Gewaarmerkte jaarrekening 2021 NV BAR-Afvalbeheer

3.472

Eigen vermogen

300

300

Geplaatst kapitaal Reserves

300

300

24 1.323 1.165 2.812

24 1.465 1.683 3.472

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Passiva

Voorzieningen Kortlopende schulden Nog te betalen bedragen Totaal passiva

Niet uit de balans blijkende verplichtingen.

De NV BAR-Afvalbeheer heeft het wagenpark geleaset met het recht om bij het bereiken van de einddatum van het leasecontract, het voertuig over te nemen tegen de dan geldende boekwaarde. Gedurende de looptijd van de leasecontracten is er tot en met juni 2029 in totaliteit een bedrag van afgerond € 3,7 miljoen verschuldigd in maandelijkse termijnen, terwijl het eigendom in handen is van de lease maatschappij.

28

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

Specificatie:

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De NV kent geen (im)materiële vaste activa met een meerjarige gebruiksduur. Er vindt geen afschrijving plaats. De financiële vaste activa zijnde deelnemingen in NV’s zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de actuele waarde daalt onder de verkrijgingsprijs zal een afwaardering plaatsvinden. Gebeurtenissen na balansdatum

Vanaf februari 2022 kreeg de wereld te maken met de gevolgen van de Russische invasie in Oekraïne en de daarmee samenhangende sanctiemaatregelen. Ook voor de NV BAR-Afvalbeheer heeft dit gevolgen in de bedrijfsvoering. Brandstofkosten en energielasten zijn bijvoorbeeld behoorlijk gestegen. Verwerkers van afvalstromen zullen naar alle waarschijnlijkheid de gestegen kosten doorbelasten. Ondergrondse containers en afzetcontainers zullen als gevolg van de enorme stijging van de staalprijs fors duurder worden etc. Op grond van de dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten en de statuten van de NV mogen wij echter geen reserves aanhouden om onvoorziene omstandigheden in de bedrijfsvoering te kunnen opvangen. Financiële gevolgen van onvoorziene omstandigheden, waaronder de gevolgen van de Russische inval in Oekraïne zeker gerekend mogen worden, komen volledig voor rekening van de deelnemende gemeenten. Voor de verwerking van huishoudelijk restafval maakt de NV namens de gemeenten Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk via quasi-inbesteding gebruik van de diensten van IRADO en Afvalsturing Friesland. Tegen deze quasi-inbesteding heeft AVR bezwaar aangetekend. In 2020 is er een kort geding en bodemprocedure over deze materie gevoerd. Zowel in kort geding als 29

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

bodemprocedure heeft de rechtbank geoordeeld dat aan alle voorwaarden van de aanbestedingswet is voldaan en de quasi-inbesteding rechtmatig is. Op 15 februari 2021 heeft AVR echter hoger beroep ingesteld en de NV en gemeenten gedagvaard. De behandeling van het hoger beroep vindt plaats op 2 juni 2022.

8.2 Toelichting op de balans (bedragen x € 1.000,- op hoofdlijnen)

Vaste activa Financiële vaste activa: De NV BAR-Afvalbeheer heeft 450 aandelen (B1 tot en met B450) in het kapitaal van NV IRADO tegen een nominale waarde van € 100,- per aandeel. Vlottende activa Vorderingen: 

Van de gemeenten is op grond van de voorlopige afrekening per december 2021 nog een bedrag te ontvangen van € 168,-;



Aan opbrengst OPK is op grond van de weegbonnen nog een bedrag te ontvangen van € 22,-



Van de gemeenten is voor doorbelaste kosten investeringen in inzamelmiddelen nog te ontvangen € 31,-



Van debiteuren is nog een bedrag te ontvangen van € 680,-. Voor een totaalbedrag van € 675,- betreft dit vorderingen op de gemeenten en de BAR-organisatie. Bij overige debiteuren staat nog € 5,- uit.



Van de BAR-organisatie is nog een bedrag van € 133,- te ontvangen als afrekening detacheringskosten.

Liquide middelen: Dit betreft het banksaldo per 31 december 2021 conform de standaardbankverklaring. Vooruitbetaalde bedragen:

Dit betreffen de in 2021 betaalde nota’s betrekking hebbende op 2022. Eigen vermogen Dit betreft het volgestorte aandelenkapitaal. Per gemeente bedraagt dit een bedrag van € 100,-. Voorzieningen De NV BAR heeft van de NV MAR het personeelsbestand overgenomen. De NV MAR had voor haar personeelsleden een voorziening gevormd voor uitkeringen bij jubilea e.d. Deze voorziening ad € 24,is met het personeel overgedragen aan de NV BAR-Afvalbeheer. De NV neemt de kosten voor deze jubilea-uitkeringen echter jaarlijks op in de jaarstukken, waardoor de verdere voeding van de voorziening achterwege blijft. Kortlopende schulden Nog te betalen aan crediteuren was eind 2021 een bedrag van € 1.323,-. Dit betreft lasten die in de exploitatie zijn verwerkt maar de daadwerkelijke betaling nog niet heeft plaatsgevonden op balansdatum.

30

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

Nog te betalen bedragen  Voor € 197,- zijn kosten in de jaarrekening opgenomen die betrekking hebben op het jaar 2021, maar zijn/worden gefactureerd in 2022.  De medewerkers hebben in 2021 vakantiegeldrechten opgebouwd tot een bedrag van € 83,-. Uitbetaling volgt in mei 2021.  Uitrol afvalbeleidsplannen € 291,- *  De afrekening servicekosten bedraagt € 43 voor het pand Nijverheidsweg  Nog te betalen verwerkingskosten Restafval/PMD bedragen € 264, De te betalen BTW Q4-2021 bedraagt € 135, Salariskosten en loonheffingen over december bedragen € 11, Het positieve saldo van € 141,- is opgenomen als nog te betalen aan de gemeenten. *De uitrol van de afvalbeleidsplannen en de invoering van een variabel tarief is een meerjarig project, waarvoor de gemeenten incidentele middelen beschikbaar hebben gesteld. De positieve saldi 2021 van deze middelen zijn bij de jaarrekening 2021 op de balans opgenomen als nog te betalen bedragen. De in 2020 openomen middelen op de balans (Barendrecht € 182,Albrandswaard € 300,- en Ridderkerk € 276,-) zijn bij deze jaarrekening verrekend met de gemeenten. Per saldo bedraagt het “nog te betalen bedrag” per gemeente per 31-12-2021: a. Barendrecht € 152,- (inclusief restant van € 50,- uit jaarrekening 2020) b. Albrandswaard € 63,c. Ridderkerk € 76,-

31

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

8.3 Winst en verliesrekening 2021

8.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening (ten opzichte van begroot x € 1.000,-) Bijdragen gemeenten, voordeel € 252,- (a1 tot en met a3)

Naast de bedrijfsvoeringkosten kent de NV directe kosten namens de gemeenten. Deze kosten zoals, verwerkingskosten restafval en PMD, onderhoud containers, schoonmaken containers, onderhoud en overige kosten van de afvalaanbiedstations worden rechtstreeks verrekend met de gemeenten en maken geen deel uit van het resultaat op de bedrijfsvoering. In 2021 heeft vooruitlopende op het jaarwerk conform de DVO’s een voorlopige afrekening plaatsgevonden van in totaliteit € 168,-. Opgemerkt wordt dat voor de grotere hoeveelheid PMD de gemeenten een kostendekkende vergoeding binnen hun eigen jaarrekening ontvangen via Nedvang van € 131,-, waardoor het budgettaire effect verwerkt in de gemeentelijke jaarrekeningen 2021 € 37,- bedraagt. Bij de jaarrekening 2020 zijn de overschotten op de projectkosten van de voorgaande jaren op de balans opgenomen als vooruit ontvangen bedragen. Bij de jaarrekening 2021 zijn deze bedragen (€ 314,-) grotendeels vrijgevallen. Dit komt tot uitdrukking als een verhoging van de gemeentelijke bijdragen en heeft vooral de extra onderhoudskosten van de inzamelmiddelen gedekt. Bij de 1e Tussenrapportage van de gemeenten zijn voor 2021 projectgelden beschikbaar gesteld voor o.a. het communicatietraject en incidentele ICT-kosten. Van deze incidentele budgetten wordt een 32

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

bedrag van € 241,- doorgeschoven naar 2022 als vooruitbetaalde post. In de jaarrekening 2021 is dit verwerkt als een verlaging van de gemeentelijke bijdragen. Bovengenoemde posten hebben een relatie met de posten b2, k1 en k2. Deze posten veroorzaken in totaliteit een bedrag van € 266,- aan meerkosten ten opzichte van € 252,- hogere bijdragen. Voor de volledigheid, bovengenoemde posten hebben geen invloed op het bedrijfsresultaat ad € 141.315,- van deze jaarrekening omdat dit betrekking heeft op de directe kosten van de gemeenten die bij de voorlopige afrekening zijn afgewikkeld en als zodanig zijn verwerkt in de jaarrekeningen 2021 van de gemeenten. B2 Overige opbrengsten gemeenten. Voordeel € 118,-. Dit betreft de hogere opbrengst OPK van de Ondergrondse containers, veroorzaakt door een groter volume en hogere prijs. De opbrengst van de minicontainers is betrokken in de voorlopige afrekening met de gemeenten en maakt geen deel uit van het positieve resultaat van deze jaarrekening. C t/m f Personele kosten (Salarissen, detacheringskosten en overige personele kosten en inhuur) nadeel € 22,-

Dit nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door meerkosten inhuur personeel. Werkzaamheden in het primaire proces moeten immers hoe dan ook doorgang vinden, waardoor er bij ziekte en calamiteiten ingehuurd moet worden. Als gevolg van de diverse besmettingsgolven tijdens de coronapandemie en de drukte als gevolg van de invoering van het variabele tarief, zijn de kosten op voorhand niet altijd goed in te schatten. H. Kosten huisvesting. Nadeel € 13,-

De servicekosten maken onderdeel uit van de huurovereenkomst. Onderdeel van de servicekosten zijn de energielasten van het pand die voor rekening komen van de huurder. In 2021 zijn deze € 5,hoger dan geraamd. Daarnaast is in de begroting geen rekening gehouden met het laten vegen van het terrein ad € 5,- en het plaatsen van de kolk om het overtallige water van de parkeerplaats af te voeren ad € 3,-. I. Kosten materieel. Nadeel € 5,-

Niet alle onderhoudskosten worden afgedekt binnen de leasecontracten. In het vierde kwartaal is er verhoudingsgewijs meer onderhoud uitgevoerd dan in de eerste drie kwartalen van 2021. J. Overige bedrijfsvoeringkosten. Voordeel € 112,-

De afwijking wordt veroorzaakt door meerdere posten optellende tot een nadeel van € 112,-. Enkele opvallende posten betreffen: - Regulier voorlichtingskosten, voordeel € 30,-. De communicatie-uitingen zijn in 2021 grotendeels ten laste gebracht van de projectbudgetten; - Het Hoger Beroep in de AVR-zaak kent een langere doorlooptijd, waardoor in 2021 een onderschrijding is op de kosten juridische ondersteuning van € 22,-; - De structurele ICT-kosten zijn met de 1e tussenrapportage 2021 bijgeraamd. Tijdens de uitvoering van het VT-traject zijn deze kosten nog niet voor een volledig jaar ten laste gekomen van de NV. Het voordeel bedraagt € 60,-

K2. Projectkosten ten behoeve van de gemeenten. Voordeel 227,-

33

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

Voor een bedrag van € 241,- (€ 227,- vermeerderd met inkomsten binnen de projecten) zijn de nog te maken kosten voor het project opgenomen op de balans nog te betalen bedragen, waardoor dit voordeel geen effect heeft op het resultaat van deze jaarrekening. Als incidentele projectbudgetten zijn in 2021 middelen tot een bedrag van € 774,- beschikbaar gesteld voor de uitrol van het VT-project. In 2022 zal ten laste van het restant met name verscherpte aandacht liggen op het communicatietraject en de laatste inspanningen op ICT-gebied. Bij de jaarrekening 2022 worden de saldi van deze middelen verrekend met de gemeenten. Het betreft per gemeente de volgende bedragen: Barendrecht € 102,Albrandswaard € 63,Ridderkerk € 76,Totaal € 241,K1 Directe kosten ten behoeve van de gemeenten. Nadeel € 611,-

Onder de directe kosten vallen de kosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de diverse gemeenten. Denk hierbij aan de onderhoudskosten van de inzamelvoorzieningen, de kosten van de vulgraadsensoren per gemeente, de exploitatie van de afvalaanbiedstations in Barendrecht en Albrandswaard en ingaande 2020 de verwerkingskosten van het restafval/PMD. De directe kosten van de gemeenten zijn gezamenlijk met de extra inkomsten en de vrijval van de op de balans 2020 gereserveerde middelen afgerekend met de gemeenten. Zie ook de posten a2 tot en met b2 tot een totaalbedrag van € 607,-. De hogere directe kosten betreffen: Directe kosten Barendrecht. Nadeel € 170,-.  Zoals gerapporteerd in de Ava van november 2021 hebben wij naar aanleiding van keuringen te maken gehad met een grote hoeveelheid urgente reparaties op met name het gebied van de veiligheid. Dit heeft voor een bedrag van € 98,- tot meerkosten geleid.  De verwerkingskosten PMD bedroegen € 25,- meer dan geraamd. Deze overschrijding wordt gecompenseerd door een hogere vergoeding van Nedvang.  De overige verwerkingskosten laten een overschrijding zien van € 50,-. Dit heeft te maken met o.a.

het hogere aanbod als gevolg van corona en de extra hoeveelheid aangeboden afval in december voorafgaande aan de ingangsdatum van het variabele tarief (In december 2021 waren de verwerkingskosten € 27,- meer dan het gemiddelde over de maanden juli tot en met november). Dit wordt gecompenseerd door de hogere opbrengst OPK. Directe kosten Albrandswaard. Nadeel € 220, Zoals gerapporteerd in de Ava van november 2021 hebben wij naar aanleiding van keuringen te maken gehad met een grote hoeveelheid urgente reparaties op met name het gebied van de veiligheid. Dit heeft voor een bedrag van € 28,- tot meerkosten geleid.  De verwerkingskosten PMD bedroegen € 38,- meer dan geraamd. Deze overschrijding wordt gecompenseerd door een hogere vergoeding van Nedvang.  De overige verwerkingskosten laten een overschrijding zien van € 154,-. Dit heeft te maken met o.a. het hogere aanbod als gevolg van corona en het achterblijven van de verwachte verlaging van het aanbod tijdens de aanloopfase naar het variabele tarief. Dit wordt gedeeltelijk gecompenseerd door de hogere opbrengst OPK.

34

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

Directe kosten Ridderkerk. Nadeel € 290, Zoals gerapporteerd in de Ava van november 2021 hebben wij naar aanleiding van keuringen te maken gehad met een grote hoeveelheid urgente reparaties op met name het gebied van de veiligheid. Dit heeft voor een bedrag van € 26,- tot meerkosten geleid.  De verwerkingskosten PMD bedroegen € 68,- meer dan geraamd. Deze overschrijding wordt gecompenseerd door een hogere vergoeding van Nedvang.  De overige verwerkingskosten laten een overschrijding zien van € 196,-. Dit heeft te maken met o.a. het hogere aanbod als gevolg van corona en de extra hoeveelheid aangeboden afval in december voorafgaande aan de ingangsdatum van het variabele tarief (In december 2021 waren de verwerkingskosten € 14,- meer dan het gemiddelde over de maanden juli tot en met november). Daarnaast is de verwachte verlaging van het aanbod tijdens de aanloopfase naar het variabele tarief achtergebleven. Dit wordt gedeeltelijk gecompenseerd door de hogere opbrengst OPK. Directe kosten AAS Barendrecht . Voordeel € 70, Lagere kosten onderhoud en reparaties, voordeel € 48, Lagere verwerkingskosten en huur containers, voordeel € 22,Directe kosten AAS Albrandswaard.

Voordeel € 25, Lagere kosten onderhoud en reparaties, voordeel € 16, Lagere verwerkingskosten en huur containers, voordeel € 9,Door te belasten kosten waarvoor door de betreffende gemeente geen budget beschikbaar is gesteld: - Barendrecht. Nadeel € 18,- Albrandswaard. Nadeel € 3,- Ridderkerk. Nadeel € 2,-

35

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

8.5 Bijdrage per gemeente Binnen de Dienstverleningsovereenkomsten gesloten met de afzonderlijke gemeenten is over de verrekening met de gemeenten het volgende bepaald: “Gemeente betaalt na afloop van het boekjaar per saldo de vergoedingen van de opgedragen taken en werkzaamheden op basis van werkelijk geleverde prestaties. Afrekening geschiedt op basis van de goedgekeurde jaarrekening van de NV BAR-Afvalbeheer. Vooruitlopend op de definitieve afrekening ontvangt de gemeente een voorlopige afrekening.” Het saldo tussen de kolommen “Werkelijk” en “In rekening gebracht” betreft het uiteindelijke resultaat na de voorlopige afrekening. Dit is opgenomen in de kolom “Saldo nog te verrekenen” per gemeente.

FCL 600800 600810 600813 600830

600803 600815 600820 600835

Omschrijving BD, vervanging onderhoud etc. Inzameling BD direct Inzameling BD indirect AAS BD Totaal Barendrecht AW, vervanging onderhoud etc. Inzameling AW direct Inzameling AW indirect AAS AW Totaal Albrandswaard

600805 RK, vervanging onderhoud etc. 600823 Inzameling RK direct 600825 Inzameling RK indirect Totaal Ridderkerk Totaal

Werkelijk U-I 2.096 1.041 1.240 596 4.973

In saldo rekening nog te gebracht verrekenen 2.096 0 877 -164 1.319 78 702 106 4.993 20

1.063 772 564 315 2.714

1.063 737 585 393 2.779

0 -35 21 79 65

2.074 1.610 1.309 4.993

2.074 1.685 1.290 5.050

0 75 -19 57

12.681

12.822

141

BD

AW

0 -35 21 79 65 0 75 -19 57 20

Bedragen x € 1.000,-

Opmerking In de akte van oprichting en de DVO is vastgelegd dat de AVA eerst besluit tot vaststelling van de jaarrekening. Volgens de DVO wordt het volledige saldo verrekend met de gemeenten op basis van nacalculatie. Dit is verwerkt in bovengenoemde opzet en balans. De bijdragen van de gemeenten zijn grotendeels als volgt bepaald:  Directe kosten worden rechtstreeks doorbelast aan de desbetreffende gemeente;  Indirecte kosten worden toebedeeld op basis van een verdeelsleutel. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op de verdeelsleutel zoals de BAR-organisatie deze hanteert;  De kosten verbonden aan de inzameling die rechtstreeks kunnen worden toebedeeld aan een gemeente worden verdeeld op basis van urenverantwoording per gemeente;

36

RK

0 -164 78 106 20

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

65

57



De inzameling van de ondergrondse containers vindt grensoverschrijdend plaats, waarbij in de gemeente Barendrecht de grootste concentratie van het aantal ondergrondse containers is en voorafgaande aan het grensoverschrijdend inzamelen het meest efficiënt ingezameld kon worden. De kosten van het grensoverschrijdend inzamelen zijn verdeeld op basis van de ingezamelde hoeveelheden, waarbij er voor Barendrecht een correctie is doorgevoerd rekening houdende met bovenstaande opmerking ten aanzien van efficiency.

Opmerking In de akte van oprichting en de DVO is vastgelegd dat de AVA eerst besluit tot vaststelling van de jaarrekening. Volgens de DVO wordt het volledige saldo verrekend met de gemeenten op basis van nacalculatie. Dit is verwerkt in bovengenoemde opzet en balans.

9. Vaststellingsbesluit De algemene vergadering van aandeelhouders van de NV BAR-Afvalbeheer besluit:  Vast te stellen de jaarstukken 2021 van de NV BAR-Afvalbeheer;  De bestuurder van de NV BAR-Afvalbeheer, conform artikel 19 lid 2 van de statuten, kwijting te verlenen voor het in het jaar 2021 gevoerde beleid, voor zover dat beleid uit de jaarrekening blijkt of dat beleid aan de algemene vergadering bekend is gemaakt. Aldus vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 9 juni 2022 De secretaris,

De voorzitter,

Frank van Montfort

Henk van Os

37

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

Bijlagen I.

Jaarrekening gespecificeerd

38

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

39

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

40

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

41

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

42

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022

43

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 9 juni 2022