Document · PDF

932219 Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 2028 bijlage 3 RWA Jaarrekening 2023

Besluit in de Raad 3 juli 2024, gemeente BaarnBij agendapunt: Jaarrekening RWA en Amfors 2023 en meerjarenbegroting 2025 - 202812.250 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

RWA JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023

RWA INHOUDSOPGAVE

1. 2.

Bericht van het bestuur Programmaverantwoording Samenhang tussen RWA en Amfors Holding BV 2.1. 2.2. Algemeen Maatschappelijk Resultaat 2.3. 2.4. Financieel Resultaat 2.5. Sociaal verslag 3. Verplichte paragrafen 3.1. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen 3.2. 3.3. Financiering 3.4. Verbonden partijen Bedrijfsvoering 3.5. 4. Jaarrekening RWA Balans per 31 december 2023 4.1 4.2 Overzicht baten en lasten 2023 Kasstroomoverzicht over 2023 4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.4 4.5 Toelichting op de posten van de balans Niet uit de balans blijkende regelingen en verplichtingen 4.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 4.7

RWA Jaarverslag 2023

3 8 8 8 12 14 16 17 17 19 20 21 22 23 23 24 25 26 29 32 33

Pagina 2

RWA 1. Bericht van het bestuur RWA in 2023 Het Regionaal Werkvoorzieningschap Amersfoort en omstreken (RWA) heeft, zowel in maatschappelijk als financieel opzicht, in 2023 een stabiel jaar gedraaid. —

In deze tijden is juist voor de medewerkers van RWA “bestaanszekerheid” een belangrijk onderwerp. Daarom is het goed dat op de valreep van 2023 de lopende CAO WSW is opengebroken en de arbeidsvoorwaarden zijn verbeterd. Een ander mooi resultaat zijn de stappen die zijn gezet op het gebied van Sociale Veiligheid. Met de theatervoorstellingen voor alle medewerkers en de training van leidinggevenden, is iedereen zich goed bewust van het belang van open communicatie met betrekking tot dit onderwerp. Het RWA Bestuur, bestaande uit de vertegenwoordigende wethouders uit Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg, waardeert de veerkracht van Sw-medewerkers, leidinggevenden, staf en directie. Allen hebben bijgedragen aan het mooie resultaat. Maatschappelijk Maatschappelijke taakstelling RWA Het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en Omgeving (RWA) heeft tot taak de circa 780 inwoners uit deze regio met de indicatie Sociale Werkvoorziening passend werk te verschaffen. In de RWA Meerjarenbegroting 2023 2026 “Veerkracht” zijn de doelstellingen voor 2023 vastgesteld. De hoofddoelstelling is om onze Sw-medewerkers te laten werken op een passende, duurzame (langdurige) werkplek. Eén die past bij hun mogelijkheden en rekening houdt met hun beperkingen en dit alles tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. —

—

Ontwikkeling De ontwikkeling van de 5w-medewerkers staat in het teken van het aanleren en behouden van die vaardigheden die nodig zijn op de werkplek. Met de stijging van de pensioenleeftijd is het ontwikkelen vooral gericht op zo lang mogelijk gezond blijven. Wij volgen de filosofie van het model van CarI Jenings, waarbij 70 procent van de ontwikkeling plaatsvindt op de werkplek, 20 procent via de juiste coaching en begeleiding en 10 procent via opleiding en scholing. —

Een passende werkplek Eén van de belangrijkste uitgangspunten binnen RWA/Amfors is dat iedereen werkt op een plek die uitgaat van de mogelijkheden (maar ook rekening houdt met de beperkingen). Op deze passende werkplek werken we zo lang en gezond mogelijk. Daarbij wordt gebruikgemaakt van de innovaties van het lnclusive Fieldlab. Ook plezier in en op het werk is een factor van belang, waar het programma Vitaal Vakmanschap dan ook op inspeelt. —

Mobiliteit —Amfors kent een aantal werksoorten, variërend van begeleid werken tot beschut binnen. Het is de doelstelling om medewerkers zo lang mogelijk op de meest passende werkplek te laten functioneren. Bewegingen tussen de werksoorten worden minder naar mate de leeftijd stijgt. Drie thema’s plus Ook in 2023 is aan de hand van de drie centrale thema’s Vitaliteit, Innovatie en Duurzaamheid, gewerkt aan een passende, duurzame werkplek voor alle 5w-medewerkers. Daar is inmiddels een vierde thema aan toegevoegd: trajecten. —

Vitaliteit De focus op vitaliteit maakt het mogelijk dat onze medewerkers, nu en in de toekomst, gezond en met plezier hun vak kunnen blijven uitoefenen. In 2023 zijn binnen het programma Vitaal Vakmanschap weer diverse projecten gedraaid. Zo waren er theatervoorstellingen op het thema Sociale Veiligheid en werden diverse activiteiten en workshops georganiseerd in de zeer geslaagde Week van de Vitaliteit. —

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 3

RWA Innovatie Via de innovaties van het Amfors Inciusive Fieldiab zijn Sw-medewerkers in staat om aan te sluiten bij de vaak snelle en ingrijpende veranderingen op de arbeidsmarkt en de vraag naar hierbij passende capaciteiten. —

Het betreft hier innovatieve technologieën, die de medewerkers in staat stellen om complexer werk uit te voeren. Voorbeelden zijn de Cobot, de Smart Beamer, het Exoskelet en de (rug)brace. 2023 stond daarbij vooral in het teken van kennis delen. Met innovatietours konden organisaties kennismaken met alles wat Amfors op dit vlak te bieden heeft. Daarnaast zijn ideeën uitgewisseld met collega 5w-bedrijven en waren de projectleiders van het Fieldlab met presentaties aanwezig op congressen en evenementen. Naast het kennis delen met externen was er ook aandacht voor de interne promotie. In speciale innovatietours voor medewerkers, konden deze kennismaken met de mogelijkheden van het Fieldlab. Duurzaamheid— RWA/Amfors wil een bijdrage leveren aan de klimaatdoelstellingen. Zo reduceren we waar mogelijk het energieverbruik en kiezen bij vervanging van materieel en materiaal zoveel mogelijk voor duurzame varianten. Tevens wordt aandacht besteed aan de bewustwording bij de medewerkers waar het gaat om energiebesparing op het werk en ook thuis. Trajecten —Voor mensen uit de nieuwe doelgroepen van de Participatiewet biedt RWA/Amfors trajecten aan in het kader van het werk-fit maken voor de regionale arbeidsmarkt. Dit betreft onder meer trajecten van het AE-team mannen en vrouwen en in ons metaalbedrijf Metafors voor statushouders.

In 2023 is daar in samenwerking met de BBS gemeenten (Baarn, Bunschoten en Soest) het traject Zelf aan Zet toegevoegd. We zien inmiddels een toenemende belangstelling voor het afnemen van trajecten bij en door onze deelnemende gemeenten. Ontwikkeling management en Organisatie RWA/Amfors investeert voortdurend in de kwaliteit van leidinggevenden met opleidingen en trainingen die ons in staat stellen de Sw-medewerkers optimaal te begeleiden op een zo passend mogelijke werkplek. In 2023 is overgestapt naar een nieuwe ICT partner en zijn hard- en software vernieuwd om beter in te spelen op de toekomst. Medewerkers hebben hiervoor een training gevolgd. Eind 2023 zijn de medewerkers getraind in het nieuwe P&O systeem dat per 1januari 2024 is geïmplementeerd. —

De omvang van de ondersteunende Organisatie (staf en leidinggevenden) is de afgelopen jaren mee gedaald met die van de Sw-medewerkers. Eind 2023 is deze daling gestabiliseerd en komt het aantal fte’s uit op 68 EE (2022: 68). Eind 2023 zijn bij RWA/Amfors in totaal 850 medewerkers werkzaam. Verzuim Het voortschrijdend verzuimpercentage van RWA/Amfors ligt aan het eind van 2023 op 14.5%. Iets minder dan een procent lager dan eind 2022. Tot en met het derde kwartaal was de daling groter. Als gevolg van een griepepidemie, COVID boosters en COVID besmettingen steeg het verzuimpercentage in het vierde kwartaal echter weer. —

Door de vergrijzing, met alle effecten van dien, blijft het voor Amfors ieder jaar weer een grote uitdaging om het verzuim binnen de Sw-doelgroep zoveel mogelijk te beperken. De focus op het thema Vitaliteit, de aandacht voor de passende werkplek en goed contact tussen medewerker en leidinggevende beïnvloeden het verzuim positief.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 4

RWA Financieel Resultaat Het resultaat van RWA/Amfors is opgebouwd uit het resultaat van RWA (€ -2,643 miljoen) en het operationeel resultaat van Amfors (€ 1,420 miljoen) en de gemeentelijke bijdrage (€ 1,067 miljoen). —

RWA Resultaat Het RWA resultaat is het verschil tussen de rijksbijdrage en de loonkosten van Sw medewerkers inclusief de overige kosten als vervoer, studie en Arbo. In 2023 kwam het resultaat van RWA uit op € 2,4 miljoen negatief (begroot €4,1 miljoen negatief). De totale rijksbijdrage bedroeg € 23,5 miljoen (begroot € 21,4 miljoen). —

De totale kosten bedragen € 28,4 miljoen (begroot € 27,8 miljoen). Operationeel resultaat Amfors Het operationeel resultaat van Amfors (€ 1,420 miljoen) €473.000,lager dan de RWA Meerjarenbegroting 2023-2026. -

Gemeentelijke bijdrage De Gemeentelijke Bijdrage over 2023 komt uit op € 1,067 miljoen, in de RWA Meerjarenbegroting 2023 —2026 was rekening gehouden met een bedrag van € 2,191 miljoen. Daarmee valt de door de deelnemende gemeenten te betalen Gemeentelijke Bijdrage € 1,124 miljoen lager uit dan begroot. Aangezien de deelnemende gemeenten de Rijkssubsidie maandelijks als voorschot hebben betaald, ontvangen zij dit bedrag naar rato van het aantal Sw-medewerkers per gemeente terug. —

Risico’s In de Amfors Begroting 2023 zijn een aantal risico’s benoemd die zich voor Amfors en/of RWA konden voordoen. In onderstaande tabel staat per risico vermeld op welke wijze dit risico zich al dan niet heeft gemanifesteerd. De beschreven risico’s zijn sedert een aantal jaren van toepassing op zowel RWA als Amfors. Daar waar de risico’s beïnvloedbaar zijn heeft Amfors de bedrijfsvoering op dusdanige wijze ingericht dat de kans dat ze zich voordoen zo klein mogelijk wordt gehouden. Voor de niet of nauwelijks te beïnvloeden risico’s, die met name in het domein van de Rijksoverheid liggen, vindt continue lobby vanuit de branchevereniging Cedris plaats. —

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 5

RWA In 2023 zijn samen met de Raad van Commissarissen de risico’s geactualiseerd. Risico

Hoogte risico en effect op resultaat Midden / PM

Strategisch

Politieke ontwikkelingen in de Gemeentes, die bepalen of Amfors wel of niet nieuwe instroom krijgt

Operationeel:

Kwetsbaarheid ondersteunende Organisatie. Door krimp zijn veel functies solitair geworden en is de continuïteit van kennis en werkzaamheden een aandachtspunt

Midden / PM

Financieel

Landelijke politieke ontwikkelingen, die invloed hebben op de Rijkssubsidie

Midden / PM

Economische ontwikkelingen, waardoor Amfors minder klanten aantrekt, of met hogere inkoopkosten en leveringsproblemen te maken heeft. Stijgende energieprijzen

Midden / PM

Verslaggeving

Wet- en regelgeving

We zien geen significante risico’s op het gebied van verslaggeving. We zien geen significante risico’s op het gebied van verslaggeving.

RWA Jaarverslag 2023

Hoog / 300k

Realisatie

Er zijn gesprekken met de gemeentes over trajecten en de inzet van Amfors voor de uitvoering van de Participatiewet. De eerste bewegingen zijn voorzichtig ingezet. We verwachten in 2024 dat dit verder wordt uitgebreid. De continuïteit is in 2023 voldoende geborgd. Mede door de migratie naar nieuwe hard- en software. Zo is per 1 januari de personeels- en salarisadministratie gemigreerd naar AFAS. Hierdoor kan de backoffice efficiënter werken en sneller en adequater inspelen op veranderingen in de toekomst. Er hebben zich geen grote veranderingen in het bestaande beleid voorgedaan op het dossier Sociaal Domein (WSW). De financiering is onveranderd. Loonstijgingen worden grotendeels gecompenseerd. Het economisch klimaat in 2023 heeft een beperkt negatief effect op de omzet van Amfors gehad. Inkoopprijzen lagen wel beduidend hoger, maar die hebben we deels kunnen compenseren met hogere verkoopprijzen. Als gevolg van het huidige energiecontract in 2023 en de gestegen prijzen is dit risico beperkt tot circa 300k

Laag

Pagina 6

RWA Woord van dank Bij de realisatie van de maatschappelijk en financiële doelstellingen van RWA heeft ook in 2023 de focus gelegen op de thema’s Vitaliteit, Innovatie en Duurzaamheid. Het RWA Bestuur ziet dat de organisatie op al deze thema’s mooie stappen heeft gezet, waarbij de Sw-medewerker centraal staat. Ook de voorzichtige toename in het aantal trajecten biedt perspectief voor de toekomst. —

Het RWA Bestuur dankt directie, staf en in het bijzonder de medewerkers, voor hun bijdrage aan het resultaat. Onder soms lastige omstandigheden zijn zij er ook in 2023 in geslaagd een mooi resultaat te realiseren.

Vastgesteld 18 april 2024 Directie RWA Ronald de Koning, algemeen directeur

Bestuur RWA Nadya Aboyaakoub-Akkouh, voorzitter

Handtekening:

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 7

RWA 2. Programmaverantwoording

2.1.

Samenhang tussen RWA en Amfors Holding BV

Het Regionaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) is de Gemeenschappelijke Regeling waarmee de zes gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg invulling geven aan de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Amfors Holding BV is het bedrijf dat de Wsw vervolgens uitvoert. RWA ontvangt via de gemeenten een rijkssubsidie per S-medewerker. Daar tegenover staan de kosten per Sw-medewerker, die grotendeels bepaald worden door de landelijke Cao voor de Wsw. Het is de kern van de strategie van RWA dat met een positief operationeel resultaat van Amfors Holding BV zoveel mogelijk van het negatieve RWA-resultaat wordt gecompenseerd. Somerwerkingsoverêenkornst RWA en Amfors De genoemde zes regiogemeenten stellen ieder hun van het Rijk ontvangen bijdrage volledig ter beschikking aan RWA. Voor de invulling van de Wsw dienstverbanden heeft RWA een samenwerkingsovereenkomst met Amfors. Middels de bedrijfsonderdelen en diensten van Amfors wordt binnen de Wsw-kaders werkgelegenheid gegenereerd en ontwikkelmogelijkheden aangeboden. —

2.2.

Algemeen

Aan de hand van de centrale thema’s, Vitaliteit, Innovatie en Duurzaamheid, zien wij de beste mogelijkheden in het realiseren van een duurzame, passende werkplek die uitgaat van de mogelijkheden en rekening houdt met de beperkingen van onze Sw-medewerkers. Daarbij is in 2023 het thema trajecten toegevoegd. De thema’s zijn sterk met elkaar verweven. De focus op Vitaliteit bevordert het welzijn van de medewerkers. Aandacht voor voldoende beweging en gezonde voeding zijn belangrijke factoren in het goed en gezond kunnen blijven werken en participeren. De innovatieve technologieën van het Inciusive Fieldlab brengen hoogwaardiger en daarmee rendabeler werk dichterbij en maken het mogelijk langer, beter te blijven functioneren. De aandacht voor duurzaamheid (milieu en maatschappelijk bewustzijn) is een belangrijke leidraad bij alle keuzes die we maken. Vitaliteit In 2020 is de basis van het programma Vitaal Vakmanschap gelegd. Het thema Vitaliteit is met enthousiasme binnen de Organisatie omarmd. Op deze wijze werkt RWA/Amfors continu aan een organisatiecultuur waarin iedereen zo lang mogelijk gezond en met plezier zijn of haar vak kan blijven uitoefenen. Het programma Vitaal Vakmanschap en de deelprojecten hebben als doel de gezondheid, de eigen invloed hierop en het vertrouwen dat men heeft in de eigen gezondheid en het werk te versterken.

Het vitaliteitsprogramma wordt gekenmerkt door de continue samenwerking met de 5wmedewerkers en de leidinggevenden. Het programmabeleid wordt gevoed door periodes van actieonderzoek en meewerken op diverse werkplekken. Hierdoor staat het perspectief van de Sw medewerkers centraal en werken zij mee in het programma. De twee belangrijkste activiteiten op dit thema in 2023 waren de theatervoorstellingen in het kader van Sociale Veiligheid en de Week van de Vitaliteit. In maart 2023 hebben bijna al onze medewerkers de theatervoorstelling ‘Kom op’ gezien. Een interactieve theatervoorstelling waarin het thema sociale veiligheid centraal staat. De evaluatie van de theatervoorstelling laat zien dat er meer bewustwording is rondom (on)gewenst gedrag. En geeft eveneens inzicht in waar er nog winst te behalen valt als het gaat over de sociale veiligheid bij Amfors. In 2024 krijgt dit programma een vervolg.

RWA jaarverslag 2023

Pagina 8

RWA In september hebben circa 300 medewerkers meegedaan aan de workshops en activiteiten van de (landelijke) Week van de Vitaliteit. In workshops als muziek maken, line dancing, schilderen, maar ook activiteiten als bingo en oud Hollandse spelletjes stond vooral plezier met elkaar maken centraal.

Impact vitaliteit 2023 -

Wat hebben we bereikt met onze projecten? bezoekers bij de theatervoorstelting over sociale veiligheid deelnemers bj workshops tijdens de Week van de Vitaliteit

deelnemers aan de vitale speurtocht deelnemers aan de flats naar je werk dag’

Naast de theatervoorstelling en de Week van de Vitaliteit hebben we dit jaar meegedaan aan de Fiets naar je werk dag, is er een vitale speurtocht georganiseerd voor de medewerkers van het Productiebedrijf en blijven we collega’s inspireren met Vitale verhalen. Een concept waar een medewerker vertelt hoe hij of zij vitaal blijft.

groepsgesprekken over sociale veiligheid

vitale verhalen van medewerkers verbetering fysieke sfeer productie: groene vloer en wandvisuals

I’TiTi

deelnemers ‘Stoppen met roken’ deelnemers ‘Vitaal met taal’

Eind 2023 is gestart met de ambassadeursgroep Vitaliteit. Medewerkers die onderdeel zijn van deze groep denken mee over de invulling van het vitaliteitsprogramma, evalueren wanneer projecten/activiteiten zijn afgerond en ondersteunen naar eigen kunnen bij de uitvoering van activiteiten. In deze groep wordt iedere unit vertegenwoordigd door een medewerker.

deelnemers ‘Fluitend naar het werk’ deelnemers ‘Werk je fit’

deelwemers ambassadeursgroep Vitaliteit presentaties aan SW’bedrijven over ons vitaliteitsprogramma bijdrage aan de workshop ‘Gezondheid met de werkvloer’ workshop ‘een compliment voor meer werkplezier’

Vitaliteit staat ook centraal in een aantal van de opleidingen en workshops die we aanbieden: • Stoppen met roken: in 2023 en 2024 wordt de training stoppen met roken georganiseerd. Totaal hebben bijna 40 medewerkers zich opgegeven voor de training. • Werk je fit: deze training wordt gegeven door een diëtiste. In de training leren medewerkers over een gezonde levensstijl. Gezonde voeding, beweging, ontspanning en positief omgaan met elkaar komt aan de orde. • Fluitend naar het werk: in deze training leren medewerkers om meer plezier in het werk te hebben zonder dit plezier afhankelijk te maken van factoren waar zij geen invloed op hebben. Zij leren te onderscheiden op welke onderdelen van het werk zij invloed hebben en op welke manier zij dit positief kunnen doen. Er is aandacht voor positief communiceren, ontspanning etc. • Vitaal met taal: in deze NT1 en NT2 training leren mensen beter lezen en schrijven, vergroten zij hun woordenschat en leren zij onderwerpen te bespreken die hun welbevinden, zowel op het werk als thuis, raken. Dit doen ze a.d.h,v, principes uit de Positieve gezondheid. • Basis digitale vaardigheden: bij basis digitale vaardigheden leren medewerkers om te gaan met internet en apps op hun telefoon. Het doel is dat medewerkers toegang krijgen tot de digitale wereld op een veilige manier.

Omgaan met Social Media maar ook het voorkomen van Phishing of Fraude is een onderdeel van de training. Innovatie Eind 2022 is gestart met het geven van innovatietours in het Inclusive Fieldiab, In deze rondleiding krijgen deelnemers de kans om zelf een aantal van onze projecten uit te proberen en vertellen we over onze werkwijze. In 2023 zijn totaal 16 innovatietours gegeven aan uiteenlopende organisaties, zoals collega SW-bedrijven en gemeentelijke instanties. Vier van die SW-bedrijven waren geïnteresseerd in het implementeren van één of twee projecten in hun eigen organisatie. Zij zijn geholpen in dit proces door middel van een verdiepingssessie en door het delen van praktische kennis.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 9

RWA Daarnaast zijn een aantal andere SW-bedrijven bezocht om te onderzoeken hoe we samen kunnen werken en om kennis te delen. Hier is tevens inspiratie opgedaan voor nieuwe projecten binnen Amfors. Eind 2023 is ook begonnen met innovatietours voor medewerkers van Amfors. Alle medewerkers krijgen zo de kans de rondleiding te volgen. Doel is om ze enerzijds te enthousiasmeren voor het werken met de innovaties en anderzijds mee te denken over implementatie op de eigen werkplek. In 2023 zijn een aantal nieuwe projecten binnen het Fieldlab gestart: • De Paexo Thumb zit in de testfase: een hulpmiddel voor het verlichten van herhaaldelijk drukwerk met de duim. • De Lees Simpel app wordt gecommuniceerd aan medewerkers en leidinggevenden. Dit is een telefoonapplicatie die brieven versimpelt door middel van Al. • In het bedrijfsrestaurant is een ruilkast ingericht met boeken, tijdschriften en spellen. Dit scheelt in de huishoudportemonnee en is tevens duurzaam.

Kennisdeling 2023

AMFORS INGLUSIVE FIELDLAB Hoe inspireren wij anderen? Innovatietours

Vordiepingmosoios

AM FORS Rgoultaat

ul6Touro

:::: Hoe raken wij geïnspireerd? We gaan tango bij andere orgeolnatlen E,n,rgn,.eoideèn

We zijn aanwezig op evenementen Presentat,egegeonnopeen

-W,,bijSS

ideeën op eeoerbu n_.t•.._

bol Lolldebik

ataSW000ld met

-WnonerXl -Senior • Rotterdam tnctud.t

We doen nieuwe

W.,kge,tSine. Punten op 0000vtnnflwnl000fltudonttn el EOfltnt

0 1

•Rorotinreworkgoznr,

Naast deze nieuwe projecten waren er in 2023 de volgende ontwikkelingen binnen de bestaande projecten: • Er zijn twaalf rugbraces in gebruik genomen, waarbij het totaal aantal momenteel 17 bedraagt. • Inmiddels zijn er een 20-tal hulpmiddelen voor de 3D-printer ontwikkeld die worden gebruikt tijdens productie en assemblage bij het Productiebedrijf en Metafors. De ideeën voor deze hulpmiddelen kwamen allen van medewerkers. • Eén van de Sw-medewerkers heeft nieuwe software voor de Cobot bij Metafors geschreven, waardoor deze voor een nieuwe taak beschikbaar is. • De Travis (vertaler) is in gebruik door de bedrijfsarts die hier tijdens spreekuren mee kan communiceren met medewerkers die het Nederlands nog niet goed beheersen. • Er zijn nu in totaal 16 ambassadeurs voor het Inclusive Fieldlab. Dit zijn Sw-medewerkers die werken met één van de innovaties en die hun ervaringen graag delen met andere Sw medewerkers. Duurzaamheid In een tijd waar klimaatverandering een steeds belangrijker en urgenter thema wordt, neemt ook RWA/Amfors haar verantwoordelijkheid. Zo leveren wij op onze wijze een bijdrage aan de klimaatdoelstellingen. Onder meer via de participatie aan de C02 Prestatieladder. Belangrijke stappen die hieraan bijdragen zijn het beter omgaan met energie en met materiaal en materieel.

Met de participatie in de C02 prestatieladder heeft RWA/Amfors zich gecommitteerd om de C02 uitstoot aanzienlijk terug te dringen. De eerste ambitie om de uitstoot van 2365 ton in 2014, eind 2022 te halveren is in 2021 al gerealiseerd. Dit door onder meer de overgang op groene stroom en het vervangen van reguliere verlichting door LED verlichting en sensoren om het licht niet onnodig te laten branden. Mede door de installatie van onze 838 zonnepanelen is de C02 uitstoot op elektriciteit gedaald naar minder dan 2 ton. In het machine en wagenpark wordt, waar mogelijk, bij de vervanging gekozen voor milieuvriendelijke opties. RWA Jaarverslag 2023

Pagina 10

RWA De target van 874 ton voor eind 2023 is inmiddels gerealiseerd. Daarnaast was er ook in 2023 aandacht voor bewustwording op het thema duurzaamheid via posters op de borden en tips voor energiebesparingen op het intranet en de TV schermen. Zo kunnen medewerkers ook thuis hier hun voordeel mee doen. We houden vinger aan de pols bij de medewerkers over de gevolgen van de gestegen energieprijzen. Medewerkers worden geholpen om de juiste loketten te vinden bij hun gemeente voor ondersteuning. Nieuwe trajecten —Voor mensen uit de nieuwe doelgroepen van de Participatiewet biedt RWA/Amfors trajecten aan in het kader van het werk-fit maken voor de regionale arbeidsmarkt. Onze Organisatie iS met haar deskundigheid en infrastructuur bij uitstek in staat om juist die mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt te ontwikkelen en begeleiden. Op deze wijze kunnen ook zij volwaardig participeren in de samenleving. Amfors zet in 2023 sterk in op het ontwikkelen en aanbieden van trajecten aan inwoners uit de regio die tot de nieuwe doelgroepen van de Participatiewet behoren. Zo zijn in goed overleg met de BBS gemeenten (Baarn, Bunschoten en Soest) afspraken gemaakt over het traject Zelf aan Zet, waarin inwoners met een zeer grote afstand tot de arbeidsmarkt werken aan motivatie met als doel een eigen plan voor de toekomst op te stellen.

In 3 maanden tijd volgen zij wekelijks een dagdeel cursus en twee dagdelen praktijk in de vorm van lessen, werken en excursies naar bedrijven. Afgesproken is om in eerste instantie vier groepen van 10 deelnemers te laten starten. De eerste groep heeft het traject inmiddels afgerond. In 2023 hebben meerdere inwoners uit de deelnemende gemeenten ook de andere trajecten gevolgd. Zoals de Techniekfabriek, een traject van drie maanden dat zich richt op assemblagewerkzaamheden in de elektro-branche. Met behoud van uitkering kunnen inwoners uit de regio, gebruikmakend van de mogelijkheden uit het Inclusive Fieldlab en de ervaring van onze praktijkbegeleiders, hun kans op de arbeidsmarkt aanzienlijk verbeteren. Ook het Amersfoort Extra (AE) team voor mannen en vrouwen was met circa 40 deelnemers en een meervoud aan trajecten goed gevuld. De AE team medewerkers zijn inwoners uit de regio in een uitkeringssituatie, die lang niet hebben gewerkt en die via een traject werkervaring opdoen en zo weer leren participeren. Behalve deze trajecten biedt RWA/Amfors ook plaats aan mensen die via Reclassering Nederland een taakstraf uitvoeren. Zij doen dat vaak in het groen of de schoonmaak. Ontwikkeling management en Organisatie RWA/Amfors investeert voortdurend in de kwaliteit van leidinggevenden en management met opleidingen en trainingen alsmede in de systemen waarmee wordt gewerkt.

In 2023 is de ICT omgeving gemigreerd naar een nieuwe, meer recente versie en is nieuwe hardware geïnstalleerd. Daarbij is gekozen voor het werken in de cloud. De kennis die voorheen vaak in de hoofden van medewerkers zat verplaatst zich hiermee meer naar een digitale omgeving. Gegevens zijn tevens op deze wijze beter te beveiligen. Medewerkers zijn het afgelopen jaar getraind in het werken in de nieuwe omgeving. In verband met de overgang naar een nieuwe P&O en salarisadministratie per 1januari 2024 hebben staf en Ieidinggevenden eind 2023 ook hierop de benodigde training en instructie ontvangen. —

De omvang van de ondersteunende organisatie (staf en leidinggevenden) is de afgelopen jaren meegekrompen met die van de Sw-medewerkers. Eind 2023 is deze daling gestabiliseerd en komt het aantal fte’s uit op 68 FTE (2022: 68). De openstaande vacatures in 2023 zijn aan het eind van het jaar allemaal ingevuld. Daarmee ligt de bezetting weer op niveau. Totaal zijn eind 2023 circa 850 personen werkzaam bij RWA/Amfors.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 11

RWA 2.3.

Maatschappelijk Resultaat

Mobil/te/t Doelstelling is om iedere 5wmedewerker zo duurzaam mogelijk te laten werken op een passende werkplek waar men ‘werkt naar vermogen’. Dat wil zeggen dat we uitgaan van mogelijkheden. De afgelopen jaren is deze ontwikkeling weergegeven als treden op de werkladder. Als gevolg van vergrijzing en toename van de beperking is steeds minder sprake van doorstroom op die werkladder en spreken we daarom over een verdeling in werksoorten. —

DE AMFORS WERKSOORTEN regulier werk

begeleid werken

-.ORS speeI,eId

figuur 1: Werksoorten

De realisatie op deze werksoorten lig in 2023 in lijn met de verdeling zoals die in het RWA Meerjarenbegroting 2023 2026 is opgenomen. Ultimo 2023 bedraagt het aantal SE 669 (arbeidsjaren voor Sw-ers). Hiermee lag de krimp in het aantal Sw-medewerkers op circa 6%. —

Arhnids/nventarisatie en -ontwikkeling Ook in 2023 lag de focus vooral op het handhaven van een duurzame arbeidsplek voor de Sw-medewerkers. Om continu te blijven kijken of die werkplek nog steeds passend is, vinden periodieke gesprekken plaats tussen medewerker en leidinggevende. In deze gesprekken zijn de wensen en mogelijkheden van de individuele medewerker het uitgangspunt. Deze inventarisatie, door middel van gesprekken en testen, maakt het mogelijk die werkplek te vinden die past bij zowel de mogelijkheden als de beperkingen van de individuele medewerker. Deze werkplek dient niet alleen in het heden, maar ook in de (nabije) toekomst passend te zijn. Wij noemen dat een duurzame werkplek. RWA/Amfors is op deze wijze in staat een strategische inzetbaarheidsplanning op te zetten, waarbij continu inzicht is in zowel het beschikbare aantal medewerkers als het beschikbare potentieel. Hierdoor is RWA/Amfors in staat om de vraag van de klant goed af te blijven stemmen op het aanbod van medewerkers voor specifieke opdrachten. —

Naast het ontwikkelen van arbeidsvaardigheden zijn ook algemene vaardigheden belangrijk voor de meest optimale kans op de arbeidsmarkt. RWA/Amfors biedt hiervoor diverse trainingen en workshops aan de Sw-medewerkers en incidenteel aan mensen uit de nieuwe doelgroepen die een traject bij RWA/Amfors volgen. Het betreft hier trainingen op het gebied van taalbeheersing, digitale vaardigheden en goed omgaan met geld. In het kader van vitaal vakmanschap ontwikkelt RWA/Amfors ook programma’s waarmee mensen zowel op werk als thuis aan meer bewustzijn van het belang van vitaliteit werken. Gezondere voeding en voldoende beweging draagt in belangrijke mate ook bij aan de optimale inzetbaarheid van onze medewerkers. Een greep uit het opleidingsaanbod:

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 12

RWA Werksoorten In 2023 is sprake van een evenwichtige verdeling in werksoorten die overeenkomt met vergelijkbare Sw-bedrijven in de branche. Wel kent Amfors met onderdelen als Cleanfors (schoonmaak) en Eemfors (groenbedrijf) een groter aandeel Werken op Locatie. Er heeft verder een lichte verschuiving plaatsgevonden tussen individuele detacheringen en groepsdetacheringen als gevolg van het overhevelen van de groepsdetachering PostNL. Hier vallen de medewerkers tegenwoordig onder de door PostNL ingeschakelde onderaannemer die ook de begeleiding voor zijn rekening neemt. —

Werksooen

31-12-2022

Begeleid werken

Gerealiseerd 4%

Resultaat 2023

Begroting*

Landelijk

Q1 Q2 Q3 Q4 31-03-23 30-06-23 30-09-’23 31-12-23

31-12-2023

gemiddelde 2022

16%

15%

14%

17%

3roepsdetachering

15%

14%

13%

16%

17%

Werken op locatie

30%

29%

20%

Beschermd/Intern

35%

36%

37%

38%

36%

40%

SE totaal

712

699

688

675

669

685

100%

Individuele detachering

Figuur 2: Ontwikkeling op de werksoorten

Het voortschrijdend verzuimpercentage van RWA/Amfors ligt aan het eind van 2023 op 14,5%. Een procentpunt lager dan een jaar eerder. Waar het verzuim tot en met het derde kwartaal even onder de 14 procent zakte, zien we in het vierde kwartaal als gevolg van de griepepidemie en stijging van het aantal COVID gevallen het verzuim weer stijgen. Dat juist onze kwetsbare medewerkers hierdoor werden geraakt mag geen verrassing zijn. Als wordt ingezoomd op de ondersteunende afdelingen ligt het verzuim met 1,1% onder het landelijke gemiddelde. Verzuim

—

Het blijft ieder jaar weer een uitdaging om het verzuim binnen de Sw-doelgroep zoveel mogelijk te beperken. De vergrijzing speelt hierbij een grote rol. Ook de toename van de beperking van de medewerker weegt ieder jaar zwaarder. De organisatie blijft alert op de gevolgen van klimaateffecten als extreme warmte, welke vaak een zichtbaar effect op het verzuim van de doelgroep heeft. Via het Vitaliteitsprogramma spant Amfors zich continu in het verzuim positief te beïnvloeden.

—t.-

t 5. E

..-‘

Maandverzuim Voortschrijdend Figuur 3: Verzuim RWA/Amfors

RWA Jaarverslag 2023

llllhÏffftIEE jan feb mrt apr mei jun ju aug sep okt nov dec Maandverzuim ‘Voortschrijdend

Figuur 4: Verzuim Swmedewerkers

Pagina 13

RWA Sw-medewerkers per gemeente verdeeld (in aantal en SE).

—

De 5w medewerkers zijn in 2023 als volgt over de RWA gemeenten

Aantal Swmedewerkers

Gemeente Amersfoort Baarn Bunschoten Leusden Soest Woudenberg

554 28 33 48 96 13 772

Totaal

Formatie ultimo (SE) 2023 478,79 23,21 29,28 40,93 84,18 12,34 668,73

Gemiddelde realisatie (5E) 2023 491,89 23,01 31,00 41,12 87,58 11,42 686,02 -

Tabel 4: Gemiddelde realisatie en formatie 2023

2.4.

Financieel Resultaat

Omzet en kosten Als uitvloeisel van de samenwerkingsovereenkomst met Amfors Holding BV worden de kosten die het RWA maakt, nagenoeg geheel in rekening gebracht bij de Amfors Holding en als omzet verantwoord bij het RWA. Voor 2023 bedragen de doorberekende kosten circa € 2,3 miljoen, tegenover € 2,3 miljoen in 2022. —

Investeringen Het RWA beheert de vaste activa die in gebruik zijn bij de Amfors Groep. De afschrijvingskosten worden doorbelast aan de Amfors Groep en bedragen in het boekjaar € 722.000. De afschrijvingskosten zijn daarmee € 18.000 lager dan begroot. In het verslagjaar is in totaal door het RWA € 487.000 geïnvesteerd. Het betreft hoofdzakelijk vervangingsinvesteringen ten behoeve van de continuering van de reguliere werkzaamheden. —

RWA-resultaat Het RWA resultaat is het totaal van het subsidieresultaat, het Amfors resultaat en de Gemeentelijke bijdrage. —

Subsidieresultaat De Lumpsumsubsidie die RWA van het Rijk te ontvangt is onvoldoende om de personele kosten per Wsw-medewerker te dekken. De Wsw loonkosten, vermeerderd met het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies, evenals de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, vervoerskosten en studiekosten, overtreffen de rijkssubsidie per Wsw-medewerker. -

Als gevolg hiervan ontstaat een negatief subsidie-resultaat, waarop RWA vrijwel geen invloed heeft. De Rijksbijdrage is het resultaat van Haagse besluitvorming en de personele kosten komen tot stand als uitvloeisel van een landelijke cao voor de gehele Wsw-branche. In 2023 kwam het subsidieresultaat van RWA uit op € 2,4 miljoen negatief (begroot € 4,1 miljoen negatief). De totale rijksbijdrage bedroeg € 23,5 miljoen (begroot € 21,4 miljoen). De totale kosten bedragen € 28,4 miljoen (begroot € 27,8 miljoen). Resultaat Amfors Het resultaat van Amfors (€ 1,420 miljoen) is € 473.000 lager dan de RWA Meerjarenbegroting 2023-2026. In de Samenwerkingsovereenkomst tussen het RWA en Amfors Holding BV is overeengekomen dat Amfors Holding BV de bij het RWA ontstane exploitatietekort aanzuivert, waarbij een minimale vermogens ondergrens voor Amfors geldt van € 2,5 miljoen. Amfors heeft in 2023 een positief operationeel resultaat behaald van € 1,420 miljoen. Dit heeft tot gevolg dat het eigen vermogen van Amfors ultimo 2023 is gestegen tot € 3,920 miljoen. -

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 14

RWA Op basis van de minimale vermogensgrens van € 2,5 miljoen, kan Amors dus € 1,420 miljoen bijdragen aan het RWA-resultaat. Dit resulteert uiteindelijk, in een Gemeentelijke Bijdrage van € 1.067.000 (begroting 2023: € 2.191.000). Gemeentelijke Bijdrage De Gemeentelijke Bijdrage over 2023 komt uit op € 1,067 miljoen, in de RWA Meerjarenbegroting 2023 2026 was rekening gehouden met een bedrag van € 2,191 miljoen. Daarmee valt de door de deelnemende gemeenten te betalen Gemeentelijke Bijdrage € 1,124 miljoen lager uit dan begroot. Aangezien de deelnemende gemeenten de Rijkssubsidie maandelijks als voorschot hebben betaald, ontvangen zij dit bedrag naar rato van het aantal Sw-medewerkers per gemeente terug. —

—

Onderstaand is de bijdrage per gemeente over 2023 weergegeven.

Gemeentelijke Bijdrage x € 1.000

2023

Amersfoort

760

Baarn

37 51

Bunschoten Leusden

Soest

134

Woudenberg

Totaal

1.067

Voorschot betaald 1.561 76 106 142 276 30 2.191 -

Terug te ontvangen 801 39 55 73 142 15 1.124

Tabel 5: gemeentelijke bijdrage

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 15

RWA Sociaal verslag

2.5.

Klachten RWA/Amfors kent een klachtenprotocol. Via intranet en via de werkoverleggen is zowel de procedure en inhoud aan alle medewerkers gecommuniceerd. De externe Klachtencommissie is in 2023 niet bijeen gekomen. Bij de directie is eind 2023 één klacht binnengekomen die momenteel nog in behandeling is. —

Vertrouwenspersoon Sinds 1 mei 2015 heeft RWA/Amfors een onafhankelijke vertrouwenspersoon aangesteld inzake ongewenste omgangsvormen. Over de aanwezigheid van deze vertrouwenspersoon wordt periodiek richting medewerkers gecommuniceerd. Het aantal meldingen lag in 2023 met 11 iets boven het niveau van het jaar daarvoor. De meeste meldingen betroffen communicatie. Alle meldingen zijn door de vertrouwenspersoon opgepakt en naar tevredenheid afgehandeld. In een viertal gevallen betrof de melding arbeidsrechtelijke zaken en is deze doorgeleid naar de Organisatie. —

AVG In het kader van de Algemene Verordening Gegevensbescherming heeft RWA/Amfors een actueel register van verwerkingen en zijn verwerkersovereenkomsten gesloten met alle partijen waarmee persoonsgegevens worden gedeeld. Regelmatig wordt op diverse manieren de bewustwording van het zorgvuldig omgaan met deze gegevens gedeeld met de medewerkers die werken met dergelijke informatie. De Functionaris Gegevensbescherming heeft in 2023 een aantal interne audits uitgevoerd op het gebruik van de verschillende systemen en de omgang met persoonsgegevens. Zo was er speciale aandacht voor de afspraken die met NEH, de nieuwe ICT leverancier en AFAS, (P&O en Salarisadministratie) zijn gemaakt. Er heeft zich in 2023 geen datalek en geen incident voorgedaan. —

Jubilarissen Met het oog op de kwetsbaarheid van onze medewerkers organiseren wij, zoals in het verleden wel gebeurde, geen grote plenaire bijeenkomsten voor onze jubilarissen. In plaats daarvan wordt hier op kleinere schaal met een aantal directe collega’s op passende wijze aandacht aan besteed. In 2023 telden wij 96 jubilarissen die hun 12,5, 25 en 40 werkjubileum hebben gevierd. Twee medewerkers zijn zelfs al 50 jaar in dienst. —

Gefeliciteerd met je jubileum!

RWA Jaarverslag 2023

AMORS

Pagina 16

RWA 3. Verplichte paragrafen 31.

Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Het geven van inzicht in risico’s past binnen de ontwikkelingen van “Public Governance”. Transparan tie over de uitvoering van beleid en het afleggen van verantwoording over de sturing en beheersing van de organisatie aan interne en externe belanghebbenden komt steeds meer centraal te staan. Het is dan ook belangrijk, inzicht te hebben in de mogelijke risico’s, om zo de stabiliteit in het resultaat te verbeteren en de sociale doelstellingen te kunnen behalen. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als het vermogen dat nodig is om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuiteit van de organisatie in gevaar komt. Daarbij wordt niet alleen reke ning gehouden met mogelijke tegenvallers, maar ook met de flexibiliteit die een Organisatie heeft om haar uitgavenpatroon aan te passen aan haar nieuwe inkomstenniveau en met de kans dat tegensla gen zich tegelijkertijd voordoen. In de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV en haar dochterondernemingen en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap en Omgeving (RWA) zijn afspraken gemaakt over het vermogen. Het vermogen van Amfors Holding B.V. is voorzien van een ondergrens van € 2,5 miljoen. Exploitatieverliezen in RWA worden aangevuld vanuit het vermogen van Amfors en door de bijdrage van de deelnemende gemeenten.

RWA/Amfors heeft diverse specifieke risico’s afgedekt middels verzekeringen, procedures en voorzie ningen voor zover gebruikelijk binnen de wettelijke richtlijnen. RWA en Amfors treffen voorzieningen voor verplichtingen, verliezen of te verwachten tegenvallers waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar die redelijkerwijs zijn in te schatten. Alternatieve aanwending uit de gevormde voorzieningen is dan ook niet mogelijk. Daarom worden voorzieningen niet opgenomen in de weersta ndsca pacite it.

3.1.1

Risico’s

In de Amfors Begroting 2023 zijn een aantal risico’s benoemd die zich voor Amfors en/of RWA konden voordoen. In onderstaande tabel staat per risico vermeld op welke wijze dit risico zich al dan niet heeft gemanifesteerd. De beschreven risico’s zijn sedert een aantal jaren van toepassing op zowel RWA als Amfors. Daar waar de risico’s beïnvloedbaar zijn heeft Amfors de bedrijfsvoering op dusdanige wijze ingericht dat de kans dat ze zich voordoen zo klein mogelijk wordt gehouden. Voor de niet of nauwelijks te beïnvloeden risico’s, die met name in het domein van de Rijksoverheid liggen, vindt continue lobby vanuit de branchevereniging Cedris plaats. In 2023 zijn samen met de Raad van Commissarissen de risico’s geactualiseerd.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 17

RWA Risico

Hoogte risico en effect op resultaat Midden / PM

Strategisch

Politieke ontwikkelingen in de Gemeentes, die bepalen of Amfors wel of niet nieuwe instroom krijgt

Operationeel:

Kwetsbaarheid ondersteunende organisatie. Door krimp zijn veel functies solitair geworden en is de continuïteit van kennis en werkzaamheden een aandachtspunt

Midden / PM

Financieel

Landelijke politieke ontwikkelingen, die invloed hebben op de Rijkssubsidie

Midden / PM

Economische ontwikkelingen, waardoor Amfors minder klanten aantrekt, of met hogere inkoopkosten en leveringsproblemen te maken heeft.

Midden / PM

Stijgende energieprijzen

Hoog / 300k

We zien geen significante risico’s op het gebied van verslaggeving. We zien geen significante risico’s op het gebied van verslaggeving.

Laag

•

Verslaggeving

Wet- en regelgeving

Realisatie

Laag

Tabel 6: Risico’s

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 18

RWA 31.2

Weerstandsvermogen

Het eigen vermogen van Amfors Holding BV. bedraagt ultimo 2023 € 2,5 miljoen. Bij Amfors bestaat het eigen vermogen uit: • •

geplaatst kapitaal overige reserves

Het geplaatst kapitaal en de overige reserves zijn volledig vrij vermogen. Daarnaast kunnen eventueel nog stille reserves aanwezig zijn. RWA beschikt over meerdere bedrijfsgebouwen. Een kwantificering van de hierin opgesloten stille reserves is moeilijk te bepalen en is geheel afhankelijk van (toekomstige) omstandigheden. De stille reserves worden overigens niet tot de weerstandcapaciteit gerekend omdat deze in situaties van financiële tegenvallers niet op korte termijn liquide gemaakt kunnen worden. Op basis van de samenwerkingsovereenkomst is een ondergrens van het eigen vermogen van € 2,5 miljoen vastgelegd. Versterking van het weerstandvermogen is niet alleen direct van invloed op de financiële huishouding van RWA en Amfors, maar vertaalt zich door in de gemeentelijke begroting. Voor risico’s en tegenvallers is dan immers bij Amfors onvoldoende vermogensbuffer. Fluctuaties in resultaten bij Amfors komen dan onverwachts in een lopend jaar ten laste van deelnemende gemeenten.

Financiële kengetallen ( conform BBV art 11.2.d) Verloop van dekenallen Kengeta hen:

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

netto schuldquote

-2,09

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

n.v.t.

solvabiliteitsrisico

10%

n.v.t.

grondexploitatie

n.v.t.

structurele exploitatieruimte

100%

belastingcapaciteit

n.v.t.

-1,85

-2,57

Tabel 7: financiële kengetallen

Enkele kengetallen zijn voor RWA als 5w-bedrijf niet van toepassing. Bij netto schuldquote en structurele exploitatieruimte dient vermeld te worden dat in de berekening als “gerealiseerde totaal saldo van de baten” het (negatief) subsidieresultaat is gehanteerd. Vanuit de samenwerkingsovereenkomst is het minimumvermogen van Amfors € 2,5 miljoen en de GR statuten bepalen dat eventuele tekorten van RWA jaarlijks worden aangezuiverd door de deelnemende gemeenten. 3.2.

Onderhoud kapitaalgoederen

Het RWA heeft een onderhoudsvoorziening getroffen voor een substantieel deel van haar gebouwen. Doel van deze voorziening is om de kosten voor het onderhoud door middel van stortingen in de on derhoudsvoorziening gelijkmatig te verdelen over de jaren. In 2023 is de jaarlijkse dotatie gedaan op basis van het Meerjarenonderhoudsplan. Ultimo 2023 bedraagt de voorziening € 647.000. De dotatie over 2023 bedroeg € 104.000. De onttrekking in 2023 bedroeg € 21.000 voor een deel van het RWA Jaarverslag 2023

Pagina 19

RWA exterieur schilderwerk. In 2024 wordt dit Voortgezet. De voorziening dient uitsluitend voor werkzaamheden die niet als regulier onderhoud geboekt worden. Dit betreft exterieur schilderwerk en vervanging van de daken. 3.3.

Financiering

Financiering wordt enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Belangrijk is duurzaam toegang te behouden tot de financiële markten tegen acceptabele condities. Ten aanzien van de financiële risico’s staat beheersbaarheid voorop. De vermogens- en (rente) resultaten van de Organisatie dienen te worden beschermd tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s. Voor de beheersbaarheid van het renterisico wordt gewerkt met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Onderstaand de kasgeldlimiet waaruit blijkt dat de organisatie ruimschoots binnen de grenzen is gebleven zoals vastgesteld in de Wet FIDO. Vanaf 2020 worden voorschotten betaald voor de gemeentelijke bijdrage, dit heeft een positieve bijdrage aan de kasgeldlimiet.

Kasgeldlirniet (x €1 000) 1. Toegestane kasgeldNmiet Begrotingstotaal 1januari (=grondslag) Kasgeldlimiet in % van de grondslag Kasgeldlimiet in een bedrag 2. Omvang vlottende korte schuld Schulden in rekening-courant Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Cv. geldleningen, niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld 3. Vlottende middelen Tegoeden in rekeningcourant Contant in kas Overige uitstaande gelden korter dan ljaar Totaal vlottende middelen

Toets

ie kwartaal

2 kwartaal

3 kwartaal

4 kwartaal

2023

27.808

8,2% 2.280

518

976

1.496

1.927

518

976

1.496

1.927

219 1 2.161

2 1 1.918

2 1 186

1 1 5

2.381

1.921

189

-1.864 2.280

-945 2.280

1.307 2.280

1.920

2.280

4.144

3.226

974

360

kasgeldlimiet

Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) Tabel 8: kasgeldllmiet

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 20

RWA De renterisiconorm toont dat de Organisatie fl 2023 aan de aan haar opgedragen wettelijke kaders heeft voldaan. Onderstaand is de renterisiconorm weergegeven.

Renterisiconorm (x € 1.000) 1. Renteherziening Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld

Realisatie 2023

Begroting 2023

2. Mutatie vaste schuld Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken schuld 3. Betaalde aflossingen ,4. Herfinanciering (laagste van2 en 3) 5.Renterisico op vaste schuld (1 + 4) 6. Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Percentage Renterisiconorm ( minimaal 2.500) 7. Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (1 + 4) Ruimte

1.550

5.750

20% 2.500

2.500

Tabel 9: Renterisiconorm

Het koersrisico en valutarisico blijft tot een minimum beperkt. Koersrisico’s worden immers beperkt door uitzettingen in de vorm van rekening-courant en deposito’s te laten plaatsvinden. Verder worden leningen uitsluitend aangegaan in euro’s. 3.4.

Verbonden partijen

Het BBV verstaat onder een verbonden partij een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin het RWA een bestuurlijk en financieel belang heeft. De samenwerkingsovereenkomst, die de onderlinge relaties regelt tussen het RWA en de Amfors Groep maakt van Amfors Holding BV en haar dochtermaatschappij en het RWA verbonden partijen, De aandelen in het kapitaal van Amfors Holding BV worden direct gehouden door de deelnemende gemeenten. Volgens artikel 7 van de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV te Amersfoort en haar dochteronderneming en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap te Amersfoort en Omgeving (RWA) is verder het volgende bepaald:

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 21

RWA Amfors Holding BV is verplicht om eventuele bij de gemeenschappelijke regeling RWA ontstane exploitatietekorten aan te zuiveren. Deze verplichting geldt echter uitsluitend zolang het eigen vermogen van Amfors Holding BV het bedrag van € 2.500.000 te boven gaat. Voor het gedeelte van het eigen vermogen van Amfors Holding BV tussen de € 2500.000 en € 4.500.000 geldt dat Amfors Holding BV voor 50% aansprakelijk is voor de aanzuivering van de bij het RWA ontstane exploitatietekorten. 3.5.

Bedrijfsvoering

Deze bedrijfsvoeringparagraaf biedt inzicht in de stand van zaken van de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering en legt daarbij een relatie met het uitvoeren van het programma, de Wet sociale werkvoorziening. In de paragraaf Bedrijfsvoering van het RWA worden in hoofdlijnen taken met betrekking tot personeel en huisvesting besproken. Personeel en Organisatie— In 2023 is verder geïnvesteerd in de kwaliteit van de Ieidinggevenden. We zijn gemigreerd naar een nieuwe ICT leverancier en hebben hard- en software vervangen door recentere versies. Daarbij is gekozen voor het werken in de cloud. Medewerkers zijn hierop getraind. In verband met de overgang naar een nieuwe P&O en salarisadministratie zijn staf en leidinggevenden eind 2023 getraind in het gebruik van de nieuwe systemen. Huisvesting De activiteiten van RWA/Amfors zijn geconcentreerd aan de Uraniumweg te Amersfoort. Een deel van de hallen en kantoorruimtes is verhuurd aan opdrachtgevers. —

Het pand aan de Argonweg is momenteel nog aan diverse partijen verhuurd, onder andere aan de Sociale Banken van Amersfoort. (Voedselbank, Kledingbank, Speelgoedbank). Dit pand stond te koop en is in 2023 verkocht aan de Provincie Utrecht en zal uiterlijk 1juli 2024 worden opgeleverd. In het pand aan de Heliumweg, eveneens in eigendom van RWA, is Metafors gehuisvest. Metafors voert hier haar kernactiviteiten uit, metaal- en montagewerkzaamheden. Dit pand en de betreffende percelen zijn eveneens aan de Provincie Utrecht verkocht. Oplevering staat gepland voor 1 januari 2027, zodat de huidige bedrijfsactiviteiten van Metafors naar een voor dat moment geschikte locatie kunnen worden verplaatst RWA is tevens eigenaar van een drietal kavels aan de Schothorsterlaan in Amersfoort. De gemeente Amersfoort is voornemens de betreffende kavels te verwerven en is hierover in gesprek met de directie en bestuur van RWA.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 22

RWA 4. Jaarrekening RWA 4.1

Balans per 31 december 2023

BALANS PER 31 DECEMBER 2023 Activa x € 1.000 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2023

8.491

8.765

Totaal vaste activa

Vlottende

activa

2022

8.491

8.765

< 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

1.244

1.894

3.085

Totaal vlottende activa Liquide middelen

3.138 2

3.143 4

Totaal activa

11.631

11.912

BALANS PER 31 DECEMBER 2023 Passiva x € 1.000 Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen

2023

2022

500 540

500 697

Voorzieningen

1.040

1.197

647

564

Vaste schulden met een rentetypische looptijd> ijaar langer

Binnenlandse banken Binnenlandse bedrijven Totaal_vaste schulden Vlottende

4.200

5.750

4.200

5.750

passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < ljr.

Banksaldo Schuld aan openbare lichamen Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden Overlopende passiva Totaal passiva

RWA Jaarverslag 2023

3.195

1.488 1.770 696

1 .124 967 5.286

3.954

458

447

11.631

11.912

Pagina 23

RWA 4.2

Overzicht baten en lasten 2023

HET OVERZICHT VAN BATEN EN I.ASTEN 2023 (x€ 1000 Realisatie 2023 Omzet 2.272 Lonen en salarissen ambtenaren Afschrijvingen

Begroting 2023 2.251

Realisatie -

2022

2.338

1.446

1.344

1.538

Overige bedrijfskosten Som der bedrijfsiasten________________

722 69 191 2.428

740 67 100 2.251

772 97 273 2.680

Bedrijfsresultaat

-156

Rentelasten

Lonen SW-medewerkers, mci. sociale lasten en overige 5W-kosten Rijkssubsidie_Wsw Subsidieresultaat Wsw

-342

26.005

25.557

23.518 -2.487

21.473

23.247

-4.084

-3.013

Lonen ADS-medewerkers, mci. sociale lasten en overige

26.261

5W-kosten

Subsidie ADS

Subsidieresultaat ADS

—

Exploitatieresultaat

-2.643

-4.084

-3.355

Bijdrage Amfors Holding BV

1.420

1.893

2.045

Vennootschapsbelasting

Gemeentelijke Bijdrage

1.067

2.191

968

Totaal saldo van baten en lasten

-156

-342

Onttrekking/dotatie reserves

156

342

Gerealiseerd Resultaat

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 24

RWA 4.3

Kasstroomoverzicht over 2023

KASSTROOMOVERZICHT OVER 2023 (x € 1 000) (volgens de indirecte methode) 2023 Stand geldmiddelen, 01-01 Exploitatieresultaat Bijdrage Amfors Holding Gemeentelijke Bijdrage Subsidieresultaat na bijdrage Afschrijvingen

Mutaties in voorzieningen Bestemmingsreserve Veranderingen in

—

2022 -1485

-2.643 1.420 1.067

-151 -3.355 2.045 968

-157

-342

722 83

772 154

418

-364

-262

werkkapitaal

Mutatie operationele vorderingen Mutatie operationele schulden Kasstroom uit operationele

446

1.082

operaties

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Nieuw afgesloten langlopende leningen Aflossingen uit langlopende schulden Kasstroom uit

-487

-328

5 -447

-324

-1.550

-1.750 -1.550

-1.750

financieringsactiviteiten

Netto kasstroom Stand geldmiddelen, 31-12

-1.708 -3.193

-1.333 -1.485

Toelichting op de onderscheiden posten van het kasstroomoverzicht

Conform de samenwerkingsovereenkomst tussen het RWA en Amfors wordt door Amfors in het RWA resultaat bijgedragen zolang het eigen vermogen dit toelaat.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 25

RWA 4.4

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Aangezien RWA slechts één programma heeft, is afgezien van het opnemen van een verbijzondering van het overzicht van baten en lasten, zoals voorgeschreven in artikel 27 van het BBV. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa opgenomen tegen verkrijgingsprijs en de passiva opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen de contante waarde worden opgenomen. Voorzieningen waarbij het tijdstip van geschatte toekomstige uitgaven onzeker is, worden tegen nominale waarde verantwoord. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het innen van de jaarrekening bekend zijn.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven conform voorschriften BBV. De afschrijvingspercentages die worden toegepast variëren van 2,5 procent voor gebouwen tot 10 procent voor terreinvoorzieningen, installaties en machines. Inventaris, vervoermiddelen, maai apparatuur en dergelijke wordt in maximaal 7 jaar afgeschreven De afschrijvingstermijn van computerapparatuur is (maximaal) 3 jaar. Grond wordt gewaardeerd op historische aanschaffingswaarde. Vlotte nde activa Uitzettingen De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 26

RWA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als de algehele butfer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemm ingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en is bedoeld om schommelingen in lasten op te vangen. De jaarlijkse dotatie ten laste van de winst- en verliesrekening is gebaseerd op beheersplannen betreffende planmatig onderhoud. De overige onderhoudskosten aan de gebouwen, machines en installaties zijn rechtstreeks ten laste van de programmarekening verantwoord. Deze voorziening wordt tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van een jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 27

RWA Programma rekening Algemene opmerkingen De begroting is gedurende het begrotingsjaar niet gewijzigd. Omzet Onder de omzet wordt verstaan de aan de Amfors Holding BV doorbelaste operationele kosten.

Lonen en salarissen ambtenaren Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, vermeerderd met het IKB en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende leningen, alsmede de rentekosten uit de rekening-courantstanden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Lonen SW-medewerkers, mcl. sociale lasten en overige SW-gerelateerde kosten Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, vermeerderd met het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies van de Wsw medewerkers. Verder zijn hieronder begrepen de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, vervoerskosten en studiekosten, alsmede overige personele kosten. Rijkssubsidie Wsw De Rijkssubsidies die bestemd zijn voor de uitvoering van de Wsw, worden door de gemeenten ontvangen en onverkort aan het RWA overgemaakt.

RWA Jaarverslag 2023

Pagina 28

RWA 4.5

Toelichting op de posten van de balans

TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DEBALANSACTIVA

2023 x€1.000

x€1.000

8.765

9.213

487 -40 -722 8.491 16.703

329 -5 -772 8.765 17.036

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1-1

Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingen in het boekjaar Boekwaarde per 3 1-12 Cumulatieve afschrijvingen Bedragen per 31-12

Verloop

Boekwaarde

Investeringen

1-1-2023 x € 1.000 2.734

2023 x € 1.000

materiële

vaste activa Grond en terreinen Gebouwen Machines Vervoer Overige MVA Activa in uitvoering Totaal activa -

2022

5.317 513 190 10

Boekwaar1

2023 x € 1.000

31-12-2023 x € 1.000 2.734

335

14 26

400 225 94 3

722

8.765

Afschrijvingen

149

Desinvesteringen 2023 x € 1.000

488

4.918 609 219 7 4 8.491

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14201080/2