Bijlage 2e Tussenrapportage 2022.pdf

325 Riolering & water Hogere lasten van € 60.000 (incidenteel) bij het onderhoudsbudget door schade en herstelkosten. Hier staat een hogere baat van ongeveer € 15.000 (incidenteel) tegenover, doordat een deel van de herstelkosten verhaald kan worden. Hogere lasten van ruim € 35.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van kapitaallasten voor investeringen. Dit wordt toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten. Hogere baten van € 25.000 (structureel). De inkomsten uit Rioolheffing vallen hoger uit door meer aansluitingen. Lagere lasten van € 15.000 (incidenteel). In de 1e tussenrapportage heeft een budgetbijstelling plaats gevonden, die nog niet ten laste van de voorziening Riolering is gebracht. Met deze rapportage wordt deze omissie opgelost en dat betekent een voordeel van € 15.000 voor het begrotingssaldo. Per saldo ontstaat een verwacht incidenteel voordeel op riolering en water van € 20.000 dat wordt toegevoegd aan de voorziening riolering. 326 Milieu & ruimtelijke ordening: Lagere baten van € 700.000 (incidenteel) bij de leges vergunningen Wabo. Het aantal bouwgerelateerde aanvragen loopt achter: er zijn 10% minder aanvragen ten opzichte van 2021. Hele grote aanvragen met daarbij behorende hoge legesinkomsten verwachten we dit jaar niet. Overige aanvragen betreffen met name kleine plannen en daarbij behorend lagere legesinkomsten.

De huidige crises, gestegen bouwprijzen en krapte op de arbeidsmarkt spelen hierbij waarschijnlijk ook een rol. Hogere lasten van € 300.000 (incidenteel) doordat de taakstelling uit de programmabegroting 2022 gedeeltelijk niet wordt behaald. De stand van zaken van de bezuinigingsmaatregelen wordt integraal toegelicht in de bijlage voortgang bezuinigingsmaatregelen. Lagere baten van € 200.000 (incidenteel) bij de leges bestemmingsplannen. Er vinden veel vooronderzoeken plaats voor relatief kleine plannen. Hier staan lage leges tegenover. Hogere lasten van ongeveer € 90.000 (€ 153.000 structureel) in verband met de begroting voor de Omgevingsdienst de Vallei. Dit leidt tot een structureel hogere bijdrage met ingang van 1 juli 2022. Hogere baten van € 60.000 (incidenteel) uit het Ontwikkelfonds Platteland, doordat er meer stortingen van derden hebben plaatsgevonden. De hogere baten worden toegevoegd aan de gelijknamige reserve (zie programma 4).

22

3.3 Adequate voorzieningen In totaal is er een budgetbijstelling op de baten en lasten van € 947.000 (voordeel) in 2022. De budgetbijstelling bestaat voornamelijk uit de volgende mutaties:

331 Publiekszaken Lagere baten en lasten van in totaal € 65.000 (incidenteel), dat ontstaat door een combinatie van aanzienlijk minder aanvragen voor paspoorten in 2022 dan in de begroting geraamd en meer aanvragen voor rijbewijzen. Dit leidt per saldo tot een voordeel dat een combinatie is van lagere lasten voor de afdracht rijksleges (€ 70.000) en lagere legesbaten (€ 5.000). 332 Huisvesting onderwijs: Lagere lasten van € 400.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van kapitaallasten voor investeringen. Dit wordt toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten. Hogere baten van ruim € 20.000 (incidenteel) op huuropbrengsten. Er is een huurovereenkomst ondertekend, waarbij de huur met terugwerkende kracht in rekening wordt gebracht. 334 Kunst en cultuur Hogere lasten van ruim € 105.000 (incidenteel). In 2021 is ongeveer € 105.000 aan verkregen monumentensubsidie van de provincie (nog) niet verstrekt. Dit bedrag is toentertijd in de algemene reserve gestort als onderdeel van het resultaat. Bij deze tussenrapportage wordt dit bedrag bij het juiste beleidsproduct geplaatst, omdat hier verplichtingen tegenover staan. Er staat een onttrekking aan de algemene reserve tegenover. Hogere baten van ruim € 60.000 (incidenteel) door een provinciale subsidie ten behoeve van monumenten.

Hogere lasten van € 30.000 (incidenteel) in verband met verstrekte monumenten subsidies. 335 Sportaccommodaties: Lagere lasten van € 440.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van kapitaallasten voor investeringen. Dit wordt toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten. Hogere lasten van € 65.000 (incidenteel) in verband met brandstofkosten en onderhoud materieel (zie toelichting hieronder). Hogere baten van € 30.000 (incidenteel) bij verhuur, doordat de servicekosten in verband met die verhuur bij de gebruiker(s) in rekening zijn gebracht. 337 Speelvoorzieningen: Lagere lasten van ruim € 95.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van kapitaallasten voor investeringen. Dit wordt toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten. Brandstoffen Hogere lasten van € 45.000 (incidenteel) als gevolg van stijgende brandstofprijzen en de wens van het College om duurzamere HVO100 brandstof te gebruiken. Dit nadeel ontstaat op diverse beleidsproducten binnen programma 3. Onderhoud materieel Hogere lasten van € 50.000 (incidenteel) doordat vervanging van materieel vertraging oploopt. Daarnaast hebben we als gevolg van de huidige marktsituatie te maken met een toename van onderhoudslasten en extra kosten voor de huur van noodzakelijk vervangend materieel, met name voor het onderhoud van openbaar groen en sportcomplexen.

Grondexploitatie

Marktontwikkelingen De huidige economische ontwikkelingen en hoge inflatie brengen onzekerheden met zich mee. De prijzen van materiaal stijgen als gevolg van de stijgende energiekosten en schaarste. Ook de kosten van arbeid nemen door schaarste toe. De ECB probeert de hoge inflatie te beperken middels maatregelen waarmee de rente wordt verhoogd, met als gevolg dat ook de hypotheekrente stijgt. Mede hierdoor wordt de woningmarkt meer onzeker; enerzijds is er een grote schaarste aan (voornamelijk betaalbare) woningen, anderzijds zijn de woningen door de stijging van de afgelopen jaren en de hogere hypotheekrente steeds moeilijker betaalbaar en financierbaar geworden. In het eerste kwartaal van 2022 zijn de prijzen van woningen beperkt gedaald, waarna in het tweede kwartaal al weer een beperkte stijging zichtbaar is (o.b.v. kwartaalbericht Q2 Metafoor / cijfers van de NVM). Verschillende bronnen geven verschillende toekomstverwachtingen, zo zijn er partijen die verwachten dat de prijzen stabiliseren, maar ook partijen die verwachten dat de prijzen blijven stijgen. De onzekerheid en stijgende kosten kunnen negatieve gevolgen gaan hebben op de huidige en toekomstige gemeentelijke grondposities.

Bloemendal Voor de grondexploitatie Bloemendal wordt een nadelige wijziging verwacht van €232.000 als gevolg van de bijdrage aan de nieuwe fiets- en voetverbinding tussen Bloemendal en de wethouder Rebellaan. Zie voor meer informatie het raadsvoorstel inzake fietspad Bloemendal bij raadsvergadering 29 september. De feitelijke doorrekening van de grondexploitatie vindt plaats bij de jaarrekening waarna de verliesvoorziening (eveneens bij de jaarrekening) bijgesteld zal

23

worden. Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting We hebben een voorlopige aanslag van de vennootschapsbelasting (Vpb) ontvangen van € 1,6 miljoen. Dit moet in samenhang gezien worden met de grondexploitaties, omdat de te betalen belasting in sterke mate afhangt van de winst of verlies die wordt gemaakt bij de grondexploitaties. Alleen bij de jaarrekening worden de grondexploitaties doorgerekend. De voorlopige aanslag van de Vpb is nog gebaseerd op de uitkomsten van 2021. In verband met de huidige onzekerheid, is de kans groot dat de definitieve aanslag anders uitpakt. Daarom is er in deze tussenrapportage voor gekozen om de voorlopige aanslag van de Vpb alleen tekstueel toe te lichten en niet als budgetbijstelling op te nemen. De definitieve aanslag wordt bij de jaarrekening in samenhang met de grondexploitaties meegenomen.

Overige ontwikkelingen Programma 3

Herstelplan gemeentelijk deel Pastoriebos Voor het gemeentelijk deel van het Pastoriebos in Voorthuizen is een proces voorbereid om samen met inwoners van Voorthuizen een herstelplan te ontwikkelen. Dit raadsvoorstel is gepland voor november en hierin worden ook de financiële consequenties van het participatieproces en het herstelplan inzichtelijk gemaakt. Omdat er eerst besluitvorming over dit proces en de financiële kaders nodig is, is het nog niet opgenomen in dit overzicht.

24

Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening

Overzicht speerpunten Programma 4

Programma 1 heeft vijf speerpunten. Bij vier speerpunten zijn aandachtspunten gesignaleerd. Hieronder is weergegeven op welke gebieden deze aandachtspunten zijn gesignaleerd.

411 Raad

Omschrijving

Inhoud Financiën Planning Risico's

Bewoners- en overheidsparticipatie in een netwerksamenleving

Afgelopen voorjaar heeft de gemeenteraad integraal participatiebeleid vastgesteld dat voldoet aan de eisen van de Omgevingswet. Het was de bedoeling dat dit per 1 juli 2022 in Barneveld in werking zou treden, maar we hebben meer tijd nodig om de organisatie op het nieuwe beleid voor te bereiden. Ook kost het meer tijd dan voorzien om de vacature voor de functie projectleider participatie in te vullen. Om die reden is besloten het nieuwe beleid op 1 januari a.s. in te laten gaan. We werken op dit moment aan een Inspiratiegids Participatie als praktische aanvulling op het beleid, en aan een drietal handleidingen, die ook bestemd zijn voor externe initiatiefnemers. Al deze acties lopen conform planning.

Omschrijving

Inhoud Financiën Planning Risico's

Dorpenbeleid

Het Dorpenbeleid is in 2021 geïnitieerd naar aanleiding van de ARHI-procedure ScherpenzeelBarneveld met ondersteuning van de provincie. Nadat die procedure is stopgezet, is ook het proces om te komen tot dorpenbeleid voorlopig gepauzeerd. Ook in afwachting van mogelijke verdere ondersteuning door provincie. Inmiddels is de gemeente daarover in gesprek en zijn we van plan in het derde kwartaal van 2022 een aangepaste bestuursopdracht Dorpenbeleid vast te laten stellen. Met deze bestuursopdracht kunnen we samen met de dorpen en wijken een eigentijdse lijn gaan uitzetten hoe we met elkaar samenwerken en hoe we daarbij de invloed van dorpen en wijken zo goed mogelijk borgen. Het opstellen van dorpenbeleid start naar verwachting in het vierde kwartaal. De gemeenteraad wordt hierbij actief betrokken

25

Omschrijving

Inhoud Financiën Planning Risico's

Eigentijdse dienstverlening

De druk op de kanalen balie en telefonie (klantcontactcentrum) blijft aanhouden. Deze toegenomen vraag richt zich op de Leven & Reizen producten en wordt veroorzaakt door de gebruikelijke seizoenspiek op reis- en identiteitsproducten, de toename aan reisbewegingen van inwoners na twee jaar Corona, maar ook de inschrijvingen van gevluchte Oekraïners. Niet alleen leidt dit tot extra inzet van personeel, maar waar mogelijk ook extra inhuur alhoewel deze capaciteit vaak niet te verkrijgen is op de arbeidsmarkt. Deze druk op de operationele dienstverlening leidt tot oplopende wachttijden voor inwoners, maar werkt ook (vertragend) door in de uitvoering van meerdere projecten op het gebied van dienstverlening als het digitaliseren en optimaliseren van de diensten van Leven & Reizen, in de invoering van zaakgericht werken en het verbeteren van de bereikbaarheid op alle contactkanalen waarvoor een deel van de operationele capaciteit moet worden vrijgespeeld. De maatregelen die zijn genomen om het risico op vertraging bij het invoeren van het zaakgericht werken tegen te gaan, hebben niet voldoende geholpen. De vertraging zal doorwerken in capaciteit en middelen in 2023. De uitkering die de gemeente heeft ontvangen voor het kunnen uitvoeren van de Wet Open Overheid (WOO) voor 2022 zetten we in voor een inventarisatie en het opstellen van een plan van aanpak voor de komende jaren.

In 2022 breiden we nog de capaciteit voor het afhandelen van de WOO-verzoeken uit. Ook streven we ernaar om in 2022 nog de rol van contactpersoon WOO in te richten; deze rol is momenteel tijdelijk ingericht. De voorgenoemde acties worden bekostigd uit de WOO-uitkering. In 2022 zullen we niet de hele uitkering benutten.Gezien de opbouw die in de uitkering zit tot 2026, zal bij de budgetoverheveling worden voorgesteld om de structurele en incidentele middelen die ons ter beschikking zijn gesteld voor 2022 over te hevelen naar 2023. Zo kunnen we de organisatie en ondersteuning eerder inrichten op het beoogde resultaatsniveau.

422 Ondersteuning organisatie

Omschrijving

Inhoud Financiën Planning Risico's

Organisatieontwikkeling

Voor het Groeiplan is voor de jaren 2022 t/m 2024 in totaal 1 mln euro ter beschikking gesteld door de raad. Na een periode van voorbereiding in de eerste helft van 2022 is het plan medio 2022 omgedoopt tot ‘Barneveld Groeit!’ en is er een programmamanager aangesteld om deze ontwikkeling vorm en inhoud te geven. Er vijf ontwikkellijnen benoemd waar in de komende jaren aandacht aan wordt besteed: 1. Mens in ontwikkeling 2. Versterken strategisch vermogen 3. Opgavegericht werken 4. Krachtige bedrijfsvoering 5. Werken waar we nodig zijn. Zoals in de eerste tussenrapportage vermeld is sprake van een (grote) krapte op de arbeidsmarkt waardoor vacatures moeilijk zijn in te vullen. Om hier verandering in te brengen wordt extra geïnvesteerd in de werving en selectie en wordt ook gekeken naar nieuwe wervingsvormen. Er wordt bijvoorbeeld extra ingezet op jobmarketing voor moeilijke vacatures en op assessments als onderdeel van de sollicitatieprocedure. Daarnaast zien we een toename in overnamekosten voor onder andere inhuurmedewerkers die in dienst zijn gekomen in verband met een concurrentiebeding.

26

Financieel overzicht Programma 4

Begroting 2022 Primitief

4. Bestuur en interne dienstverlening 4.1 Bestuur

bedragen x € 1.000 Mutaties Begroting 2022 Begroting 2022 2e I/S t/m 2e Actueel tussenrapportage tussenrapportage 284 284 - 2.968 -0N I - 2.968 - 2.684 -0N I - 2.685

Baten Lasten Saldo

244 - 2.849 - 2.605

Saldo Saldo Saldo

- 1.044 - 1.022 - 539

- 1.209 - 936 - 539

-0N -

I

- 1.209 - 936 - 539

Baten Lasten Saldo

1.847 - 24.793 - 22.947

2.020 - 29.237 - 27.218

1.911 V - 1.672 N 239 V

IS IS IS

3.931 - 30.909 - 26.979

Mutaties bij: 421 Beheer overige eigen gebouwen en gronden Saldo 422 Ondersteuning organisatie Saldo

- 917 - 22.029

- 905 - 26.313

267 V - 28 N

IS IS

- 637 - 26.342

Baten Lasten Saldo

105.430 2.791 108.221

110.080 2.154 112.234

7.031 V - 2.297 N 4.734 V

IS IS IS

117.111 - 143 116.968

Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo

3.708 17.262 85.629 494 1.129

4.074 17.829 89.329 - 132 1.134

- 572 N 458 V 5.918 V - 1.070 N -

IS IS I IS

3.502 18.287 95.247 - 1.202 1.134

82.669

82.332

4.972 V

IS

87.304

Mutaties bij: 411 Raad 412 B&W 413 Bestuurlijke samenwerking 4.2 Interne dienstverlening

4.3 Algemene dekkingsmiddelen

Mutaties bij: 431 Treasury 432 Belastingen 433 Algemene uitkering 434 Overige baten en lasten 436 Werken voor derden Saldo van baten en lasten Programma 4

Financiële toelichting

4.2 Interne dienstverlening In totaal is er een budgetbijstelling op de baten en lasten van € 239.000 (voordeel) in 2022. Hiervan is € 12.000 (voordeel) structureel. De budgetbijstelling bestaat voornamelijk uit de volgende mutaties:

421 Beheer overige eigen gebouwen en grond Hogere baten en lasten van € 1.470.000 (incidenteel) door de verkoop van grond. De verkoop van een perceel grond in plangebied Harselaar West West heeft geleid tot een verkoopopbrengst van € 1.470.000. De verkoopopbrengst wordt gebruikt om de boekwaarde op deze grond te verlagen en verloopt daarmee budgetneutraal. Hogere baten van € 265.000 (incidenteel). In het verleden zijn enkele gronden in erfpacht uitgegeven in plangebied Harselaar West West. Een deel van die erfpachtgronden heeft de gemeente op 22 juni 2022 verkocht aan de erfpachtnemer/ondernemer; Lagere lasten van ruim € 90.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van kapitaallasten voor investeringen. Dit wordt toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten. Lagere baten van € 60.000 (incidenteel) doordat we in 2022 niet verwachten dat er grote snippergroenstroken verkocht kunnen worden. Hogere baten van € 50.000 (structureel) in verband met een administratief technische correctie op de reclamebaten. Bij beleidsproduct 432 Belastingen waren hogere baten geraamd die bij dit beleidsproduct thuishoren. Per saldo is deze mutatie dus neutraal. Incidenteel worden deze hogere baten in 2022 niet behaald. Dit komt door vertraging in het actualiseren van het reclamebeleid, wat structureel tot hogere opbrengsten moet leiden.

Hogere lasten van € 30.000 (incidenteel) als gevolg van diverse schades (stormschade, vandalisme, graffiti). Deze uitgaven worden gedeeltelijk gedekt uit de verzekeringsuitkering. Het incidentele nadeel bedraagt per saldo € 30.000; 422 Ondersteuning organisatie Hogere lasten van € 250.000 (incidenteel) doordat de beleidstoevoeging 'impuls wijken en dorpen', bedoeld voor gebiedsgericht werken, wordt toegevoegd aan dit beleidsproduct vanuit 211 'Promotie economie'. Per saldo is deze mutatie neutraal. Hogere baten van € 225.000 (incidenteel) in verband met de vergoeding die we ontvangen vanuit het UWV. Lagere lasten € 150.000 (incidenteel) doordat de structurele beleidstoevoeging uit de begroting 2021 voor upgrade centrumgebieden in 2022 nog niet wordt ingezet. Hogere lasten van € 100.000 (incidenteel) in verband met hogere werving en selectiekosten. Bij de eerste tussenrapportage is al € 65.000 aan extra kosten geraamd. We zien dat de trend in krapte op de arbeidsmarkt en moeilijk te vervullen vacatures doorzet. Daarmee is de eerdere bijstelling niet voldoende. Dit wordt verder toegelicht bij beleidsproduct 422 Ondersteuning organisatie. Lagere lasten van ongeveer € 50.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van kapitaallasten voor investeringen. Dit wordt toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten.

Hogere lasten van € 35.000 (structureel) voor de verzekeringspremies voor onder andere de gemeentelijke aansprakelijkheidsverzekering en rechtbijstandsverzekering.

27

Hogere lasten van € 30.000 (incidenteel) in verband met de herverdeling van formatie voor de P&C coördinator functie tussen griffie en team financiën. Dit als gevolg van de overgang van de huidige functionaris naar de griffie. Het structurele effect is meegenomen in de programmabegroting 2023. Hogere lasten van € 30.000 (incidenteel) als gevolg van intensivering van de schoonmaakkosten in het gemeentehuis. Dit maakt onderdeel uit van COVID-19 maatregelen; Hogere lasten van ongeveer € 15.000 (structureel) als gevolg van hogere brandstofkosten voor voertuigen gemeentewerf. Een aantal voertuigen maken gebruik van duurzamere brandstoffen. De prijs hiervan is hoger dan de gebruikelijke brandstoffen. 4.3 Algemene dekkingsmiddelen In totaal is er een budgetbijstelling op de baten en lasten van € 4.734.000 (incidenteel voordeel) in 2022. Onderdeel hiervan is een structureel nadeel van € 103.000. De budgetbijstelling bestaat voornamelijk uit de volgende mutaties:

431 Treasury Hogere lasten van € 390.000 (incidenteel) doordat de door te belasten rente aan de grondexploitatie lager is als gevolg van de actuele voorraad bouwgrond in exploitatie en de herziening van het rentepercentage. Hogere lasten van ongeveer € 160.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van rentelasten voor investeringen. Dit wordt verder toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten. Lagere baten van ruim € 90.000 (incidenteel) doordat de opbrengsten van de dividenden (BNG en Alliander) lager uitvallen dan was begroot. Hogere baten van ruim € 80.000 (incidenteel) voor een rentevergoeding, die is ontvangen in 2022 in verband met een latere afname van grond door de koper. 432 Belastingen: Hogere baten van € 250.000 (incidenteel) bij de toeristenbelasting. Dit is het gevolg van de hogere bezetting van accommodaties in 2021. De voorlopige aanslag 2022 is gebaseerd op de aantallen van 2021. Hogere baten van ongeveer € 215.000 (incidenteel) bij de precariobelasting. De aanslag van precario belasting over 2021 is eind 2021 opgelegd, maar wordt in boekjaar 2022 verantwoord. Een vervallen baat van € 200.000 (incidenteel), dit is een administratieve wijziging. In de begroting was door middel van een stelpost rekening gehouden met de groei van belastingbaten. In verband met de realisatie van de hogere belastingbaten, kan deze baat vervallen.

Hogere baten van € 160.000 (incidenteel) in verband met extra opbrengsten OZB door groei van de gemeente. Het gaat hierbij om een administratieve wijziging met beleidsproduct 433 Algemene Uitkering. Per saldo heeft deze wijziging geen effect. Hogere baten van € 75.000 (incidenteel) bij de forensenbelasting. Door een intensieve (aanvullende) controle is een eenmalige inhaalslag gemaakt in het bestand. Lagere baten van € 50.000 (structureel) in verband met een administratief technische correctie op de reclamebaten. De hogere baten horen thuis bij beleidsproduct 421 Beheer overige eigen gebouwen en gronden en zijn daar nu geraamd. Per saldo is deze mutatie dus neutraal. 433 Algemene uitkering: De meicirculaire 2022 van het Rijk zorgt voor een voordeel in de jaren 2022 - 2025. Deze meicirculaire gaf een van de grootste ontwikkelingen in de baten die we ontvangen vanuit het Rijk in de laatste jaren. Enerzijds komt dit door de nieuwe herverdeling van het gemeentefonds en anderzijds door een forse toename van de omvang van het gemeentefonds. Het effect in 2022 is in deze tussenrapportage verwerkt. Het effect vanaf 2023 is verwerkt in het meerjarenperspectief van de begroting 2023. Per saldo nam de algemene uitkering voor de gemeente Barneveld in 2022 toe met ruim € 5,7 miljoen.

Een kleine € 3,7 miljoen is het gevolg van de ontwikkeling van de omvang van het gemeentefonds door onder andere volumeontwikkelingen, compensatie voor loonprijsontwikkeling en het nieuwe regeerakkoord. Ongeveer € 2,0 miljoen is toegekend met een specifiek doel. De meest omvangrijke uitkering hiervan betreft de compensatie voor de energietoeslag van ongeveer € 1,4 miljoen. De energietoeslag wordt in twee tranches uitgekeerd. Vooralsnog is alleen de eerste tranche door het Rijk toegekend aan de gemeenten. We gaan er vanuit dat de kosten van de energietoeslag volledig worden gecompenseerd, dus ook voor de tweede tranche. Daarom is een 'nog te ontvangen bedrag' opgenomen van € 800.000 voor deze tweede tranche energietoeslag van € 500. In de raming van de kosten zijn ook beide tranches van de energietoeslag opgenomen (zie programma 1). Verder is een administratieve wijziging verwerkt van € 160.000 met beleidsproduct 432 Belastingen in verband met extra opbrengsten OZB door groei van de gemeente. Per saldo heeft deze wijziging geen effect. Vanuit het Rijk is een compensatie vastgesteld voor de derving van lokale heffingen en belastingen over 2021. Deze compensatie betreft € 184.000. Verwacht wordt dat deze in december daadwerkelijk wordt toegekend en is als 'nog te ontvangen bedrag' opgenomen.

434 Overige baten en lasten: Lagere lasten van € 1.000.000 (incidenteel) doordat in deze tussenrapportage uitvoering wordt gegeven aan het besluit uit de programmabegroting 2022, financieel meerjarenperspectief, regel 8 "lagere onttrekking incidentele beleidstoevoegingen”.

28

Conform dit besluit wordt de onttrekking aan de algemene reserve verlaagd met € 1 miljoen, waarmee de weerstandscapaciteit wordt vergroot. Per saldo is dit budgetneutraal, zie het kopje reservemutaties hieronder. Hogere lasten van € 700.000 (incidenteel) doordat de taakstelling uit de programmabegroting 2022 gedeeltelijk niet wordt behaald. De stand van zaken van de bezuinigingsmaatregelen wordt integraal toegelicht in de bijlage voortgang bezuinigingsmaatregelen. Lagere lasten van per saldo ruim € 500.000 (incidenteel) in verband met de actualisatie van afschrijvingslasten. Wanneer investeringsprojecten worden afgerond, start de afschrijving in het daaropvolgende jaar (conform onze financiële verordening). Investeringsprojecten lopen soms vertraging op. Dat betekent dat de afschrijving ook pas later start dan begroot. Op basis van de actuele informatie zijn de afschrijvingen geactualiseerd. Hierdoor ontstaat in 2022 een incidentele vrijval. Naast afschrijvingslasten kennen afgeronde investeringen ook rentelasten (samen: kapitaallasten). De geactualiseerde rentelasten zijn verwerkt bij 431 Treasury. Hogere lasten van ruim € 35.000 (incidenteel) in verband met een naheffing vanuit de VSO met de belastingdienst over de WKR regeling.

Bij de programmabegroting 2022 was een taakstelling van € 1,4 miljoen opgelegd aan de organisatie in het kader van kostenbewustzijn en efficiënter werken (personeel). Hiervan is € 652.000 gerealiseerd in het kader van kostenbewustzijn. Het bedrag dat op een stelpost stond bij beleidsproduct 434 is na de 1e tussenrapportage conform de beoogde doelstelling over verschillende beleidsproducten verwerkt bij elk van de programma’s en is onderdeel van de cijfers in de kolom 'actuele begroting'. Reservemutaties Een lagere onttrekking aan de algemene reserve van ongeveer € 895.000 in verband met twee administratieve wijzigingen, die worden toegelicht bij beleidsproduct 434 Overige baten en lasten en beleidsproduct 334 Kunst en cultuur. Een lagere rentetoevoeging aan de algemene reserve van ongeveer € 245.000. In de begroting 2022 was een bedrag geraamd voor de rentetoevoeging aan de algemene reserve. Dit bedrag is nu geactualiseerd op basis van de werkelijke boekwaardes op 31 december 2021 en de renteomslag 2022. Een lagere onttrekking aan de reserve kapitaallasten van ongeveer € 190.000 in verband met de actualisatie van afschrijvingslasten (zie 434 Overige baten en lasten). Een hogere dotatie aan de reserve Ontwikkelfonds Platteland van € 60.000 (zie 326 Milieu & ruimtelijke ordening).

Overige ontwikkelingen Programma 4

Tijdelijke subsidieregeling compensatie OZB De Tijdelijke subsidieregeling compensatie OZB cultuur- & sportverenigingen en dorpshuizen is in bewerking. Naar verwachting zal medio oktober het voorstel ter besluitvorming worden aangeboden.

29

Bijlage voortgang bezuinigingsmaatregelen

Begroting Maatregelen programmabegroting 2022 1. Incidentele begrotingsruimte

2022 250

2. Trainingen binnen sociaal domein

18

3. Toerekening kosten aan projecten 4. Onderhoud buitenruimte

60 95

5. Organisatie

1.403

6a. Oostelijke rondweg 6b. Infrastructurele maatregelen (oa Westelijke rondweg) 7. Verhogen inkomsten 7a. Verhoging leges huwelijken 7b. Verhoging OZB 7c. Verhoging forensenbelasting (1%) 7d. Hondenbelasting 7e. Verhoging leges bij legalisatie nav handhavingszaken

1.000 300

7f. Kabels en leidingen

15 10 35 100

-Tijdens de behandeling van de Kadernota op 17 juni 2021 is een amendement aangenomen (nr 27) om deze taakstelling een jaar uit te stellen 60Deze maatregel zal worden gerealiseerd 16In verband met areaaluitbreiding en nieuwe aanbesteding wordt de beoogde maatregel niet volledig behaald (zie financiele toelichting beleidsproduct 322 Groen) 652In de eerste tussenrapportage is aangegeven dat de helft van deze taakstelling is behaald. Om precies te zijn gaat dit om € 652.000 dat is bezuinigd in het kader van kostenbewustzijn en verwerkt in de actuele begroting (zie de toelichting bij beleidsproduct 434). Het overige gedeelte van deze taakstelling is een bezuiniging op personele kosten in het kader van slimmer en efficienter werken en strakker projectbeheer. Om dat te realiseren werd ook aangegeven dat een stevige impuls aan de organisatie nodig is om de basis op orde te brengen, inclusief de ondersteunende systemen, en te investeren in kwaliteit (krachtige bedrijfsvoering). We zien dat we in 2022 deze resterende taakstelling nog niet kunnen behalen. Er komen veel ontwikkelingen op ons af waar we op moeten reageren. Denk hierbij aan de krapte op de arbeidsmarkt, maar ook de extra werkzaamheden voor bijvoorbeeld de energietoeslag en de vluchtelingenopvang. In de programmabegroting 2023 wordt verder toegelicht op welke wijze hieraan invulling wordt gegeven vanaf 2023.

1.000Gerealiseerd 300Gerealiseerd

271

48

8. Business cases Totaal maatregelen

bedragen x € 1.000 Prognose 2e Tussenrapportage Toelichting 2023 2022 -Een van de maatregelen bij de programmabegroting 2022 was het inzetten van de incidentele begrotingsruimte als dekking. Uit nadere analyse van de stortingen en onttrekkingen van de reserves en voorzieningen blijkt dat hier al een onttrekking uit de algemene reserve tegenover stond. Hierdoor is de beoogde besparing niet realiseerbaar. Dit is financieel verwerkt bij beleidsproduct 434.

Begroting

15De tarieven van de leges en belastingen zijn conform deze -uitgangspunten verhoogd in de belastingverordeningen en 10vastgesteld door de raad in november 2021. 35 -Dit jaar heeft de gemeente tot nu toe alleen legalisatievraagstukken ontvangen die vallen onder eerdere jaren. Deze vallen daarom niet onder het regime van de legesverordening 2022 (verhoogde leges). Daarom wordt deze maatregel niet behaald. We onderzoeken of deze verhoogde baten in de komende jaren wel haalbaar zijn, mede gezien de omgevingswet. PM De prognose eindejaarsverwachting is op het moment niet goed te maken. We zien een aantal ontwikkelingen, die mogelijk in 2022 tot inkomsten leiden - of bij uitstel in 2023. Deze planning is niet beïnvloedbaar door de gemeente, maar hangt af van externe partijen. Daarom is de prognose op PM gezet

PM 3.334

271

2.088

30

Bijlage stand van zaken budgetoverhevelingen 2021 bedragen x € 1.000 Budgetoverhevelingen BP

Onderwerp

Toelichting bij overheveling in de jaarrekening 2021

Overgeheveld Prognose Toelichting budgetonderschrijding bedrag 2022

1. Participatie en ondersteuning 111

Implementatie van de Wet Inburging

112

Besteding ESF subsidie

113

Aanpassen vluchtroutes panden

113

121

122

122

122

122

122

122

123

123

132

Door uitstel van de inwerkingtreding van de wet verschuift ook de besteding van de invoeringskosten. Als gevolg van Corona was een herprioritering van werkzaamheden noodzakelijk en hebben de re-integratie activiteiten stilgelegen of vertraging opgelopen. In 2022 zijn projecten gericht op arbeidsmarkttoeleiding gepland met dit budget.

132

132

120

120

Door Corona konden de werkzaamheden niet worden uitgevoerd. In januari 2022 is het werk gestart. Communicatie campagne schuldhulpverlening Door Corona zijn de werkzaamheden niet € 45.000; pilot ontzorgen € 10.000; corona of met vertraging uitgevoerd. steunpakket 4 en 5 € 56.000 Werkzaamheden worden in 2022 naast het reguliere werk ingehaald.

30

30

111

111

45

45

30

30

28

28

174

47

174Waarvan 50.000 in 2023, zoals bij budgetoverheveling 2021 al was aangegeven 47

Via de december circulaire 2021 zijn deze middelen verkregen. Besteding zal in 2022 plaatsvinden. Coronasteun cultuur 3e en 4e tranche Dit bedrag is o.a. bedoeld voor de compensatie van verliezen in de 2e helft van 2021. Innovatieprojecten (buurtgerichte aanpak, Als gevolg van Corona zijn de gezinsbegeleiding en onderdak met aandacht) innovatieprojecten later gestart en lopen deze door in 2022.

122

122

146

146

181

Programma kansrijke start - pilot MDO Door een gebrek aan capaciteit is er in kwetsbare zwangeren & centering pregnancy 2021 minimale inzet geweest op dit programma. Uitvoering is nu voor 2022 voorzien. Middelen opgeheven reserve sociaal domein - De reserve Sociaal Domein is in 2020 2de tranche innovatie projecten opgeheven en omgezet in 2 jaarschijven voor innovatieprojecten. Door Corona is de jaarschijf 2020 verschoven naar 2021 en wordt nu voorgesteld om de jaarschijf 2021 door te schuiven naar 2022.

40

35Deze projecten kunnen uit ander structureel budget worden gedekt waardoor dit budget grotendeels kan vrijvallen. 40

Participatie- en behoefteonderzoek Sport, bewegen en Cultuur (25.000) Motorische screening op basisscholen in de gemeente Barneveld (20.000)

Als gevolg van Corona kon in 2021 geen onderzoek worden gedaan naar behoefteonderzoek Sport, bewegen en cultuur. Dit wordt in 2022 uitgevoerd naast het reguliere werk. In december 2021 is de gemeenteraad akkoord gegaan met aanschaf van de MQ-scan en de uitvoering zal in 2022 plaatsvinden. Beleidstoevoegingen stimuleren culturele Door Corona konden veel activiteiten niet infrastructuur en cultuureducatie worden uitgevoerd. Dit wordt in 2022 naast de reguliere werkzaamheden ingehaald. Coronasteunpakket sociaal en mentaal welzijn De raad heeft op 7 juli 2021 besloten deze van jong en oud middelen in te zetten voor het actieplan Aandacht voor Elkaar!. Door Corona is dit vertraagd en afronding vindt plaats in 2022. Correctie van BWN 3217 (73.600 naar 2022) Dit betreft een correctie van een tweetal en 3308 (50.000 naar 2022 en 50.000 naar onjuiste begrotingswijzigingen. 2023) Kwartiermaker t.b.v. verzelfstandiging Be Voor de kosten van de kwartiermaker is in Active & Creative 2022 geen aantoonbare ruimte. Daarom wordt beschikbaar budget uit 2021 overgeheveld. Corona compensatie lokale culturele voorzieningen

132

Meerkosten WMO aanbieders i.v.m. corona

132

Meerkosten jeugdhulp aanbieders i.v.m. corona

132

Restant transformatie middelen programma Zorg voor de Jeugd

500

500Einde jaar zal onttrokken worden wat er daadwerkelijk is besteed. Het restant zal in de reserve gestort worden, zodat dit in 2023 besteed kan worden.

Via de december circulaire 2021 zijn deze middelen verkregen. Besteding zal in 2022 plaatsvinden. Via de december circulaire 2021 zijn deze middelen verkregen. Besteding zal in 2022 plaatsvinden.

56

41Alle ingediende aanvragen zijn gehonoreerd. Een klein deel van het budget blijft over. 85Maakt deel uit van totale Jeugdbudget vangnetvoorziening. Op dit totale budget is een onderbesteding, maar hiervan valt niet aan te geven welk deel betrekking heeft op de ontvangen middelen uit de decembercirculaire 2021.

Betreft restant van transformatiemiddelen (programma Zorg voor de Jeugd) over 2019-2021. Het betreft meerjarige pilots die vanwege Covid-19 doorlopen in 2022 en daarin ook worden afgerekend.

70

85

70

31

113

Sisa

In 2021 is er de sisa regeling 'B2 Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek' beschikbaar gekomen. Gemeente Barneveld heeft recht op 48.000 vergoeding voor de uitvoeringskosten. Deze vergoeding is volgens de verslagleggingsregels opgenomen in boekjaar 2021l (en is onderdeel van het jaarrekening resultaat). Het grootste gedeelte van de uitvoeringskosten zal gemaakt worden in 2022 en verder. In 2021 zijn er voor een kleine 2.000 aan kosten gemaakt. Zodoende wordt de Raad gevraagd om (via de Algemene Reserve) 46.000 beschikbaar te stellen in 2022 ter dekking van de uitvoeringskosten.

Totaal 1. Participatie en ondersteuning

46

46

1.961

1.801

2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid 211

Beleidstoevoeging Innovatieregelingen

Als gevolg van Corona is dit niet opgepakt in 2021.

25

25Het doel is om hier in 2022 nog invulling aan te geven hierover vindt binnenkort overleg plaat met de verantwoordelijlk portefeuillehouder

231

Inventarisatie extra fietsparkeerplekken

Deze inventarisatie moest wachten op de Centrumvisie en is nu gepland voor 2022.

20

20

45

45

45

45

150

0De verwachting is dat in 2022 offertes worden opgevraagd en de opdracht kan worden gegeven. De werkzaamheden vinden voornamelijk in 2023 plaats. Een verzoek zal worden ingediend om dit budget over te hevelen naar 2023.

Totaal 2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid 3. Woon- en leefomgeving 322

Groenfonds

322

Groenstructuur plan

322

Tweetal werkzaamheden in 2021 niet Door gebrek aan capaciteit konden deze uitgevoerd (plaatsen beschoeiing en slootkorf) werkzaamheden niet in 2021 plaatsvinden en is verschuiving naar 2022 noodzakelijk. Bomen Stuw stelpost Door gebrek aan capaciteit kon deze beleidstoevoeging in 2021 niet worden opgepakt. Stuw stelpost Gelderse Aanpak Energie Besteding van dit budget is voorzien voor 2022, bedrag wordt voor de eerste keer overgeheveld.

36

36

10

326

Geuronderzoek

30

326

Beleidsplan biodiversiteit/puntensysteem natuurinclusief bouwen

In de raad van 15 december 2021 is de geurverordening vastgesteld. Het uitvoeren van een geuronderzoek vindt plaats in 2022. Door uitloop van het opstellen van het beleidsplan Biodiversiteit is het soortmanagementplan verschoven naar 2022.

0Dit budget wordt ingezet in combinatie met het groenstructuurplan, zie toelichting hierboven. 0De gemeente levert in 2022 geen financiële bijdrage aan de Gelderse Aanpak Energie. Dit budget kan daarom vrijvallen. 30

50

50

326

Campagne isoleermaatregelen

De warmtevisie is 15 december 2021 vastgesteld door de raad. In 2022 wordt dit budget ingezet voor een isoleercampagne en energie armoede.

100pm

Project is in 2022 gestart en kent een doorlooptijd tot en met 2023. Energiecoaches zijn opgeleid en uitgaven zijn mede afhankelijk van het aantal aanvragen. Verwachte uitgaven zijn derhalve moeilijk in te schatten.

326

Juridische handhavingsdossiers

Externe advisering op een aantal complexe handhavingsdossiers loopt door in 2022.

10

0Gezien de ontwikkelingen in de dossiers is een beperkt bedrag besteed vanuit het jaarbudget voor juridische handhaving en is het overgehevelde budget niet nodig.

326

Implementatie Wet Kwaliteitsborging

Via de december circulaire 2021 zijn deze middelen verkregen. Besteding zal in 2022 plaatsvinden.

35

0Vanwege het uitstel van de Omgevingswet van 1 juni 2022 naar (verwacht ) 1 januari 2023 zijn er nog geen kosten gemaakt hieromtrent. Een verzoek zal worden ingediend om dit budget over te hevelen naar 2023.

327

Inspectierapporten civiele kunstwerken

98

98

332

Huisvesting openbaar basis onderwijs

De inspectie van civiele kunstwerken is in 2021 afgerond maar opstellen van rapporten, contracten en facturatie vindt in 2022 plaats. Dit budget is voor afboeking van de boekwaarde bij overdracht van dit voormalig schoolgebouw naar RO. Dit is vertraagd en nu voorzien voor 2022.

90

0De overdracht naar RO kan nog niet plaats vinden, doordat RO nog diverse onderzoeken uit gaat voeren. Een verzoek zal worden ingediend om dit budget over te hevelen naar 2023.

334

Subsidie gelden Cultureel erfgoed

Subsidie gelden worden in 2022 omgezet naar een voorziening/reserve. Gelden zijn deels geclaimd door aanvragers, tot moment van verantwoording is onzeker of bedragen daadwerkelijk besteed zijn.

59

59

335

Verplaatsen fietscrossterrein

Budget is benodigd voor dekking van kapitaallasten (2022 en 2023) die ontstaat door de investering in de verplaatsingskosten fietscrossterrein.

32

32

322

326

Door urgentie vanuit andere projecten en problemen t.a.v. communicatie en participatie is het niet gelukt om drie projecten volledig uit te werken en opdracht te geven voor uitvoering. Om toezeggingen aan bewoners na te komen is het noodzakelijk om dit budget over te hevelen naar 2022. Uitstel van grote projecten waarbij bijdragen uit het Groenstructuurplan nodig zijn. Tevens benodigd voor opstellen van groenstructuurplan.

25

32

Totaal 3. Woon- en leefomgeving

770

350

32

32

200

200

25

4. Bestuur en interne dienstverlening 422 422

422

HRM interventie team

Werkzaamheden van de zgn interventiemedewerkers zijn resp 1-9 en 1-11 gestart. Coronamaatregelen We hadden ervoor kunnen kiezen om de extra werkzaamheden als gevolg van corona door externe krachten te laten uitvoeren. Daarvoor waren in diverse gevallen ook middelen vanuit het Rijk voor beschikbaar gesteld. Wij gaven echter voorrang aan snelheid en gerichte aanpak. Om die reden hebben we veel werk met eigen mensen gedaan en niet eerst extern ingehuurd die we hadden moeten inwerken. Die aanpak is succesvol is gebleken. Het gevolg is echter dat “eigen” werk is blijven liggen en we inhuurbudget over hebben. Door dat mee te nemen naar 2022 kunnen we de opgelopen achterstanden wegwerken. Bovendien voorkomen we dat de werkdruk voor onze mensen te hoog wordt. Opleidingen i.h.k.v. omgevingswet i.v.m. Het in 2021 gereserveerde budget voor vertragingen inwerking treding omgevingswet opleidingen Omgevingswet zal in 2022 besteed worden bovenop de reguliere opleidingsbudgetten.

422

Opstellen van het Accommodatie-beleid Sport Afronding van de werkzaamheden is & Cultuur en het gemeentelijk Vastgoedbeleid voorzien in april 2022. Structureel budget 2022 is gelabeld voor accommodatiebeleid Welzijn en Dorpshuizen.

33

0In verband met uitstel van de nieuwe omgevingswet, wordt dit budget in 2022 niet ingezet. Een verzoek zal worden ingediend om dit budget over te hevelen naar 2023. 33

422

Nuval Saldo*

60

60

350

325

3.126

2.521

Totaal 4. Bestuur en interne dienstverlening Totaal budgetoverhevelingen

In 2022 zal de eindafrekening van overblijvende middelen worden opgesteld en wordt het bedrag overgedragen aan de gemeente Beuningen die de administratie van deze middelen overneemt.

33

Bijlage stand van zaken investeringen

Inzicht in onderhanden investeringen In de tabel hieronder zijn de onderhanden investeringen per taakveld weergegeven. Dit is het onderhanden werk op de peildatum 1 augustus 2022 (peildatum van deze tussenrapportage) - ofwel het bedrag aan investeringen dat op de peildatum ter uitvoering lag bij de ambtelijke organisatie. Dit betreft een totaal bedrag aan investeringskredieten van € 73 miljoen, waarvan op de peildatum € 38 miljoen is gerealiseerd. Het openstaande saldo bedraagt in totaal € 35 miljoen. Daarnaast is per taakveld een prognose opgenomen van de investeringsprojecten (som van krediet) die dit jaar volledig worden afgerond. De verwachting is dat in 2022 voor € 23 miljoen aan kredieten wordt afgerond (dit bedrag is onderdeel van de hiervoor genoemde € 73 miljoen). De kredieten van € 23 miljoen vertegenwoordigen op de peildatum een openstaand saldo van € 5 miljoen. In het jaar na afronding van een investeringsproject start de afschrijving. Dat is ook het startmoment van het boeken van de afschrijvings- en rentelasten ten laste van de taakvelden.

34