voor inhuur, gevolg mogelijk tekort
17 Coronacrisis
soort risico gevolgen als risico zich voordoet 1 Nauwelijks personeel te werven, waardoor we op kwaliteit moeten inleveren of dure inhuur moeten doen
beheersmaatregel Inzetten op arbeidsmarktcommunicatie, Strategische Personeelsplanning
Totaal
restrisico ja
646.000
Jaarverslag en Jaarrekening 60
Bijlage 3 – Bijdrage per deelnemer
Verdeelsleutels 2021
Exploitatie
Nog te bestemmen:
Lasten 2021
Baten 2021
14.303.301
14.540.274
236.974
Saldo
236.974
236.974
14.540.274
14.540.274
Begroting
Betaald voorschot
Barneveld
4.040.070
4.040.070
Ede
5.851.593
5.851.593
Nijkerk
2.411.614
2.411.614
Scherpenzeel
498.417
498.417
Wageningen
922.492
922.492
Provincie Gelderland
16.460
16.460
13.740.646
13.740.646
Totaal
Saldo
0
-
De bestemming van het batig saldo leggen we via een separaat voorstel aan uw bestuur voor.
Jaarverslag en Jaarrekening 61
Bijlage 4 – Overzicht baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2020
Begroting 2021
Jaarrekening 2021
Programmaplan
Taakveld
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Programma 1 Vergunningverlening
7.4 Milieubeheer
€
1.288.492
€
640.851
€
1.166.006
€
810.779
€
1.171.181
€
685.829
8.3 Wonen en bouwen
€
3.629.330
€
2.641.217
€
3.928.254
€
2.847.117
€
3.969.628
€
3.323.956
€
1.991.701
€
951.612
€
2.351.070
€
1.706.117
€
2.351.070
€
1.359.746
8.3 Wonen en bouwen
€
3.125.759
€
2.558.762
€
2.959.779
€
1.929.231
€
2.959.779
€
2.241.454
7.4 Milieubeheer
€
887.232
€
422.384
€
648.012
€
458.385
€
649.782
€
216.833
8.3 Wonen en bouwen
€
1.995.967
€
1.549.485
€
2.056.150
€
1.420.224
€
2.056.150
€
1.541.127
Programma 4 Stelseltaak
7.4 Milieubeheer
€
461.010
€
673.883
€
704.194
€
983.573
€
338.934
€
537.673
Programma 5 Projecten
7.4 Milieubeheer
€
144.168
€
128.037
€
158.203
€
202.654
€
159.115
€
139.574
8.3 Wonen en bouwen
€
746.792
€
452.209
€
529.173
€
413.587
€
529.173
€
397.596
€
115.208
€
3.599.854
€
63.637
€
3.974.811
€
73.464
€
3.859.513
€
-
€
€
100.000
€
-
€
Programma 2 Toezicht en handhaving 7.4 Milieubeheer
Programma 3 Advies
Overzichten Algemene dekkingsmiddelen
0.5 Treasury
Overhead
0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.8 Algemene baten en lasten
Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien Kolomtotaal
€ 14.385.660
-
€ 13.618.295
Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
€ 14.564.478 €
Netto totaal
€ 14.385.660
€ 13.618.295
Resultaat
overschot
€
€ 14.846.478
282.000
€ 14.846.478
767.365
Jaarverslag en Jaarrekening 62
€ 14.258.274 €
€ 14.846.478
-
€ 14.303.301
282.000
€ 14.540.274
€ 14.303.301
overschot
€
236.974
Bijlage 5 – Rapportage procescriteria per 1 januari 2022
De procescriteria zijn niet veranderd ten opzichte van de kwaliteitscriteria 2.1 en omdat de OddV op alle terreinen de benodigde resultaten behaald heeft, is deze rapportage onveranderd ten opzichte van de jaarstukken 2020. Jaarverslag en Jaarrekening 63
Bijlage 6 – Rapportage criteria voor kritieke massa op 1 januari 2022
Jaarverslag en Jaarrekening 64