Bijlage 1 Jaarverslaggeving 2022 (def).pdf

Als daartoe vanuit de kaderstellende rol aanleiding is, worden deze relaties direct bij de programma’s beschreven. Als er sprake is van financiële risico’s, dan worden deze in de paragraaf weerstandsvermogen beschreven. Er zijn twee soorten verbonden partijen: 1. Publiekrechtelijk: de gemeenschappelijke regeling. Afhankelijk van de aard van samenwerking kan wel of geen rechtspersoon worden gecreëerd. Wordt er geen rechtspersoon gecreëerd dan bestaat de samenwerking vooral uit overleg. Wordt er wel een rechtspersoon in het leven geroepen, dan is er sprake van verlengd lokaal bestuur; 2. Privaatrechtelijk: rechtspersoon, zoals een vennootschap (BV, NV of CV), stichting en vereniging.

6.2 Beleid De gemeente wil de beoogde doelen, zoals geformuleerd in Kadernota en Programmabegroting, optimaal realiseren. In de meeste gevallen betekent dit dat de gemeente zelfstandig taken en resultaten kan realiseren. In een aantal gevallen is samenwerking met derden zinvol. De gemeente kan een relatie met een verbonden partij aangaan, indien de voordelen van de samenwerking opwegen tegen de nadelen. Mogelijke voor- en nadelen van verbonden partijen staan beschreven in de nota ‘Verbonden Partijen’ (2018). De visie en kaders van verbonden partijen moeten geen harnas zijn, maar een werkbaar en helder instrument. De afweging van voor- en nadelen is tenslotte slechts beperkt in cijfers uit te drukken. De beoordeling en weging van factoren is iets dat bij elke verbonden partij opnieuw zorgvuldig dient te gebeuren. Voor het aangaan van een verbonden partij zijn kaders in de nota ‘Verbonden Partijen’ geformuleerd.

6.3 Verbonden partijen Inzicht in verbonden partijen Om het college en de raad te ondersteunen bij de besturing, rangschikken we onze verbonden partijen bij elke programmabegroting en jaarverslaggeving naar de volgende 3 relevante criteria: zeggenschap – de mate waarin de gemeente Barneveld een reële of verwaarloosbare invloed heeft op de verbonden partij (het gaat hierbij niet zozeer om een hard percentage); beleidsintensiteit – de mate waarin sprake is van veel en/of veranderende beleidskaders; financieel belang/risico/kans – de mate waarin de gemeente Barneveld financieel belang heeft, risico loopt of kansen heeft. Op basis van deze criteria zijn alle verbonden partijen gerangschikt naar een vak in de tabel. De mate van aandacht kan per vak verschillen. Als het gaat om financiële risico’s, is zicht op het huishoudboekje belangrijk. Bij een hoge beleidsintensiteit willen we ook invloed kunnen uitoefenen op de dienstverlening.

70

Beleidsintensiteit: Laag

Reële zeggenschap

Financieel belang/risico/kans: Laag

Financieel belang/risico/kans: Hoog Verwaarloosbare zeggenschap Financieel belang/risico/kans: Laag

Parkeerservice Regio de Vallei OMVV Centrumregeling Meten en Monitoren Afvalwaterketen en Grondwater Vallei en Veluwe GBO MTB OddV PPS de Burgt Beleidsintensiteit: Laag Alliander BNG Leisurelands Valleihopper Veluws Bosbrand Comité

Beleidsintensiteit: Hoog

Regio Food Valley

VGGM Beleidsintensiteit: Hoog

Financieel belang/risico/kans: SVn Hoog Verbonden partijen ingedeeld naar zeggenschap, beleidsintensiteit en financieel belang/risico/kans De volgende mutaties ten opzichte van de vorige rapportage zijn in het overzicht verwerkt: Per verbonden partij zijn de resultaten en financiën 2020 of 2021 benoemd (afhankelijk van beschikbaarheid). Waar nodig zijn teksten geactualiseerd. De gemeente Barneveld was in 2022 verbonden aan onderstaande organisaties, in volgorde van de vier programma’s:

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden

Realisatie van bovengemeentelijke en/of specialistische taken zoals Visie, meerjarig kader opgedragen in de Wet veiligheidsregio’s en de Wet Publieke en Gezondheid en zoals vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling doelstellingen en/of overdrachtsovereenkomst. Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM) heeft in 2022 uitvoering gegeven aan de taken die volgens de Wet veiligheidsregio’s en de Wet Publieke Gezondheid via de gemeenschappelijke regeling en de overdrachtsovereenkomst Brandweer aan haar zijn opgedragen. Uitgebreide rapportage hierover vindt plaats in de verantwoording VGGM 2022 die wordt besproken in het Algemeen Bestuur van de VGGM. Resultaten 2022 In het periodiek overleg brandweer wordt aan de burgemeester gerapporteerd over specifieke zaken voor de gemeente Barneveld. In het overleg met de wethouder Volksgezondheid komen de onderwerpen in de publieke gezondheid en op het gebied van Veilig Thuis (huiselijk geweld en kindermishandeling) ter sprake. Het jaarverslag 2022 van de VGGM is nog niet vastgesteld, op basis van de jaarstukken 2021 zijn de volgende financiële cijfers bekend: Voor 2022 eigen en EV 2021: Algemene reserve € 1,5 miljoen. Bestemde reserves € vreemd vermogen en 6,4 miljoen. financiële resultaten VV 2021: Leningen € 16,4 miljoen. Voorzieningen € 5,4 miljoen. Resultaat 2021: € 1,7 miljoen. Risico's en n.v.t. weerstandsvermogen 1.

Participatie en ondersteuning Programma 3. Woon- en leefomgeving 1.2 Sociale en vitale samenleving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) 3.2.1. Wet Veiligheidsregio's en Besluit Veligheidsregio's. Beslissingsbevoegd College van B&W (gemeenteraad kan zienswijze indienen) orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet Juridische vorm gemeenschappelijke regelingen (de medewerkers die de JGZ 0-4 jaar uitvoeren). Veilig Thuis is ondergebracht in een stichting.

71

Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

Portefeuillehouders Openbare orde & Veiligheid en Volksgezondheid zitten in het bestuur van de gemeenschappelijke regeling en het Stichtingsbestuur. Bijdrage 2022: € 3.797.000 (Brandweer) en € 2.037.000 (Volksgezondheid/GGD en JGZ), totaal € 5.834.000. Onze relatie is verplicht op grond van de wet. De regeling wordt opgeheven wanneer ter vergadering van het algemeen bestuur blijkt dat colleges van ten minste twee-derde van de deelnemende gemeenten tot opheffing hebben besloten.

Valleihopper

Visie, meerjarig kader en doelstellingen

Resultaten 2022 Voor 2022 eigen en vreemd vermogen en financiële resultaten Risico's en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

De Valleihopper verzorgt het vraagafhankelijk Wmo-vervoer voor de inwoners van de gemeenten Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Veenendaal en Wageningen, wanneer regulier openbaar vervoer niet mogelijk is vanwege lichamelijke en/of verstandelijke beperkingen. Het vervoer wordt verzorgd in opdracht van de deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland. De organisatie is ondergebracht in de Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper (BVO). Het aantal declarabele kilometers Wmo in 2022 voor de gemeente Barneveld bedroeg 211.305. De BVO heeft geen eigen vermogen en ook geen vreemd vermogen. BVO Valleihopper heeft geen winstoogmerk. Alle kosten worden ieder jaar gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Geen 1. Participatie en ondersteuning Verzorgen van vraagafhankelijk Wmo-vervoer. Geen College Geen Een door het college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen Vertegenwoordiging vanuit college door portefeuillehouder Wmo in het bestuur van BVO Valleihopper De bijdrage voor 2022 bedroeg € 300.000. Het samenwerkingsverband is aangegaan voor onbepaalde tijd. In de gemeenschappelijke regeling is voorzien in de mogelijkheid van uittreding.

Coöperatie Parkeerservice UA

Visie, meerjarig kader en doelstellingen

Resultaten 2022

Ondersteuning bij het ontwikkelen, implementeren en uitvoeren van parkeerbeleid, zonder winstoogmerk; De deelnemende gemeenten (leden) zorgen samen voor inkoopkracht, schaalvoordeel en bundeling van kennis. Het exploitatiejaar 2022 van ParkeerService wordt gekenmerkt door relatief veel onzekerheden en aannames. Dit maakt dat we slagen om de arm moeten houden als het gaat om de prognose van het resultaat 2022. Op basis van voortgangsrapportages over 2022 is de verwachting dat wij uitgaan van een conservatief scenario 2022 en gaan afsluiten met een negatief saldo met name veroorzaakt door het vertrek van de gemeenten Alkmaar en IJsselstein per 2022.

Het Eigen Vermogen 2021 bedroeg €2,22 miljoen (2020: € 1,98 miljoen) en het Voor 2021 eigen & Vreemd Vermogen € 3,64 miljoen (2020: € 1,97 miljoen). vreemd vermogen en Het resultaat 2021 bedroeg € 357.000 (2020: € 233.000). De cijfers 2022 waren financiële resultaten op het moment van schrijven niet beschikbaar. Risico’s en Uitgangspunt is om kostendekkend te opereren. De overeenkomst is vanaf 2021 weerstandsvermogen een 1-jarige overeenkomst geworden met automatische verlenging. Programma 2. Bedrijvigheid en Bereikbaarheid 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat (inclusief goede bereikbaarheid) en Doelstelling(en) bieden van parkeergelegenheid. Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid Juridische vorm Deelname als lid van de coöperatief (alleen gemeenten kunnen lid worden) Portefeuillehouder verkeer en vervoer vertegenwoordigt gemeente in de Bestuurlijk belang Algemene Ledenvergadering.

72

Financieel belang

Contracteinde

De bijdrage in 2022 bedroeg € 206.000 (voorcalculatie, door afsluiten raamcontract onderhoud slagboomterreinen en nacalculatie geleverde diensten) en is conform opdracht gefactureerd. De overige (meer-)kosten zijn nog niet bekend i.v.m. nacalculatie. Dat kwam voort uit herstelkosten van de apparatuur (voornamelijk slagboomterreinen). De parkeeropbrengsten bedroegen in 2022 € 852.000 (2021: € 618.5000). De opbrengsten zijn beïnvloed door de coronamaatregelen (winkelsluiting) in zowel 2021 als 2020. Het lidmaatschap van de coöperatie liep tot 31-12-2022 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd met één jaar. Er geldt een opzegtermijn van één jaar. Uittreding is mogelijk, er is dan sprake van een nader te berekenen vergoeding van de beheerskosten voor ParkeerService.

Leisurelands

Visie, meerjarig kader Het op een maatschappelijk en economisch verantwoorde wijze aanbieden van een recreatief aanbod dat past bij de eisen en en wensen van de recreant. Daarvoor zal het bestaande productaanbod doelstellingen kwantitatief en kwalitatief verder worden verbreed. Gewerkt wordt aan de verbetering en exploitatie van de verschillende terreinen. De recreatiebranche is de afgelopen jaren in beweging. De consument wordt veeleisender en investeringen in de sector staan onder druk. Recreatieterrein Zeumeren is de komende Resultaten 2022 jaren een proeftuin voor Leisurelands als het gaat om de toepassing van alternatieve energie (zonnepanelen en biovergassingsinstallatie) op recreatieterreinen. Tevens zet Leisurelands in op een kwalitatieve verbetering van het recreatiegebied. Het jaarverslag 2022 van Leisurelands is nog niet vastgesteld. Het Voor 2022 eigen & eigen vermogen per 31-12-2021 betreft €79.651.000. Het resultaat vreemd vermogen en voor belastingen komt uit op €6,3 miljoen, na belastingen betreft financiële resultaten het resultaat € 3,9 miljoen. Risico’s en Niet van toepassing weerstandsvermogen Programma 2.

Bedrijvigheid en Bereikbaarheid Doelstelling(en) 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd Gemeenteraad orgaan Juridische vorm Besloten vennootschap Portefeuillehouder toerisme (economie) is gemandateerd om in de aandeelhoudersvergaderingen namens de gemeente Barneveld het Bestuurlijk belang woord te voeren en stemrecht uit te brengen op de door de gemeente Barneveld gehouden aandelen in het kapitaal van Leisurelands. Leisurelands beheert 19 recreatiegebieden in Gelderland (en één in Limburg), waaronder Zeumeren. De gemeente Barneveld is samen met nog 22 andere gemeenten aandeelhouder van Leisurelands. De Financieel belang gemeente Barneveld heeft op basis van haar inwoneraantal 4,6% van de aandelen in bezit. De gemeente Barneveld verstrekt aan Leisurelands geen subsidie en Leisurelands keert geen dividend uit over de aandelen. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecialiseerde contractduur. Eind 2021 is de bestaande aandeelhoudersovereenkomst verlengd voor de periode van 2022Contracteinde 2026. In de overeenkomst is vastgelegd dat de aandelen niet niet vrij verhandelbaar zijn. Ze mogen alleen aan medeaandeelhouders te koop worden aangeboden.

Ontwikkelingsmaatschappij Vitale vakantieparken (OMVV)

73

Visie, meerjarig kader en doelstellingen

Het hoofddoel van deze samenwerking is het verbeteren van de kwaliteit van de vakantieparken en hiermee bij te dragen aan een sterkere positie van de Veluwe als toeristisch-recreatieve bestemming. De OMVV is een instrument waarmee een bijdrage kan worden geleverd aan het oplossen van opgaven binnen het programma Vitale Vakantieparken, waarin de gemeente Barneveld participeert. De OMVV doet dat door te ondersteunen of door in te grijpen. In situaties waar sprake is van ondernemers met goede plannen, waarbij sprake is van ondersteuning, kan de OMVV ondersteunen. De OMVV kan grijpt in op parken waar het ontbreekt aan goede plannen en een goede toekomst door deze op te kopen en (deels) te herontwikkelen.

De OMVV heeft twee projecten gerealiseerd, beide in Barneveld. In beide gevallen gaat het over financiering van een uitbreiding van een Resultaten 2022 bestaand park, waarbij de OMVV de voor de uitbreiding benodigde investering voor 50% heeft gefinancierd. Beide parken zijn door ons in contact gebracht met de OMVV. Eigen vermogen OMVV is 7,3 miljoen het (kort) vreemd vermogen Voor 2022 eigen & bedraagt € 59.000 (jaarrekening 2021). Het jaarrekeningresultaat vreemd vermogen en 2021 bedroeg 299.000 negatief. De jaarrekening OMVV 2022 is nog financiële resultaten niet vastgesteld. Aan financiering van parken voor uitvoering van plannen of ingrijpen Risico’s en van parken zitten risico's verbonden. De risico's zijn evenwel beperkt, weerstandsvermogen mede ook gelet de beperkte financiële inbreng van Barneveld. Programma 2. Bedrijvigheid en Bereikbaarheid en 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat Indicator(en) Is nog in ontwikkeling. Er is een directeur, een raad van commissarissen en een Beslissingsbevoegd aandeelhoudersvergadering met getrapte bevoegdheden. De orgaan gemeente is aandeelhouder. Overgedragen Geen bevoegdheden Juridische vorm B.V. Portefeuillehouder financiën is gemandateerd om de gemeente in de Bestuurlijk belang aandeelhoudersvergadering te vertegenwoordigen € 2.959 aan aandelen. Dat is 6,58% van de aandelen.

Gemeentelijke Financieel belang bijdrage 2022: € 34.000 Contracteinde N.v.t.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling

Visie, meerjarig kader en doelstellingen

Participeren in gebiedsontwikkelingen

Resultaten 2022

De voorovereenkomst is op 27 oktober 2020 tot stand gekomen. In 2021 is aan de voorovereenkomst en daarop aansluitende allonge gedeeltelijke uitvoering gegeven door de ontvangst van een eerste geldsom.

Voor 2022 verwacht Voor 2022 zijn, behoudens de afrekening Vennootschapsbelasting, geen bijzondere eigen & vreemd mutaties in exploitatie vorozien. De jaarcijfers 2021 zijn nog niet definitief vastgesteld in vermogen en afwachting van een definitieve afrekening van de Vennootschapsbelasting over financiële resultaten voorgaande jaren. GBO is 100% “dochter” van de gemeente en dient slechts als hulpstructuur tot participatie. Risico’s en Voor de financiële risico's heeft de gemeente een voorziening getroffen welke jaarlijks weerstandsvermogen muteert op basis van de resultaten van GBO BV. 2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) Ontwikkelen woonwijk De Burgt Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd De aandeelhoudersrechten binnen GBO worden uitgeoefend door vertegenwoordigers van orgaan de gemeente Barneveld. Overgedragen Geen. Het betreft een participatie in een privaatrechtelijke context. bevoegdheden Juridische vorm Besloten vennootschap waarbij alle aandelen berusten bij de gemeente. GBO B.V. valt onder de portefeuillehouder Ruimtelijke Ordening. Het bestuur van de B.V. Bestuurlijk belang wordt gevormd door twee wethouders aangevuld met de directeur Ruimtelijke Ordening.

74

Financieel belang

Contracteinde

De gemeente heeft een geldlening van € 0,4 miljoen uitstaan op GBO BV. Daarnaast heeft de gemeente kosten middels een rekening-courantverhouding met GBO BV voorgeschoten. Deze vordering op GBO BV is momenteel € 2,1 miljoen. Hierover wordt rente in rekening gebracht aan GBO BV. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000; hiervan is € 18.151 geplaatst en vol gestort. Voor de financiële resultaten wordt binnen de gemeente een voorziening aangehouden die jaarlijks muteert met het vaststellen van de jaarrekening van GBO BV. Na afronding van woonwijk De Burgt

PPS De Burgt

Visie, meerjarig kader en Ontwikkeling van nieuwbouwwijk De Burgt doelstellingen De voorbereidingen voor ontvlechting van de CV/BV structuur zijn Resultaten 2022 opgestart. Voor 2022 eigen & In het kader van de Burgt zijn afspraken in een voorovereenkomst vreemd vermogen en gedefinieerd, die door de raad bekrachtigd zijn. financiële resultaten Risico’s en De risico's worden beperkt ingeschat als gevolg van afspraken weerstandsvermogen rondom de Burgt die door de raad bekrachtigd zijn. Programma 3. Woon- en Leefomgeving Doelstelling(en) 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) 3.1.1. Toename woningen in goedkope / middeldure / dure sector, % goedkope nieuwe woningenen % senioren voor senioren Indicator(en) 3.1.2. Toename woningvoorraad Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang

Financieel belang Contracteinde

Vaststelling bestemmingsplan; raad Zeggenschap in rechtspersonen; college via GBO BV geen Besloten vennootschap / commanditaire vennootschap GBO B.V. is namens de gemeente betrokken bij deze publiek- en privaatrechtelijke samenwerking. Het bestuur van de B.V. wordt gevormd door twee wethouders aangevuld met de directeur Ruimtelijke Ordening. Zie ook GBO B.V. De gemeente heeft geen direct financieel belang. Het financiële belang- deelnemingen en verstrekte leningen - loopt via GBO BV. De financiële resultaten vertalen zich jaarlijks in de jaarrekening van GBO BV. Na afronding van woonwijk De Burgt of bij ontvlechting CV de Burgt

Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten

In het belang van de volkshuisvesting en de gebouwde omgeving in brede zin is er een samenwerkingsverband met SVn. Dit heeft onder andere te maken met het mogelijk maken van het aankopen van een eerste koopwoning voor starters op onze woningmarkt en het Visie, meerjarig kader ondersteunen bij de verduurzaming van woningen. en Deze oelstellingen wordt nagestreefd door het verstrekken van doelstellingen leningen. Gemeente heeft via SVn lopen: - Garantstelling Woningstichting Barneveld; - VROM Starterslening; - Duurzaamheidslening; - Toekomstbestendig Wonen Lening. In 2022 zijn er 125 Toekomstbestendig Wonen Leningen afgesloten Resultaten 2022 (met 50% bijdrage vanuit provincie Gelderland) en 15 startersleningen (alles revolverend) afgesloten. Voor 2022 eigen vermogen & vreemd Het jaarverslag 2022 van de SVN is nog niet vastgesteld. vermogen en financiële resultaten Startersleningen worden met NHG-garantie afgesloten, evenals de 1e hypotheek. Bij verstrekking van een starterslening wordt het inkomen getoetst. Maximale lening € 30.000 per woning. Toekomst Risico’s en Bestendig Wonen Lening voor 50% door provincie Gelderland weerstandsvermogen meebetaald: gemiddelde lening bedraagt ca € 8.000, waarvan € 4.000 door gemeente Barneveld en de andere € 4.000 door de provincie Gelderland.

75

Programma Doelstelling(en) Indicator(en Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

3. Woon- en leefomgeving 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) 3.1.1. Toename woningen in goedkope sector, % goedkope nieuwe woningen Gemeenteraad Toetsing financiële gegevens bij aanvragen om starterslening Uitkeren van door gemeente toegewezen starterslening Stichting Lidmaatschap gemeente. Vertegenwoordiging door portefeuillehouder Ruimtelijke Ontwikkeling. Het saldo van de uitstaande leningen (uitgaven minus inkomsten) was per 31 december 2022 € 4,889 miljoen voor 472 starters- en 326 duurzaamheidsleningen en 294 Toekomst Bestendig Wonen Leningen (TBWL). De overeenkomst is voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn is 1 jaar, tenzij anders wordt overeengekomen.

Veluws Bosbrand Comité

Het voorkomen, beperken en bestrijden van bos- en natuurbranden Visie, meerjarig kader op de Veluwe. en doelstellingen Het verrichten van alle verdere werkzaamheden, die met het vorenstaande verband houden. De doelstellingen worden verwezenlijkt door het organiseren en coördineren van een systeem van detectie van bos- en natuurbranden. Wanneer op basis van meetwaarden een verhoogd Resultaten 2022 risico op natuurbrand is geconstateerd, worden er luchtverkenningen uitgevoerd om bos- en natuurbranden in een zo vroeg mogelijk stadium te ontdekken. Risico’s en n.v.t. weerstandsvermogen Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) 3.2.1. Richtlijn operationele prestaties brandweer Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Juridische vorm Stichtingsvorm vanuit overheidsbelang. Aansluiting via kanalen Veiligheids- en Gezondheidsregio Bestuurlijk belang Gelderland-Midden (VGGM). De bijdrage in de exploitatielasten voor Veluws Bosbrand Comité is structureel opgenomen in de bijdrage van VGGM. Hiervoor wordt Financieel belang sinds de regionalisering geen specifieke rekening meer gestuurd aan de gemeenten. Contracteinde Er is geen contracteinde vastgesteld.

Regio de Vallei

Regio de Vallie is een regionaal samenwerkingsverband tussen de gemeente Barneveld, Ede, Nijkerk, Scherpenzeel en Visie, meerjarig kader Wageningen.Binnen Regio De Vallei vinden twee activiteiten plaats, en namelijk contracthouderschap voor het aanlevercontract van doelstellingen huishoudelijk restafval en beleidsafstemming en gezamenlijke inkoop op hte gebied van GFT, PMD en huishoudelijk restafval. Regio de Vallei heeft met de ARN een aanlevercontract voor onbepaalde tijd. Resultaten 2022 Tot en met 2022 leverden de regiogemeentenn het huishoudelijk GFT+e aan bij Twence voor verwerking naar compost en groen gas. Vanaf 2023 wordt dit verwerkt bij de ARN. Het jaarverslag 2022 van Regio de Vallei is nog niet vastgesteld. Het Voor 2022 eigen & eigen vermogen per 31-12-2021 bedraagt €41.996. Eind 2021 is er vreemd vermogen en sprake van een vreemd vermogen van €22.700. In 2021 is er een financiële resultaten negatief resultaat geboekt van €41.966.

76

De werkzaamheden van deze gemeenschappelijke regeling zijn Risico’s en beperkt. De reserve is voldoende om eventuele risico's op te weerstandsvermogen vangen. Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Vaststelling bijdrage deelnemende gemeenten bevoegdheden Door de raad ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet Juridische vorm gemeenschappelijke regelingen. Vertegenwoordiging door portefeuillehouder Groen en Openbare Bestuurlijk belang Ruimte in bestuur Regio De Vallei. De gemeentelijke bijdrage in 2022 aan Regio De Vallei betreft € Financieel belang 9.488. In de GR is voorzien in de mogelijkheid van uittreding. Daartoe moet het college een uittredingsplan opstellen en de regio moet worden gecompenseerd voor het nadeel dat de andere deelnemende Contracteinde gemeente lijden door het uittreden van een lid. De raad moet het uittredingsplan goedkeuren.

Omgevingsdienst de Vallei

De Omgevingsdienst de Vallei (OddV) voert voor de gemeente de Visie, meerjarig kader vergunningverlening, het toezicht en de handhaving op grond van en de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht uit met als doel een doelstellingen veilige en gezonde fysieke leefomgeving. De OddV heeft overeenkomstig het Uitvoeringsprogramma 2022 de Resultaten 2022 haar opgedragen taken voor de gemeente uitgevoerd. De OddV kent in 2022 een voordelig resultaat van € 407.000. De Voor 2022 eigen & totale omzet in 2022 bedraagt € 15.345.000. Per 31 december vreemd 2022 was de boekwaarde van het EV € 748.000 en het VV bedroeg € vermogen en 2.390.000. Het financieel resultaat over 2022 bedraagt na financiële resultaten resultaatbestemming voor Barneveld € 84.000 voordelig. Bij de oprichting van de OddV is gekozen om geen weerstandsvermogen op te nemen bij de inbreng door de latende organisaties, maar te bepalen dat de OddV zelf Risico’s en weerstandsvermogen opbouwt. Onvoorziene tegenvallers komen weerstandsvermogen hiermee (conform de afgesproken verdeelsleutel) ten laste van de opdrachtgevers. Het totale weerstandsvermogen bedraagt op 31 december 2022 € 341.000. Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) n.v.t.

Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet Juridische vorm gemeenschappelijke regelingen. Vertegenwoordiging in het bestuur door portefeuillehouder Bestuurlijk belang handhaving. Financieel belang De bijdrage voor 2022 bedraagt € 4.251.000. In de Gemeenschappelijke Regeling OddV (GR) is opgenomen dat Contracteinde uittreding onder voorwaarden mogelijk is, op zijn vroegst 5 jaar na inwerkingtreding van de GR.

Centrumregeling Meten en Monitoren Afvalwaterketen en Grondwater Vallei en Veluwe

77

De doelstellingen zijn als volgt verwoord: 1. Het regulier aan gemeenten en waterschap verschaffen van op meet- en monitoringsgegevens gebaseerde informatie over en inzicht in hoe de gemeentelijke rioolstelsels, het systeem van de afvalwaterketen als geheel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater functioneren. 2. Het in opdracht van een deelnemende gemeente of van het waterschap op basis van de verzamelde data uitbrengen van advies met betrekking tot de afvalwaterketen, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater. 3. Door de taken van gemeenten en waterschap te bundelen wordt de kwaliteit geborgd, wordt er bespaard op kosten en wordt de kwetsbaarheid bij de partners ten aanzien van de personele inzet verminderd. Ook wordt door deze aanpak de innovatie in de uitvoering van het beheer en onderhoud Visie, meerjarig kader en bevorderd. 4. Deze centrumregeling is gericht op meten, monitoren en daaraan doelstellingen verbonden advisering zoals omschreven in artikel 4 ten behoeve van de deelnemende gemeenten en het waterschap. 5. De samenwerking wordt zodanig ingericht dat zij garant staat voor continuïteit en duurzaamheid van de informatievoorziening met betrekking tot het functioneren van de gemeentelijke rioolstelsels, het systeem van de afvalwaterketen als geheel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater. 6.

De deelnemende gemeenten en het waterschap behouden hun eigen bestuurlijke structuur, bevoegdheden en verantwoordelijkheden, gericht op een goede invulling van hun zorgplicht met betrekking tot de inzameling en afvoer van afvalwater, het transport en de verwerking van afvalwater, het stedelijk oppervlaktewaterbeheer en het grondwaterbeheer. Resultaten 2022

Waterschap Vallei en Veluwe heeft over 2022 een negatief resultaat behaald van € 1,2 miljoen. Dit bedrag is de mutatie in het eigen vermogen.

Voor 2022 eigen & vreemd € 28.486.000 vermogen en financiële resultaten Het weerstandsvermogen voor het watersysteembeheer voldoet net niet. Het weerstandsvermogen voor het zuiveringsbeheer komt onder de norm als gevolg van incidentele tegenvallers (afboeking van de gemaakte kosten voor Risico’s en de pilot Waterfabriek Wilp). Bij de beoordeling van de financiële positie is ook weerstandsvermogen de schuldquote van belang. Deze bedraagt per ultimo 2022 161% en valt daarmee binnen de norm van 195% zoals in 2019 vastgesteld door het algemeen bestuur Programma Programma 3 Woon- en Leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving - onderdeel riolering & water Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd college orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Juridische vorm Gemeenschappelijke regeling Bestuurlijk belang Portefeuillehouder water en klimaat vertegenwoordigt gemeente. Financieel belang nvt. 31 december 2025 met een stilzwijgende verlenging met een periode van 5 Contracteinde jaar

Muziektheater Barneveld

Visie, meerjarig Het beschikbaar stellen van de accommodatie voor culturele kader en voorstellingen en evenementen doelstellingen Resultaten 2022 Resultaat 2022 is nog niet bekend. Voor 2021 eigen & Per 31 december 2021 is het eigen vermogen € 4,95 miljoen vreemd vermogen en en het vreemd vermogen € 0,29 miljoen. financiële resultaten Resultaat 2021 is -/- € 98.868 MTB BV heeft één huurder, te weten Schaffelaartheater BV. De exploitatie is afhankelijk van de financiële positie van de huurder. Risico’s en Daarnaast draagt het MTB zorg voor het VVE-onderhoud van de weerstandsvermogen gebouwonderdelen Harmonie (zelf eigenaar) en Muziekschool (eigenaar is gemeente), naast die van het theaterdeel. Programma 3. Leefbaarheid Doelstelling(en) 3.3 Adequate voorzieningen Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Het onderhoud van het vastgoed en de doorbetaling van subsidies bevoegdheden aan Schaffelaartheater BV is overgedragen aan MTB BV Juridische vorm Besloten vennootschap College van B&W is samen met Stichting Fonds 1845 eigenaar van het theatergebouw. Beiden maken deel uit van de Algemene Bestuurlijk belang vergadering van aandeelhouders MTB BV. De portefeuillehouder cultuur vertegenwoordigt de gemeente.

78

Financieel belang

Contracteinde

Deelneming in geplaatst maatschappelijk kapitaal van € 6,1 miljoen. Het aandeel van de gemeente is 78,25% (= € 4,8 miljoen). De exploitatie van het theater is in handen van Schaffelaartheater BV. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecialiseerde contractduur. het aandelenkapitaal zou vervreemd kunnen worden. In dat geval dienen de aandelen eerst aan de medeaandeelhouders te worden aangeboden.

Regio FoodValley

In Regio Foodvalley werken ondernemers, onderwijs- en kennisinstellingen en overheden samen aan een gezonde en duurzame regio. Regio Foodvalley wil vanuit haar DNA bijdragen aan Visie, meerjarig kader welzijn en gezondheid voor al haar inwoners en bedrijven. In regio en Foodvalley werken we samen aan brede welvaart om een circulaire, doelstellingen gezonde regio te zijn waar mensen graag wonen, werken en ondernemen. In 2022 heeft Foodvalley hard verder gewerkt aan de uitvoering van de Strategische Agenda. Daarnaast zijn in 2022 door Foodvalley Resultaten 2022 afspraken gemaakt tijdens het jaarlijkse Bestuurlijk Overleg Meerjarenprogramma Infrastructuur Ruimte over woningbouw en mobiliteit. Eigen vermogen: € 3.456.000 stand 31 december 2022. Voor 2022 eigen & Vreemd vermogen: € 2706.000 stand 31 december 2022. vreemd vermogen en Het jaarrekeningresultaat 2021 was € 77.000 voordelig en financiële resultaten is toegevoegd aan de algemene reserve van de Regio FV. De begroting van de regio is sluitend. Omdat de financiering van Risico’s en projecten en investeringen veelal buiten de regiobegroting om weerstandsvermogen plaatsvindt zijn de risico's beperkt. Programma 4.

Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) 4.1 Bestuur Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet Juridische vorm gemeenschappelijke regelingen Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder regionale Bestuurlijk belang samenwerking. Financieel belang Gemeentelijke bijdrage 2022: € 528.000 Het samenwerkingsverband is aangegaan voor onbepaalde tijd. In de GR is voorzien in de mogelijkheid van uittreding. Daartoe moet het college een uittredingsplan opstellen en de regio moet worden Contracteinde gecompenseerd voor het nadeel dat de andere deelnemende gemeenten lijden door het uittreden van een lid. De raad moet het uittredingsplan goedkeuren.

BNG Bank

Visie, meerjarig kader Lage tarieven, laagdrempelige toegang tot de geld- en en kapitaalmarkt, dividend en overige bancaire faciliteiten doelstellingen Nettowinst na belastingen 2021: € 236 miljoen (2020 was € 221 miljoen). Resultaten 2021 Nettowinst na belastingen 1e half jaar 2022: € 206 miljoen. Geen bijzonderheden. Eigen vermogen ultimo 2021: € 5 miljard (2020 was € 5,1 miljard). De solvabiliteitsratio's ultimo 2021: Common Equity Tier 1-ratio is Voor 2021 eigen & 32% en een Tier 1-ratio van 38%. (2020 was 33% respectievelijk vreemd vermogen en 39%). De daling is toe te schrijven aan een toename van de financiële resultaten kapitaalweging van derivaatposities vanwege de implementatie van de nieuwe Capital Requirements Regulation die per 28 juni 2021 van kracht werd. Op basis van 1e half jaar 2022 zijn de ratio's 37% respectievelijk 40%.

79

BNG Bank voldoet aan de Europese minimumeis ten aanzien van de Risico’s en zogenoemde leverage ratio van 3%. Deze ratio is in 2021 weerstandsvermogen toegenomen naar 10,6% (2020 was 3,5%). Op basis van 1e half jaar 2022 is deze ratio gedaald naar 8,2%. Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) 4.3 Algemene dekkingsmiddelen Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd College van B&W orgaan Overgedragen n.v.t. bevoegdheden Juridische vorm Naamloze vennootschap Bestuurlijk belang Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder financiën 24.570 aandelen van totaal 55.690.720 aandelen, in casu 0,04%. Financieel belang Het in 2022 ontvangen dividend over het jaar 2021 bedraagt ruim € 56.000 Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde Contracteinde contractduur. Onder voorwaarden zou het aandeelbezit vervreemd kunnen worden.

Alliander

Visie, meerjarig kader Zorgen voor een betrouwbaar en bestendig netwerk ten behoeve en van transport energie doelstellingen Resultaten 2021 Bedrijfsresultaat na belastingen 2021: € 242 miljoen Voor 2021 eigen & vreemd vermogen en Het eigen vermogen ultimo 2021 € 4.470 miljoen financiële resultaten Alliander is een financieel solide onderneming. Enkele kengetallen: Risico’s en - solvabiliteit bedraagt per 31 december 2021: 53,8% weerstandsvermogen - netto schuldquote per 31 december 2021 36,7% Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) n.v.t. Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd Raad orgaan Overgedragen College treedt namens raad op bij aandeelhoudersvergaderingen bevoegdheden e.d. Juridische vorm NV Bestuurlijk belang Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder financien Het in 2022 aan ons uitgekeerde dividend over 2021 bedraagt Financieel belang netto € 350.000. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde Contracteinde contractduur. Onder voorwaarden zou het aandelen bezit vervreemd kunnen worden.

80

Paragraaf 7 Bedrijfsvoering

7.1. Inleiding In 2022 is veel aandacht uitgegaan naar de verdere ontwikkeling en professionalisering van onze interne dienstverlening, reguliere werkzaamheden en processen. Dit om onze dienstverlening verder te kunnen verbeteren. Tevens hebben verschillende grote externe ontwikkelingen ook een beroep gedaan op de bedrijfsvoering van de organisatie. Dat geldt onder meer voor de Corona crisis, deze heeft zeker begin 2022 nog een rol gespeeld. Ook de oorlog in Oekraïne en als gevolg daarvan de noodopvang van vluchtelingen heeft van onze organisatie de nodige inzet en flexibiliteit gevraagd. En dat geldt ook voor de boerenprotesten naar aanleiding van de stikstof maatregelen. Door al deze ontwikkelingen wordt een blijvend beroep gedaan op het wendbaar blijven in denken en handelen, dat geldt zowel voor de hele organisatie als voor alle individuele medewerkers. Dit is en blijft daarmee een belangrijk aspect voor onze verdere organisatieontwikkeling. In deze paragraaf komen we kort terug op de volgende aspecten: Organisatieontwikkeling Digitalisering en informatievoorziening Werken in de toekomst Financiële strategie en in control zijn

7.2. Organisatie-ontwikkeling In 2022 heeft voortvloeiend uit het Groeiplan de aanpassing in de organisatiestructuur plaatsgevonden. Door afscheid te nemen van de werkwijze in afdelingen en daarmee ook van de functie afdelingshoofden is een plattere organisatie gerealiseerd. Hiermee is een directere interactie tussen concerndirecteuren en teamleiders ontstaan. Vanuit het Concernteam ligt de focus meer op de concernbrede sturing en ontwikkeling van de organisatie en daarnaast is meer ruimte en aandacht ontstaan voor het integraal werken over de verschillende teams heen. De keuzes die gemaakt zijn voor de aansturing van de organisatie zijn vastgelegd in een sturingsconcept. De organisatieontwikkeling heeft verder vanuit het Groeiplan de slag gemaakt van plan- naar realisatiefase en is met de komst van het programmateam omgedoopt tot Barneveld Groeit! In 2022 is de programmastructuur neegezet, met 5 ontwikkellijnen, die allen eind 2022 goed op stoom zijn. Er zijn bestuurlijke en ambtelijke opgaven gedefinieerd binnen ‘Versterken strategisch vermogen’. Vanuit ‘Opgavegericht werken’ is het oefenen met ‘portfoliomanagement’ gestart, om daar een voor Barneveld passende vorm en inhoud aan te geven.

De ontwikkellijn ‘Krachtige bedrijfsvoering’ is gedurende 2022 aangepast aan het ‘van buiten naar binnen denken’ en heet nu ‘versterken interne dienstverlening’, met als doel dezelfde houding, gedrag en dienstverleningsniveau intern, zoals we die ook willen bieden aan onze inwoners. Voor ‘Werken waar we nodig zijn’ geldt dat in 2022 de laatste stappen in het kader van ‘plaats en tijd onafhankelijk werken’ zijn afgerond en in 2023 gestart wordt met het opstellen van een lang termijn visie op huisvesting. Op basis daarvan kan verder vorm en inhoud aan deze ontwikkellijn gegeven worden. De ontwikkellijn die als rode draad door de organisatie ontwikkeling heen loopt is de ontwikkellijn ‘Mens in ontwikkeling’. De gedane aanpassing in de organisatiestructuur vraagt onder andere aandacht voor de ontwikkeling van de rol van teamleider. Er zijn een aantal eerste stappen gezet. Verder ligt er inmiddels een grove voorzet voor de ontwikkeling van alle leidinggevenden, opdat zij vanuit de gewenste houding en gedrag sturing kunnen geven aan de medewerkers en daarmee aan de organisatie. Ook is in 2022 vorm en inhoud gegeven aan de communicatie, die geleidelijk aan gestart is en waarbij alle voorbereidingen gemaakt zijn om vanuit een herkenbare huisstijl in 2023 interactief te gaan communiceren.

Tenslotte is er steeds sprake geweest van intensieve samenwerking met de OR door een tweewekelijkse werkgroep met de programmamanager. Eind 2022 ook door de OR met betrokkenheid van de programmamanager een klankbordgroep met circa 16 medewerkers opgericht, om continu input te krijgen vanuit de organisatie zelf, om op te halen hoe de organisatie ontwikkeling in de organisatie wordt ervaren om daarvan te leren en continu te kunnen verbeteren.

7.3. Digitalisering & informatievoorziening In 2022 is gewerkt aan het verder versterken van de mogelijkheden om digitaal samen te werken. Brede inzet van mobiele devices (laptops, smartphones) en de overstap naar Microsoft 365 (inclusief trainingen en begeleiding) ondersteunen het ‘werken waar het nodig is’ én maken

81

het samenwerken aan en met informatie veel eenvoudiger. Deze nieuwe middelen vragen meer aandacht om de continuïteit en informatieveiligheid te kunnen blijven borgen. Ter voorbereiding van een naderende aanbesteding is gestart met het definiëren hoe de ICTinfrastructuur er ná 2024 uit zou moeten zien. Voor de eerste processen zijn met zaakgericht werken de verbeteringen in onze externe dienstverlening en bedrijfsvoering verbonden aan het op orde brengen van de eigen informatiehuishouding. In het kader van Barneveld groeit! is het I-portfolio één van de drie pilots voor portfoliomanagement. Daarvoor zijn in 2022 de voorbereidingen gestart.

Datagedreven werken In 2022 is een meer integrale aanpak van datagedreven werken gelanceerd. Om deze aanpak te realiseren, is een datateam in het leven geroepen dat beschikt over een werkende methode om de vele datavragen uit de organisatie te kunnen verwerken. Voor het sociaal domein heeft deze aanpak geleid tot de ontwikkeling van de eerste versie van de WMO-monitor. Deze monitor biedt eerder en duidelijker inzicht voor uitvoering en beleid en voorkomt handmatige verwerking. Ook voor andere gebieden, zoals duurzaamheid en het landelijk gebied, is de ontwikkeling van monitors gestart. Daarnaast zijn er kortere (data)vragen beantwoord voor diverse teams. Om de organisatie mee te nemen in het datagedreven werken, zijn een aantal trainingen en workshops georganiseerd.

7.4 Werken in de toekomst Het in 2021 opgestelde actieplan 'Werken in de toekomst' is in 2022 verder uitgevoerd en ook afgerond. Voor alle medewerkers (die het betreft) zijn de devices voor plaatsonafhankelijk kunnen werken op orde. Na de Corona periode van begin 2022 is de rest van het jaar het hybride werken steeds meer 'gewoon' geworden voor die functies waarvoor dat mogelijk is. Alle werkplekken op kantoor zijn voorzien van zit/sta bureaus en er zijn verschillende soorten werkplekken gerealiseerd zodat ook daarmee het hybride werken kan worden gefaciliteerd. Rond de zomer 2022 is in het gemeentehuis het flex werk concept ingevoerd en is een nieuw reserveringssysteem in gebruik genomen waar d.m.v. een app een werkplek gereserveerd kan worden. Eind 2022 is besloten om de ontwikkellijn 'Werken waar je nodig bent' uit het programma Barneveld Groeit in 2023 te koppelen aan het (opnieuw) oppakken van de visie op huisvesting. Er ligt een concept visie die eind 2019 gereed was alleen door de Corona periode vanaf begin 2020 stil is komen te liggen. Deze concept visie is door de veranderende omstandigheden niet meer passend in de huidige situatie. Daarom zal dit als een project in de loop van 2023 starten. Bij de Begroting 2023 is voor dat jaar incidenteel budget beschikbaar gesteld voor de inzet van de projectleider.

7.5. Financiële strategie en in control zijn Financiële strategie en in control In 2022 is de basis gelegd voor de lange termijn financiële strategie door het werken aan de opzet voor een meerjareninvesteringsplanning ‘23-‘26. In gesprek met de raadswerkgroep, college en management is gekeken welke informatie nodig is ter ondersteuning van kaderstelling, besluitvorming en toezicht(governance). Zo is er in 2022 voor het eerst gewerkt met 2 in plaats van 9 tussentijdse rapportages naar aanleiding van het rapport van de raadsrapporteurs naar 'maandrapportages met een hogere informatiewaarde'. Ook is de opzet van deze rapportage verbeterd. Deze nieuwe werkwijze en opzet is positief ontvangen. In ‘23 zal nog een evaluatie plaatsvinden door de raadswerkgroep en waar nodig verbeteringen worden doorgevoerd. In de raadswerkgroep is ook besproken dat het de voorkeur heeft om in de komende jaren toe te werken naar kaderstelling die meer gericht is op het behalen van de doelstellingen in de begroting. Als onderdeel van deze beweging is in ’22 door de raad besloten dat ze vanaf de nieuwe begroting ’23 de budgetten op programmaniveau autoriseert. Het college krijgt hiermee meer handelingsvrijheid om te komen tot doelrealisatie.

Om de (budget)sturing te versterken zijn aanvullend ook de mandaatregeling, in lijn met de aanpassing in de organisatiestructuur, en de kaders voor het budgethouderschap herijkt. De verbeteringen zijn in een deelwijziging van de financiële verordening opgenomen Rechtmatigheidsverklaring In 2022 is definitief geworden dat vanaf het boekjaar 2023 het College een rechtmatigheidsverantwoording opneemt in de jaarrekening. Dit betekent dat zijzelf verklaren al dan niet rechtmatig te hebben gehandeld en zo niet wat ze hieraan gaan doen. In 2022 zijn stappen gezet om deze verantwoording over 2023 te kunnen afleggen. Het College heeft onderzocht welke vereisten de rechtmatigheidsverantwoording met zich meebrengt. Als gevolg hiervan is de financiële verordening aangepast, waarbij de rechtmatigheidsverantwoording die door het College wordt afgegeven is verwerkt. Door de Raad is een verantwoordingsgrens vastgelegd in de financiële verordening. Ook heeft de Raad het normenkader vastgesteld (voorheen werd dit door de auditcommissie gedaan). Tevens is er in het jaar 2022 proefgedraaid met interne controles en de rapportering van de bevindingen aan het College. Hiermee heeft de organisatie kennis gemaakt met het proces om te komen tot de rechtmatigheidsverantwoording.

82

Het doel van deze interne controle is informatie te verzamelen die de rechtmatigheidsverantwoording ondersteunt. Een rechtmatigheidsverantwoording geeft antwoord op de vraag of de gelden binnen de vooraf gestelde kaders zijn uitgegeven. De rechtmatigheidsverantwoording bij deze jaarrekening is nog onderdeel van de accountantsverklaring.

Privacy en security Het jaar 2022 stond evenals vorige jaren in het teken van borging. Aan de hand van het borgingsdocument van de Informatiebeveiligingsdienst hebben de Privacy Officer, Functionaris Gegevensbescherming en Chief Information Security Officer inzichtelijk gemaakt waar de gemeente Barneveld staat op het gebied van de privacy en informatiebeveiliging. De gemeente heeft goed inzichtelijk aan welke punten zij voldoet en waaraan nog aandacht besteed moet worden. Bewustwording en awareness blijven belangrijke aandachtspunten. Bij nieuwe initiatieven of wijziging van bestaande informatiesystemen wordt er rekening gehouden met eventuele impact op privacy en informatiebeveiliging. De gemeente Barneveld hanteert het principe security-by-design. Daarnaast voldeed de gemeente Barneveld ook in 2022 aan haar verplichtingen met betrekking tot audits. Hierbij kan gedacht worden aan (bijvoorbeeld) DigiD, Suwinet, BRP, PNIK en ENSIA. Ook is in 2022 zowel een interne als externe audit uitgevoerd voor de Wet politiegegevens. Deze audits en andere doorlopende controles op verschillende vlakken, zowel technisch als organisatorisch, helpen ons om in control te blijven.

7.6. Overhead berekening In onderstaande tabel is er sprake van een verschil binnen de organisatiekosten en de toerekening van de overhead. De verschillen binnen de organisatiekosten zijn te verklaren door de herverdeling van de salariskosten. Door deze herverdeling wijkt de actuele begroting af van de realisatie in 2022. Per saldo betreft de afwijking een nadeel van €535.000. De doorbelaste kosten naar grondexploitaties heeft gezorgd voor een nadeel van €142.000. Daartegenover staat een voordeel van €101.000 in verband met de doorbelaste kosten naar investeringsprojecten. Per saldo resulteert dit in een nadeel van €40.000 op de toerekening van de overhead.

bedragen x € 1.000 Primitieve Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2022

Verschil

Rekening 2021

Organisatiekosten Directie, management (inclusief ondersteuning) Personeel & Organisatie Informatie & Automatisering Financieel economische dienstverlening Huisvesting Facilitaire diensten Overige organisatiekosten Totaal Organisatiekosten

- 7.387 - 2.060 - 6.556 - 1.227 - 1.369 - 2.012 - 1.129 - 21.740

- 9.159 - 1.766 - 5.369 - 1.292 - 1.415 - 2.037 - 3.289 - 24.327

- 10.324 - 1.622 - 4.941 - 2.239 - 1.417 - 2.051 - 2.334 - 24.929

- 1.165 N 144 V 428 V - 947 N -3N - 13 N 955 V - 602 N

- 7.843 - 1.508 - 5.450 - 2.299 - 1.480 - 2.085 - 710 - 21.377

Toerekening overhead Doorbelaste kosten naar grondexploitaties Doorbelaste kosten naar investeringsprojecten Totaal Toerekening overhead

579 363 942

579 363 942

437 465 902

- 142 N 101 V - 40 N

671 322 993

- 20.798

- 23.385

- 24.027

- 642 N

- 20.384

Overhead

Totaal overheadkosten

83

Paragraaf 8 Openbaarheid

8.1 Inleiding Wet open overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) in werking getreden. Deze wet is de vervanging van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en beschrijft naast de passieve openbaarmaking ook actieve openbaarmaking. De Woo bevat drie pijlers. De eerste pijler is het behandelen van Woo-verzoeken, de zogenaamde passieve openbaarmaking. Sinds de inwerkingtreding van de Woo op 1 mei 2022 is een stijging van het aantal Woo-verzoeken merkbaar. Tot 1 mei 2022 zijn 11 Wob-verzoeken ontvangen en vanaf 1 mei 2022 zijn 39 Wooverzoeken ontvangen. Als er in de laatste acht maanden van 2022 evenveel verzoeken zouden zijn ingediend als in de eerste vier maanden van 2022, dan waren er in het totaal 33 verzoeken in 2022 ingediend. Het zijn er echter 50 in totaal. Dat is afgerond 52% meer. De andere twee pijlers van de Woo, het actief openbaar maken van bepaalde informatiecategorieën en het op orde brengen van de informatiehuishouding, dienen uiterlijk 1 mei 2027 respectievelijk 1 mei 2030 te zijn afgerond. In het vierde kwartaal van 2022 heeft een nulmeting van onze informatiehuishouding en een impactanalyse van de Woo op de actieve en passieve openbaarmaking binnen de organisatie plaatsgevonden door een extern bureau. De rapportage en uitkomsten volgen begin 2023. Hieruit wordt een implementatieplan opgesteld.

Dit wordt projectmatig opgepakt en de uitvoering zal in 2023 zal starten.

84

Jaarrekening Overzicht baten en lasten Toelichting baten en lasten

Conform de BBV (art. 24) is het verplicht een overzicht van de baten en lasten op te nemen in de jaarrekening. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat onder andere per programma of per programmaonderdeel de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan. Daarnaast bevat het een overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting. Voor een toelichting op de belangrijkste (incidentele en structurele) afwijkingen wordt verwezen naar het hoofdstuk Financieel Resultaat en de bijlage 3 overzicht programma's en producten en bijlage 8 incidentele baten en lasten.

Begrotingsrechtmatigheid

In het kader van begrotingsrechtmatigheid moet conform de BBV voorschriften aangegeven worden in hoeverre overschrijdingen rechtmatig zijn. Op basis van de cijferanalyse valt te concluderen dat er sprake is van twee overschrijdingen: Ten eerste is in programma 4 sprake van overschrijding van het begrote lastenniveau. Deze overschrijding ziet toe op een tweetal mutaties: een afboeking van boekwaarde grond als gevolg van verkoop van de grond en het verplicht treffen van een voorziening voor een afwaardering van grond. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar beleidsproduct 421 in bijlage 3. Naar onze mening is er geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Ten tweede is bij het krediet uitbreiding van de Burgthof sprake van een overschrijding. Deze overschrijding is veroorzaakt doordat een genomen raadsbesluit van december 2021, inhoudende een verhoging van het krediet met € 600.000 voor uitbreiding van de Burgthof, niet verwerkt is in de administratie. De uitgaven waarvoor de goedkeuring is verstrekt zijn wel grotendeels gerealiseerd zodat uit de administratie blijkt dat er sprake is van een overschrijding. In de 1e Tussenrapportage 2023 is de verwerking van het raadsbesluit van december 2021 opgenomen om alsnog verwerkt te worden in de administratie.

Omdat er wel sprake is geweest van een juist besluitvormingstraject is er naar onze mening geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.

bedragen x € 1.000 Rekening Verschil 2022

Rekening 2021

Primitieve Begroting

Actuele Begroting

- 85.885 - 378 378

- 89.387 -

- 92.178 -

- 86.104 -

6.074 V -

1. Participatie en ondersteuning Lasten Baten

- 54.785 - 67.352 12.568

- 48.416 - 58.824 10.409

- 50.063 - 67.349 17.287

- 44.871 - 63.537 18.666

5.192 V 3.812 V 1.380 V

2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Lasten Baten

498 - 6.419 6.917

- 4.445 - 5.341 895

- 5.195 - 6.128 933

- 4.947 1.599 - 6.546

248 V 7.727 V - 7.478 N

3. Woon- en leefomgeving Lasten Baten

- 27.932 - 61.628 33.696

- 34.747 - 57.623 22.877

- 38.867 - 64.750 25.884

- 39.256 - 64.073 24.817

- 389 N 678 V - 1.067 N

4. Bestuur en interne dienstverlening Lasten Baten

- 3.666 - 9.596 5.929

- 1.780 - 5.321 3.541

1.947 - 9.554 11.501

2.969 - 12.473 15.442

1.022 V - 2.918 N 3.940 V

94.570 116.196 3.260 112.936

84.449 105.347 1.795 103.551

92.908 116.428 - 2.116 118.544

96.686 121.376 1.489 119.887

3.778 V 4.948 V 3.605 V 1.343 V

Overhead Lasten Baten

- 20.384 - 21.693 1.308

- 20.798 - 21.226 429

- 23.385 - 24.199 815

- 24.027 - 25.115 1.088

- 642 N - 915 N 273 V

Vennootschapsbelasting Lasten

- 1.242 - 1.242

-

- 35 - 35

- 662 - 662

- 627 N - 627 N

-

- 100 - 100

- 100 - 100

-

100 V 100 V

Saldo van baten en lasten

8.685

- 4.938

730

10.582

9.852 V

Mutatie reserves Mutatie reserves Mutatie reserves

6.217 6.217

5.135 5.135

6.674 6.674

3.274 3.274

- 3.400 N - 3.400 N

Overzicht baten en lasten Saldo van baten en lasten Programma's Lasten Baten

Alg. dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten

Onvoorzien Lasten

85

Toevoegingen Onttrekkingen

- 7.306 13.523

- 3.141 8.276

- 23.619 30.292

- 11.955 15.228

- 3.237 N - 163 N

Mutatie reserves

6.217

5.135

6.674

3.274

- 3.400 N

Gerealiseerd resultaat

14.901

197

7.404

13.856

6.452 V

Noot bij overzicht baten en lasten: Bij het onderdeel mutatie reserves geven de regels toevoegingen en onttrekking reserves niet de juiste informatie. Dit komt omdat het resultaat 2021 in het boekjaar 2022 is verwerkt waardoor er zowel een onttrekking als toevoeging van 14,9 miljoen euro heeft plaatsgevonden. Deze mutaties hadden echter in de beginbalans moeten plaatsvinden waardoor deze presentatietechnisch uit de werkelijke boekingen (rekening 2022) zijn verwijderd. Het overzicht is echter een geautomatiseerde weergave van de mutaties in systemen, en kan niet worden aangepast. De verschil bedragen in de laatste kolom zijn wel juist.

86

Balans en toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Grondslagen voor waardering

Activa algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten. Activaposten (bezittingen) worden in beginsel gewaardeerd op basis van de vervaardigingsprijs (grondexploitaties) of verkrijgingsprijs (overig). Als de marktwaarde van een materieel actief blijvend lager is dan de boekwaarde, wordt het actief tot deze waarde afgewaardeerd. Voor verwachte verliezen bij grondexploitaties of het risico van oninbare vorderingen worden voorzieningen getroffen.

Immateriële vaste activa Onder immateriële vaste activa worden opgenomen: - kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio; - kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingstermijn op de kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio, is maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De afschrijvingstermijn van kosten onderzoek en ontwikkeling bedraagt ten hoogste vijf jaar. Materiële vaste activa Onderscheid wordt gemaakt in investeringen met economisch respectievelijk maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut dragen bij aan de mogelijkheid om middelen te verwerven (bijvoorbeeld door de kosten ervan in tarieven te verwerken). Tijdens de vervaardiging van een actief wordt rente toegerekend voor de benodigde financiering. Bij activering worden eventuele bijdragen van derden in mindering gebracht. De materiële vaste activa worden afgeschreven overeenkomstig de bij de financiële verordening behorende tabel afschrijvingstermijnen. Afschrijving vindt plaats tegen een percentage van de aanschaffingswaarde, gebaseerd op de gemiddelde levensduur van de activa. Een aantal activa kennen een annuïtaire afschrijving. Afwijking van deze tabel is slechts mogelijk bij raadsbesluit. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen, tenzij zij behoren tot een groep van activa.

Kosten voor onderzoek en ontwikkeling worden niet geactiveerd tenzij deze binnen afzienbare tijd gevolgd worden door een investering in materiële vaste activa. De kosten komen in dat geval ten laste van de investering en worden in maximaal vijf jaar lineair afgeschreven. In de andere gevallen worden de kosten in het betreffende jaar in één keer afgeboekt. Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Bij investeringen wordt begonnen met afschrijven in het jaar na ingebruikname van het activum.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen, leningen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Deelnemingen worden in afwijking hiervan gewaardeerd tegen marktwaarde indien deze waarde lager is dan de verkrijgingsprijs. De bijdrage aan activa in eigendom van derden wordt gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage, verminderd met afschrijvingen. Onder uitzettingen worden aandelen, obligaties, maar ook leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen met een oorspronkelijke looptijd van langer dan een jaar worden gedurende de gehele looptijd onder de financiële vaste activa opgenomen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen verrekend. Voorraden Onder de voorraden vallen de grondexploitaties. Het onderhanden werk van de grondexploitaties wordt gewaardeerd tegen het saldo van de gerealiseerde kosten en opbrengsten. Dit gaat zowel om de directie kosten voor het verwerven, slopen en bouw- en woonrijp maken als ook de renteen plankosten. Een eventuele voorziening voor verwachte verliezen wordt hierop in mindering gebracht. Vanaf 2016 is het verplicht om de POC-methode (percentage of completion) te hanteren om tussentijdse winstnemingen te bepalen.

De gemeente Barneveld hanteert deze methode, in afwijking van de methode zoals die is vastgesteld in de nota 'Grondbeleid'. Passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het onverdeeld resultaat over het boekjaar. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van: • Verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te

87

schatten. • Op balansdatum bestaande risico’s voor bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. • de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b van het BBV.

Langlopende schulden Deze schulden hebben een looptijd van meer dan 1 jaar en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen bijdrage op grond van de Wmo Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, beschermd wonen of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door deze systematiek te kiezen voor het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, bepaalt de wetgever in feite, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Grondslagen voor resultaatbepaling Baten (opbrengsten) en lasten (kosten) worden gerangschikt conform de begroting en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Uitzonderingen zijn dividenden en bepaalde personele lasten. Dividendopbrengsten uit deelnemingen worden geschat op basis van ervaringscijfers.