Jaarstukken 2022 BD.pdf

Dit vertaalt zich in een overschot van € 212.000, waarvan € 150.000 structureel is. 13. Wmo begeleiding en overige in natura (€ 148.510 voordeel) In de periode januari tot en met december is het aantal cliënten dat gebruik maakt van de voorziening begeleiding, dagbesteding en/of respijtzorg met ca.6% toegenomen. Tegelijkertijd is het aantal beschikkingen (aantal verschillende producten) in deze periode met ca. 5% gedaald. Door meer maatwerk te bieden is het financieel jaarresultaat positief. Mede door tariefontwikkelingen bedraagt het structureel overschot € 120.000. 14. Wmo collectief vervoer (€ 137.112 voordeel) In de periode januari tot en met december 2022 is het gebruik van WMO collectief vervoer van ca. 1.400 naar ca. 2.500 toegenomen. Ten opzichte van voor corona (dec. 2019) is dit een toename van 53% in januari tot 91% in december 2022. Deze toename in gebruik is minder snel en minder hoog geweest dan verwacht bij de 2e Tussenrapportage 2022. Hier is uitgegaan van een toename van 100%. Dit verklaart het positieve resultaat. Door de verwachte stijging en tariefontwikkelingen in 2023 betreft dit een incidenteel overschot. 15. Planmatig onderhoud openbare verlichting (€ 124.288 voordeel) In juni 2022 is opdracht gegeven voor lampvervangingen/remplace. Door capaciteitsgebrek en leveringsproblemen bij de aannemer is het onderhoud niet uitgevoerd.

De rest van het voordeel (ca. € 50.000) bestaat o.a. uit een voordeel op uitbesteed werk i.v.m. het niet uitgevoerd onderhoud. 16. Re-integratieprojecten (€ 122.271 voordeel) Dit voordeel komt door lagere kosten voor uitstroomprojecten en is als volgt te verklaren: -Doelgroep Arbeidsbeperkten: Het plaatsen van deze doelgroep is complex en arbeidsintensief. Pas als dat is gelukt wordt het product jobcoachting ingezet. Door minder plaatsingen dan verwacht zijn de kosten voor jobcoaching lager uitgevallen; -Bemiddeling Baanbrekend: Door minder instroom aan de poort zijn de uitgaven lager dan verwacht; -Werkervaringsplaatsen: Niet alle plekken zijn ingevuld door ziekte van personeel en door verloop. Hierdoor konden onder andere de participatiemarkten niet meer georganiseerd worden, waardoor er ook minder kandidaten op een werkervaringsplek zijn geplaatst. 17. Wijkveiligheid (€ 100.000 voordeel) In 2021 is een budget van €100.000 beschikbaar gesteld naar aanleiding van de motie verkeer- en sociale veiligheid. De motie voorziet in de aanpak om de leefbaarheid in bepaalde wijken te verbeteren. In zowel 2021 en 2022 zijn er geen uitgaven geweest. Dit komt omdat vanwege verschillende omstandigheden de prioriteiten moesten worden verlegd. Denk hierbij aan de corona-inzet en onderbezetting/vacatures. Hierdoor heeft het project Leefbaarheidsboa vertraging opgelopen.

Komend jaar wordt dit project actief opgepakt, waarvoor dit budget nodig zal zijn.

Jaarrekening

82

Jaarstukken 2022

Structurele mutaties In de jaarrekening 2022 zijn de volgende afwijkingen structureel van aard: Structurele mutaties

bedrag

Voorzi eni ngen Wmo geha ndi ca pten

28.000

na deel

bl z.23

Wmo hui s houdel i jke verzorgi ng ZIN

83.000

na deel

bl z.23

Wmo ei gen bi jdra ge

-43.000

voordeel

bl z.23

Loka l e zorgtra jecten

-20.000

voordeel

bl z.24

Leerl i ngenvervoer

32.000

na deel

bl z.34

Wmo begel ei di ng en overi ge PGB

-150.000

voordeel

bl z.82

Wmo begel ei di ng en overi ge i n na tura

-120.000

voordeel

bl z.82

Totaal

-190.000

voordeel

Jaar overschrijdende Projecten/Doorgeschoven prestaties In de jaarrekeningen 2022 van de GR BAR-organisatie en Barendrecht is sprake van een onderbesteding op enkele budgetten die voor een specifiek doel ter beschikking gesteld waren. De raad heeft op 18 april 2023 besloten deze budgetten in 2023 beschikbaar te stellen en te onttrekken aan de algemene reserve. Fra ctiebudget Wi jkvei l i ghei d Repa reren ka bel - en l ei di ngs l euven La mpverva ngi ngen Pi l ot bus l i jn 283 Kl i ma a tka s ten Rehoboths chool Mi ni ma bel ei d en pl a n s chul dhul pverl eni ng 2021-2024 Toekoms t s cena ri o Ki nd- en Gezi ns bes chermi ng Ba s i s gel ui ds emi s s i e en Progra mma Gel ui d en Lucht Omgevi ngs vi s i e Subtotaal doorgeschoven projecten en prestaties Barendrecht Impl ementatie omgevi ngs wet (GR BAR) Optima l i s a tie fi s ca l e beheers i ng (GR BAR) Lei dra a d i nri chting openba re rui mte (GR BAR) Impl ementatie ni euwe Wet Inburgeri ng (GR BAR) Ui tvoeri ngs kos ten TOZO (GR BAR) Subtotaal doorgeschoven projecten en prestaties GR BAR-organisatie

4.500 100.000 75.000 75.000 60.000 67.600 72.200 49.400 35.600 68.100 607.400 219.900 16.200 11.200 21.400 51.800 320.500

Totaal doorgeschoven projecten en prestaties

927.900

Jaarrekening

83

Jaarstukken 2022

Grondslagen Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate verantwoord. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa van derden zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde, op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarde, moet bijdragen aan de publieke taak. Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.

De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Investeringen met economisch nut zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen n.v.t. Woonruimten 40 Gebouwen 40 Vervoermiddelen 8 Machines, apparaten en installaties 10 Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval als ook voor rechten die op grond van art.229 lid 1a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen uitstaand geld en (overige) uitzettingen zijn –tenzij hierna anders is vermeld- opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Jaarrekening

84

Jaarstukken 2022

Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de ‘percentage of completion’ methode: voor zover gronden zijn verkocht of opbrengsten zijn gerealiseerd, kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde, indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden.

De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatie voorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, die is opgenomen in het jaarverslag, is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Normenkader Het normenkader 2022 vastgesteld op 11 april door het college van b&w en voor kennisgeving aangenomen door de raad heeft als doel nadere aanwijzingen aan de te geven over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening.

Jaarrekening

85

Jaarstukken 2022

Balans ACTIVA Omschrijving

31.12.2022

31.12.2021

Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief - Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Overige investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut - Overige investeringen met een maatschappelijk nut Financiele vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Leningen aan openbare lichamen - Overige langlopende leningen

13.976.088 617.122 13.358.966

14.549.275 663.270 13.886.006

166.337.435

165.401.930

134.412.949

137.227.267

5.811.001 21.484.658 4.628.826

6.406.581 18.520.618 3.247.464 3.092.046

1.926.520 19.373 1.146.154 Totaal vaste activa

2.546.719 1.926.520 31.157 589.043

183.405.569

182.497.924

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Rekening-courant verhoudingen met niet-financi ële instellingen - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi

4.498.824 4.498.824

6.692.549 6.692.549

15.696.041

29.106.071

4.554.662

13.533.257

1.042.915 10.098.464

802.253 14.770.561 332.914

21.162 311.752

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.291.916 17.655 1.274.261

13.744.370 13.744.370

11.993.332 11.993.332

Totaal vlottende activa

34.272.149

49.083.868

Totaal-generaal

217.677.718

231.581.792

Jaarrekening

86

Jaarstukken 2022

PASSIVA Omschrijving

31.12.2022

31.12.2021

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserves - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat

56.714.149 16.768.902 35.685.805 4.259.442

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Voorzieningen voor verlieslatende grexen - Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Waarborgsommen

57.231.969 28.043.332 27.287.947 1.900.690

14.092.004 5.167.798 3.246.557 5.677.648

15.912.406 6.290.779 2.886.600 6.735.027

116.835.008

127.696.798

116.834.583

127.696.485

425

313

Totaal vaste passiva

187.641.161

200.841.173

7.382.794

9.962.337

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige kasgeldleningen - Kassaldi - Overige schulden Overlopende passiva - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

0 0 7.382.794

5.000.000 570 4.961.767 22.653.764

20.778.282

14.936.768

14.861.076

7.716.995

5.917.206

Totaal vlottende passiva

30.036.557

30.740.619

Totaal-generaal

217.677.718

231.581.792

71.181.659

72.486.719

Gewaarborgde geldleningen

Jaarrekening

87

Jaarstukken 2022

Toelichting op de balans Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde per Boekwaarde per 31-12-2022 31-12-2021 Kos ten onderzoek en ontwi kkel i ng voor een bepa a l d a cti ef Bi jdra gen a a n a cti va i n ei gendom va n derden Totaal

617.122

663.270

13.358.966 13.976.088

13.886.006 14.549.275

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022:

Kos ten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 663.270

Investeringen 24.862

Afschrijvingen -71.010

Boekwaarde 31-12-2022 617.122

13.886.006 14.549.275

0 24.862

-527.040 -598.049

13.358.966 13.976.088

De investeringen voor onderzoek en ontwikkeling betreffen:

Voorberei di ng Edudel ta Voorberei di ng Ci rcul ai r Centrum Voorberei di ng aanpak wateroverl as t Oranjewi jk Onderzoek en ontwikkeling

Beschikbaar gesteld Werkelijk krediet in 2022 besteed in 2022 39.300 24.862 18.200 0 106.900 0 164.400 24.862

Over-/ onderschrijding 14.438 18.200 106.900 139.538

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 Overi ge i nves teri ngen met een economi s ch nut Inves teri ngen met een economi s ch nut, wa a rvoor ter bes tri jdi ng va n de kos ten een heffi ng ka n worden geheven Inves teri ngen i n de openba re rui mte met een ma a ts cha ppel i jk nut Overi ge i nves teri ngen met een ma a ts cha ppel i jk nut Totaal

134.412.949

137.227.267

5.811.001

6.406.581

21.484.658

18.520.618

4.628.826 166.337.435

3.247.464 165.401.930

Jaarrekening

88

Jaarstukken 2022

De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2022 42.265.412 620.000 86.401.304 2.920.905 2.205.327 134.412.949

Gronden en terrei nen Woonrui mten Bedri jfs gebouwen Ma chi nes /a ppa ra ten/i ns ta l l a ti es Overi ge Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 41.538.275 1.116.219 88.997.396 3.217.502 2.357.874 137.227.267

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

Gronden en terrei nen Woonrui mten Bedri jfs gebouwen Machi nes , apparaten en i ns tal l ati es Overi ge Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 41.538.275 1.116.219 88.997.396 3.217.502 2.357.874 137.227.267

Investeringen Afschrijvingen 1.765.484 -729.468 0 -31.892 729.932 -3.326.025 187.537 -484.133 576 -153.123 2.683.530 -4.724.641

Bijdragen van derden -308.879 0 0 0 0 -308.879

Afwaardering 0 -464.327 0 0 0 -464.327

Boekwaarde 31-12-2022 42.265.412 620.000 86.401.304 2.920.905 2.205.327 134.412.949

De in het boekjaar gedane overige investeringen met een economisch nut zijn als volgt:

Boardingveld (kunstgras) VV Smitshoek Veld 8 BVV (kunstgras) Sportpark De Bongerd Veld 9 BVV (kunstgras) Sportpark De Bongerd Toplaag kunstgrasveld 2 HCB De Doorbraak Toplaag 1/3 kunstgrasveld 5 HCB Doorbraak Kunstgrasvelden Vrijenburg Bouwrijp maken Zonnepark De Punt Gronden en terreinen Trapopgang binnenstalling Gebouw MFA Kruidentuin Uitbreiding Groen van Prinsterer (Hof van Maxima) Permanente uitbreiding school LOC Edudelta aanpassingen onderwijsdeel (lasten) Renovatie Sporthal De Driesprong (lasten) Edudelta aanpassingen verhuurbaar deel Nieuwbouw Trefpunt Bedrijfsgebouwen Audio-/visuele middelen Van de Wouwzaal Aanschaf I-pads voor raad WKO Calvijn Groene Hart Overig installaties bibliotheek Carnisselande LED-armatuurverv. bibliotheek Carnisselande Aanwezigheiddetectie verlichting De Bongerd Nieuwbouw Trefpunt installaties Machines, apparaten en installaties Hekwerk en plankosten Zonnepark De Punt Overige Totaal

Beschikbaar gesteld krediet in 2022 70.000 412.700 412.700 505.600 7.400 114.700 7.800 1.530.900 1.300 5.000 16.600 181.600 430.500 50.000 100.000 150.000 935.000 95.000 43.000 135.000 35.000 35.000 40.000 0 383.000 0 0 2.848.900

Werkelijk besteed in 2022 91.839 507.249 502.665 655.889 7.381 0 461 1.765.484 4.637 0 15.819 166.000 448.851 0 84.810 9.814 729.932 0 40.128 120.000 14.341 0 0 13.068 187.537 576 576 2.683.530

Bijdragen van derden -16.072 -88.769 -87.966 -114.781 -1.292 0 0 -308.879 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -308.879

Over-/ onderschrijding -5.767 -5.780 -1.999 -35.509 1.311 114.700 7.339 74.295 -3.337 5.000 781 15.600 -18.351 50.000 15.190 140.186 205.068 95.000 2.872 15.000 20.659 35.000 40.000 -13.068 195.463 -576 -576 474.249

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

Jaarrekening

89

Jaarstukken 2022

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es Weg- en wa terbouwkundi ge werken Overi ge Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 1.194.215 3.116.755 1.500.031 5.811.001

Boekwaarde 31-12-2021 1.501.179 3.330.966 1.574.436 6.406.581

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Machi nes , apparaten en i ns tal l ati es Weg- en waterbouwkundi ge werken Overi ge Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 1.501.179 3.330.966 1.574.436 6.406.581

Investeringen Afschrijvingen 552 -307.516 0 -214.211 51.131 -125.535 51.683 -647.263

Boekwaarde 31-12-2022 1.194.215 3.116.755 1.500.031 5.811.001

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, zijn:

Toega ngs control e ondergronds e pa pi erconta i ners Toega ngs control e GFT-cocons Toega ngs control e ondergronds e conta i ners res ta fva l Machines, apparaten en installaties Mi ni conta i ners GFT Ondergronds e conta i ners res ta fva l Ondergronds e conta i ners pa pi er Overige Totaal

Beschikbaar gesteld krediet in 2022 22.200 2.800 12.200 37.200 95.900 0 38.500 134.400 171.600

Werkelijk besteed in 2022 552 0 0 552 17.499 -2.681 36.313 51.131 51.683

Over-/ onderschrijding 21.648 2.800 12.200 36.648 78.401 2.681 2.187 83.269 119.917

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Weg- en wa terbouwkundi ge werken voor 2017 gea cti veerd Weg- en wa terbouwkundi ge werken va na f 2017 gea cti veerd Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

13.347.519

12.506.147

8.137.139 21.484.658

6.014.470 18.520.618

Jaarrekening

90

Jaarstukken 2022

Op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut moet vanaf 2017 over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven worden en dit moet gesplitst weergegeven worden in de toelichting op de balans. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop: Boekwaarde 31-12-2021 Investeringen Afschrijvingen Weg- en waterbouwkundige werken voor 2017 geactiveerd Weg- en waterbouwkundige werken vanaf 2017 geactiveerd Totaal

12.506.147

1.616.674

-775.303

6.014.470 18.520.618

2.755.263 4.371.937

-269.272 -1.044.574

Bijdragen van Boekwaarde derden 31-12-2022 13.347.519 -363.322 -363.322

8.137.139 21.484.658

Bijdragen van derden 0 0 0 0 -860 0 0 0 0 0 0 -128.000 0 0 0 -105.100 0 0 -14.362 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -115.000 0 0 0 -363.322 -363.322

Over-/ onderschrijding 155.326 -187.000 -31.674 -832 860 -16.572 5.874 28.600 -28.600 59.600 -1.200 -22.000 56.500 8.497 28.717 4.500 41.669 -9.483 -6.038 2.705 -80.300 188.336 -177.000 3.917 -67.800 215.316 -149.700 27.686 360.250 387.765 34.136 34.520 33.578 93.624 2.024 870.729 119.185 -80.000 200.000 76.646 34.296 -44.984 15.000 99.032 7.301 45.908 2.402.259 2.370.585

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn:

Centruma a npa k: i ngrepen i n de bui tenrui mte (l a s ten) Centruma a npa k: i ngrepen i n de bui tenrui mte (ba ten) Totaal investeringen voor 2017 geactiveerd Snel fi ets route F15 IJs s el monde (l a s ten) Snel fi ets route F15 (ba ten) Aa nl eg fi ets pa d Na tuurgoed Zi edewi j Aa nl eg onts l ui ti ngs weg Sta ti ons tui nen Fi ets routes s ta d en l a ndverbi ndi ngen deel 2 (l a s ten) Fi ets routes s ta d en l a ndverbi ndi ngen deel 2 (ba ten) Heri nri chten Doorma npl ei n P&R voorzi eni ng NS s ta ti on (l a s ten) P&R voorzi eni ng NS s ta ti on (ba ten) Loka l e a a npa k vei l i g fi ets en Fi ets pa d Va a npa rk II + rotonde La s ten fi ets tunnel Gebroken Meel di jk Ba ten fi ets tunnel Gebroken Meel di jk Snel fi ets route F15 Bi nnenl a nds e Ba a n (l a s ten) Snel fi ets route F15 Hoefs l a g l a s ten Snel fi ets route F15 Hoefs l a g ba ten Heri nri chti ng Krui s pnt Avenue Ca rni s s e-Zui ders i ngel (l a s ten) Heri nri chti ng Krui s pnt Avenue Ca rni s s e-Zui ders i ngel (ba ten) Heri nri chti ng na a r 30km Boerha a vel a a n (l a s ten) Heri nri chti ng na a r 30km Boerha a vel a a n (ba ten) Aa npa s s en fi ets overs teek Ki l pa d-Leedepa d (l a s ten) Aa npa s s en fi ets overs teek Ki l pa d-Leedepa d (ba ten) Pl a tea us Ri edermorgen (l a s ten) Pl a tea us Ri edermorgen (ba ten) Pa s s eers troken 1e Ba rendrechts eweg Heri nri chti

ng na a r 30km Dudokdreef Heri nri chti ng Ja a gpa d Pl a tea u Ha rpl a a n-Kl a veci mbel weg Pl a tea u Kl a veci mbel weg-Ba njohof Verkeers a a npa s s i ngen 2e Ba rendrechts eweg Vers ma l l i ngen fi ets overs teek Lohma ns tra a t Vers ma l l i ngen Gouwe-Gebroken Meel di jk Reha bi l i ta ti e wegen Inri chti ng bui tenrui mte Borgs tede (l a s ten) Inri chti ng bui tenrui mte Borgs tede (ba ten) Aa nl eg fi ets pa d Sta ti ons tui nen Aa npa k gel ui ds hi nder verkeers a s o's Bes choei i ngen Aa nl eg bui tenrui mte Si ngel s ta ete vm RABO l oca ti e (l a s ten) Aa nl eg bui tenrui mte Si ngel s ta ete vm RABO l oca ti e (ba ten) Kl i ma a ta da pti eve i nri chti ng Oude Dorps kern Kl i ma a ta da pti eve i nri chti ng Ha venhoofd Ca rni s s el a nde Rea l i s a ti e Wa a l vi s i e Totaal investeringen vanaf 2017 geactiveerd Totaal

Beschikbaar gesteld Werkelijk besteed krediet in 2022 in 2022 1.772.000 1.616.674 -187.000 0 1.585.000 1.616.674 0 832 0 0 0 16.572 70.000 64.126 28.600 0 -28.600 0 59.600 0 0 1.200 -150.000 0 72.000 15.500 391.600 383.103 68.000 39.283 -100.600 0 75.000 33.331 43.700 53.183 -20.400 0 172.600 169.895 -80.300 0 550.800 362.464 -177.000 0 110.800 106.883 -67.800 0 413.800 198.484 -149.700 0 35.000 7.315 400.000 39.750 390.000 2.235 35.000 864 35.000 480 40.000 6.423 94.200 576 50.000 47.976 1.338.700 467.971 160.000 40.815 -80.000 0 200.000 0 100.000 23.355 197.100 162.804 302.500 347.484 -100.000 0 100.000 968 100.000 92.699 114.600 68.692 4.794.200 2.755.263 6.379.200 4.371.937

Jaarrekening

91

Jaarstukken 2022

De boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut is:

Gronden en terrei nen Ma chi nes /a ppa ra ten/i ns ta l l a ti es Overi ge a cti va Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 271.500 3.788.015 569.311 4.628.826

Boekwaarde 31-12-2021 0 2.708.137 539.326 3.247.464

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige materiële activa met een maatschappelijk nut weer:

Gronden en terrei nen Machi nes /apparaten/i ns tal l ati es Overi ge acti va Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 0 2.708.137 539.326 3.247.464

Investeringen 271.500 1.289.102 32.551 1.593.153

Afschrijvingen 0 -209.224 -2.567 -211.791

Boekwaarde 31-12-2022 271.500 3.788.015 569.311 4.628.826

De overige investeringen met een maatschappelijk nut betreffen:

Grond bui tenrui mte Si ngel s taete vm Ra bo l oca tie Totaal machines/apparaten/installaties Verva ngen ca mera 's Aa ns cha f 2 ANPR ca mera 's Aa ns cha f 10 fl exi bel e ca mera 's Li ft Mi ddenba a n Verva ngen verkeers l i chten Ki l weg-A29-Mi ddel weg (l a s ten) Verva ngen verkeers l i chten Ki l weg-A29-Mi ddel weg (ba ten) Verva ngen VRI Schel des tra a t Openba re verl i chting Aa ns cha f ca mera t.b.v. Oude Dorp Verva ngen Speel voorzi eni ngen Totaal machines/apparaten/installaties Ha rt va n Ca rni s s el a nde Totaal overige activa Totaal

Beschikbaar gesteld Werkelijk besteed krediet in 2022 in 2022 285.000 271.500 285.000 271.500 58.600 0 110.000 73.534 150.900 59.205 99.300 1.052 34.500 98.547 -67.500 0 91.700 100.444 591.900 474.071 25.000 3.660 551.300 478.590 1.645.700 1.289.102 49.500 32.551 49.500 32.551 1.980.200 1.593.153

Over-/ onderschrijding 13.500 13.500 58.600 36.467 91.695 98.248 -64.047 -67.500 -8.744 117.829 21.340 72.710 356.598 16.949 16.949 387.047

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Kapi taal vers trekki ngen aan deel nemi ngen Leni ngen aan openbare l i chamen Overi ge l angl opende l eni ngen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 1.926.520 19.373 1.146.154 3.092.046

Jaarrekening

Boekwaarde 31-12-2021 1.926.520 31.157 589.043 2.546.719

92

Jaarstukken 2022

Het verloop van de financiële vaste activa over het jaar 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: Boekwaarde 31-12-2021 1.926.520 31.157 589.043 2.546.719

Kapi taal vers trekki ngen aan deel nemi ngen Leni ngen aan openbare l i chamen Overi ge l angl opende l eni ngen Totaal

Vermeerderingen 0 0 571.600 571.600

Aflossingen 0 -11.784 -14.189 -25.973

Boekwaarde 31-12-2022 1.926.520 19.373 1.146.454 3.092.346

Aflossingen 0 -1.422 -12.767 -14.189

Boekwaarde 31-12-2022 1.144.689 1.465 0 1.146.154

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen bestaan uit: Boekwaarde 31- Boekwaarde 12-2022 31-12-2021 1.353.631 1.353.631 354.686 354.686 72.825 72.825 45.378 45.378 100.000 100.000 1.926.520 1.926.520

Aandel en Stedi n Aandel en Waterbedri jf Evi des Aandel en Bank Nederl ands e Gemeenten Aandel en Sportfonds en Barendrecht BV Aandel en NV BAR Afval beheer Totaal

De leningen aan openbare lichamen zijn in het volgende overzicht opgenomen:

Lening GR BAR (activa) Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 31.157 31.157

Aflossingen -11.784 -11.784

Boekwaarde 31-12-2022 19.373 19.373

De overige langlopende leningen bestaan uit:

Lening Stichting Volkshuisvesting Nederland Lening Spruit BV (horeca Kruispunt) Waarborgsommen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 Vermeerderingen 573.389 571.300 2.887 0 12.767 0 589.043 571.300

Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 Onderha nden werk, wa a ronder bouwgronden i n expl oi ta ti e Voorzi eni ng verl i es l a tende grondexpl oi ta ti es Totaal

11.800.864

16.004.627

-7.302.040 4.498.824

-9.312.078 6.692.549

Jaarrekening

93

Jaarstukken 2022

Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarde in 2022 als volgt:

Centruma a npa k Bedri jventerrei n-Oos t La gewei Sta ti ons tui n Ca rni s s el a nde Vrouwenpol der Botterl oca ti e Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 2.450.510,72 5.469.039 1.551.235 431.245 4.528.714 2.159.914 -586.030 16.004.627

Investeringen 67.706 14.614 169.517 156.167 230.699 202.417 249.202 1.090.321

Opbrengsten 0 0 0 0 -818.182 -1.562.500 0 -2.380.682

Winstname Verliesname 0 -2.518.216 0 0 0 0 0 -587.412 0 0 -144.602 0 336.827 0 192.225 -3.105.628

Boekwaarde 31-12-2022 0 5.483.653 1.720.752 0 3.941.232 655.228 0 11.800.864

Voorziening verlieslatende Balanswaarde grexen 31-12-2022 0 0 -4.217.170 1.266.483 -1.720.752 0 0 0 -1.364.118 2.577.114 0 655.228 0 0 -7.302.040 4.498.824

De grondexploitatie Centrumaanpak is afgesloten met een verlies van € 2.518.216. Dit is geheel gedekt uit de verliesvoorziening van € 3.130.941. Het overschot van € 612.725 is gestort in de reserve grondbedrijf. De grondexploitatie Stationstuin is afgesloten met een verlies van € 587.412. Dit is voor een bedrag van € 483.122 gedekt uit de verliesvoorziening. De aanvullende € 104.290 is gedekt uit de reserve grondbedrijf. Op de grondexploitatie Vrouwenpolder heeft in 2022 een verlaging van € 144.602 op de genomen winst tot en met 2021 (€ 4.578.692) plaatsgevonden. Dit is onttrokken aan de reserve grondbedrijf. De grondexploitatie Botterlocatie is afgesloten met een winst van € 336.827, boven op de genomen winst (€ 348.807) tot en met 2021. Dit is gestort in de reserve grondbedrijf. Voorzieningen verlieslatende grexen Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen.

De totale verliesvoorzieningen per 31 december 2022 voor de grondexploitaties zijn berekend op € 10.548.597. Bij een verliesgevende grex, namelijk Lagewei, is de voorziening hoger dan de boekwaarde. Om deze reden is een bedrag van € 1.720.752 verrekend met de boekwaarde van de grondbedrijf complexen aan de actiefzijde van de balans. Het verschil van € 3.246.558 is opgenomen aan de passiefzijde van de balans onder de post voorzieningen. Prognose grexen boekwaarde 31 december 2022 € 11.800.864 nog te maken kosten € 17.385.620 nog te realiseren opbrengsten -€ 22.969.874 saldo op eindwaarde € 6.216.610 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2022

Voorziening oninbaarheid

Ui tzetti ngen i n 's Ri jks s chatki s t met rentetypi s che l oopti jd < 1 jaar Rekeni ng-courant verhoudi ngen met ni et-fi nanci ël e i ns tel l i ngen

4.554.662 1.042.915

0

Overi ge vorderi ngen Totaal

10.528.682 16.126.259

0 -430.218 -430.218

Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2022 31-12-2021 4.554.662 1.042.915

13.533.257 802.253

10.098.464 15.696.041

14.770.561 29.106.071

In verband met de Wet Schatkistbankieren moeten overtollige middelen dagelijks worden afgeroomd naar een rekening bij de schatkist. Het Ministerie heeft een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Met onze huisbankier, de Rabobank, hebben wij de afspraak dat dagelijks automatisch wordt afgeroomd naar de schatkist wanneer het saldo hoger is dan €250.000. Hierdoor is de kans

Jaarrekening

94

Jaarstukken 2022

op overschrijding van de limiet minimaal. In de toelichting op de balans wordt verantwoording afgelegd over het totaal aan middelen dat per kwartaal buiten de schatkist is gehouden. Onderstaand schema geeft weer dat in alle vier de kwartalen van 2022 aan het drempelbedrag is voldaan. Drempelbedrag schatkistbankieren Barendrecht

Bedrag

Begrotingstotaal 2022

117.192.000 2,00%

Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Drempelbedrag

2.343.900

Omschrijving

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

470.047

410.416

517.032

377.310

Drempelbedrag

2.343.900

2.343.900

2.343.900

2.343.900

Ruimte onder drempelbedrag

1.873.853

1.933.484

1.826.868

1.966.590

0

0

0

0

Op dagbasis buiten de Rijks schatkist gehouden middelen

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 4

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft de rekening-courant verhouding met Stichting Volkshuisvesting Nederland (Svn) voor starters- en duurzaamheidsleningen. Liquide middelen Het overzicht van de liquide middelen ziet er als volgt uit:

Ka s s a l di Ba nks a l di Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 21.162 17.655 311.752 1.274.261 332.914 1.291.916

Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit:

Overige nog te ontva ngen bedra gen en de vooruitbeta a lde bedra gen die ten la s te va n volgende begrotings ja ren komen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

13.744.370 13.744.370

11.993.332 11.993.332

Deze bestaat uit de volgende onderdelen:

Voorui tbetaal de bedragen Terug te ontvangen BTW s portparken 2012 en 2013 BTW(compens ati efonds ) Markti ni ti ati even Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 141.126 0 12.948.204 655.039 13.744.370

Jaarrekening

Boekwaarde 31-12-2021 114.524 483.256 11.076.218 319.333 11.993.332

95

Jaarstukken 2022

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Al gemene res erve Res erve grondbedri jf Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerde res ul ta a t Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 13.334.229 3.434.673 35.685.805 4.259.442 56.714.149

Boekwaarde 31-12-2021 12.632.337 15.410.995 27.287.947 1.900.690 57.231.969

Het verloop in 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder vermindering ter dekking van afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. De aard en de reden van iedere reserve worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Al gemene res erve Res erve grondbedri jf Res erve a fs chri jvi ngen Res erve revi ta l i s eri ng Di erens tei n Res erve fi ets cros s ba a n FCCB Res erve verl eggen Bi nnenl a nds e Ba a n Res erve onderdoorga ng A29 Res erve s nel fi ets route F15 IJs s el monde Krui s punt Avenue Ca rni s s e-Zui ders i ngel Res erve Koopl i edenweg 10 fl exi bel e ca mera 's 2 ANPR ca mera 's 30 km Boerha a vel a a n Fi ets overs teek Ki l pa d-Leedepa d Pl a tea us Ri edermorgen Pa s s eers troken 1e Ba rendrechts eweg 30 km Dudokdreef Heri nri chti ng Ja a gpa d Pl a tea u Ha rpl a a n-Kl a veci mbel weg Pl a tea u Kl a veci mbel weg-Ba njohof Verkeers a a npa s s i ngen 2e Ba rendrechts eweg Vers ma l l i ngen Lohma ns tra a t Vers ma l l i ngen Gouwe-Gebroken Meel di jk Infra s tructuur De Sta ti ons tui nen Aa npa k wa teroverl a s t Ora njewi jk Kl i ma a ta da pti ef i nri chten Oude Dorps kern Kl i ma a ta da pti ef i nri chten ha venhoofd Ca rni s s el a nde Res erve Zui dpol der Res erve rekenka mer Res erve onderhoud gebouwen Res erve kl eedka mers BVV Res erve na tuur en recrea ti e Bewoners i ni ti a ti even Verkeers - en s oci a l e vei l i ghei d Energi etra ns i ti e Kl i ma a ta da pta ti e Beta a l ba a r wonen Innova ti eve en duurza me economi e Afva l s toffenheffi ng De Sta ti ons tui nen Groene Pa rel s Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 12.632.337 15.410.995 2.886.794 1.263.500 494.870 1.098.200 1.827.587 1.244.000 100.000 118.768 150.900 220.000 400.000 50.000 280.000 35.000 400.000 390.000 35.000 35.000 40.000 100.000 40.000 0 0 0 0 2.042.884 21.168 2.655.180 200.000 657.597 500.000 610.700 2.500.000 2.500.000 2.942.200 1.000.000 448.600 0 0 55.331.279

Dotaties 6.018.397 1.261.950

Onttrekking -7.217.195 -13.238.272

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Bestemming resultaat vorig jaar 1.900.690

-453.000 -66.500 -29.110 -57.800 -320.972 -62.200 -17.624 -110.000

10.000 470.000 106.900 1.084.000 1.127.000 -13.951 1.190.981

17.465.950 182.100 28.917.279

Jaarrekening

-443.112 -200.000 -657.597 -500.000 -340.700 -2.425.000 -2.500.000 -2.942.200 -1.000.000 -448.600 -649.850 -858 -32.687.334

-1.007.206

1.900.690

Boekwaarde 31-12-2022 13.334.229 3.434.673 2.433.794 1.197.000 465.760 1.040.400 1.506.615 1.181.800 100.000 101.144 150.900 110.000 400.000 50.000 280.000 35.000 400.000 390.000 35.000 35.000 40.000 100.000 50.000 470.000 106.900 1.084.000 1.127.000 2.028.933 21.168 3.403.049 0 0 0 270.000 75.000 0 0 0 0 16.816.100 181.242 52.454.707

96

Jaarstukken 2022

Algemene reserves De algemene reserves worden gevormd door de algemene reserve en de reserve Grondbedrijf. In de algemene reserve hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: Algemene reserve Stand 31 december 2021 Ja a rres ul taa t 2021 (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Vri jva l res erve kl eedka mers BVV (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve na tuur en recrea tie (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve bewoners i ni tia tieven (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve i nnova tieve en duurza me economi e (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve energi etra ns i tie 9RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve Onderdoorga ng A29 9RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve Koopl i edenweg (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve betaa l ba a r wonen (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve verkeers - en s oci a l e vei l i ghei d (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Vri jva l res erve 2 ANPR ca mera 's (RB 8 november 2022 2e Tura p) Totaal dotatie Aa nbes tedi ng groen (RB 10 november 2020 Begroting 2021) Wegva l l en di vi dend Eneco 9RB 10 november 2020 Begroting 2021) Impl ementatie omgevi ngs wet (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Optima l i s eri ng

fi s ca l e beheers i ng (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Di gi tal i s eri ng bouwdos s i ers (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Ui tvoeri ngs pl a n Informa tievei l i ghei d & Pri va cy (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Woonzorgvi s i e (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Ui tvoeri ngs kos ten TOZO (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Pi l ot bus l i jn 283 (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Gebi eds tea m Dutch Fres h Port (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Wi jkvei l i ghei d (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Bouw- en woni ngtoezi cht (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Omgevi ngs vi s i e (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Vl uchtel i ngenwerk tra jecten (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Mi ni ma bel ei d en pl a n s chul dhul pverl eni ng (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Budget fra ctieonders teuni ng 9RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Ha a l ba a rhei ds onderzoek Di erens tei nweg/Lorentzweg (RB 5 jul i 2022 Ja a rrekeni ng 2021) Res erve Stations tui nen (RB 20 december 2022 Stations tui nen) Totaal onttrekkingen Stand 31 december 2022

Jaarrekening

12.632.337 1.900.690 200.000 657.597 500.000 1.000.000 2.425.000 213.500 10.400 715.200 186.700 110.000 7.919.087 -600.000 -300.000 -204.200 -29.200 -81.800 -23.600 -13.300 -363.750 -60.000 -132.492 -100.000 -41.360 -69.645 -30.740 -97.966 -4.700 -68.492 -4.995.950 -7.217.195 13.334.229

97

Jaarstukken 2022

De mutaties van de reserve grondbedrijf zijn als volgt: Reserve grondbedrijf Stand 31 december 2021 Res erve betaa l ba a r wonen (RB 5 jul i 2022 a ctua l i s a tie res erves ) Wi ns tnemi ng i .v.m. a fs l ui ten grex De Botter Storting i .v.m. a fs l ui ten grex Centrumpl a n Verl a gen wi ns tui tna me Vrouwenpol der Totaal dotaties Res erve Stations tui nen (RB 25 ja nuri 2022 Stations tui nen) Res erve i nfra s tructuur Stations tui nen (RB 25 ja nua ri 2022 Stations tui nen) Onttrekki ng i .v.m. a fs l ui tien grex Stations tui n Verhogen verl i es voorzi eni ng grex BT Oos t Verhogen verl i es voorzi eni ng grex La gewei Verhogen verl i es voorzi eni ng grex Ca rni s s el a nde totaal onttrekkingen Stand 31 december 2022

15.410.995 457.000 336.827 612.725 -144.602 1.261.950 -10.700.000 -470.000 -104.290 -292.140 -1.261.782 -410.060 -13.238.272 3.434.673

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves ten behoeve van afschrijvingen: Voor de afschrijvingslasten van investeringen zijn in het verleden diverse bestemmingsreserves gevormd waaruit de afschrijvingslasten voor 2022 gedekt worden. Dit zijn: -Diverse investeringen met een economisch nut (afschrijvingen € 453.000); -Revitalisering Dierenstein (€ 66.500); -Fietscrossbaan Fietscross Club Barendrecht (€ 29.110); -Verleggen Binnenlandse Baan (€ 57.800); -Onderdoorgang A29 (€ 107.472), vrijval € 213.500 ten gunste van de algemene reserve; -Snelfietsroute F15 IJsselmonde (€ 62.200); -Koopliedenweg (afschrijvingen (€ 17.624). Daarnaast zijn er bestemmingsreserves voor de dekking van afschrijvingslasten van investeringen gevormd, waarvan de afschrijvingen in 2023 beginnen. Dit zijn: -Kruispunt Avenue Carnisse-Zuidersingel (€ 100.000) -10 flexibele camera's (€ 150.900); -2 ANPR camera's (€ 110.000); -30 km Boerhaavelaan (€ 400.000); -Fietsoversteek Kilpad-Leedepad (€ 50.000); -Plateaus Riedermorgen (€ 280.000); -Passeerstroken 1e Barendrechtseweg (€ 35.000); -30 km Dudokdreef (€ 400.000); -Herinrichting Jaagpad (€ 390.000); -Plateau Harplaan-Klavecimbelweg (€ 35.000); -Plateau Klavecimbelweg-Banjohof (€ 35.000); -Verkeersaanpassingen 2e Barendrechtseweg (€ 40.000); -Verkeersaanpassingen Lohmanstraat (€ 100.000); -Versmallingen Gouwe-Gebroken Meeldijk (€ 50.000).

Bestemmingsreserve Zuidpolder Uit deze reserve worden de kosten van verwerving, inrichting en plankosten van het recreatiegebied Zuidpolder (fase 2.1) gedekt. De kosten in 2022 bedroegen € 13.951. Bestemmingsreserve rekenkamer Op het budget van de rekenkamer is geen overschot in 2022. Er is dus geen bedrag gedoteerd aan de reserve. Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten te dekken van planmatig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Deze kosten worden gedekt door stortingen vanuit de exploitatie. In 2022 is een bedrag van € 1.190.981 in de reserve gestort en is € 443.112 uitgegeven aan planmatig onderhoud. Bestemmingsreserve kleedkamers BVV De reserve van € 200.000 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Jaarrekening

98

Jaarstukken 2022

Bestemmingsreserve natuur en recreatie De reserve van € 657.597 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve bewonersinitiatieven De reserve van € 500.000 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve verkeers- en sociale veiligheid Van de reserve van € 610.700 is een bedrag van € 186.700 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve en bedragen van € 114.000 onttrokken voor extra BOA-capaciteit en € 40.000 voor veiligheidsprojecten. Bestemmingsreserve energietransitie Van de reserve van € 2.500.000 is een bedrag van € 2.425.000 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve klimaatadaptatie De reserve van € 2.500.000 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve betaalbaar wonen De reserve van € 2.942.200 is als volgt ingezet: € 1.770.000 ten gunste van de reserve Stationstuinen, € 457.000 voor het hogere voorzienbare tekort op de grondexploitatie Lagewei en € 715.200 vrijval ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve innovatieve en duurzame economie De reserve van € 1.000.000 is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve Stationstuinen Voor het project Stationstuinen is een reserve gevormd van € 17.465.950 (raadsbesluiten 25 januari en 20 december 2022). Er is een bedrag van € 649.850 onttrokken aan de reserve.

Bestemmingsreserve Groene Parels Voor de uitvoering van de motie Groene Parels is een reserve gevormd van € 182.100 (raadsbesluit 21 september 2021). Er is in 2022 een bedrag van € 858 onttrokken aan de reserve. Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing De reserve van € 448.600 is ingezet voor de dekking van een deel van het exploitatietekort in 2022. Deze is eind 2022 leeg. Afvalstoffen

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Afwijking 2022

Kos ten va n de a ctivi tei t va nui t de NV BAR a fva l beheer

3.403.100

2.997.856

-405.244

Kos ten va n de a ctivi tei t va nui t de gemeente

3.159.900

3.320.633

160.733

Inkoms ten va n de a ctivi tei t va nui t de gemeente

-873.400

-1.069.868

-196.468

Aa nwendi ng bes temmi ngs res erve a fva l s toffenheffi ng

-448.600

-448.600

0

Netto kosten van de activiteit

5.241.000

4.800.021

-440.979

Va nui t a ndere a ctivi tei ten toe te rekenen kos ten

313.600

311.685

-1.915

Overhea d

44.000

44.000

0

BTW

1.022.700

1.211.625

188.925

Totale lasten

6.621.300

6.367.331

-253.969

Totale baten afvalstoffenheffing

5.099.600

4.924.972

-174.628

77%

77%

Kos tendekkendhei d

Voorzieningen De boekwaarde van de voorzieningen is als volgt:

Voorzieningen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 14.092.004 14.092.004

Boekwaarde 31-12-2021 15.912.406 15.912.406

Jaarrekening

99

Jaarstukken 2022

Het verloop van de voorzieningen in 2022 is hierna opgenomen. In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen ie ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De aard en de reden van iedere voorziening worden hierna toegelicht, evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Voorzi eni ng pens i oenen wethouders Voorzi eni ng wa chtgel den voorma l i ge wethouders Voorzi eni ng gl a s s cha de Voorzi eni ng na heffi ng btw s portpa rken Regel i ng vervroegd ui ttreden Verl ofs pa ren Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Centruma a npa k La gewei Stations tui n Totaal voorzieningen voor verlieslatende grexen Voorzi eni ng verva ngi ng ri ol eri ng Totaal voorzieningen onderhoud egalisatie Voorzi eni ng bekl emde mi ddel en ri ol eri ng Totaal voorzieningen beklemde middelen Totaal voorzieningen

Boekwaarde 31-12-2021 5.640.133 0 110.507 540.139 0 0 6.290.779 680.430 2.154.293 51.877 2.886.600 0 0 6.735.027 6.735.027 15.912.406

Dotaties 199.300 456.285 40.500 57.157 2.276 755.518

Aanwendingen -333.892 -149.955 -20.580 -478.701 -11.244 0 -994.372 -680.430

Vrijval -822.689

-61.438

-884.127

1.092.265 1.092.265 1.260.856 1.260.856 0 3.108.639

-51.877 -732.307 -1.260.856 -1.260.856 -1.057.379 -1.057.379 -4.044.914

0 0 0 -884.127

Boekwaarde 31-12-2022 4.682.852 306.330 130.427 0 45.913 2.276 5.167.798 0 3.246.558 0 3.246.558 0 0 5.677.648 5.677.648 14.092.004

De voorzieningen kunnen verdeeld worden in de volgende categorieën: 1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s 2. Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties 3. Voorzieningen voor egalisatie van onderhoud 4. Voorziening beklemde middelen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening pensioenen wethouders De pensioenvoorziening is voor (voormalige) wethouders ten behoeve van toekomstige pensioenaanspraken en de gemeente is wettelijk verplicht een dergelijke voorziening aan te houden. Er is in 2022 € 199.300 in de voorziening gestort en € 333.892 aangewend. Een bedrag van € 822.689 is vrijgevallen. De hoogte van de dotatie en aanwending wordt bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van Visma/Idella. Voorziening wachtgelden voormalig wethouders De waarde van de wachtgeldverplichtingen moet gelijk zijn aan de som van de lopende verplichtingen voor de gehele wachtgeldperiode, dus deze zijn kalenderjaar overschrijdend. In 2022 is € 456.285 in de voorziening gestort en € 149.955 aangewend. Voorziening glasschade In verband met hoge premies en het risico van nacalculatie is besloten geen verzekeringscontract af te sluiten en een voorziening te vormen. In 2022 is een bedrag van € 40.500 in de voorziening gestort en € 20.580 uitgegeven aan glasschades.

Voorziening naheffing btw-sportparken Er is een bedrag van € 478.701 aangewend in verband met naheffingsaanslagen na verlies van beroep in cassatie. Het restant (€ 61.438 is vrijgevallen. Voorziening regeling vervroegd uittreden Een medewerker heeft gebruik gemaakt van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Voorziening verlofsparen In 2022 is er de mogelijkheid van het zogenaamde verlofsparen. Hiervoor moet volgens de BBV voorschriften een voorziening gevormd worden. Voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties Verliesvoorzieningen voor grondexploitaties moeten op de boekwaarde van de grondexploitaties aan de actiefzijde van de balans in mindering worden gebracht. De commissie BBV heeft echter een uitspraak gedaan waarin is bepaald dat dit tot maximaal de boekwaarde van een grondbedrijf complex kan gebeuren. Als het verwachte verlies op grond van de meerjarenprognose groter is, moet het verschil onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. In 2022 is dit een bedrag van € 3.246.558. Dit betreft het

Jaarrekening

100