932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 2028 bijlage 3 RWA Jaarrekening 2023

De belangrijkste investeringen in het begrotingsjaar betreffen de investeringen in hardware ten behoeve van de ICT migratie ( € 117.000). TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE BALANS OVERIGE VORDERINGEN X €

Gelieerde ondernemingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzetting in Rijks schatkist Pensioenfonds Wsw Omzetbelasting Vooruit ontvangen facturen Vordering u.h.v. transitievergoeding Diversen [Totaal

vorderingen

RWA Jaarverslag 2023

-

2023 1.000

1.697 1.244 5 5 --

114 67 6

3.138

2022 X € 1.000

2.367 58 390 6 --

88 103 131 3.143

Pagina 29

RWA Liquide middelen De banksaldi staan vrij ter beschikking van het RWA. Het RWA heeft een rekening courant krediet ten bedrage van € 3.400.000. RWA heeft ultimo 2023 € 987,= kasgeld en een tegoed bij de ABN van € 1.226,=. De richtlijnen vanuit het Rijk m.b.t. schatkistbankieren zijn opgevolgd, hiervoor is automatische afroming door BNG als standaardprocedure ingesteld. Onderstaand het overzicht schatkistbankieren. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2023 (1) Drempelbedrag 1.000 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis 223 140 buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (3a)=(1)>(2) Ruimte onder het 777 860 drempeibedrag (3b)=(2)>(1) Overschrijding van het drempelbedrag Berekening (1) drempelbedrag Ve rsl agj a a r (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 27.808 27.808 (4b) Het deel van het 27.808 27.808 begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan €500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,0075 Drempelbedrag 1.000 1.000 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist (5a)

(5b) (2)-(Sa)/(5b)

RWA Jaarverslag 2023

Som van de per dag buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1 20.068

90 223

1.000 Kwartaal 3

67

1.000 Kwartaal 4 13

933

987

27.808 27.808

27.808 27.808

1.000

1.000

Kwartaal 3 6.203

Kwartaal 4 1.178

92 67

92 13

1 middelen

12.752

91 140

Pagina 30

RWA Bestemmingsreserve

Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen Onttrekkingen Stand aan heteindevan hetjaar

2023

2022

x€1.000

x€1.000

697

1.039

--

--

157 540

342 697

De bestemmingsreserve bestaat per ultimo 2023 voor € 55.000,= voor inrichting en opzet van het fysieke inciusive fieldlab en voor € 485.000,= voor arbeidstoeleiding trajecten voor doelgroepen uit de participatiewet.

Voorzieningen

2023 x€1.000

2022 x€1.000

Voorziening groot onderhoud Stand aan het begin van het jaar Toevoegingen

564

410

104

154

Onttrekkingen

21

Stand aan het einde van het jaar

647

-

--

564

De voorziening betreft werkzaamheden in het kader van groot onderhoud, dit betreft exterieur schilderwerk en vervanging van de daken.

Vaste schulden Stand aan het begin van het jaar Bij: Nieuwe lening Af: Aflossingen Stand aan het einde van het boekjaar -

2023 x€1.000

x€1.000

5.750

7.500

2022

--

--

-1.550

-1.750

4.200

5.750

De gemiddelde rentevoet voor de afgesloten langlopende leningen bedroeg in 2023 1,35 procent (2022: 1,44 procent). Een bedrag van € 1.350.000 dient in 2024 afgelost te worden. Vanaf 2020 worden voor de gemeentelijke bijdrage gedurende het jaar voorschotten betaald, hierdoor was de liquiditeitspositie voldoende waardoor ook in 2023 geen nieuwe lening is aangegaan.

Overige schulden Crediteuren Gelieerde ondernemingen Loonheffing

Te verrekenen met personeel Pensioen Diverse schulden

2023 x€1.000

2022 x€1.000

237 11 443

191 430

259 17

56 19

--

--

967

696

2023 x€1.000

2022 x€1.000

Nog te ontvangen facturen

144

Nog te betalen rente

27

55 39

Overlopende passiva

Voorruit ontvangen subsidie scholing Loonkosten bijdrage BW 2019 RWA Jaarverslag 2023

14

--

--

2

Pagina 31

RWA Loonkosten bijdrage BW 2020 2 Loonkosten bijdrage BW 2021 14 Loonkosten bijdrage BW 2022 76 Loonkosten bijdrage BW 2023 181 TOTAAL 458 De loonkosten bijdrage BW betreft de Ioonkostensuppletie van RWA aan werkgevers die Wsw geïndiceerde medewerkers in dienst nemen met een contract begeleid werken. 4.6

22 84 245 --

447

Niet uit de balans blijkende regelingen en verplichtingen

Fiscale eenheid omzetbelasting Het RWA maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting Amfors Holding BV en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de fiscale eenheid. Het effect hiervan dient bezien te worden in samenhang met de rechten ontleend aan de samenwerkingsovereenkomst met de Amfors bedrijven. Vakantiegeld De verplichting voor rechten op nog niet uitbetaald vakantiegeld exclusief sociale lasten voor Wsw medewerkers is ultimo 2023 € 796.342,= (ultimo 2022 was dit € 682.702). Ultimo 2023 was er sprake van 77.969 niet opgenomen verlofuren door ambtenaren en WSW medewerkers. De verplichtingen die hieruit kunnen voortvloeien bedragen € 1.207.662 exclusief sociale lasten. (ultimo 2022 bedroeg dit een saldo van € 1.121.482) Investeringsverplichtingen Per jaareinde zijn er investeringsverplichtingen aangegaan voor een bedrag van €46.700, inzake vervanging afvoerkanalen (€ 23.000) en modernisering liftinstallatie (€ 23.470). Samenwerkingsovereenkomst Amfors Holding BV en haar 100% dochtermaatschappij zijn, zowel gezamenlijk als ieder afzonderlijk, verplicht om bij te dragen aan bij de gemeenschappelijke regeling RWA ontstane exploitatietekorten.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 32

RWA 4.7

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Omzet

2023 1.000 1.446 831 -5 2.272

X €

Doorberekende salariskosten ambt. Doorberekende rente en afschrijvingen Doorberekende ov. Bedrijfskosten

2022 X € 1.000

1.538 873 -73 2.338

Conform de Samenwerkingsovereenkomst tussen RWA en Amfors worden deze kosten doorbelast aan Amfors Holding B.V. Lonen en salarissen ambtenaren

Salarissen Loonheffingen Pensioenpremies Overige personeelskosten

2023 x€1.000 1.110 174 144 18

2022 x€1.000 1.161 184 171 22

1.446

1.538

WNT-verantwoording 2023 RWA De WNT is van toepassing op RWA. Het voor RWA toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 182.000 (algemeen bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Deze categorie is in 2023 niet van toepassing op RWA.

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Deze categorie is in 2023 niet van toepassing op RWA.

Toezichthoudende topfunctionarissen Deze categorie is in 2023 niet van toepassing op RWA.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 33

RWA Topfunctionarissen zonder bezoldiging:

Mevrouw N. Aboyaakoub-Akkouh

Voorzitter bestuur RWA

eheel 2023

De heer P. Kiel

Lid bestuur RWA

•ot en met maart 2023

Mevrouw M. Treep

Lid bestuur RWA

‘anaf april 2023

De heer P. van Asselt

Lid bestuur RWA

eheel 2023

De heer M. Eijbaard

Lid bestuur RWA

eheel 2023

de heer 0. Suna

Lid bestuur RWA

eheel 2023

mevrouw M. van de Graaf

Lid bestuur RWA

eheel 2023

De heer R. de Koning

Algemeen directeur RWA

eheel 2023

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Deze categorie is in 2023 niet van toepassing op RWA. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Formatieve bezetting Aantal ambtenaren ultimo boekjaar (fte) Realisatie 5W-medewerkers (SE gem.) Realisatie ADS-medewerkers (SE gem.)

19.40 647.72 1.08

Lonen 5W-medewerkers, inclusief sociale lasten en overige SWgerelateerde kosten

2023 x € 1.000

2022 X € 1.000

Brutoloon en vakantiegeld Loonheffingen Pensioenpremies Overige personeelskosten

19.357 3.082 1.694 1.871 26.005

19.538 3.126 1.797 1.800 26.261

Subsidie Wsw x €1 000 Rijkssubsidie Wsw

RWA Jaarverslag 2023

2023 23.518

2022 23.72 702.74 --

2022 23.247

Pagina 34

RWA De personeelskosten voor de WSW zijn lager dan in 2023. Dit valt te verklaren doordat het aantal SE’s gedaald is als gevolg van het feit dat er geen nieuwe Sw-ers meer instromen met de invoering van de Pa rtici patiewet. Lonen ADS-medewerkers, inclusief sociale lasten en overige ADS gerelateerde kosten

2023

2022

x€1.000

x€1.000

Brutoloon en vakantiegeld

16

Loonheffingen

4

Pensioenpremies

1

Overige personeelskosten

12

--

--

33 Subsidie ADS x€1 000 SubsidieADS

RWA Jaarverslag 2023

2023 33

2022

Pagina 35

RWA Bijdrage Amfors Holding BV Conform artikel 7.1 van de samenwerkingsovereenkomst is Amfors Holding BV. verplicht exploitatietekorten van het RWA aan te zuiveren, zolang het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. het bedrag van € 2,5 miljoen te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding BV. tussen de € 2,5 miljoen en € 4,5 miljoen geldt dat Amfors Holding BV. slechts voor 50% aansprakelijk is voor aanzuivering van bij RWA ontstane exploitatietekorten. Op 1 januari 2023 bedroeg het eigen vermogen van Amfors € 2.500.000. Na toevoeging van het operationeel resultaat van € 1.420.000 bedraagt het eigen vermogen van Amfors Holding B.V. € 3.920.000. Het exploitatietekort van RWA over 2023 bedraagt € 2.643.000. De bijdrage van Amfors Holding B.V. hieraan bedraagt € 1.420.000, dit is het gehele bedrag boven de vastgestelde ondergrens van het eigen vermogen van € 2.500.000. Overige gegevens

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 36

registeraccou ntants CROP regrsleraccou.iunls

CROP

De Brand 40

Adres

3823 LL Amersfoort Postadres

Postbus 468 3800 AL Amersfoort

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzienings schap Amersfoort en omgeving RWA

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA te Amersfoort gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in het jaarrapport op pagina 23 tlm 36 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving RWA op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); voldoet de jaarrekening 2023 in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. -

-

-

De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2023; 2. het overzicht van baten en lasten over 2023; en 3. kasstroomoverzicht over 2023; 4. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023 en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) vallen. Onze verant woordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

1 PrimeGIoba

KVK

32166733

T

03346357 27

BTW

NL0095.68.530.B01

E

amersfoort@crop.nl

Amersfoort

Arnhem

Ede

S1A Hoofddorp

Utrecht

registeraccountants

Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke regeling Regionaal Sociaal Werkvoorzienings schap Amersfoort en omgeving RWA zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepali ng WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatie bepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: het bestuursverslag; het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; de overige gegevens. -

-

-

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. -

-

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in het BBV en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directeur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag, het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen en de overige gegevens in overeenstemming met het BBV.

2

registeraccountants

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directeur en het bestuur voor de jaarrekening De directeur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De directeur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. In dit kader is de directeur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directeur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directeur afwegen of de Organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directeur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directeur het voornemen heeft om de Organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

De directeur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

3

registeraccou ntants

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol WNT 2023, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directeur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door de directeur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een Organisatie haar continuiteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

4

egisteraccountants

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Amersfoort, 24 april 2024 CROP registeraccountants Was getekend G.J. Brouwer MSc RA

5