971846 Jaarrekening 2023 Stichting Eemvallei Educatief (STEV) bijlage 2 Bestuursverslag en jaarrekening 2023 STEV

Ook is er specifiek voor schoolleiders en schoolopleiders een training coachvaardigheden opgenomen in het aanbod zodat zij nieuwe collega’s op de scholen, collega’s in opleiding en zij-instromers nóg beter kunnen begeleiden. Naast een aan STEV gelieerd ontwikkelingsaanbod, kan een collega ook beroep doen op het individuele scholingsbudget (bedrag is naar rato van de werktijdfactor). In 2023 bedroeg dit professionaliseringsbudget € 500 per fte (eveneens naar rato van de wtf). In tijd krijgt een medewerker (naar rato van de wtf) 2 uur per werkweek om invulling te geven aan de individuele professionele ontwikkeling. Personeelstekort De laatste jaren neemt het personeelstekort in het onderwijs toe. Door het Ministerie van Onderwijs wordt het personeelstekort in het basisonderwijs in 2023 geschat op ruim 9.000 fte. Oorzaken zijn onder andere het feit dat relatief veel oudere leraren uitstromen en er een verminderde instroom is van nieuwe leraren, onder andere doordat steeds minder studenten kiezen voor een PABO of andere lerarenopleiding. Naast het tekort aan leraren is er ook een steeds groter tekort aan schoolleiders. Maatschappelijk gezien kan het lerarentekort ook leiden tot minder kansengelijkheid.

Jaarverslag STEV 2023

25

In het schooljaar 2022-2023 is een project gestart bij STEV onder de naam ‘vier je lef’ waarin aan medewerkers én ouders is gevraagd om mee te denken over de hieronder beschreven thema´s. Wanneer we specifiek focussen op het lerarentekort dan denken we bij STEV vanuit drie hoofdlijnen na over de aanpak hiervan: 1. Vergroten/diversifiëren van de instroom 2. Behouden huidige personeel 3. Systemische wijzigingen Ad 1 Vergroten instroom, denk aan • Anders werven, andere website en in de markt gaan bewegen • Vergroten van de zij-instroom en daar beleid op maken • Nadenken over welk arbeidsvoorwaardelijk aanbod we kunnen doen • Vakdocenten inzetten Ad 2 Behouden huidige personeel • Verminderen uitstroom door meer verbinding STEV creëren • Inductiefase versterken • Verbinding PABO/opleidingsschool versterken • Nadenken over pensionado´s • Versterken van duurzame inzetbaarheid • Versterken interne doorstroom via opleidingen, diverse functies etc. Ad 3 Systeem aanpakken • Samen nadenken over het organiseren van een 4-daagse schoolweek • Anders inzetten personeel • Doorgaande lijn po-vo • Vergroten samenwerking regionaal Voor het vergroten van de zij-instroom worden er medewerkers boven formatief aangesteld op een werkervaringsplek voor gemiddeld 3 dagen per week. Gedurende een periode van 6 tot 7 maanden, maken zij vlieguren voor de groep.

Dit vergroot de kans op een positieve uitkomst van het geschiktheidsonderzoek (voorwaarde om zij-instromer te kunnen worden) waarna zij na de zomervakantie in het nieuwe schooljaar kunnen instromen in reguliere formatie op de scholen binnen STEV. In het schooljaar 2022-2023 heeft dit geleidt tot 3 zij-instromers die zijn gestart in het schooljaar 2023-2024. Daarnaast zijn er in het schooljaar 2023-2024 drie medewerkers boven formatief gestart op een werkervaringsplek. Op het einde van het jaar zijn er in totaal 6 reguliere zij-instromers werkzaam bij STEV, 2 medewerkers die de Versnelde Flex opleiding volgen en 8 onderwijsassistenten die de deeltijd PABO volgen.

Jaarverslag STEV 2023

26

Voor wat betreft het schoolleiderstekort werken we actief aan het creëren van een eigen kweekvijver. Door deze collega´s de mogelijkheid te geven deze opleiding te doen, draagt STEV bij aan de maatschappelijke opdracht om het schoolleiderstekort te verkleinen. Anderzijds geeft het collega´s ook kansen hun ambities waar te maken. De middelen voor deze opleiding zijn opgenomen in de begroting. In 2023 zijn er geen medewerkers bij STEV die de opleiding tot schoolleider hebben gevolgd. Ziekteverzuim Het gemiddelde verzuimpercentage binnen STEV lag in 2023 met 7,35% relatief hoog, zowel ten opzichte van het kalenderjaar 2022 (gemiddeld 5,60%) alsook afgezet tegen het landelijk gemiddelde (5,0% in 2023). Een verklaring hiervoor zien we in de stevige griepgolf die gaande was. Daarnaast vermoeden we een bijeffect van onze aandacht voor het verzuim: de aandacht voor preventie zou tot een toename in verzuim kunnen leiden. Het resultaat van onze inspanningen lijkt daarmee op het eerste gezicht tegenstrijdig, maar het is belangrijk om te erkennen dat verzuim complex is, dat door verschillende factoren wordt beïnvloed. We zijn ervan overtuigd dat onze investeringen op de lange termijn hun vruchten zullen afwerpen en een positieve impact hebben op het welzijn van onze medewerkers. Door het hoge verzuim hebben we meer uitgegeven aan vervangingskosten en aan arbo.

Er is een bedrag van ruim € 500.000 uitgegeven aan vervangingskosten en een bedrag van € 113.000 aan arbo. Denk hierbij aan de kosten voor de bedrijfsarts, tweede spoortrajecten en begeleiding vanuit de providerboog (bedrijfspsycholoog, bedrijfsmaatschappelijke werker en loopbaancoaching). Uitkeringen na ontslag In 2023 hebben we aan uitkeringskosten € 21.800 betaald. Dit betreft een oud medewerker die een aanvullende uitkering op de WW uitkering krijgt. De kosten voor uitgekeerde transitievergoedingen bedroegen in 2023 € 3.600. In 2022 bedroegen deze kosten nagenoeg hetzelfde. Aanpak werkdruk Voor het kalenderjaar 2023 bedraagt dit € 274,90 per leerling. Scholen zetten deze middelen in om de werkdruk te verlagen. Bij STEV wordt de inzet opgenomen in het werkverdelingsplan. Tegelijkertijd evalueren scholen in dit plan hoe de werkdrukmiddelen in het afgelopen schooljaar zijn ingezet en/of deze inzet heeft geleid tot werkdrukvermindering bij de teamleden. De personeelsgeleding van de MR van de school dient in te stemmen met het plan. Deze middelen zijn apart zichtbaar gemaakt in de formatieplannen. STEV-breed zien we dat de middelen veelal worden ingezet door aanstelling van vakdocenten, ondersteuning door onderwijsassistenten of het regelmatig uitroosteren van leerkrachten om ze meer ambulante tijd te geven.

Incidenteel kiezen scholen ervoor om het volledige werkdrukbudget toe te voegen aan de formatie om een extra groep te kunnen formeren. Soms kiezen scholen voor de aanschaf van tablets of Chromebooks omdat het werken van leerlingen op ICT apparatuur voor hen werkdruk verlagend werkt.

Jaarverslag STEV 2023

27

De scholen ontvingen in 2023 onderstaande werkdrukbudgetten en hebben dat ook uitgegeven:

De Uitkijck ’t Kruisrak Jan Ligthartschool Griftschool De Dorpsbeuk Plantijn De Lijster De Regenboog De Egelantier De Buut Corlaer Vliegeniers De Startbaan Totaal

Totale budget 2023 30.514 57.179 61.578 45.633 49.482 33.263 28.865 26.390 37.661 31.888 60.478 33.538 34.363 530.832

Uitgaven 2023

Saldo 2023

53.341 59.434 71.583 52.906 48.262 24.451 23.918 29.099 41.763 24.791 53.202 39.857 34.538 557.145

-22.827 -2.255 -10.005 -7.273 1.220 8.812 4.947 -2.709 -4.102 7.097 7.276 -6.319 -175 -26.313

Strategisch HR beleid Goed HR-beleid wordt gezien als een cruciale voorwaarde voor het realiseren van de onderwijsinhoudelijke agenda: onderwijsontwikkeling en personeelsontwikkeling zijn nauw met elkaar verbonden. In 2020 is bij STEV het strategisch HR-beleid voor de komende jaren geformuleerd. De visie van het strategisch HR-beleid vloeit voort uit het strategisch beleid van STEV zoals verwoord in het ambitieboek 2019-2023 en het kwaliteitsstelsel binnen STEV. In 2023 zijn de laatste activiteiten uit het HR beleid 2019-2023 uitgewerkt: een geactualiseerd functiegebouw, het uitzetten van een TVO onder alle medewerkers en het aantrekkelijker maken van een aantal secundaire arbeidsvoorwaarden zoals het verhogen van de fietsvergoeding en een tijdelijke extra reiskostenvergoeding tot 1 april 2023 vanwege de hoge brandstofprijzen (1,5 x de vergoeding vanuit de reiskostentabel uit de CAO PO). Doorkijk naar 2024 De beleidskaders zijn begin 2024 vastgelegd in het nieuwe Ambitieboek 2024-2028. We breken een LANS voor onderwijs van wereldklasse. Hierin staan de kernwaarden en ambities beschreven voor de komende jaren.

Jaarverslag STEV 2023

28

Het hoofdthema binnen het nieuwe strategisch HR beleid zal zijn: ‘Binden en Boeien’. Naast uiteraard kwalitatief goed onderwijs, strategische personeelsplanning en een leven lang leren. Om de HR visie te verwezenlijken en blijvend te ontwikkelen, wordt gewerkt met een HR agenda die richting geeft aan de activiteiten op het gebied van HR voor de periode 2024-2028. Vanuit de input van schoolleiders, medewerkers, bestuurder en staf, worden activiteiten benoemd die verdeeld zijn over diverse HR bouwstenen. Dit zijn activiteiten die de komende jaren op de planning staan bij STEV. Elk kalenderjaar zal er een aantal activiteiten worden uitgewerkt waarbij het streven is dat alle genoemde activiteiten uiterlijk 2028 zijn gerealiseerd. In 2024 staan de volgende activiteiten op de planning: vanuit binden en boeien: pilot Klassewerkplek, versterken regionale samenwerking en organiseren banenmarkt, vergoedingen voor onbevoegden voor de klas. Vanuit vitaliteit worden de mogelijkheden onderzocht voor een zogeheten generatiepact en het verruimen van de fietsregeling. 2.3 Huisvesting & facilitaire zaken Het huisvestingsbeleid van STEV is uitgewerkt in een meerjarig huisvestingsplan voor onderhoud en kapitalisatie voor de komende 40 jaar.

Zo wordt enerzijds gezorgd voor passende huisvesting voor scholen en anderzijds voor bouwkundig advies ten aanzien van planning en uitvoering van het meerjarig onderhoud. In het strategisch beleid van STEV is duurzaamheid een van de hoofdpijlers. Daarom zijn in de afgelopen jaren op bijna alle scholen zonnepanelen geplaatst. Deze investeringen leiden er ook toe dat op termijn de lasten worden teruggedrongen. Sinds augustus 2021 werkt STEV met Anculus voor het onderhoud van een groot deel van haar gebouwen. Anculus inspecteert eens in de drie jaar het gebouwenbestand van STEV. Mede op basis van de inspectie wordt er jaarlijks een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld. In de MJOP’s wordt ook meegenomen de uitkomsten van de integrale huisvestingsplannen (IHP’s) van de gemeenten Baarn, Barneveld, Bunschoten, Nijkerk, Scherpenzeel, Soest en Woudenberg. Het geplande onderhoud wordt afgestemd op de nog te verwachtten levensduur van het gebouw. Er zijn een 4-tal gebouwen niet in eigendom. Bij een twee van deze gebouwen (Lijster en Uitkijck) wordt gehandeld alsof ze in eigendom zijn, en doet Anculus het onderhoud. Bij de Plantijn ligt het onderhoud bij de gebouw beheerscommissie. Bij de Egelantier zijn we nog bezig om de verdeling van de verantwoordelijkheden vorm te geven.

Jaarverslag STEV 2023

29

Bij STEV liggen de gemiddelde onderhoudskosten per werkelijke m², de komende 10 jaar op € 37 per jaar (2022: € 46). De daling is tot stand gekomen doordat we een aantal onderhoudsplannen hebben aangepast naar de te verwachtte einddatum van het gebouw. In de komende 15 jaar zullen een aantal gebouwen de 40 jaar grens passeren en daarmee in aanmerking komen voor renovatie. Deze gebouwen zullen bij vernieuwbouw/vervangende nieuwbouw meteen energieneutraal worden gemaakt. De Dorpsbeuk in Scherpenzeel bestaat inmiddels 40 jaar en is de laatste school in Scherpenzeel die nog geen nieuwbouw heeft gekregen. Afgelopen jaar is de gemeenteraad akkoord gegaan met verstrekken van een voorbereidingskrediet. Voordat we kunnen starten met het ontwikkelen van de nieuwbouw, is het nodig dat we eerst een nieuwe plek toegewezen krijgen in de gemeente Scherpenzeel. Daartoe hebben we een rapport opgesteld met een voorkeursvariant. Dit rapport ligt nu bij de gemeente om te onderzoeken of de gemeente aan ons verzoek kan voldoen. Al vijf jaar was er discussie over de verwerking van groot onderhoud in de jaarrekening van onderwijsinstellingen. In het voorjaar van 2023 is er Uiting van de Raad voor de Jaarverslaggeving verschenen waar nader wordt ingegaan op de specifieke situatie in het primair en voortgezet onderwijs.

In deze Uiting adviseert de Raad om voor het primair en voortgezet onderwijs het onderscheid tussen vervanging van belangrijke bestanddelen en groot onderhoud niet te maken. Vervanging van belangrijke bestanddelen wordt voor die schoolbesturen ook gezien als groot onderhoud. Alle kosten voor groot onderhoud, dus inclusief vervanging van belangrijke bestanddelen, worden door die schoolbesturen verwerkt via één van de volgende verwerkingswijzen: a. verwerken als materieel actief b. verwerken via een onderhoudsvoorziening. STEV heeft ervoor gekozen om het onderhoud te verwerken via een onderhoudsvoorziening. Ook is ervoor gekozen om de aanpassing met terugwerkende kracht door te voeren naar 1 januari 2023. Op die datum is er een mutatie geweest van het eigen vermogen naar de onderhoudsvoorziening van € € 2.384.139. Dit wordt verder toegelicht in hoofdstuk 3.

2.4 Financieel beleid Doelen en resultaten De financiële middelen zijn ondersteunend aan de inhoudelijke koers van STEV. STEV heeft voldoende financiële middelen om inhoudelijke ontwikkelingen te ondersteunen. Opstellen (meerjaren)begroting Vanuit de besturingsfilosofie van STEV komt ook het financiële beleid cyclisch tot stand. Voorafgaand aan de begroting is een financiële-kaderbrief opgesteld en besproken in het schoolleidersoverleg, de RvT en GMR. Op basis van de kaderbrief hebben de schoolleiders de schoolbegrotingen opgesteld en is de begroting voor het bestuursbureau als ook voor alle bovenschoolse activiteiten begroot. In het bovenschoolse budget zijn

Jaarverslag STEV 2023

30

activiteiten opgenomen dienend aan de uitvoering van de vier strategische beleidsthema`s en activiteiten, het verder uitwerking van strategisch HR beleid en de STEV-academie. Toekomstige ontwikkelingen De positie van het openbaar onderwijs in de regio blijft kwetsbaar. Dat heeft enerzijds te maken met de verzuiling en anderzijds speelt hierbij ook segregatie een rol. We zetten bij STEV in op het versterken van de marktpositie door het creëren van stabiele scholen waar goed onderwijs wordt gegeven. Dat laat onverlet dat we de ontwikkeling van de leerlingenaantallen nauwgezet blijven volgen. Het vergroten van onze positie vraagt om een gezamenlijke aanpak, waarbij ook de positieve betrokkenheid van gemeenteraden en andere stakeholders van belang is. Als organisatie zijn we ons hiervan bewust en zetten we ons actief in voor een goede samenwerking. Treasury STEV heeft een treasury-statuut vastgesteld. Dit statuut is aangepast naar de meest recente regelgeving. In het verlengde hiervan is naast de begroting ook een meerjaren kasstroomoverzicht opgenomen. Aangezien STEV haar beschikbare reserves uit overheidsmiddelen heeft verkregen en/of verkrijgt, is het passend om de beschikbare middelen risicomijdend te beheren. Voor alle tegoeden is in 2023 gebruik gemaakt van bank- en of spaarrekeningen, welke direct opeisbaar zijn.

Eigen vermogen STEV STEV kende op 31 december 2022 een hoog eigen vermogen. De beleidslijn voor het afbouwen van dit eigen vermogen was erop gericht dat door de toepassing van de componentenbenadering voor het groot onderhoud, het bovenmatig eigen vermogen zou afnemen. Per 1 januari 2023 hebben we de voorziening onderhoud op basis van de componentenmethode berekend en is er een overboeking gedaan vanuit het eigen vermogen van € 2.384.139 naar de voorziening onderhoud, hiermee is het eigen vermogen gedaald en niet meer bovenmatig. Het overgebleven eigen vermogen voldoet nog aan alle kengetallen. Nationaal Programma Onderwijs Al meerjarig bestaat het beeld dat er in het onderwijs een structurele kwaliteitsontwikkeling nodig is om leerlingen in de toekomst nog steeds te laten profiteren van onderwijs, dat bijdraagt aan het creëren van gelijke kansen voor alle kinderen. De corona-situatie heeft dit beeld uitvergroot en zichtbaar is dat leerlingen, op veel scholen, te weinig hebben kunnen profiteren van het onderwijsaanbod op afstand tijdens de periodes van Corona-scholensluiting. Binnen STEV investeren we in het handelingsvermogen van scholen en individuele medewerkers met het oog op de versterking van het vakmanschap en de kwaliteitscultuur, dienend aan de ontwikkelkansen van onze leerlingen.

Vanaf maart 2021 is STEV gestart met na te denken over de doelmatige besteding van de de NPO middelen en gezamenlijke uitgangspunten. Na overleg in het directieplatform hebben we de volgende uitgangspunten t.a.v. de besteding van de NPO-middelen geformuleerd:

Jaarverslag STEV 2023

31

• •

•

• • •

We sluiten aan bij wat we al doen; dus de strategische ontwikkelingen die we hebben ingezet. Daarbij werken we vanuit onze besturingsfilosofie: We werken vanuit vertrouwen en het lef dat ons bindt waarin we met trots bouwen aan onze ambitie om het allerbeste STEV onderwijs (zowel op het gebied van de kwalificatie als de socialisatie) te bieden aan alle leerlingen. We zetten actief in op het meer kennisgericht ontwikkelen van ons onderwijs. Immers, scholen die samen gericht actieonderzoek doen zijn beter in staat om het niveau van het onderwijs te verbeteren en gelijke kansen te bieden voor alle leerlingen (Fullan, 2007) en daarmee een duurzame ontwikkeling in de kwaliteitscultuur van de school te maken. We zetten in op het professionaliseren van personeelsleden. Vanuit onze onderzoek gerichte kwaliteitscultuur gaan we te werk met bewezen interventies en (zo mogelijk) inzet van academisch geschoolde leraren. Dit vraagt om, passend bij het kwaliteitsstelsel van STEV en parallel aan onze verantwoordingscyclus, ook verantwoording hierover aan en naar elkaar.

Op basis van deze STEV-visie die gezamenlijk is vastgesteld, waarin de duurzaamheid van de plannen centraal staat, hebben scholen keuzes gemaakt vanuit de menukaart welke door het ministerie beschikbaar is gesteld. De gekozen interventies zijn gericht op het wegwerken van achterstanden, door de inzet van extra leraren of onderwijsassistenten, op de korte termijn. Daarnaast vindt vanuit de NPO-middelen professionalisering plaats voor onder andere het geven van feedback, begrijpend lezen en executieve functies. Scholen hebben ingezet op verlengde schooldagen door een aanbod te creëren voor huiswerkbegeleiding of individuele instructies. Tenslotte hebben scholen een afdracht gedaan naar de STEV-academie waardoor de PLG's gefaciliteerd konden worden. Conform deze ontwikkeling heeft het STEV-kwaliteitsstelsel een addendum gekregen, waarin staat beschreven hoe vanuit het STEV-collectief de effecten van de inzet van NPO middelen worden gemonitord. Voor het schooljaar 2023-2024 hebben scholen opnieuw nagedacht over de invulling van de NPO plannen. Daarbij is per school een deel van de middelen gereserveerd. De plannen zijn ook in 2023 getoetst aan de hand van de gestelde STEV-kaders, waarmee de duurzame ontwikkeling geborgd wordt. Bovenschoolse inzet van de NPO voor de pilot orthopedagoog is door alle MR’en akkoord bevonden.

De MR-en van de STEV scholen hebben allemaal ingestemd met de inzet van middelen voor deze gezamenlijk vastgestelde bovenschoolse ontwikkelingen. De GMR heeft na advies ook ingestemd met het STEV-kader. Daarnaast heeft de GMR, nadat de MR-en instemming hadden gegeven ook ingestemd met de bovenschoolse afdracht. Onderstaande overzicht geeft het verloop van de subsidie in 2023 weer.

Subsidie NPO Subsidie NPO achterstandsmiddelen Totale opbrengsten Salarislasten

Jaarverslag STEV 2023

€ 539.000 528.001

€

%

1.067.001 900.362

76% 32

Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Instellingslasten Totale lasten Resultaat op NPO subsidie

111.230 5.340 166.909 1.183.841 -116.839

9% 0% 15% 100%

Deze middelen zijn onttrokken aan de bestemmingreserve NPO. In de bestemmingsreserve ultimo 2022 is een bedrag van € 1.151.110 opgenomen. Eind 2023 is de omvang van de bestemmingsreserve € 1.034.271. Deze middelen zullen in de komende jaren worden ingezet. Basisvaardigheden STEV heeft in 2023 voor 8 scholen de subsidie basisvaardigheden ontvangen. 2023 is een opstart jaar waarin plannen zijn gemaakt op schoolniveau. Vier thema’s die op alle scholen bleken te gelden zijn gekoppeld om maximaal rendement te kunnen halen. Er is in totaal een bedrag toegekend € 1,2 milj, wat in 2 schooljaren (2023-2024 en 2024-2025) moet zijn besteed. Totale toekenning 2023-2025 Uitgaven: Loonkosten Inhuur derde Proffesionalisering Overige lasten Uitgaven in 2023 Nog te besteden

1.224.000 37.092 44.234 26.987 22.017 130.330 1.093.670

Allocatie van middelen In de kaderbrief en in het bestuursformatieplan worden de uitgangspunten voor de verdeling van middelen vastgelegd en verder uitgewerkt. Beide documenten worden conform de besturingsfilosofie besproken in het directieoverleg, de GMR en de RvT. Daarbij is de school het uitgangspunt. Sinds het schooljaar 2021-2022 wordt gewerkt met toedeling van middelen per school. Hierdoor heeft de schoolleider meer inzicht in de herkomst en de uitgaven van de school. Samen is afgesproken dat er vanuit de schoolmiddelen ingezet wordt op gezamenlijke activiteiten zoals het uitvoeren van de strategische doelen, de academie, personele kosten als Arbo, werving en afvloeiingskosten etc. In 2023 werden de huisvestingskosten voor energie, schoonmaak en andere dagelijkse kosten op schoolniveau gedragen. Het groot onderhoud werd nog gezamenlijk gedragen. Onderwijsachterstand middelen De middelen worden op basis van de bekostigingssystematiek gealloceerd naar de scholen zoals beschreven in het bestuursformatieplan. Daar waar er twee locaties onder één BRIN-nummer vallen, worden de middelen tussen de twee locaties verdeeld op basis van de schoolprofielen. Van de toegewezen bedragen komt 10% in de gezamenlijke pot voor bovenschoolse activiteiten. Jaarverslag STEV 2023

33

De OAB-middelen worden opgenomen in de formatieve ruimte van de scholen, waardoor de scholen kleinere groepen kunnen maken en/of meer onderwijsassistenten kunnen inzetten. De keuze van de inzet van de middelen wordt bepaald door de schoolleider/team omdat die het beste zicht heeft op de gewenste inzet van de middelen. Vordering OCW Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na de wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd. Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school)jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/23. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor STEV neer op € 691.791 Voorzichtigheidshalve is dit bedrag, evenals vorig jaar, niet als vordering op de balans per 31 december 2023 opgenomen.

De minister stelt zich op het standpunt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie is aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. Vandaar dat ons schoolbestuur samen met circa 230 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, gezamenlijk bezwaar hebben gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen n.a.v. de beslissing op bezwaar van de minister zijn het waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom hebben wij besloten om gezamenlijk met ruim 220 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. Op het moment van dit schrijven loopt deze beroepsprocedure nog. Een uitspraak wordt verwacht in de eerste helft van 2024. Arbeidsmarkttoelage Halverwege 2021 kondigde het kabinet de arbeidsmarkttoelage aan.

Doel van deze arbeidsmarkttoelage is om leraren zoveel mogelijk te behouden op de scholen met veel leerlingen die te maken hebben met grotere risico op achterstanden. Voor meer informatie over deze toelage zie https://www.nponderwijs.nl/over-het-nationaal-programmaonderwijs/faq/arbeidsmarkttoelage. Ondanks het feit dat de sector het op prijs stelt dat extra middelen beschikbaar komen voor de grote arbeidsmarktproblematiek, geven vakbonden en de PO-raad aan dat de sector behoefte heeft aan structurele middelen in plaats van incidentele middelen. Daarnaast zijn er over de specifieke invulling van deze maatregel bezwaren. Niettemin is door OCW besloten de regeling door te zetten.

Jaarverslag STEV 2023

34

Aansluitend bij het standpunt van de PO-raad en de bonden is het CvB van mening dat deze tijdelijke toelage niet aansluit op de STEV-praktijk. Deze laat een andere werkelijkheid zien dan door de minister wordt weergegeven. Na veel interne gesprekken met individuele teamleden, GMR, RvT en schoolleiders en na onderzoek over de achtergronden van de regeling, heeft bestuur de conclusie getrokken dat de toelage in de bedoelde vorm niet aansluit bij de huidige STEV-situatie, ervaren problematiek en cultuur. In de regeling (die eind oktober 2021 is gepubliceerd) is opgenomen dat bestuur een voorgenomen besluit neemt inzake de uitwerking van deze arbeidsmarkttoelage. Na een raadpleging onder alle bij STEV in dienst zijnde collega´s, heeft bestuur, in navolging van de positieve uitslag van de raadpleging, het voorgenomen besluit om de tijdelijke toelage onder alle STEV scholen te verdelen, voorgelegd aan de P-GMR. Deze heeft ingestemd met dit voorgenomen besluit, waarna bestuur het besluit in december 2021 heeft uitgevoerd. In 2021 is uitgegaan van een uitkering van 5% voor alle personeelsleden. Daarmee heeft het CvB gehoor gegeven aan de eis van het ministerie om ten minste 5% uit te keren aan de scholen met een hoge schoolweging en geeft zij vanuit de STEV waarden invulling aan de uitkering voor álle personeelsleden.

In 2022 is gebleken dat de toegekende middelen voldoende zijn voor de uitkering en daarom is de uitkering in 2022 verhoogd naar 5,5%. De STEV AMT-regeling is gedeeltelijk herzien per 1 augustus 2023, dit op basis van verschillende gesprekken en met instemming van de P-GMR. Hiermee is de STEV-AMT regeling voortgezet vanaf augustus 2023 t/m december 2024. Het uitkeringspercentage binnen deze periode geldt als volgt: • • •

van 1 augustus 2023 t/m 31 december 2023 wordt een uitkeringspercentage van 4% (inclusief vakantiegeld) gehanteerd; van 1 januari 2024 t/m 31 december 2024 wordt een uitkeringspercentage van 3,3% (inclusief vakantiegeld) gehanteerd; Mocht blijken dat er toch middelen overblijven dan wordt dit, net als voorgaand jaar, opnieuw opgeplust in het najaar van 2024.

Bijzondere bekostiging professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders Deze subsidie van € 181.677 is toegerekend aan de scholen. De scholen hebben de middelen ingezet in de formatie. Vanuit die middelen is de begeleiding van beginnende leraren en deskundigheidsbevordering van leerkrachten en schoolleiding betaald. 2.5 Continuïteitsparagraaf Eind 2021 is STEV gestart met het formuleren van een intern risicobeheer- en controlesysteem. Sinds 2022 vinden over de realisatie ten opzichte van de begroting periodieke financiële managementrapportages plaats aan het bestuur. Dit wordt gedaan door het bestuursbureau. Binnen het bestuusbureau zijn diverse functionarissen werkzaam, waarbij de minimale (controle-technische) functiescheiding wordt geborgd, deels doorgevoerd in het financiële systeem (AFAS). In de periodieke financiële Jaarverslag STEV 2023

35

managementrapportages worden risico’s ten aanzien van de begrotingsdoelstellingen gerapporteerd aan bestuur en RvT. Ook maakt een herziene inschatting (prognose) onderdeel uit van deze rapportages. Indien de rapportage aanleiding geven tot bijsturing zal dat worden opgenomen in de tussenrapportage. In 2022 is een risico analyse opgesteld, deze analyse wordt elke twee jaar bijgesteld. Vanuit de risico analyse is er een aparte paragraaf in zowel de begroting als het jaarverslag. Belangrijkste risico’s en onzekerheden zijn: Personeel Een groot risico is het lerarentekort. Ondank het feit dat we in onze regio nog redelijk goed invulling kunnen geven aan de vacatures lopen de tekorten landelijk wel op en heeft STEV hier inmiddels ook last van. Het is in 2021 voor het eerst voorgekomen dat bij aanvang van het nieuwe schooljaar een aantal vacatures nog niet was ingevuld. Evenals voorgaande jaren zien we een toename van zzp’ers en uitzendbureaus. Zoals aangegeven willen we bij STEV door middel van een boeiend en bindend HRM-beleid een aantrekkelijke werkgever zijn voor de professionals die hun loopbaan in het onderwijs willen vormgeven. Met ons HR-beleid willen we deze duurzame inzetbaarheid stimuleren en tegelijkertijd in verband met de ‘war for talent’ ook onderscheidend zijn van concurrenten en bijdragen aan de ontwikkeling van een professionele STEV-cultuur.

Leerlingenaantallen Een risico voor de stichting bestaat uit het onverwacht fluctueren van de leerlingenaantallen. Het risico is dat je niet op tijd voldoende personeel kan aantrekken voor de groei. Periodiek worden de ontwikkeling van de leerlingenaantallen ten opzichte van de prognose, zoals die is opgesteld door de schoolleider, besproken. We anticiperen met de personele formatie op de mogelijke daling en stijging van de leerlingenaantallen. Gebouwen Het gebouwen bestand van STEV was redelijk nieuw. Nu het gebouwenbestand ouder wordt neemt het risico toe dat het gebouw verouderd is en niet meer voldoet aan de nieuwste onderwijskundige en technische inzichten voldoet. Of dat de omvang niet aansluit bij de hoeveelheid aanwezige kinderen. We verkleinen het risico door een meerjaren onderhoudsplan op te stellen en ook een doorkijk te hebben naar de komende 40 jaar, waarbij we vroegtijdig met de verschillende gemeentes in gesprek gaan over de gebouwen. Kwaliteit We schatten het risico voor een onverwachte daling van kwaliteit laag in, we hebben een goed kwaliteitssysteem, en monitoren onze scholen goed. Organisatie We schatten het risico op een onvoldoende werkende organisatie laag in. We hebben veel organisatorische maatregelen genomen om de kwaliteit op orde te houden. Daarnaast zijn er veel evaluatie momenten ingebouwd.

Wel een risico is de relatief kleine scholen die we hebben, daarmee zijn we kwetsbaar.

Jaarverslag STEV 2023

36

Overige risico’s De overige risico’s zijn vooral de risico’s die van buitenaf komen. Zoals de toegenomen hoeveelheid overige subsidies, die zorgen voor extra administratieve lasten voor zowel de aanvraag als de afrekening daarvan. We anticiperen hierop door procedures op te stellen voor de aanvraag van subsidies. Evenals het risico op het wegvallen van subsidies die al meerdere jaren zijn toegewezen (o.a. gemeentelijke subsidies). We verkleinen dit risico doordat we trachten langdurige afspraken te maken. 2.6 Informatiebeveiliging en privacy (IBP) In 2022 hebben de PO- en VO-Raad namens een adviesgroep het rapport “Regie op ICT” uitgebracht. Hierin werd een opzet voor de noodzakelijke voorwaarden voor digitaal veilig onderwijs gegeven. In 2022 en 2023 zijn de aanbevolen technische maatregelen uit dit rapport geïmplementeerd, voor zover dat al niet gebeurd was in het verleden. Daarnaast zijn een aantal extra technische maatregelen genomen voor extra bescherming van onze digitale omgevingen en hebben we sterker ingezet op bewustwording bij medewerkers. Vanuit Kennisnet en de PO-Raad is het normenkader IBP-FO voor digitaal veilig funderend onderwijs gelanceerd. De risico’s voor de sector in het algemeen worden erkend, alsmede de urgentie om hierin stappen te maken. In 2023 is een analyse uitgevoerd op alle aanwezige verwerkersovereenkomsten met leveranciers. Hierbij is o.a.

een controle gedaan op de mogelijke overdracht van gegevens aan landen buiten de Europese Economische Ruimte (EER). Waar nodig zijn aanvullende vragen gesteld aan leveranciers wat heeft geleid tot een veelvoud aan nieuwe, actuele verwerkersovereenkomsten. Veel leveranciers zijn hierbij direct overgegaan naar de nieuwe 4.0 versie van het Privacy convenant Onderwijs. Kennisnet heeft de Dienst Verwerkersovereenkomsten beschikbaar gesteld voor onderwijsinstellingen en leveranciers. Binnen deze dienst worden alle nieuwe verwerkersovereenkomsten getoetst, ondertekend en bewaard. SIVON heeft een DPIA op ParnasSys uitgevoerd. Van de organisatie specifieke aanbevelingen waren de technische maatregelen in het verleden al genomen, de nog openstaande aanbevelingen waren voornamelijk gericht op bewustzijn en gedrag van medewerkers tijdens de verwerking van leerling gegevens. Verder heeft SIVON nieuwe afspraken met Google gemaakt over de verwerking van minderjarige gebruikers. Naar aanleiding van deze afspraken zijn een aantal technische maatregelen doorgevoerd in de beheeromgeving. Door onze functionaris gegevensbescherming (FG) is op twee scholen een AVG audit uitgevoerd. Deze audits zijn onderdeel van een audit cyclus.

Op IBP gebied zijn de onderstaande stukken in 2023 gemaakt: • Gedragscode ICT • IBP plan • Geheimhoudingsverklaring externen • Geheimhoudingsverklaring personeel • Toestemming beeldmateriaal personeel

Jaarverslag STEV 2023

37

•

DPIA over het gebruik van beveiligingscamera’s op één school

In 2023 zijn 14 beveiligingsincidenten en 5 datalekken gemeld, bij geen van alle was het noodzakelijk om melding bij de AP te doen. In de meeste gevallen was er sprake van incidenten met een niet-structureel onderliggend karakter, herhaling hiervan is dan ook niet waarschijnlijk. In samenwerking met de functionaris gegevensbescherming (FG) is een DPIA uitgevoerd over de functie “Meekijken met leerling Chromebooks” binnen de digitale werk- en leeromgeving van onze netwerkbeheerder. Hieruit zijn een aantal adviezen voor instellingen en afspraken voor zowel de organisatie als de netwerkbeheerder gekomen.

Jaarverslag STEV 2023

38

3.Verantwoording van de financiën 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen 2022

2023

2024

2025

2026

Aantal leerlingen per 1 februari

1931

2063

2035

2023

2049

Aantal leerlingen per 1 oktober

1940

1959

1941

1957

1963

Met de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek in 2023, is de teldatum overgegaan van 1 oktober naar 1 februari. Voorlopig presenteren we beide reeksen. De sprong in leerlingen tussen 2022 en 2023 is vooral te verklaren uit de toename van asielzoekers en vreemdelingen, waaronder Oekraïense kinderen. We prognosticeren een lichte daling in aantallen leerlingen. De meeste scholen dalen licht in het aantal leerlingen en een tweetal scholen (de Startbaan en Jan Ligthart) zijn groeischolen, die de lichte daling van de andere scholen compenseren in de komende jaren. FTE Aantal FTE

2022

2023

2024

2025

2026

Bestuur / management

12,73

13,65

13,57

12,80

12,61

Onderwijzend personeel

107,76

108,42

106,28

103,92

100,01

Ondersteunend personeel

35,64

51,51

44,97

39,89

35,71

Totaal

156,13

173,58

164,82

156,61

148,33

In 2023 hadden we 156,6 fte begroot en hebben we 173,58 fte ingezet. Dit verschil heeft een aantal oorzaken. Zo hebben we 4,28 fte aan invalkrachten gehad die niet was begroot. Daarnaast hadden we voor 2023 8,38 fte begroot voor de verschillende taalklassen, uiteindelijk is dat een verdubbeling geweest: 16,67 fte. Ook hebben we 2,78 fte meer ingezet op de NPO middelen. In 2024 hebben we voor NPO en basisvaardigheden 9 fte begroot, dat is 3 fte minder dan in 2023 is ingezet. Voor 2025 hebben we 4,8 fte minder begroot voor de beide projecten, waarbij dit in 2026 geheel uit de begroting verdwijnt. Voor de taalklassen hebben we in 2024 15,8 fte begroot (1 fte minder dan ingezet in 2023). In de jaren daarna loopt dat terug naar 14,8 in 2026. De reguliere inzet laten we teruglopen van 140 fte in 2023 naar 139 fte in 2024, 137 fte in 2025 naar 134 fte in 2026. Deze terugloop komt omdat bij een aantal scholen bezuinigingen zijn opgenomen door terugloop van leerlingen op die scholen. En ook begroten we dat de bovenschoolse inzet terugloopt.

Jaarverslag STEV 2023

39

3.2 Staat van baten en lasten en balans Staat van baten en lasten

Werkelijk 2022

Begroot 2023

Werkelijk 2023

2024

2025

Verschil 2023 t.o.v. begroting

2026

Verschil 2023 t.o.v. 2022

BATEN

-€-

-€-

-€-

-€-

-€-

-€-

-€-

-€-

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

16.979.150

16.217.737

18.896.906

18.310.855

17.514.910

17.188.088

2.679.169

1.917.756

400.992

405.414

566.251

405.163

341.905

331.268

160.837

165.259

285.615

210.224

460.757

101.909

100.172

100.172

250.533

175.142

TOTAAL BATEN LASTEN

15.386.344

16.833.375

19.923.914

18.817.927

17.956.987

17.619.528

3.090.539

2.258.157

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

14.213.157

13.902.045

16.625.003

16.491.303

15.382.434

14.820.657

2.722.958

2.411.846

284.309

322.900

301.035

334.676

356.004

367.481

-21.865

16.726

1.455.378

1.226.377

1.231.741

1.359.971

1.337.919

1.347.927

5.364

-223.637

1.249.020

945.893

1.402.961

1.177.954

1.136.618

1.094.120

457.068

153.941

TOTAAL LASTEN SALDO

15.099.728

16.397.215

19.560.740

19.363.903

18.212.975

17.630.185

3.163.525

2.358.876

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten

286.617

436.160

363.174

-545.977

-255.988

-10.657

-72.986

76.557

-18.787

-9.000

57.976

25.000

25.000

25.000

66.976

76.763

TOTAAL RESULTAAT

265.653

427.160

421.150

-520.977

-230.988

14.343

-6.010

153.320

Het resultaat over 2023 komt uit op een positief resultaat van € 421.150 terwijl er € 427.160 was begroot. STEV heeft het dus iets minder uitgegeven (€ 6.010) dan begroot. Hieronder een toelichting op de onderliggende factoren van het resultaat.

Verklaring resultaat

Werkelijk 2022

Begroot 2023

Werkelijk 2023

2024

2025

RESULTAAT

265.653

427.160

421.150

-520.977

-230.988

Resultaat NPO Resultaat bijzondere bekostiging Resultaat tgv vereenvoudiging bekostiging

736.107

407.532

-116.839

-524.508

-239.606

RESULTAAT genormaliseerd

279.636

64.736

-691.791

-

-58.299

19.628

473.253

3.531

Verschil 2023 t.o.v. begroting

2026 14.343

Verschil 2023 t.o.v. 2022

-6.010

153.320

-524.371

-852.946

64.736

-214.900

-

-

-

691.791

8.618

14.343

453.625

529.375

STEV heeft € 116.839 meer uitgeven aan NPO middelen dan ontvangen. Er was begroot dat STEV € 407.532 zou overhouden. Er is dus meer inzet geweest voor NPO, er is €524.371 meer uitgegeven dan begroot. De oorzaak is vooral dat in de begroting 2023 weinig rekening is gehouden met de nog besteedbare middelen in dit schooljaar. Het resultaat op bijzondere bekostiging (€ 64.736) is het resultaat op de extra middelen die we hebben ontvangen voor de opvang van asielzoekers en vreemdelingen. Het betreft onder andere de middelen die we hebben ontvangen voor de instroom van asielzoekers en vreemdelingen. We bestemmen deze middelen in een aparte bestemmingsreserve, ten behoeve van deze kinderen. Uiteindelijk is het genormaliseerde resultaat ruim hoger dan begroot. De grootste oorzaken daarvoor zijn de niet begrote groeimiddelen en de renteopbrengsten. De Rijksbijdrage is ruim € 2,6 miljoen hoger dan begroot. Daar zijn een aantal oorzaken voor

Jaarverslag STEV 2023

40

De ontvangen groeimiddelen van € 607.000 Extra middelen voor arbeidsmarkttoelage (€ 229.000) Verhoging van de rijksbijdrage met 5% (€ 528.000) Extra ontvangsten voor de bijzondere bekostiging voor de asielzoekers en vreemdelingen (€ 919.000), dit ondanks dat de regeling vanaf juli 2023 weer is terug gebracht op uitgangspunten van voor Corona. 5. Verschillende geoormerkte subsidies (€ 219.000) waaronder de subsidie basis vaardigheden (€ 130.000). 6. Tenslotte ontvingen we € 60.000 meer van de SWV-en. 1. 2. 3. 4.

De gemeentelijke subsidies waren € 160.000 hoger dan begroot en dan vorig jaar. De oorzaak is dat we een fulltime taalklas zijn gestart in Barneveld en voor de taalklas in Soest hadden we meer middelen van de gemeente nodig om de kosten te dekken. De overige baten zijn hoger dan begroot door een extra bijdrage (€ 157.000) die we ontvingen van PCBO Baarn-Soest voor de leerlingen die we van de Waterinkschool hebben overgenomen. De opbrengst van verhuurkosten is € 90.000 hoger dan begroot, dat betreft de voorlopige afrekening van huisvestingskosten van de Uitkijck. De personele lasten zijn € 2.723.000 hoger dan begroot. Dat komt door: • Indexering van de salarissen met 5% • AMT uitgaven • Meer fte’s die zijn ingezet (NPO, taalklassen) • extra uitgaven voor inhuur van personeel, € 1.150.000 meer dan begroot • Extra uitgaven aan ARBOzorg en beleid van € 74.000 De huisvestingkosten lopen in de pas met de begroting. De kosten voor energie zijn conform de begrote kosten. De kosten voor onderhoud inclusief dotatie zijn ook bijna de begrote bedragen. Wel is er € 116.000 meer aan onderhoud in de exploitatie opgenomen, maar de dotatie aan de voorziening is lager dan begroot. Zie voor toelichting over de dotatie bij de toelichting bij de voorziening groot onderhoud. Aan overige lasten is ongeveer € 457.000 meer uitgegeven. Daarvan is € 353.000 ten laste van de extra subsidies geboekt.

De overschrijding op regulier zit vooral op de extra kosten voor licenties en kosten software.

Jaarverslag STEV 2023

41

Balans in meerjarig perspectief

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve bijz bek. Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA

Realisatie 2022

Realisatie 1 januari 2023

Realisatie 31 december 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-€-

-€-

-€-

-€-

-€-

-€-

1.550.735 1.550.735

1.550.735 1.550.735

1.572.807 1.572.807

1.630.505 1.630.505

1.608.077 1.608.077

1.536.553 1.536.553

435.378 5.755.661 6.191.039 7.741.774

435.378 5.755.661 6.191.039 7.741.774

693.966 7.104.626 7.798.592 9.371.399

693.968 6.727.592 7.421.560 9.052.065

693.968 6.205.245 6.899.213 8.507.290

693.968 6.306.784 7.000.752 8.537.305

2.611.053 1.151.110 279.636 4.041.799 1.662.238 2.037.737 7.741.774

226.913 1.151.110 279.636 1.657.659 4.046.378 2.037.737 7.741.774

893.939 1.034.271 150.600 2.078.810 4.184.430 3.108.159 9.371.399

897.470 509.763 150.600 1.557.833 4.386.073 3.108.159 9.052.065

906.088 270.157 150.600 1.326.845 4.072.286 3.108.159 8.507.290

920.431 270.157 150.600 1.341.188 4.087.958 3.108.159 8.537.305

Afgelopen jaren was er onduidelijkheid over de waardering van de voorziening groot onderhoud. In het voorjaar 2023 is er uitsluitsel gekomen over de verwerking van de voorziening groot onderhoud. Kort gezegd zijn er twee keuzes voor een bestuur; ofwel investeren en afschrijven, ofwel het aanvullen van de voorziening groot onderhoud conform de nieuwe (componenten) regelgeving. STEV heeft gekozen voor het aanvullen van de voorziening groot onderhoud. Deze verandering hebben we doorgevoerd per 1 januari 2023. Dit besluit is terug te zien in de bovenstaande tabel. Daarin is de balans per 1 januari 2023 apart opgenomen. Op 1 januari 2023 stijgt de voorziening groot onderhoud van €1.216.508 per 31-12-2022 naar €3.600.648 per 01-01-2023. De nu ontstane hoogte van de voorziening geeft ons de middelen om de maatregelen ten aanzien van het onderhoud van gebouwen te nemen die onder onze verantwoordelijkheid vallen. Door de keuze met terug werkende kracht te nemen, geeft de balans ultimo 2023 het goede beeld over de omvang van de voorziening en het eigen vermogen. Door de aanpassing van het eigen vermogen is het bovenmatig eigen vermogen verdwenen en heeft STEV nu een voldoende vermogen. Wel bestaat een groot deel van het eigen vermogen nu uit de bestemmingsreserve NPO. Die middelen zullen in de komende jaren verder worden besteed, waardoor het eigen vermogen afneemt.

We zien dat het weerstandsvermogen boven de signaleringswaarde blijft. STEV heeft een risicoanalyse gemaakt en daaruit kwam een gewenst eigen vermogen van €1,1 milj. Inclusief de bestemmingsreserves zit STEV boven dat vermogen. Het resultaat over 2023 van € 421.150 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen. We onttrekken €116.839 uit de bestemmingsreserve NPO en we voegen €64.736 toe aan de bestemmingsreserve bijzondere bekostiging. Het resterende resultaat (€473.253) wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast laten we een deel van de bestemmingsreserve bijzondere bekostiging uit 2022, wat niet is ingezet in 2023

Jaarverslag STEV 2023

42

(€193.772), vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. De algemene reserve komt daarmee uit op €893.939. De voorziening groot onderhoud is door de mutatie van 1 januari 2023 flink gestegen. De voorziening groot onderhoud is nog wel onderhevig aan de bijstellingen van de onderhoudsplannen voor 2024. Voor het gebouw van de Vliegeniers is het onderhoud aangepast naar een lager niveau omdat het gebouw over een aantal jaren zal worden vernieuwd. Bij het gebouw van de Regenboog waren alle kosten opgenomen voor het hele gebouw, terwijl er twee gebruikers in het pand zitten. Daarnaast is er een verhoging van de indexering opgenomen. Dit leidt per saldo tot een dotatie van €288.000. De personele voorzieningen nemen met €21.000 af. De voorzieningen voor werkloosheidkosten en langdurige ziekte nemen af (€ 107.000). De voorziening jubileum neemt toe (€51.000), doordat we de registratie van de diensttijden beter op orde hebben. En er is een nieuwe voorziening voor het sparen van de uren voor duurzame inzetbaarheid waar we €35.000 hebben toegevoegd. De materiele vaste activa stijgen doordat we een flinke investering hebben gedaan in meubilair bij Plantijn. De hoogte van de vorderingen stijgt met €259.000. Dit komt door onder andere de vordering voor de verschillende huurders van het pand de Uitkijck (€70.000). Het overige komt doordat we meer posten beter verdelen over de jaren heen.

De kortlopende schulden nemen toe met €1.070.000. Door de stijging van de salarislasten zijn de afdrachten en reservering voor de salarissen €180.000 hoger geworden. De vooruit ontvangen subsidies van OCW zijn gestegen met €541.000. Daarnaast hebben we €246.000 als voorbereidingskrediet van de gemeente Scherpenzeel staan voor de nieuwbouw van de Dorpsbeuk. De liquiditeit is het resultaat van de andere beschreven ontwikkelingen en die stijgt met €1.349.000. De middelen zullen we zo gunstig mogelijk over de verschillende spaarrekening verdelen, en mogelijk ook worden ondergebracht in een aantal deposito’s.

Jaarverslag STEV 2023

43

3.3 Financiële positie Kengetallen

Kengetal

2022

2023

2024

2025

Solvabiliteit 2

0,74

0,67

0,66

0,63

Weerstandsver mogen

26,3%

10,4%

8,3%

7,4%

Liquiditeit

3,04

2,51

2,39

2,22

Rentabiliteit

1,7%

2,1%

-2,8%

-1,3%

1.294.060

-445.300

Bovenmatig eigen vermogen/ Reservepositie (Feitelijk publiek eigen vermogen /- Signaleringswaarde publiek eigen vermogen ) / totale baten

Signaliserings waarde Ondergrens: < 0,64 0,30 Ondergrens: < 7,6% 5% Ondergrens: 1,0 bij totale 2,25 baten > € 3 mln < € 12 mln Afhankelijk van de 0,1% financiële positie

2026

-991.256 -1.179.349 -1.099.189

Bovengrens: >0 3)

Bovenstaande kengetallen laten zien dat STEV een financieel gezonde stichting is. De solvabiliteit is afgenomen maar nog steeds ruim voldoende. Het weerstandsvermogen is fors gedaald, maar zit nog ruim boven de ondergrens. Naar de toekomst toe neemt dit cijfer nog verder af, maar blijft ruim boven de ondergrens van 5%. De liquide middelen zijn meer dan ruim voldoende aanwezig. De rentabiliteit is voldoende en het bovenmatig eigen vermogen is in 2023 niet meer aanwezig, waarbij het ook niet de verwachting is dat dit in de toekomst boven het bovenmatig vermogen zal stijgen.

Jaarverslag STEV 2023

44

Bijlage 1

Verslag Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht (hierna: RvT) is de interne toezichthouder van Stichting Eemvallei Educatief (hierna: STEV) en zij handelt op basis van de statuten van de stichting en de Code Goed Bestuur van de PO-raad. Voor haar functioneren hanteert de Raad een toezichtkader en een reglement. Conform de taakbeschrijving ziet de RvT toe op de algemene gang van zaken binnen de stichting, de kwaliteit van de besturing door het College van Bestuur (hierna: CvB), de strategie en de financiële doelmatigheid aangevuld met de rechtmatige verdeling van de middelen. Binnen dezelfde scope vallen ook de cultuur van de stichting, de onderlinge professionele samenwerking en de totstandkoming en uitvoering van beleid. Naast het toezicht op het beleid fungeert de RvT als klankbord voor het CvB. Tenslotte vervult de RvT de werkgeversrol richting het CvB. Bij de uitvoering van deze taken houdt de RvT voortdurend rekening met de invloed van maatschappelijke ontwikkelingen en de omgeving waarbinnen STEV haar werkzaamheden verricht. In 2023 stond na de aankondiging van het vertrek van de voorzitter van het CvB, mevrouw C.M.T. Peters, per 15 mei 2023, de werving en selectie van een nieuwe voorzitter van het CvB op de agenda van de Raad. Om de continuïteit te waarborgen heeft de Raad in februari besloten per begin april een interim-bestuurder, mevrouw M.H.A.

Remmers, aan te stellen voor de periode tot de aanstelling van een nieuwe bestuurder. Na interne consultatie is een profiel opgesteld en een benoemings- en adviescommissie geformeerd uit de volgende leden: twee leden vanuit de Raad van Toezicht, één lid vanuit de GMR, twee schoolleiders en één lid vanuit de staf. Na een zorgvuldige sollicitatieprocedure heeft de Raad eind juni besloten mevrouw A.G. Verhoeven vanaf 1 september 2023 te benoemen tot voorzitter CvB. Met haar leidinggevende, doel- en ontwikkelingsgerichte ervaring in het primair onderwijs en haar ervaring op het gebied van onderwijs- en organisatieadvies is de Raad ervan overtuigd dat zij de aangewezen persoon is om STEV verder te leiden en vorm te geven. In 2023 is begonnen met het ontwikkelen van een nieuw strategisch beleid waarbij alle stakeholders zijn betrokken. Dit heeft uiteindelijk begin 2024 geleid tot het door het CvB vastgestelde gezamenlijke ambitieboek 2024-2028. De RVT heeft tijdens deze besprekingen geadviseerd specifieke aandacht te geven aan de basisvaardigheden van rekenen en taal en de kwaliteit van de scholen. Daarnaast is gevraagd aandacht te besteden aan de zichtbaarheid van het CVB en de beleidsmedewerkers op de scholen. De RvT heeft regelmatig met de voorzitter en de interim-voorzitter van het CvB gesproken over de voortgang van (de ontwikkeling van) het strategisch beleid.

Dit is een vast bespreekpunt op de agenda van de Raad. Ook de onderwijsresultaten zijn regelmatig onderwerp van gesprek tussen de Raad en bestuur.

Jaarverslag STEV 2023

45

Gedurende het jaar 2023 heeft de RvT de volgende werkzaamheden verricht: • De RvT heeft vijf keer vergaderd met het CvB. Daarnaast vond overleg plaats tussen de voorzitter of leden van de RvT en de (interim-)voorzitter van het CvB over lopende zaken, of heeft de RvT contact gehad met de (interim-)bestuurder in het kader van een aantal commissies. • Aan iedere vergadering met het CvB is een onderlinge vergadering van de RvT voorafgegaan. • De RvT heeft Van Ree Accountants als accountant benoemd. • De RvT heeft een aantal commissies bestaande uit leden van de RvT met specifieke aandachtsgebieden. Door deze keuze is de RvT in staat effectief en efficiënt belangrijke thema’s voor STEV te volgen. • De auditcommissie (ofwel financiële commissie) heeft in mei het bestuursverslag en de jaarrekening en in november de meerjarenbegroting uitgebreid besproken met de controller en de plenaire behandeling met het CvB en de RvT voorbereid. Er is veel aandacht geweest voor het MJOP. • De commissie onderwijskwaliteit heeft eind augustus overleg gehad met het CvB en de onderwijskundig beleidsmedewerker ter voorbereiding van de bespreking van de eindopbrengsten in de oktobervergadering van de RvT. Daarbij is geconstateerd dat er voor de komende periode duidelijke doelen zijn gesteld, maar dat de borging van de doelen nog aandacht behoeft.

Besloten is dat de commissie onderwijskwaliteit minimaal 2 x per jaar geïnformeerd wordt over de tussentijdse opbrengsten en de eindopbrengsten. • De remuneratiecommissie heeft met de voorzitter en de interim-voorzitter van het CvB verschillende evaluerende en startgesprekken gevoerd, daarmee uitvoering gevend aan de rol als werkgever. Vanaf 2024 zal er weer tenminste eenmaal per jaar een functioneringsgesprek met de bestuurder worden gevoerd conform de CAO bestuurders funderend onderwijs. • Leden van de RvT hebben twee keer overleg gehad met de GMR. • Er hebben in 2023 twee schoolbezoeken plaats gevonden. • In januari en in september 2023 hebben leden van de RvT gesproken over het thema Governance en de versterking van de GMR. • De RvT heeft in februari een zelfevaluatie uitgevoerd. • Leden van de RvT zijn aanwezig geweest bij de bijeenkomst met de STEV kinderraad in maart 2023. • De Regioraad, een overleg met alle wethouders van de bij STEV betrokken gemeenten, heeft in april 2023 plaatsgevonden. • Leden van de RvT hebben de volgende VTOI trainingen gevolgd: Waarden gedreven toezicht, Werkgeverstaken in de RvT en Strategisch Partnerschap. • Tenslotte hebben leden van de RvT deelgenomen aan de STEV-studiedag in oktober 2023 en aan de eindejaarsbijeenkomst in december 2023.

In het jaar 2023 zijn, onder andere ter evaluatie van het uitvoerend bestuur, de volgende onderwerpen aan bod geweest: • Goedkeuren van de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027. • Goedkeuren van het Bestuursverslag en de Jaarrekening 2022, inclusief de bespreking daarvan met de accountant.

Jaarverslag STEV 2023

46

• • • • • • • •

De voortgang van de strategische koers, alsmede de leerlingenaantallen en de positie van de scholen in de diverse gemeenten. Ontwikkeling nieuw strategisch beleid 2024-2028. De kwaliteitsontwikkelingen en de doorontwikkeling van het kwaliteitsstelsel STEV. (Financiële) kwartaalrapportages van de voorzitter van het CvB. Aandacht voor de naleving van wettelijke voorschriften zoals het bestuursformatieplan 2023-2024. Kwartaalrapportage HR. Uitvoering van de arbeidsmarkttoelage. Betrokkenheid en bijdrage aan de ontwikkeling van de governance bij STEV.

De kwaliteit en deskundigheid van de Raad van Toezicht In de RvT zijn de volgende deskundigheden aanwezig: • (Openbaar) Onderwijs • Strategie, management en organisatie • HR-management • Financiën • Gemeentelijke politiek De verdeling van de RvT over de verschillende commissies is als volgt: Auditcommissie (of Financiële Commissie): Dhr. J.J. van der Hoeven en Mw. C.H. Fijneman. Remuneratie commissie: Mw. I.M. Visser en Mw. M. Rosbergen Commissie kwaliteit, organisatie en onderwijs: Dhr. M.A. Wesseloo en Mw. I.M. Visser Rechtmatigheid en doelmatigheid van de inzet van middelen Gedurende gesprekken met het CvB, de GMR, de staf en de schoolleiders heeft de Raad van Toezicht regelmatig gecontroleerd en vastgesteld of de door het Rijk en derden aan STEV toegekende middelen doelmatig zijn ingezet. Door middel van managementrapportages per kwartaal, inclusief een financieel verslag, heeft de voorzitter van het CvB de RvT op de hoogte gehouden van de uitputting van de middelen van de stichting. Begroting en jaarrekening worden uitgebreid besproken met de auditcommissie van de RvT. Voor wat betreft de toepassing van de Wet normering topinkomens (WNT) was in 2023 sprake van een geringe overschrijding voor het CvB. Dit als gevolg van de uitbetaling van vakantiedagen, die toe te wijzen zijn aan eerdere jaren, aan de vertrekkende bestuurder.

De honorering van de leden van de Raad van Toezicht conform Artikel 20 Sinds 1 januari 2019 heeft STEV de vergoedingenstructuur voor de leden van de RvT aangepast en meer marktconform en overeenkomstig de verantwoordelijkheden gebracht. De voorzitter ontvangt vanaf 2019 een totaal honorarium van € 4.500 bruto, de overige leden ontvangen een bedrag van € 3.000 bruto. Er worden geen kilometervergoedingen of overige kosten vergoed. Deze vergoedingen voor de leden van de Raad van Toezicht vallen ruim binnen de WNT norm.

Jaarverslag STEV 2023

47

Als afsluiting een woord van dank en complimenten aan de diverse (interim-)voorzitters CvB en alle medewerkers van STEV voor de inzet en de prestaties in 2023. Mw. M. Rosbergen, Voorzitter Raad van Toezicht STEV Datum 26 maart 2024

Jaarverslag STEV 2023

48

Bijlage 2

Jaarverslag GMR

De medezeggenschap is op school- en bovenschools niveau vertegenwoordigd. Bovenschools zijn de afzonderlijke medezeggenschapsraden vertegenwoordigd in de GMR. Hier worden de bovenschoolse belangen afgestemd met het bestuur. Medezeggenschap is een krachtig middel om een positieve bijdrage te leveren aan de kwaliteit van de stichting en het onderwijs op de scholen te sturen. Medezeggenschap houdt het bestuur en het schoolmanagement scherp en kritisch. De GMR van STEV wil positief bijdragen aan optimaal onderwijs voor de scholen binnen STEV. De GMR werkt al een aantal jaar in een compacte samenstelling. Iedere basisschool heeft een vertegenwoordiger (ouder of personeelslid) in de GMR. De GMR leden zitten er zonder last en/of ruggenspraak. Zaken en/of onderwerpen die van belang zijn voor of binnen de stichting worden besproken. Het jaar 2023 stond in het teken van: • Werken met verschillende commissies binnen de GMR: Governance, Financiën, Formatie & Personeelsbeleid Onderwijs/strategisch beleid en communicatie/PR; • Zitting nemen in de benoemingsadviescommissie t.b.v. aanname nieuwe bestuurder STEV; • Deelname aan educatieve partnerschap/Governance waarbij de verschillende gremia samen kwamen; • Deelname aan de ontwikkelgroep strategisch beleidsplan.

Aandachtsgebieden 2023 Naast deze initiatieven is er overleg geweest met de RvT, tussentijds overleg met CvB en 6 formele GMR-vergaderingen. Elke GMR-vergadering bestond uit een onderling GMRoverleg, gevolgd door overleg met het CvB. Er is onder andere aandacht besteed aan: • Het jaarplan 2022-2023 • Het bestuurs- en jaarverslag 2022 • Het bestuursformatieplan 2023-2024 en de meerjarenbegroting 2023-2027 • De financiële kaderbrief • De GMR en MR reglementen • Het Strategisch beleidsproces 2024-2028 • Het tevredenheidsonderzoek voor ouders en personeelsleden • Eindopbrengsten STEV 2022-2023 • Werving van een nieuwe voorzitter GMR voor schooljaar 2023-2024 Behaalde resultaten 2023 De GMR heeft op een aantal vlakken haar invloed gehad ter verbetering van het onderwijs voor de scholen binnen STEV.

• Februari 2023: advies gegeven op het beleid duurzame inzetbaarheid en advies en instemming gegeven op het STEV-gedragsprotocol • April 2023: advies en instemming gegeven op het nieuwe functiehuis STEV en advies en instemming gegeven op het bestuursformatieplan 2023-2024 • Juni 2023: instemming gegeven op de AVG ICT gedragscode, het IBP beleid en een bijdrage geleverd aan de benoeming van de nieuwe bestuurder van STEV • Oktober 2023: instemming gegeven op de verlenging van de regeling Arbeidsmarktoelage • December 2023: advies gegeven op de Begroting STEV 2024 en ingestemd met het strategisch beleidsplan 2024-2028 Jaarverslag STEV 2023

49

Voor aanvullende informatie verwijzen wij naar het GMR plan en GMR reglement. Namens GMR, Stichting Openbaar Primair Onderwijs STEV Marije van de Lagemaat en Marian Brinkhuis (Voorzitter GMR)

Jaarverslag STEV 2023

50

Bijlage 3

Stellingen geformuleerd a.d.h.v. Biesta

Jaarverslag STEV 2023

51

4. Jaarrekening 2023

Jaarrekening 2023

Jaarverslag STEV 2023

52

Inhoudsopgave bladzijde Jaarrekening STEV Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht

54 55 56

Grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling

57

Toelichting op de geconsolideerde balans: Vaste activa Voorraden & vorderingen Effecten & liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen & langlopende schulden Kortlopende schulden

60 61 62 63 64 65

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Niet uit de balans blijkende verplichtingen

66 67 68

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten: Overheidsbijdragen Andere baten Lasten Financieel en buitengewoon Segmentatie naar onderwijssectoren

69 70 71 73 74

Verplichte Toelichting WNT-verantwoording 2023 Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders