Document · PDF

Voorstel

commissie Planning en Control 30 mei 2022, gemeente BarendrechtBij agendapunt: Zienswijze concept jaarstukken 2021 en zienswijze begroting 2023 GR BAR-organisatie31.799 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Raadsvoorstel Onderwerp: Zienswijze concept jaarstukken 2021 en zienswijze begroting 2023 GR BAR-organisatie

College van burgemeester en wethouders 10 mei 2022

Zaaknummer 497096

Portefeuillehouder Lennart van der Linden

Commissie Planning en Control 30 mei 2022

Openbaar

Gemeenteraad 21 juni 2022

Geadviseerd besluit 1. De zienswijze op de concept Jaarstukken 2021 van de GR BAR-organisatie vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief. 2. De zienswijze op de concept Begroting 2023 - 2026 van de GR BAR-organisatie vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief.

1/167

Raadsvoorstel Inleiding Op 1 april 2022 heeft het dagelijks bestuur van de GR BAR-organisatie de concept jaarstukken 2021 en de concept begroting 2023 – 2026 van de GR BAR-organisaties aangeboden. U wordt uitgenodigd om uiterlijk 2 juni 2022 een zienswijze op deze documenten te geven. Zowel de concept Jaarstukken 2021 als de concept Begroting 2023 - 2026 zijn getoetst aan de kaders en uitgangspunten die eerder door uw raad voor deze documenten zijn vastgesteld. Beoogd effect Door het kenbaar maken van het standpunt van de gemeente Barendrecht over de concept Jaarstukken 2021 en concept Begroting 2023 - 2026 van de GR BAR-organisatie kan invloed worden uitgeoefend op het te voeren beleid door de GR BAR-organisatie. Relatie met beleidskaders Nota Verbonden Partijen: De GR BAR-organisatie is een verbonden partij van de gemeente Barendrecht. Dit houdt in dat er diverse informatiemomenten richting het bestuur van de gemeente Barendrecht in de Gemeenschappelijke Regeling BAR-organisatie zijn vastgelegd. Zienswijzen op de jaarstukken en de ontwerpbegroting zijn hier een onderdeel van. Argumenten 1.1 Wij constateren dat het boekjaar 2021 positief is afgesloten met een afwijking die binnen de afgesproken 1% is gebleven. 1.2 Er is een goedkeurende controleverklaring met bijbehorend verslag ontvangen. Dit geeft geen aanleiding voor een inhoudelijke toelichting en/of reactie.

1.3 De concept jaarstukken 2021 voldoen aan de gestelde kaders van getrouwheid en rechtmatigheid. 1.4 Er is geen bezwaar tegen het voorstel om de budgetten voor jaaroverschrijdende projecten door te schuiven naar 2022 en constateren dat deze in lijn liggen van de brief hierover van 7 december 2021. Wel valt op te merken dat jaarlijks een aanzienlijk budget wordt doorgeschoven. Projecten worden niet volgens de planning van de begroting uitgevoerd en opgeleverd. Dit is een herkenbaar beeld bij projecten die de organisatie voor en namens onze gemeente uitvoert. Om duidelijke keuzes en prioritering in de opdrachten en projecten te kunnen maken, is een gedetailleerd inzicht in de beschikbaarheid en inzet van capaciteit nodig. Wij verwachten van de organisatie, voorafgaand aan de gemeentebegroting, een concrete aanpak om jaaroverschrijdingen in de toekomst te voorkomen, inzicht in de voor onze gemeente beschikbare capaciteit, hoe deze zal worden ingezet en welke (speel)ruimte er is voor nieuwe opdrachten. 2.1 De concept Begroting 2023 - 2026 past binnen het huidige beleid. De financiële budgetclaims voor 2023 en verder zijn een gevolg van (het anticiperen op) externe ontwikkelingen en het handhaven van ons huidig ambitieniveau en passen binnen de afgesproken doelstellingen van de GR BAR-organisatie.

Overleg gevoerd met Portefeuillehouder en Bureau Bestuursondersteuning Kanttekeningen 1.1 Als gemeente Barendrecht hebben we de ambitie om het proces van onze eigen jaarafsluiting de komende jaren te verkorten en de bestuurlijke behandeling te vervroegen. De GR BAR-organisatie is voor het realiseren van deze ambitie een belangrijke partij. We zullen de GR BAR-organisatie vragen om te onderzoeken wat de mogelijkheden zijn om de vaststelling en toezending van de concept jaarstukken aanzienlijk te vervroegen. En wat daarvoor nodig is. 2.1 De begroting houdt (logischerwijs) geen rekening met mogelijke koerswijzigingen in de GR BARorganisatie.

2/167

Er hebben inmiddels gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden. De nieuwe gemeenteraad van Barendrecht heeft als kader gesteld de wens om het BAR-construct te ontmantelen en alle primaire beleids- en uitvoeringstaken weer direct onder verantwoordelijkheid van Barendrecht te brengen en te bouwen aan een eigen gemeentelijke organisatie. Ook in het coalitie akkoord van de gemeente Ridderkerk is een soortgelijke koerswijziging afgesproken na de verkiezingen. De GR BAR-organisatie richt zich wat hen betreft primair op bedrijfsvoering (zoals inkoop en werkgeverschap). Deze concept begroting 2023 – 2026 GR BAR-organisatie is hier logischerwijs nog niet op gebaseerd. Een forse koerswijziging bij de GR BAR-organisatie is dus nodig. Wij hebben er alle vertrouwen in dat het bestuur van de GR BAR-organisatie zich coöperatief in deze gewenste koerswijziging zal opstellen en erkennen en onderstrepen daarbij het belang van de medewerker van de GR BAR-organisatie. Verder zijn wij van mening dat tempo maken ten aanzien van deze koerswijziging van het grootste belang is. 2.2 Er is geen rekening gehouden met de gevolgen van de CAO 2021 - 2022. Opvallend is dat in de concept begroting nog geen rekening is gehouden met de doorwerking van de CAO 2021 - 2022. Deze wordt pas opgenomen in de 1e tussenrapportage 2022 van de GR BARorganisatie. De begroting geeft daardoor naar onze mening geen reëel beeld.

2.3 Hoe om te gaan met onzekerheden / budgetmatiging. Kenmerkend voor de financiële toekomst van de gemeente is de grote onzekerheid over de algemene uitkering uit het gemeentefonds en ontwikkelingen als uitwerking van het regeerakkoord Rutte IV, hervormingsagenda Jeugd (2022- 2028), krapte op de arbeidsmarkt, inflatie, oplopende rente, oorlog Oekraïne en gevolgen (vluchtelingen, tekort energie en grondstoffen), energietransitie, duurzaamheid enz. Tegelijkertijd is de structurele ruimte in de gemeentebegroting krap. De uitgaven aan de BARorganisatie vertegenwoordigen een aanzienlijk deel van onze Programmabegroting. Budgetmatiging van onze bedrijfsvoeringskosten in de GR BAR-organisatie is dan ook nodig. 2.4 Vanwege de genoemde redenen en het feit dat over de jaren 2018, 2019 en 2020 positieve rekeningresultaten zijn gerealiseerd, verwachten wij van de GR BAR-organisatie extra gevraagde bijdragen tot een minimum te beperken. Wij rekenen erop dat de GR BAR-organisatie zich blijft inspannen om de kosten voor haar deelnemers, in casu de gemeente Barendrecht, verder omlaag te brengen. 2.5 Het maken van keuzes Voorgaande argumenten dwingen tot het maken van keuzes. Dat geldt ook voor de gemeente.

In aanloop naar de samenstelling van de gemeentebegroting nodigen wij de GR BAR-organisatie uit om in gezamenlijkheid en door middel van scenario’s tot extra kostenbesparing of herprioritering van activiteiten (kwantitatief en kwalitatief) te komen. Uitvoering/vervolgstappen Deze stukken worden besproken in de commissievergadering van 30 mei 2022. Na goedkeuring in de gemeenteraad van 21 juni 2022 wordt de zienswijze verzonden naar het Dagelijks Bestuur van de GR BAR-organisatie. Evaluatie/monitoring De (belangrijkste) punten van de zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten worden voorgelegd aan het Algemeen Bestuur en er zal vervolgens een reactie op de zienswijze volgen vanuit de GR BAR-organisatie. Financiën De concept Jaarstukken 2021 van de GR BAR-organisatie geeft het volgende beeld voor de gemeente Barendrecht. 1 Verrekening resultaat jaarrekening GR BAR-organisatie a Teruggave jaaroverschrijdende projecten -€ 505.500 b Verrekening restant rekeningsaldo € 305.000 -€ 200.500 2 Verrekening maatwerk en standaardwerk (teruggave) -€ 331.800

3/167

Verschil begroting en werkelijk (voordeel)

-€ 532.300

Jaaroverschrijdende projecten 1e tussenrapportage 2022 weer ter beschikking GR BAR

€ 505.500

Afrekening jaarrekening 2021 (lager)

-€ 26.800

De concept Begroting 2023 - 2026 geeft het volgende beeld over de totale bijdragen en de afzonderlijke bijdrage van Barendrecht. Aandeel I Autonome ontwikkelingen en volumegroei Barendrecht 1 2 3

Inflatie Periodieken

€ 211.500 € 199.200 € 410.700

Financiële gevolgen nieuwe CAO (SGO): € 2.558.400 € 110.000 € 113.700 pm

salarisverhoging thuiswerkvergoeding vergoeding thuiswerkplek herwaardering managementfuncties

II 5 6 III 7

€ 159.600

Nieuwe wettelijke taken Interne controle - uitbreiding capaciteit Procesmanagement - extra capaciteit

€ 2.782.100

€ 1.080.560

€ 208.800

€ 81.090

€ 109.300 € 3.510.900

€ 42.450

€ 139.800 € 69.000

Handhaven ambitie huidige dienstverlening Beleidscapaciteit Wmo Totaal budgetverhogingen I,II en III

€ 1.363.700

De budgetverhogingen 1 en 2 worden opgenomen in de begroting 2023 en de overige wijzigingen worden opgenomen in de 1e tussenrapportage 2022 van de GR BAR-organisatie. Juridische zaken De zienswijze concept jaarrekening 2021 heeft uitsluitend betrekking op de rekening van baten en lasten van het voorafgaande jaar, het controlerapport en de accountantsverklaring (artikel 21, tweede lid Gemeenschappelijke Regeling BAR-organisatie). Duurzaamheid N.v.t. Communicatie/participatie na besluitvorming N.v.t.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Getekende DB brief Barendrecht concept jaarstukken 2021 GR BAR-organisatie.pdf Concept Jaarstukken 2021 GR BAR-organisatie.pdf Getekende DB brief Barendrecht concept begroting 2023 GR BAR organisatie.pdf Concept begroting 2022 GR BAR-organisatie.pdf Controleverklaring Deloitte Jaarstukken 2021.pdf Accountantsverslag Deloitte Jaarstukken 2021.pdf

4/167

7. Zienswijzebrief concept jaarstukken 2021 en begroting 2023 (12-5-2022).pdf 8. Technische vragen zienswijze concept jaarstukken 2021 en zienswijze begroting 2023 GR BARorganisatie.pdf 9. advies commissie AZ&F 30 mei 2022.pdf 10. Brief wethouder Stolk inzake beantwoording vragen BAR-organisatie.pdf

5/167

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Zienswijze concept jaarstukken 2021 en zienswijze begroting 2023 GR BAR-organisatie

Gemeenteraad: 21 juni 2022

Zaaknummer: 497096

Commissie planning en control 30 mei 2022

De raad van de gemeente Barendrecht, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 10 mei 2022, gezien het advies van Commissie Planning en Control op 30 mei 2022, overwegende, dat N.v.t.

BESLUIT: 1. De zienswijze op de concept Jaarstukken 2021 van de GR BAR-organisatie vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief.

2. De zienswijze op de concept Begroting 2023 - 2026 van de GR BAR-organisatie vast te stellen en in te dienen overeenkomstig bijgevoegde brief.

6/167

Aan het College van Burgemeester en Wethouders van Barendrecht

Uw brief van: Uw kenmerk: Bijlage(n): Onderwerp:

1 Concept jaarstukken 2021 van de GR BARorganisatie

Kenmerk: Contactpersoon: Afdeling: Doorkiesnummer: Datum:

424180 T. Werksma Financiën 0180 451 646 1 april 2022

Geachte collegeleden, Wij nodigen u uit kennis te nemen van de concept jaarstukken 2021 van onze GR BAR-organisatie en verzoeken u de stukken door te geleiden naar de gemeenteraad voor de zienswijzeprocedure. COVID-19 (corona) virus Net als vorig jaar blijkt uit de jaarstukken dat de impact van het COVID-19 (corona) virus op onze GR BAR groot is geweest. Door de inzet van de medewerkers is het gelukt de uitvoering van de reguliere werkzaamheden op peil te houden en voor een groot deel uitvoering te blijven geven aan de ambities en speerpunten uit de drie collegeakkoorden. Maar in bijna alle onderdelen van de rekening kunt u lezen dat COVID-19 van invloed is geweest op de uitvoering van de begroting. Overzicht gevolgen jaarstukken 2021 GR BAR voor Barendrecht De jaarstukken 2021 van onze GR BAR geven het volgende beeld voor uw gemeente: + = verhoging bijdrage, - = verlaging bijdrage

1. verrekening resultaat jaarrekening: a. teruggave jaaroverschrijdende projecten b. verrekening restantsaldo 2. verrekening maatwerk en standaardpakket 3. jaaroverschrijdende projecten in 1e tussenrapportage 2022 weer ter beschikking GR BAR

505.500305.000 331.800505.500 26.800- lagere bijdrage

De verschillende onderdelen worden hierna toegelicht. Rekening Saldo en verrekening maatwerk  De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig saldo van € 345.500. Dit wordt teruggegeven aan de deelnemende gemeenten via de gemeentelijke bijdragen.  In de rekening vindt ook een nacalculatie plaats voor het door de gemeenten afgenomen maatwerk. Op de post maatwerk krijgt Barendrecht € 331.800 terug. Ook dit wordt verrekend met de gemeentelijke bijdrage. Zes jaaroverschrijdende projecten / verrekening met rekeningsaldo / verzoek door te schuiven naar 2022 In de jaarrekening zitten dit jaar zes jaaroverschrijdende projecten: 1. Implementatie Omgevingswet: overloop naar het jaar 2022 € 524.200. Schuift door als gevolg van door de rijksoverheid bepaald uitstel van de invoeringsdatum van de wet. 2. Optimalisatie fiscale beheersing 2021 - 2022: overloop naar het jaar 2022 € 75.000 Schuift door vanwege het later beschikbaar komen van ‘best practices’ van de Belastingdienst over de Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht. 3. Project digitaliseren bouwdossiers: overloop naar het jaar 2022 € 210.000 Schuift door omdat de Europese aanbesteding van dit project dusdanig complex was dat het

7/167

4. 5. 6.

een groot deel van het jaar 2021 in beslag heeft genomen. Uitvoeringsplan Informatieveiligheid en Privacy (I&P): overloop naar het jaar 2022 € 60.500 Vanuit het Uitvoeringsplan I&P zijn 3 projecten gestart die doorlopen tot in 2022. Woonzorgopgaven drie gemeenten: overloop naar het jaar 2022 € 32.700 Schuift door omdat de trajecten voor het opstellen van de woonzorgvisies voor de drie gemeenten in september 2021 pas echt van start zijn gegaan. Uitvoeringskosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo): overloop naar het jaar 2022 € 226.200 Schuift door omdat ook na 2021 diverse werkzaamheden noodzakelijk zijn om de regeling goed te kunnen afronden en de kans aanwezig is dat onze lokale ondernemers ook in 2022 een beroep doen op onze steun.

Een uitgebreidere toelichting bij de jaaroverschrijdende projecten is opgenomen in de jaarstukken. Wij vragen de gemeenten bij de bestemming van hun rekeningsaldo middelen te reserveren voor deze jaaroverschrijdende projecten in de GR BAR. De naar het jaar 2022 overlopende bedragen van de jaaroverschrijdende projecten maken onderdeel uit van het rekeningsaldo. Het rekeningsaldo wordt conform afspraak volgens de procentuele verdeelsleutel voor het standaardwerk verrekend met de gemeenten: Barendrecht 38,95%, Albrandswaard 20,34% en Ridderkerk 40,71%. Het aandeel van Barendrecht in deze jaaroverschrijdende projecten is € 505.500. De afspraak is dat onze GR BAR geen budget mag doorschuiven naar volgende jaren. Ieder jaar wordt het rekeningsaldo verrekend met de gemeenten / de gemeentelijke bijdragen. Met de verrekening van het rekeningsaldo gaan ook de naar het jaar 2022 overlopende bedragen bij de jaaroverschrijdende projecten naar de gemeenten. Om het mogelijk te maken de door de raden beschikbaar gestelde budgetten ook in 2022 te kunnen gebruiken verzoeken wij de drie gemeenten bij de gemeentelijke jaarrekeningen deze zes naar 2022 overlopende bedragen als zogeheten jaaroverschrijdende projecten te behandelen.

Dan schuiven de overlopende bedragen via de resultaatbestemming van de gemeentelijke rekeningen 2021 door naar 2022 en kunnen de gemeenten het in 2022 opnieuw ter beschikking stellen aan de GR BAR. Dat gebeurt dan in de 1e tussenrapportages 2022 van de gemeenten en de GR BAR. Nadere toelichting rekeningsaldo Het rekeningsaldo over 2021 bedraagt € 345.500 positief. Het is voor de transparantie en een volledig inzicht van belang om daar de volgende drie aspecten bij te betrekken. De naar het jaar 2022 overlopende bedragen bij de jaaroverschrijdende projecten tellen dit jaar op tot € 1.128.600. Onze GR BAR gaat de gemeenten verzoeken deze naar het jaar 2022 overlopende bedragen voor nog niet uitgevoerde werkzaamheden in hun jaarrekeningen door te schuiven en het in 2022 te mogen besteden (waarbij de gemeenten het geld dus weer ter beschikking van onze GR BAR stellen). Hier tegenover staat dat de GR BAR nog € 1.239.100 tegoed heeft van de drie gemeenten vanwege nog niet verrekende cao-gevolgen over 2021. Hierin is een bedrag van € 340.000 opgenomen als onkostenvergoeding gerelateerd aan corona. Dit kon namelijk niet volledig gedekt worden uit de onderschrijding bij de post Reiskostenvergoedingen. Hiermee rekening houdend bedraagt het rekeningsaldo nader geanalyseerd: 345.500 - 1.128.600 + 1.239.100 - 340.000 = € 116.000 positief.

Financiële verschillenanalyse rekeningsaldo Het rekeningsaldo is het resultaat van vele plussen en minnen. In de Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarstukken vindt u een toelichting bij de belangrijkste verschillen. Accountant De accountantscontrole is nog niet geheel afgerond en bevindt zich in de fase van de interne kwaliteitsreview van Deloitte. De controleverklaring en het accountantsverslag zijn daarmee ook nog niet beschikbaar en worden u zo spoedig mogelijk nagezonden. Indienen zienswijze Wij verzoeken u een eventuele zienswijze voor donderdag 2 juni 2022 12:00 uur in te dienen. De behandeling van de jaarstukken 2021 van onze GR BAR-organisatie in het algemeen bestuur staat geagendeerd voor dinsdag 5 juli 2022.

8/167

Hoogachtend, het dagelijks bestuur van de GR BAR-organisatie, de secretaris,

de voorzitter,

de heer H.W.J. Klaucke

mevrouw A. Attema

Bijlage: - Jaarstukken 2021 GR BAR-organisatie

9/167

GR BAR-organisatie Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk werken samen op basis van

vertrouwen, ruimte voor diversiteit en gezamenlijkheid

JAARSTUKKEN 2021 Versie Zienswijzeprocedure

10/167

Inhoudsopgave A. Jaarverslag gemeenschappelijke regeling BAR ........................................................................... 3 Inleiding ................................................................................................................................................4 Financiële samenvatting.......................................................................................................................5 1. Programmaplan ...............................................................................................................................8 1.1 Doelstellingen ................................................................................................................................8 1.2 Prestatieafspraken en indicatoren .................................................................................................9 1.3 Financiën ..................................................................................................................................... 14 1.4 Financiële en overige ontwikkelingen ........................................................................................ 14 2. Paragrafen .....................................................................................................................................

21 2.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 21 2.2 Paragraaf Financiering ................................................................................................................. 27 2.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ..................................................................................... 29 2.4 Paragraaf Bedrijfsvoering ............................................................................................................ 30 B. Jaarrekening 2021 gemeenschappelijke regeling BAR..............................................................33 3.1 Balans ......................................................................................................................................... 34 3.2 Toelichting op de balans .............................................................................................................. 38 3.3 Overzicht van baten en lasten 2021 ............................................................................................ 44 3.4 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................................................ 45 3.5 Verrekenen van standaard en maatwerk - rapportage 2021......................................................

53 3.6 Staat van incidentele baten en lasten ......................................................................................... 59 3.7 Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves ........................................... 61 3.8 Heffing vennootschapsbelasting .................................................................................................. 61 3.9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen .......................................................................... 61 3.10 Begrotingsrechtmatigheid ......................................................................................................... 62 3.11 Nieuwe opzet rechtmatigheidsverantwoording met ingang van het boekjaar 2022................. 63 Bijlage Taakvelden ............................................................................................................................. 65 A. Overige gegevens....................................................................................................................67 Staat van kredieten 2021 .................................................................................................................. 68 Bijlage Overzicht (administratieve) begrotingswijzigingen ................................................................

70 Bijlage Gewijzigde gemeentelijke bijdragen op basis van de tussenrapportages............................. 74 Bijlage Coronarapportage 2021 GR BAR ........................................................................................... 78 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ..................................................................... 79

2 11/167

A. Jaarverslag gemeenschappelijke regeling BAR

12/167

Inleiding Voor u liggen de jaarstukken 2021 van de gemeenschappelijke regeling BAR-organisatie (hierna GR BAR). In dit document legt het dagelijks bestuur verantwoording af over het gevoerde beleid in 2021. De begroting 2021 is het uitgangspunt geweest voor de opstelling. De jaarstukken bestaan uit drie onderdelen: A. Het jaarverslag waarin een toelichting wordt gegeven op de uitvoering van de bedrijfsvoering, B. De jaarrekening, dat de financiële weergave geeft. C. Overige gegevens. A. Jaarverslag In de begroting 2021 zijn drie hoofddoelstellingen benoemd welke passen bij de visie van onze GR BAR. In het jaarverslag is aan de hand van deze hoofddoelstellingen in prestatieafspraken en indicatoren uitgewerkt op welke wijze de organisatie hier uitvoering aan heeft gegeven. In de paragrafen wordt inzicht gegeven in het weerstandsvermogen en de risico’s, de financiering en de kapitaalgoederen van onze GR BAR. B. Jaarrekening In de jaarrekening is de balans met toelichting opgenomen en het exploitatieresultaat inclusief een toelichting bij de relevante afwijkingen ten opzichte van de begroting. Ook de Bijlage Taakvelden en het Overzicht Overhead maken onderdeel uit van de jaarrekening. C.

Overige gegevens Hier zijn de volgende bijlagen opgenomen: - de staat van kredieten 2021, - het overzicht van de (administratieve) begrotingswijzigingen 2021, - de gewijzigde gemeentelijke bijdragen op basis van de tussenrapportages, - Coronarapportage 2021 GR BAR-organisatie. De bedragen in de jaarstukken zijn afgerond op honderden euro's, tenzij anders aangegeven. COVID 19 (corona) - virus Op diverse plekken in deze jaarstukken leest u over het COVID-19 (corona) - virus. De uitbraak van dit virus eind februari 2020 heeft een enorme impact en heeft wereldwijd geleid tot ongekende omstandigheden. In 2021 ontwikkelde het virus zich tot een endemie: een virus dat niet meer verdwijnt. 2021 is een jaar geweest van aanhoudende onzekerheid waarin leren leven met het virus noodzakelijk werd. Net als in 2020 zijn in 2021 de meeste medewerkers maar zeer beperkt en volgens een rooster op kantoor geweest. Dankzij de inzet van onze medewerkers is het ook in 2021 gelukt om de continuïteit van de reguliere werkzaamheden op peil te houden. Ook is voor een groot deel uitvoering gegeven aan de ambities en speerpunten uit de collegeakkoorden van onze drie opdrachtgevers. Onze GR BAR volgt de studies en onderzoeken naar de effecten van corona op de voet en is betrokken bij de samenwerking met andere gemeenten en de VNG.

In 2021 zijn door onze GR BAR tot een bedrag van € 2.764.000 extra kosten gemaakt als gevolg van corona. Hiervoor is een separate rapportage gemaakt die als bijlage bij deze jaarstukken is gevoegd. Deze kosten zijn vóór het einde van het boekjaar in rekening gebracht bij de gemeenten. De gemeenten hebben vanuit het Rijk compensatie ontvangen voor de extra corona-uitgaven.

13/167

Financiële samenvatting Resultaat jaarrekening Het jaarrekeningresultaat 2021 van onze GR BAR bedraagt € 345.500 positief. Dit is het verschil tussen de begroting na wijziging en het totaal van de werkelijke uitgaven. Om op één A4’tje inzicht te krijgen in de cijfers van deze jaarrekening wordt verwezen naar het Overzicht van baten en lasten 2021 op bladzijde 45. Het resultaat is veroorzaakt door een nadeel bij de salarissen (inclusief inhuurkosten) van € 2.290.200, een voordeel van € 2.184.100 bij de overige bedrijfsvoeringskosten en een voordeel van € 451.600 omdat de werkelijke uitgaven bij de corona-uitgaven (de brandzaken 2021) al op voorhand zijn doorberekend naar de gemeenten. (zie voor een verdere toelichting de Toelichting op het overzicht van baten en lasten) Het rekeningsaldo 2021 wordt via de bijdragen verrekend met de gemeenten. Dit gebeurt in het dienstjaar 2021. In tabel: De in de tabel genoemde bedragen zijn gesaldeerde bedragen van de baten en de lasten Gesaldeerde bedragen (exclusief gemeentelijke bijdragen)

Rekening 2020

Begroting 2021

Salariskosten (incl. inhuurkosten)

-65.263.800

-63.885.500

-5.033.400

-68.918.900

-71.209.100

-2.290.200

Overige lasten bedrijfsvoering

-10.486.700

-10.364.900

-2.560.500

-12.925.400

-10.741.300

2.184.100

Bijdragen gemeenten: coronakosten Totaal

1.324.800 -74.425.700

wijziging

-74.250.400

-7.593.900

begroting na wijziging

-81.844.300

werkelijk

-81.950.400

verschil

451.600 345.500

De begroting van onze GR BAR bestaat uit bedrijfsvoeringskosten, oftewel de kosten van het ambtelijk apparaat. Op basis van de begroting na wijziging is de inbreng per gemeente: Ontwikkeling van gemeentelijke bijdrage

Barendrecht

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

Oorspronkelijke begroting 2021

29.107.800

15.004.600

30.138.000

74.250.400

Mutaties op basis van 2 tussenrapportages

2.027.500

1.228.100

2.025.900

5.281.500

954.800

476.500

881.100

2.312.400

32.090.100

16.709.200

33.045.000

81.844.300

Bijdragen gemeenten: Coronakosten Begroting na wijziging

Zes jaaroverschrijdende projecten In het rekeningsaldo zijn de naar het jaar 2022 overlopende bedragen van zes jaaroverschrijdende projecten verwerkt. Dit zijn incidentele budgetten die op het eind van het jaar tegen de verwachting in niet of nog niet geheel zijn afgerond waardoor het budget doorschuift naar het volgende begrotingsjaar. De gemeenteraden hebben voor deze incidentele projecten middelen beschikbaar gesteld. De afspraak is dat onze GR BAR geen budget mag doorschuiven naar volgende jaren. Het rekeningsaldo wordt ieder jaar verrekend met de gemeenten / de gemeentelijke bijdragen. Met de verrekening van het rekeningsaldo gaan de naar 2022 overlopende bedragen bij de jaaroverschrijdende projecten ook naar de gemeenten. Om het mogelijk te maken deze al eerder beschikbaar gestelde budgetten ook in 2022 te kunnen gebruiken, verzoeken wij de drie gemeenten om bij de gemeentelijke jaarrekeningen via de 5 14/167

resultaatbestemming deze zes overlopende bedragen door te schuiven naar 2022 en in 2022 opnieuw ter beschikking stellen aan onze GR BAR. Dat gebeurt dan in de 1e tussenrapportages 2022 van de gemeenten en de GR BAR. Het gaat dit jaar om de volgende budgetten: 1. Implementatie Omgevingswet: overloop naar het jaar 2022 € 524.200. 2. Optimalisatie fiscale beheersing 2021 - 2022: overloop naar het jaar 2022 € 75.000 3. Project digitaliseren bouwdossiers: overloop naar het jaar 2022 € 210.000 4. Uitvoeringsplan Informatieveiligheid en Privacy (I&P): overloop naar het jaar 2022 € 60.500 5. Woonzorgopgaven drie gemeenten: overloop naar het jaar 2022 € 32.700 6. Uitvoeringskosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo): overloop naar het jaar 2022 € 226.200 Nadere toelichting rekeningsaldo Het rekeningsaldo over 2021 bedraagt € 345.500 positief. Het is voor de transparantie en een volledig inzicht van belang om daar de volgende drie aspecten bij te betrekken. De naar het jaar 2022 overlopende bedragen bij de jaaroverschrijdende projecten tellen dit jaar op tot € 1.128.600. Onze GR BAR gaat de gemeenten verzoeken deze naar 2022 overlopende bedragen voor nog niet uitgevoerde werkzaamheden in hun jaarrekeningen door te schuiven en het in 2022 te mogen besteden (waarbij de gemeenten het geld dus weer ter beschikking van onze GR BAR stellen).

Hier tegenover staat dat de GR BAR nog € 1.239.100 tegoed heeft van de drie gemeenten vanwege nog niet verrekende cao-gevolgen over 2021. Hierin is een bedrag van € 340.000 opgenomen als onkostenvergoeding gerelateerd aan corona. Dit kon namelijk niet volledig gedekt worden uit de onderschrijding bij de post Reiskostenvergoedingen. Hiermee rekening houdend bedraagt het rekeningsaldo nader geanalyseerd: 345.500 - 1.128.600 + 1.239.100 - 340.000 = € 116.000 positief.  Verrekening van standaard en maatwerk Afgesproken is dat het maatwerk op basis van nacalculatie wordt afgerekend per deelnemende gemeente. Alle kosten voor gezamenlijk gebruik (standaard), worden in rekening gebracht aan de hand van de afgesproken procentuele verdeelsleutel. De kosten welke worden gemaakt ten behoeve van maatwerk worden separaat in rekening gebracht bij de betreffende gemeente. Om de werkelijke kosten van de standaardpakketten en maatwerkpakketten inzichtelijk te krijgen, wordt de tijdsbesteding per gemeente gemonitord. Voor het Cluster Maatschappij is afgesproken dat verrekening niet op basis van uren schrijven plaats vindt, maar op basis van de ontwikkeling van het aantal cliënten en indicaties. Per saldo krijgt de gemeente Barendrecht € 331.800 terug en de gemeenten Albrandswaard en Ridderkerk moeten respectievelijk € 134.100 en € 197.700 bijbetalen.

Ook dit resultaat bij het maatwerk wordt via de bijdragen verrekend met de deelnemende gemeenten. 

Verrekenen resultaat jaarrekening en nacalculatie standaard en maatwerk met de gemeentelijke bijdragen Het voordelig jaarrekeningsaldo van € 345.500 en de nacalculatie van standaard en maatwerk worden via de bijdragen verrekend met de deelnemende gemeenten. Jaarrekeningsaldo: a. de overschotten van de jaaroverschrijdende projecten die zijn opgenomen in het jaarrekeningsaldo worden verrekend op basis van de verdeelsleutels die zijn gehanteerd bij het beschikbaar stellen van deze budgetten. b. het restant jaarrekeningsaldo wordt verrekend volgens de afgesproken procentuele verdeelsleutel voor het standaardwerk. 6 15/167

De percentages van de verdeelsleutel voor het standaardwerk worden jaarlijks op 1 januari geactualiseerd en voor het begrotingsjaar 2021 gelden de volgende percentages: Barendrecht 38,95% Albrandswaard 20,34% Ridderkerk 40,71% Dat geeft voor de gemeentelijke bijdragen 2021 het volgende beeld: Bijdrage gemeenten 2021

Barendrecht

Begroting na wijziging

32.090.100

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

16.709.200

33.045.000

81.844.300

Verrekening resultaat: verschil begroting en werkelijk - Jaaroverschrijdende projecten - Verrekening jaarrekeningresultaat 2021 - Verrekening maatwerk en standaardpakket Subtotaal verrekening resultaat BAR 2021

-505.500

-236.100

-387.000

-1.128.600

305.000

159.300

318.800

783.100

-331.800

134.100

197.700

Definitieve jaarbijdrage 2021

-532.300

57.300

129.500

-345.500

31.557.800

16.766.500

33.174.500

81.498.800

Als er rekening mee wordt gehouden dat de naar het jaar 2022 overlopende bedragen bij de jaaroverschrijdende projecten in de 1e tussenrapportage 2022 weer ter beschikking worden gesteld aan de GR BAR is de consequentie per gemeente: Barendrecht

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

Verrekening 2021: verschil begroting en werkelijk

-532.300

57.300

129.500

-345.500

Saldo jaaroverschrijdende projecten (op te nemen in 1e tussenrapportage 2022)

505.500

236.100

387.000

1.128.600

Per saldo

-26.800

293.400

516.500

783.100

lagere bijdrage

hogere bijdrage

In de onderdelen Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021 en Verrekenen van standaard en maatwerk wordt gedetailleerd ingegaan op de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting en de afwijkingen bij het maatwerk.

7 16/167

1. Programmaplan 1.1 Doelstellingen Onze GR BAR-organisatie is het samenwerkingsverband tussen de gemeenten Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk. Onze GR BAR ondersteunt op een professionele manier de drie gemeentebesturen bij hun activiteiten voor de lokale samenleving. Onze visie is: Als BAR-organisatie zijn we een nabije overheid die met een warm hart betrokken is bij de gemeenschappen van de drie gemeenten en alle inwoners en partijen die daarin een plek hebben. We ondersteunen de drie besturen en werken met een goede dienstverlening aan de woon- en leefomgeving en complexe maatschappelijke vraagstukken die daar bij horen. Die dienstverlening aan inwoners staat bij ons centraal. Onze visie is dan ook een visie op dienstverlening. Wij willen samen met inwoners een plezierige woon- en leefomgeving creëren in de drie gemeenten. Dat kan alleen als we onze oren en ogen goed openhouden. De maatschappelijke opgaven die spelen gaan we niet uit de weg. Integendeel, die pakken we proactief op. Het bestuurlijke organogram van onze GR BAR ziet er als volgt uit:

Onze centrale opgave is een optimaal functionerende ambtelijke organisatie die ervoor zorgt dat de drie gemeenten autonoom kunnen blijven opereren, ook met de huidige complexe opgaven zoals die van de drie decentralisaties. Daarbij zijn de drie hoofddoelstellingen: 1. een excellente dienstverlening, 2. acceptabele kosten, 3. een kwalitatief deskundige en robuuste organisatie. De vier doelstellingen die zijn geformuleerd in het kader van het doorontwikkelingstraject “BAR 8 17/167

2020” zijn: 1. meer aandacht voor medewerkers, 2. beter inspelen op maatschappelijk opgaven, 3. betere aandacht voor de besturen en 4. beter kunnen sturen.

1.2 Prestatieafspraken en indicatoren De doelstellingen zijn vertaald in prestatieafspraken, welke zijn onderverdeeld in indicatoren. Over de voortgang op deze indicatoren wordt gerapporteerd in de planning & control cyclus (tussenrapportages en jaarrekening). Er wordt gewerkt met een strategisch dashboard waarin vanuit diverse bronnen in toenemende mate data geautomatiseerd wordt omgezet naar geverifieerde prestatie- en stuurinformatie. Deze rapportage is gebaseerd op de meest actuele prestatiegegevens uit dit strategische dashboard. Hieronder volgt het overzicht van de belangrijkste prestatie-indicatoren op basis van de beschikbare prestatiegegevens per 30 januari 2022. Als de gegevens nog niet zijn bijgewerkt is opgenomen wanneer deze beschikbaar zullen zijn. Aansluitend op het overzicht is een beknopte toelichting opgenomen waarin wordt teruggekeken op 2021. Indicator

Norm

Realisatie 2019

Realisatie 2020

Realisatie 2021 kw1

Realisatie 2021 kw2

Realisatie 2021 kw3

Realisatie 2021 kw4

Realisatie 2021

Klanttevredenheid Wmo

7,0

7.7

Kwartaal 222 beschikbaar

Klanttevredenheid Jeugdhulp

7,0

7.7

Kwartaal 222 beschikbaar

*Klanttevredenheid Balie

7,0

8,4

8,3

8,2

8,3

*Klantevredenheid Digitaal

7,0

7.7

7.5

7,4

7,5

6,3

7,2

*Klanttevredenheid Telefoon

7,0

7.2

9,3

8,0

7,4

8,5

8,3

<30 sec.

90%

85%

78%

81%

83%

Wachttijd aan de telefoon Norm corona <120 sec

Wachttijd aan de balie (met afspraak)

90% <5 min.

89%

90%

Gem 4,08 min

Gem 4,76 min

Gem 6,32 min

Gem 5,83 min

Gem 5,24 min

Betaaltermijn facturen

90% >|30d dagen

93%

94%

93%

9 18/167

Indicator

Norm

Realisatie 2019

Realisatie 2020

Realisatie 2021 kw1

Realisatie 2021 kw2

Realisatie 2021 kw3

Realisatie 2021 kw4

Realisatie 2021

Subsidieaanvragen

95% binnen termijn

98%

97%

98%

Aanvragen Levensonderhoud (participatiewet)

95% binnen termijn

88%

90%

87%

90%

88%

91%

89%

Aanvragen WMO

95% binnen termijn

80%

71%

60%

50%

53%

59%

56%

Meldingen openbare ruimte

95% binnen termijn

63%

64%

74%

69%

73%

75%

71%

Klachtenafhandeling

95% binnen termijn

62%

63%

67%

71%

76%

69%

68%

Afhandeltermijn bezwaarschriften

90% binnen 12 weken

88%

Budgetafwijking BARbegroting

2,43%

2,80%

0,42%

Goedkeurende controleverklaring van de accountant

100%

Nee

nvt (BD) 6,8 (AW) 6,9 (RK)

nvt (BD) nvt (AW) nvt (RK)

Waardering algehele dienstverlening Waarstaatjegemeente.nl

>7,5 (eigen norm) landelijk gem: 6,7

80%

60%

57%

Gem. 9,2 weken

Gem. 12,8 weken

Gem 12,4 weken

59%

* nieuwe meetgegevens die formeel nog geen onderdeel uitmaken van de prestatieafspraken, toch toegevoegd omdat deze extra informatie geven over de prestatie. Aantal respondenten relatief beperkt.

Samenvatting In de jaarrekening worden de belangrijkste prestatie- en stuurgegevens opgenomen en afgezet tegen de prestaties in voorliggende periodes. Wanneer we over het geheel gezien de prestatie over 2021 afzetten tegen de prestatie van 2020 zien we een stabiel beeld. Dit stabiele beeld is het afgelopen jaar beïnvloed geweest door bijsturing en diverse maatregelen. Bij diverse indicatoren is zelfs een lichte positieve trend te zien. Gezien de coronacrisis die ons ook in 2021 in haar greep hield is dit een mooie prestatie. In slechts één enkel geval is bijgestuurd op de prestatienorm. Dat was de wachttijd telefoon omdat er per maand een toename van enkele duizenden contacten ontstond. Andere ingangen naar de dienstverlening - zoals de balie - zijn veelvuldig beperkt geweest door de opgelegde maatregelen. De conclusie kan zijn dat de dienstverlening aan de inwoners/klanten ondanks de coronacrisis met

10 19/167

improvisatie en veerkracht goed overeind is gebleven. Uitleg en toelichting bij indicatoren en prestaties  Klanttevredenheid Jeugdhulp & Wmo De tevredenheid van cliënten in het sociaal domein wordt apart gemeten. Er vindt klantonderzoek plaats bij Wmo en Jeugdhulp. De toetsing naar de tevredenheid vindt in de eindfase van de dienstverleningstrajecten plaats. De verversing van deze gegevens kent dus een lage frequentie: 1 x per jaar. De beoordelingen van cliënten en vertegenwoordigers over afgeronde trajecten vormen de input voor de prestatiemeting. De norm is initieel op 7,0 gezet. De gemiddelde beoordeling is ruimvoldoende tot goed (7,7). Nieuwe gegevens worden verwacht in het 2e kwartaal van 2022.  Wachttijd en klanttevredenheid telefoon, digitaal en balie Het streven is korte wachttijden. Voor telefonie is de norm van 30 seconden verhoogd naar 120 seconden vanwege de coronapandemie (en de daardoor toegenomen drukte) en de maatregelen rondom thuiswerken. Deze “norm” wordt gehaald. De norm geeft medewerkers de mogelijkheid om inwoners in een gesprek goed te woord te staan. Passend bij de tijdgeest is het streven de actieve rol van de klant in de dienstverleningsprocessen te begrijpen en te ondersteunen. Daarom is gestart met klanttevredenheidsonderzoeken (KTO) telefonie en balie. Dit betreft een doorontwikkeling.

De beschikbare resultaten gaan nog niet over het hele jaar 2021 en maar over een beperkt aantal klanten. De KTO’s worden in 2022 één maand per kwartaal aangeboden aan alle klanten aan de balie en de telefoon en na het invullen van een online formulier. In 2021 is de digitale dienstverlening (onder andere onze websiteformulieren) veelvuldig om beveiligingsredenen in beperktere vorm aangeboden. Dit heeft invloed op de waardering. Helaas zijn de ICT-omgevingen van gemeenten veelvuldig het doelwit van kwaadwillenden.  Afwikkeling klantvragen Ook voor klantvragen - bijvoorbeeld aanvragen Wet Werk & Bijstand, Wmo, vergunningen, subsidieaanvragen, meldingen openbare ruimte - is het streven die zo snel mogelijk te beantwoorden. Bij de verwerking van de aanvragen Wmo is in het afgelopen jaar een achterstand ontstaan die tijdelijk tot negatieve prestaties leidt. De transformatie vordert en er worden stappen gezet in het verder optimaliseren van de achterliggende processen en automatisering. Er spelen echter vele factoren een rol. Als voor 2021 het door de coronapieken golvende ziekteverzuim, de lock downs, de noodzaak om te improviseren en de nieuwe (tijdelijke) taken in ogenschouw worden genomen, dan zijn de prestaties over 2021 niet achteruitgegaan waar dit wel verwacht had kunnen worden.

Over het geheel genomen wordt bij deze belangrijke indicatoren van de dienstverlening in feite een relatief stabiele prestatie geleverd ten opzichte van 2020.  Betaaltermijn facturen Het streven is ondernemers (leveranciers) zo snel mogelijk te betalen. Hierbij wordt dezelfde richtlijn als voor de gemeenten aangehouden: 90% wordt betaald binnen 30 dagen. Deze norm wordt structureel gehaald.  Afhandeltermijn bezwaarschriften Het streven is bezwaarschriften zo snel mogelijk te behandelen waarbij de norm is dat minimaal 90% van de bezwaarschriften binnen 12 weken is afgehandeld. De prestatie over 2021 is tijdelijk teruggezakt. Dat kwam door een tijdelijk bezettingsprobleem vanwege ziekteverzuim en personeelsverloop. Inmiddels is de bezetting op orde maar het herstel komt pas in de loop van 2022 tot uiting.

11 20/167

 Goedkeurende controleverklaring BAR en drie gemeenten Er wordt zorg gedragen voor een getrouwe en transparante financiële administratie en naleving van de wetten en aanvullend beleid van de gemeenteraden. Uit de controleverklaring van de accountant bij de jaarrekening blijkt of we hierin zijn geslaagd. 

Waardering algehele dienstverlening (Waarstaatjegemeente.nl) en specifieke klanttevredenheid dienstverlening Dit is het gemiddelde cijfer vanuit Waarstaatjegemeente.nl voor de volledige dienstverlening aan burger en bedrijf. De beoordeling van de algehele dienstverlening van de gemeenten wordt uitgevraagd door de VNG. De lokale norm van 7,5 die in 2017 is gesteld is vrij ambitieus gebleken. De drie gemeenten scoren in 2020 structureel boven het landelijk gemiddelde (6,7). Deze uitvraag kent een onregelmatige frequentie en is over 2021 niet uitgevoerd. We meten wel op diverse vlakken onze dienstverlening, zie de andere indicatoren. Daaruit blijkt dat de dienstverlening op het huidige niveau wordt gehandhaafd.  Budgetafwijking BAR-begroting op totaalniveau Het uitgangspunt is een meerjarig sluitende exploitatie, waarbij de afwijking in de jaarrekening ten opzichte van de begroting niet meer dan 1% mag zijn. Over 2021 blijft onze GR BAR met een positief rekeningsaldo van € 345.500 binnen de norm van deze prestatieafspraak. De afwijking ten opzichte van de begroting is 0,42%. Prestatieafspraken BAR2020 In de begroting 2021 waren de prestatie-indicatoren bij de doelstellingen van de organisatiewijziging BAR 2020 opgenomen. Dit betreft de indicatoren die zijn geformuleerd om de doelen van BAR2020 te monitoren. 1. meer aandacht voor medewerkers, 2.

beter inspelen op maatschappelijk opgaven, 3. betere aandacht voor de besturen en 4. beter kunnen sturen. In februari 2022 is het boekje “Samen voor elkaar; evaluatie BAR-organisatie 2020” verschenen. Hierin is het onderstaande overzicht opgenomen van de realisatie van de afgesproken indicatoren van het uitvoeringsplan BAR-organisatie 2020.

12 21/167

13 22/167

Vijf indicatoren bedrijfsvoering volgend uit het BBV In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) staan 39 verplichte beleidsindicatoren genoemd. De bedoeling van deze indicatoren is de begroting en het jaarverslag beleidsmatiger te maken, zodat het bestuur zich een beeld kan vormen over behaalde en te behalen beleidsresultaten en om een onderlinge vergelijking tussen gemeenten mogelijk te maken. Een aantal van die beleidsindicatoren hebben betrekking op de bedrijfsvoering en zijn daarom opgenomen in de begroting en jaarstukken van onze GR BAR. Nr. Indicator

Omschrijving

Jaar

Uitkomst

Bron

1 Formatie

fte per 1000 inwoners

begroting rekening 2021 6,44 6,90 Eigen begroting

836,31 2 Bezetting 819,47

fte per 1000 inwoners

2021

6,30

6,77 Eigen begroting

3 Apparaatskosten

kosten per inwoner

2021

€ 616

€ 654 Eigen begroting

percentage van de totale loonsom: (62.733.600) + het totaal van de externe inhuur (8.765.000) = € 71.498.600 percentage van de totale lasten € 83.922.300

2021

1,0%

12,3% Eigen begroting

2021

49,0%

47,4% Eigen begroting

€ 79.186.400 4 Externe inhuur € 8.765.000

5 Overhead € 39.766.000

Het verschil tussen begroting en rekening bij 4. Externe inhuur wordt veroorzaakt door het gegeven dat er weinig inhuur in de primitieve begroting van onze GR BAR zit. Pas in de loop van het jaar wordt er incidenteel ingehuurd om vacatures op te vangen en in specifieke expertise te voorzien. Toelichting bij het staatje: 1. Dit betreft de toegestane formatie (formatieplan). 2. Dit betreft het werkelijk aantal fte dat werkzaam is bij de GR BAR (per 31 december 2021). 3. Apparaatskosten, ook wel organisatiekosten, zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie. In het geval van onze GR BAR gaat het om het totaal van de begroting (netto). 4. Externe inhuur betreft de werkzaamheden uitgevoerd door externen in opdracht van de GR BAR, waarbij personele capaciteit en deskundigheid wordt ingezet zonder arbeidsovereenkomst of aanstelling. 5. Overhead betreft alle kosten die samenhangen met de sturing van de organisatie en de ondersteuning van het primaire proces. - fte = full-time equivalent, oftewel voltijdsequivalent: het equivalent van een 36-urige werkweek - inwoners = 121.128, dit is het totaal aantal inwoners van de drie gemeenten per 1 januari 2021, bron: Gemeentefonds

1.3 Financiën Prestatieafspraak budgetafwijkingen BAR-begroting op totaalniveau Dit jaar heeft onze GR BAR een positief rekeningsaldo van € 345.500. Bij de prestatieafspraak “een meerjarig sluitende exploitatie” is als prestatie-indicator opgenomen dat de budgetafwijking in de rekening van de GR BAR ten opzichte van de begroting niet meer dan 1% mag zijn. Ten opzichte van het totaal van de begroting (€ 82.762.000) is er een afwijking van 0,42% en daarmee wordt aan de prestatieafspraak voldaan.

1.4 Financiële en overige ontwikkelingen Uitwerking cao Samenwerkende gemeentelijke organisaties (SGO) Voor de werknemers van onze GR BAR is de cao Samenwerkende gemeentelijke organisaties (SGO) 14 23/167

van kracht. De cao SGO 2021-2022 is op 27 januari 2022 bekrachtigd en loopt van 1 januari 2021 tot 1 januari 2023. In de cao zijn de volgende loonafspraken gemaakt: 2021: - een eenmalige uitkering van € 300 corona-onkostenvergoeding en € 900 eenmalige uitkering per 3 november 2021 naar rato van het aantal uren dienstverband; - een generieke salarisverhoging van 1,5% per 1 december 2021. 2022: - een generieke salarisverhoging van 2,4% per 1 april 2022. De financiële consequenties van de loonafspraken voor 2021 zijn verwerkt in deze jaarrekening. De structurele financiële consequenties van de cao 2021-2022 worden verwerkt in de 1e tussenrapportage 2022. Volgens bestaande afspraken mogen hiervoor de gemeentelijke bijdragen worden verhoogd. Prijsstijgingen Voor 2021 is uitgegaan van een inflatie van 1,6% wat destijds voor de begroting 2021 was gebaseerd op de prognose in het jaarlijks verschijnende Centraal Economisch Plan van het Centraal Planbureau van maart 2020. Hiervoor is van de gemeenten compensatie ontvangen.

Bezetting in de organisatie, exclusief vacatureruimte Per 31 december 2021 waren in onze GR BAR 819,47 fte (910 werknemers) in dienst met een vast of tijdelijk dienstverband: Cluster Directie Concerncontrol BBO RK, BBO BD, Regieteam AW Strategie Dienstverlening Maatschappij I, II en III Ontwikkeling leefomgeving en regio Ruimtelijke ontwikkeling Uitvoering Vastgoed Veiligheid Voorbereiding en Beheer Financiën Informatie en Automatisering Ontwikkeling Mens en Organisatie Juridische Zaken en Inkoop Facilitair Nieuw Reijerwaard TOTAAL GR BAR

Totaal fte cluster 4,00 fte 8,33 fte 40,49 fte 8,36 fte 41,40 fte 182,60 fte 35,61 fte 53,38 fte 97,55 fte 35,67 fte 39,79 fte 64,17 fte 46,36 fte 64,06 fte 42,98 fte 25,25 fte 28,72 fte 0,75 fte 819,47 fte

Personeelsverloop (instroom, doorstroom en uitstroom) GR BAR Het instroompercentage is het percentage van de bezetting (fte) dat in 2021 in dienst is getreden bij onze GR BAR. Het doorstroompercentage is het percentage van de bezetting (fte) dat via een interne 15 24/167

sollicitatieprocedure een andere functie is gaan vervullen of duurzaam van functie is veranderd. Het uitstroompercentage is het percentage van de bezetting (fte) dat uit dienst is getreden. Personeelsverloop 2020 2021 Instroom 14,8% 11,4% Doorstroom 9,7% 4,6% Uitstroom 7,9% 9,3% Ter vergelijking: in 2020 was het personeelsverloop bij gemeenten met 50.000-100.000 inwoners respectievelijk 13,1% (instroom), 5,2% (doorstroom) en 8,6% (uitstroom). Er is gekozen voor een vergelijking met deze gemeentegrootteklasse omdat de omvang van onze GR BAR hier het beste bij past. De in-, door- en uitstroomcijfers van 2021 binnen de sector gemeenten zijn nog niet bekend. Ziekteverzuim In 2021 was het verzuimpercentage in onze GR BAR gemiddeld 5,69% (2020: 6,55%). Daarmee is een daling gerealiseerd. Ter vergelijking: in 2020 was het verzuimpercentage bij gemeenten met 50.000100.000 inwoners 5,5%. De verzuimnorm - gebaseerd op een normstelling waarbij een kwart van de gemeenten een verzuim heeft dat lager ligt dan dit cijfer - is in 2020 voor gemeenten met 50.000100.000 inwoners 5,0%. Er is gekozen voor een vergelijking met deze gemeentegrootteklasse omdat de omvang van onze GR BAR hier het beste bij past. De verzuimcijfers van 2021 binnen de sector gemeenten zijn nog niet bekend.

Het verzuimpercentage kan worden onderverdeeld in: - kort verzuim (tot 1 week), - middellang verzuim (1 tot en met 6 weken), - langdurig verzuim (langer dan 6 weken). In 2021 is het kortdurend verzuim in onze GR BAR 0,31%, het middellang verzuim 0,69% en het langdurig verzuim 4,68%. In 2020 was het kortdurend verzuim 0,40%, het middellang verzuim 0,76% en het langdurig verzuim 5,39%. Invloed COVID-19 op verzuim De invloed van COVID-19 op het verzuim in de eerste drie kwartalen van 2021 was minimaal. Pas in 16 25/167

het laatste kwartaal was er sprake van een stijging. Deze liep gelijk met de landelijke stijging van het aantal besmettingen. Medewerkers hebben zich ook kort ziekgemeld na een vaccinatie of boosterprik. Werknemers in de doelgroep banenafspraak (voorheen: garantiebanen) Voor het jaar 2021 is de norm voor het aantal arbeidsuren van werknemers die vallen binnen de doelgroep banenafspraak (voorheen genoemd “garantiebanen”) 38.914 uur per jaar. In 2021 is voor deze doelgroep gerealiseerd: - in dienst bij onze GR BAR: 13.676 uur per jaar; - via inleenverbanden of detachering werkzaam bij onze GR BAR: 23.296 uur per jaar. In totaal zijn 36.972 arbeidsuren per jaar ingevuld door werknemers die vallen binnen de doelgroep banenafspraak. Onze GR BAR voldoet daarmee voor 95% aan de gestelde norm van 38.914 uur. Ondanks een stijging in het aantal uren ten opzichte van 2020 is de doelstelling daarmee net niet behaald. Het creëren van extra garantiebanen wordt bemoeilijkt door de aanhoudende coronacrisis. Formatieve wijzigingen door BAR 2020 Twee belangrijke doelstellingen van BAR2020 waren meer aandacht voor de medewerkers en betere aandacht voor het bestuur. Als gevolg hiervan is de formatie van onze organisatie met 18,25 fte toegenomen. De hiermee samenhangende kosten van € 780.000 worden gefaseerd binnen de reguliere begroting opgevangen.

Eind 2021 heeft een evaluatie plaatsgevonden van BAR2020. Hierin is aangegeven dat het beeld positief is over de extra aandacht voor de medewerkers. Het verlagen van de werkdruk blijft echter een topprioriteit. In de evaluatie BAR2020 wordt geen duidelijke conclusie getrokken over de verbetering van de ondersteuning van het bestuur. Er wordt meer aandacht gevraagd voor lokale context en aansluiting bij de financiële mogelijkheden per gemeente. Koepelvrijstelling De wetgeving inzake het gebruik van de koepelvrijstelling door samenwerkingsverbanden zoals onze GR BAR-organisatie is de afgelopen jaren meermaals gewijzigd. Bij de thans geldende regelgeving is voor het toepassen van de koepelvrijstelling sprake van een stevige administratieve last. In het voorjaar van 2021 is uitgebreid onderzoek gedaan naar de acties die moeten worden ondernomen om met vertrouwen te kunnen zeggen dat we de Koepelvrijstelling geïmplementeerd krijgen. Hiervoor is afstemming geweest met diverse externe fiscalisten. Het lastige van de koepelvrijstelling is dat hier geen blauwdruk voor ligt. Er zijn bovendien geen gemeentelijke samenwerkingsverbanden waar deze succesvol is toegepast.

Invoering zou tot een forse administratieve last leiden waarbij het uiteindelijke effect - in verband met rechtszaken die naar verwachting gevoerd moeten worden tegen de Belastingdienst - bovendien onzeker, duur en tijdrovend is. Het dagelijks bestuur heeft daarom in juni 2021 besloten om de juridische weg niet verder te bewandelen. De opdracht is gegeven om een zo breed mogelijke lobby voor compensatie van de btw-nadelen te starten. Hierover is in het tweede halfjaar contact geweest met andere samenwerkingsverbanden, de VNG en de Provincie. In het vierde kwartaal is een brief gestuurd aan de Minister van Financiën. In december is hierover ambtelijk gesproken. Vooralsnog heeft dit nog niet tot resultaat geleid. Ook in 2022 zal de lobby worden voortgezet waarbij ook het Ministerie van Binnenlandse Zaken zal worden benaderd. Huisvesting Door de coronapandemie heeft het grootste deel van onze medewerkers vanuit huis gewerkt. Zij konden conform het crisisbeleid hiervoor tijdelijk thuiswerkfaciliteiten lenen zoals een bureaustoel, beeldscherm en toetsenbord/muis. Voor medewerkers die vanwege hun functie op kantoor moesten 17 26/167

werken zijn maatregelen genomen zoals het houden van 1,5 meter afstand en het beschikbaar stellen van persoonlijke hygiënemiddelen. Dit jaar heeft een programmagroep de visie op het toekomstgericht werken verder uitgewerkt in een kaderdocument huisvesting: een beleidsdocument met de nieuwe uitgangspunten voor de toekomstige hybride werkomgeving van onze GR BAR. Hierbij is uitgegaan van het scenario dat de organisatie meer gaat thuiswerken maar het kantoor de basis blijft voor de organisatie. Het uitgangspunt is dat medewerkers ongeveer 60% van hun werktijd op kantoor werken en 40% vanuit huis. In het kaderdocument is een afweging gemaakt op de praktische en financiële haalbaarheid en zijn de uitgangspunten ten aanzien van de huisvesting voor de komende jaren benoemd. Op basis van dit document is een voorlopig ‘vlekkenplan’ ontworpen en een programma van eisen geschreven voor de aanpassing van de huisvesting. In dat vlekkenplan krijgt elk cluster een etage of aantal kamers toegewezen in het gemeentehuis van Barendrecht of Ridderkerk. In 2021 zijn er ten aanzien van de huisvesting geen grote veranderingen doorgevoerd of investeringen gedaan. De geplande activiteiten en de investeringskredieten voor de aanpassing van de huisvesting worden doorgeschoven naar 2022.

Rechtmatigheid financiële beheershandelingen De verbijzonderde interne controle (VIC) is in 2021 uitgevoerd op 18 processen. De uitvoering vindt plaats per kwartaal of halfjaar. Het betreft niet allemaal processen van de GR BAR, sommige zijn van de gemeenten, maar ze worden wel allemaal uitgevoerd door onze GR BAR. In 2021 is veel tijd geïnvesteerd in de borging van interne controle in de lijn. Er is door Concerncontrol samen met de vakafdelingen tijd geïnvesteerd in de nieuwe aanpak van de interne controle, de verbijzonderde interne controle en de borging van procesmanagement. Belangrijke uitgangspunten hierbij zijn:  een risicogerichte aanpak: alleen die processen bij de interne beheersing betrekken die er qua omvang en risico toe doen. Daarnaast vooral focussen op de processtappen waar de risico’s kunnen ontstaan.  een procesgerichte aanpak: zoveel als mogelijk de interne beheersing van de processen inpassen in de bestaande werkwijze zodat er geen extra werkzaamheden nodig zijn om dit uit te voeren. Dit ter vervanging van de gegevensgerichte controle die op dit moment nog veelal wordt toegepast.  borging: beheer en onderhoud van processen als vast onderdeel op de agenda waarbij efficiënt, effectief en rechtmatig werken voorop staan.

 grip op de uitvoering: processen op orde, interne controle binnen de teams en verbijzonderde interne controle vanuit de onafhankelijke positie. Concerncontrol heeft geconstateerd dat het borgen van interne controle en rollen, taken en verantwoordelijkheden binnen de processen steeds meer vorm en inhoud krijgt. Het inrichten van interne processen in de lijn is een blijvend aandachtspunt wat is geborgd door de regie en coördinatie binnen Concerncontrol te beleggen. Bij de uitgevoerde VIC zijn geen financiële fouten geconstateerd. Er zijn wel bevindingen gedaan waaruit blijkt dat de uitvoering van diverse processen nog niet volledig in control is. Daartegenover staat dat er binnen belangrijke processen zichtbaar stappen zijn gemaakt. COVID-19 (Corona) virus Korte termijn De uitbraak van het COVID-19 (corona) virus eind februari 2020 heeft nog steeds een enorme impact. 18 27/167

De wereldwijde pandemie heeft geleid tot ongekende omstandigheden. En ontwikkelde zich in 2021 tot een endemie: een virus dat niet meer verdwijnt. Daardoor is 2021 een jaar geweest van aanhoudende onzekerheid en waarin leren leven met het virus noodzakelijk werd. Bij de aanpak van COVID -19 heeft onze GR BAR op diverse beleidsterreinen onze 3 gemeenten ondersteund bij het uitvoeren en toezicht houden op landelijke maatregelen. Daarnaast is inzet gepleegd op lokale, aanvullende maatregelen voor de lokale gemeenschappen. Dit onder voor sommige medewerkers soms lastige en onzekere omstandigheden. Ook in 2021 zijn de meeste medewerkers maar zeer beperkt en volgens een rooster op kantoor geweest. Na aangekondigde versoepelingen volgde even zo vaak weer het advies om volledig thuis te werken. Dankzij de inzet van onze medewerkers is het ook in 2021 gelukt om de continuïteit van de reguliere werkzaamheden op peil te houden. En is voor een groot deel ook uitvoering geven aan de ambities en speerpunten uit de collegeakkoorden van onze 3 opdrachtgevers. Vanaf het eerste begin is in onze GR BAR een intern crisisteam operationeel. Dit crisisteam staat in verbinding met de Veiligheidsregio. Er is gekozen voor een crisisstructuur waarbij gebruik wordt gemaakt van de gehele organisatie en alle medewerkers.

Afhankelijk van de actualiteit en de urgentie is dit crisisteam ook in 2021 operationeel geweest. Lange termijn Na de uitbraak van de coronacrisis is in 2020 binnen onze GR BAR voor meerdere clusters in kaart gebracht wat de gevolgen van de coronacrisis voor onze gemeenten op de lange termijn (kunnen) zijn. Het inschatten van de gevolgen (kansen en risico’s) wordt bemoeilijkt door het feit dat de coronapandemie een nieuwe crisis is met ongekende gevolgen. De onzekerheid over wat de echte effecten op de lange termijn zijn blijft groot. De verkenningen en toekomstscenario’s die in 2020 zijn gemaakt vormen een belangrijk instrument om te kunnen anticiperen op de maatschappelijke impact van de crisis. Onze GR BAR volgt de studies en onderzoeken naar de effecten van corona op de voet. En is betrokken bij de samenwerking met andere gemeenten en de VNG. De input wordt gebruikt voor het actualiseren van de verkenningen en de scenario’s. De uitvoering hiervan vindt zoveel als mogelijk plaats binnen de lijnorganisatie, de bestaande P&Ccycli en de werkzaamheden die hiervan onderdeel uitmaken. De gevolgen van corona zijn bijvoorbeeld ook meegenomen in de risicoparagraaf van de begroting van onze GR BAR. De impact en de effecten van COVID 19 zijn in 2021 onderdeel geworden van de reguliere werkzaamheden.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11556491/1