726296 Jaarstukken 2022 gemeente Baarn bijlage 1 Jaarstukken 2022 def

Begroting 470

(groot) onderhouds projecten op basis van MJOP gebouwen : Zwembad de trits

28

Bosbad de vuursche

29

Verenigingsgebouw

52

Gemeentehuis onderdeel nieuw

90

Gemeentehuis onderdeel monumentaal

36

Brandweer

52

Speeltuinverenging Oosterkwartier

17

Bibliotheek

13

Begraafplaats

39

Overige gebouwen

116

Totaal

472

Bedragen x € 1.000,-

Groenvoorziening Beleidskader De nota’s ‘Groenvisie gemeente Baarn 2020’, ‘Beeldkwaliteitsplan Openbare Ruimte’, ‘Bomenbeleidsplan 2013 - 2023’, ‘Integraal Beheerplan Openbare Ruimte’ en het ‘Bomenbeheerplan’ vormen de uitgangspunten voor het inrichten en onderhouden van plantsoenen en laanstructuren. Jaarschijf onderhoud / Financiën Het financiële kader van het groenonderhoud wordt bepaald door de structurele kosten van het regulier onderhoud. Deze kosten zijn in de meerjarenbegroting opgenomen. Aanvullend is bij de begroting 2021-2024 een incidenteel bedrag van € 40.000 beschikbaar gesteld voor het planten van bomen in 2022. Voor het vervangen van de versleten plantsoenvlakken is jaarlijks een investeringskrediet beschikbaar gesteld van € 129.000. Hier bovenop is een inhaalslag voor de periode 2022 - 2029 van jaarlijks 65.000 als investeringskrediet en is opgenomen in het meerjaren investeringsplan.

Begraven Door personeelswisselingen in het begraafplaatsbeheer zijn de werkzaamheden gericht op de uitvaartbegeleiding en het op orde houden van het gedenkwaardige plek. De werkzaamheden van het uitvoeringsplan Masterplan begraafplaats zijn uitgesteld. In november is sinds de corona weer de eerste lichtjesavond georganiseerd, waarin dierbaren herdacht konden worden.

90 Classificatie: Intern

Financiering Inleiding In de financieringsparagraaf worden de onderwerpen beschreven die behoren tot het geldstromenbeleid van onze gemeente en een belangrijk hulpmiddel zijn bij het sturen, beheersen, verantwoorden en toezicht houden op de financieringsfunctie. Dit beleid valt binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hierin zijn drie wettelijke normen opgenomen waaraan de gemeente moet voldoen bij het aantrekken en uitzetten van middelen. Afhankelijk van factoren zoals rentestand, verwachting, de hoogte en verwachte duur van een liquiditeitstekort of overschot, wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken of uitgezet (voornamelijk schatkist). Het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen is dat het kasgeldlimiet optimaal benut wordt en zoveel mogelijk kort vermogen wordt aangetrokken.

Beleidskader Naast de wettelijke kaders geldt voor de paragraaf Financiering de volgende gemeentelijke beleidskaders: Het gemeentelijk kader van het financiële beleid is vastgelegd in de financiële nota’s en verordeningen. De financiële verordening ex art 212 Gemeentewet is een verplichte verordening en beschrijft de doelen en richtlijnen van de financieringsfunctie. De taken en bevoegdheden van financiële beheershandelingen zijn vastgelegd in het Treasurystatuut. Dit statuut verschaft duidelijkheid rondom de spelregels van Treasury en richt zich op beschikbaarheid van middelen en in- en uitgaande kasstromen. Het beleid omtrent reserves / voorzieningen en activa zijn vastgelegd in de respectievelijke nota’s. In deze paragraaf komen de volgende onderdelen aan de orde: • Leningenportefeuille opgenomen leningen (O/G) en uitgezette leningen (U/G); • Rente en dividend; • Financieringsbehoefte; • Schatkistbankieren, kasgeldlimiet en renterisiconorm (Wet Fido); • Omslagrente. De beschrijving van de financiële positie zoals voorgeschreven in het BBV is geen onderdeel van deze paragraaf. Dit wordt behandeld in de financiële begroting en in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Financieringsbehoefte Financieringsbehoefte is een resultante (samenspel) van voorgenomen investeringen, liquiditeitspositie en vastgesteld beleid over de leningenportefeuille. Het vastgestelde beleid bepaalt dat voor investeringen > € 1.000.000 een lening wordt opgenomen van gelijke waarde als de investering en met een lineaire aflossing gelijk aan de afschrijvingstermijn van de betreffende investering. Zo kunnen beide (activum en lening (schuld)) gelijktijdig de balans uitstromen.

91 Classificatie: Intern

Financieringsbehoefte en financieringssaldo Financieringssaldo

Rekening Begroting 2022

Rekening

2021

primitief

gewijzigd

2022

Saldo vaste activa

63.121

71.867

71.867

62.668

Saldo vaste passiva

67.138

66.126

66.126

69.397

Financieringssaldo

106%

92%

92%

111%

Bedragen x € 1.000,-

Schatkistbankieren De regeling Schatkistbankieren decentrale overheden verplicht de gemeente om de middelen die wij niet direct nodig hebben aan te houden bij de staat. De deelname aan het Schatkistbankieren levert een bijdrage aan een lagere EMU schuld en zorgt ervoor dat de externe financieringsbehoefte van het Rijk lager wordt. De grens voor schatkistbankieren is 2% van het begrotingstotaal voor de gemeente Baarn is dit € 1,4 miljoen. Dit bedrag mogen wij maximaal als eigen geld op onze betaalrekening aanhouden. De gemeente Baarn houdt op basis van de eerdere norm maximaal € 400.000 in eigen beheer. Het overige wordt automatisch afgeroomd ten gunste van ’s rijks schatkist. Indien de middelen nodig zijn, kan tot een bepaald limiet een bedrag dagelijks worden teruggehaald naar eigen betaalrekening. In 2022 is de drempel niet overschreden.

92 Classificatie: Intern

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2022 (1)

Drempelbedrag

1443 Kwartaal 1 Kwartaal Kwartaal Kwartaal 2 3 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

321

340

316

310

1.123

1.103

1.127

1.133

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2022 (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

72.160

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

72.160

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

-

Vanaf 1 juli 2021 Drempelbedrag (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

1.443

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal Kwartaal Kwartaal 2 3 4 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

28.860

30.940

29.058

28.535

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

321

340

316

310

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan dat de gemeente op de reguliere betaalrekening “rood” mag staan. Dit mag niet meer bedragen dan 8,5% (art 2 lid 1b Ufdo: Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden) van het begrotingstotaal. Voor Baarn is dat voor 2022 € 6,3 miljoen. Omdat de bank dit bedrag in kas moet houden, heeft de bank een oproep gedaan aan gemeenten dit bedrag te verlagen. Baarn heeft hiermee ingestemd (zaaknummer 53285) en verlaagd naar € 2,5 miljoen. Wettelijk blijft het 8,5% van het begrotingstotaal. In 2022 zijn wij ruimschoots binnen de norm gebleven.

93 Classificatie: Intern

Kasgeldlimiet

Rekening Begroting 2022 2021

Begrotingstotaal 1 Toegestane kasgeldlimiet

8,5%

2 Omvang vlottende schuld (kortlopende schulden)

Rekening

primitief gewijzigd

67.074

60.838

72.161

5.701

5.171

6.134

13.349

2022 73.669 6.262 13.931

Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant 3 Vlottende middelen

11.246

6.250

6.250

11.466

Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen 4 Totaal vlottende schuld (2 - 3)

2.103

-6.250

-6.250

2.465

5 Ruimte onder kasgeldlimiet (1 - 4)

3.598

11.421

12.384

3.797

Bedragen x € 1.000,-

Renterisiconorm Op het moment dat er nieuwe leningen moeten worden aangetrokken (herfinanciering) of als een renteherziening van toepassing is loopt de gemeenten een renterisico. Om het renterisico te beheersen, is in de Wet Fido de renterisiconorm geformuleerd. De renterisiconorm is een richtlijn die helpt om renteaanpassingen van financiering en beleggingen goed in de tijd te spreiden. Met als doel het voorkomen van een overmatige afhankelijkheid van het renteniveau in één bepaald jaar. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm per jaar niet meer zijn dan 20% van het begrotingstotaal bij aanvang het jaar met een minimum van € 2500.000. Voor 2022 blijven we in Baarn ruim onder de toegestane renterisiconorm.

94 Classificatie: Intern

Renterisiconorm

Rekening

Begroting 2022

Rekening

2021 primitief Renteherziening op vaste schuld (o/g)

-534

gewijzigd 0

2022 0

-497

Renteherziening op vaste schuld (u/g)

0 -/-

-/-

-/-

-/-

Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)

-534

0

0

-497

Nieuw aangetrokken vaste schuld

4.500

12.500

12.500

1.200

Nieuw uitgezette leningen -/-

-/-

-/-

-/-

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

4.500

12.500

12.500

1.200

Betaalde aflossing / Te betalen aflossing

6.271

4.771

4.771

4.770

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

4.500

4.771

4.771

3.500

Renterisisco op vaste schuld (2+6)

3.966

4.771

4.771

3.003

Begrotingstotaal

67.074

60.838

72.161

74.616

Renterisiconorm (20% begrotingstotaal)

13.415

12.168

14.432

14.923

Ruimte onder renterisiconorm (8-7)

9.449

7.397

9.661

11.920

Overschrijding renterisoconorm (7-8) Bedragen x € 1.000,-

Rente en dividend Rente Rente wordt betaald op opgenomen leningen. De te betalen rente bedraagt in 2022 is € 89.000. Naast deze rente op leningen is er ook een rentetoerekening aan investeringen (omslagrente). Hiermee wordt tot uitdrukking gebracht dat voor investeringen een rentedragende lening opgenomen had moeten worden. De rente op investeringen is saldoneutraal in de begroting (positief op het product en negatief op het taakveld treasury). Het product wordt natuurlijk wel belast met de rentecomponent. E Dividend Van twee partijen ontvangt de gemeente Baarn dividend: de BNG bank en waterbedrijf Vitens. De BNG heeft over 2022 € 117.000 aan dividend uitgekeerd en Vitens is voor 2022 begroot op € 53.000. Beide zijn algemene dekkingsmiddelen; dus geen oormerk in de besteding.

Omslagrente Vanuit de BBV-notitie Rente moet in de financieringsparagraaf inzicht gegeven worden in de verwachte rentelasten en renteresultaat van de aan de taakvelden toe te rekenen rente. In de onderstaande tabel is dit samengevat. De omslagrente wordt bij de begroting berekend door de werkelijk aan de taakvelden toe te rekenen rente (in euro’s) te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. Voor de interne doorberekening van de rentekosten naar de investeringen in de begroting 2022 is er gerekend met een rentepercentage van 0,5%. De werkelijke rentelasten die over 2022 aan de taakvelden moeten worden doorbelast wijken

95 Classificatie: Intern

meer dan 25% af van de begroting. Vanuit de BBV is in dit geval een correctie verplicht. Het percentage is bijgesteld naar 0,19% Schema rentetoerekening cf BBV

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Jaarrekening 2022

174

131

89

174

131

89

Externe rentelasten over lange financiering Externe rentelasten over korte financiering Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten Rente die aan de GREX moet worden toegerekend

0

0

0

Rente van projectfinanciering die aan betreffende taakveld wordt toegerekend

0

0

0

Rentebate van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is

0

0

0

0

0

0

aangetrokken die aan taakveld moet worden toegerekend. Saldo toe te rekenen rente Saldo door te berekenen externe rente (1 + 2)

174

131

Rente eigen vermogen

0

0

0

Rente over voorzieningen

0

0

0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0

0

0

Aan taakvelden toe te rekenen rente (3 + 4)

174

131

89

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op taakveld treasury

-281

-293 -107

89

-92 -87

-3

Bedragen x € 1.000,-

Bedrijfsvoering Inleiding De dienstverlening aan onze inwoners, het uitvoeren van de bestuurlijke opgaven en het realiseren van onze ambities stelt hoge eisen aan onze bedrijfsvoering. Tegelijkertijd staat de uitvoeringskracht onder druk door onder krapte op de arbeidsmarkt, verloop, een toenemend takenpakket en structureel afnemende middelen. In 2022 hebben we gewerkt aan versterking van de uitvoeringskracht op vijf strategische doelen: 1. Bezetting structureel op orde krijgen en houden 2. Politiek-bestuurlijke-ambtelijke samenwerking naar een hoger niveau van inhoud en vertrouwen 3. Wendbaarheid organisatie vergroten door slimmer organiseren en werken 4. Integrale sturing op beheersing middelen en prestaties 5. Optimaliseren processen ten behoeve van (digitale) dienstverlening In deze paragraaf beschrijven we de ontwikkeling van de verschillende disciplines van bedrijfsvoering:  Organisatie & personeel;  Planning & Control;  Juridische zaken;  Informatie;  Privacy en informatiegevoeligheid;  Overig. 96 Classificatie: Intern

Organisatie & Personeel Organisatieontwikkeling In 2022 heeft de afdeling Organisatie & Personeel (P&O) zich gericht op de drie de pijlers van organisatieontwikkeling: 1. Cultuur: Het beste voor Baarn en het leven van de kernwaarden samenwerken, verbindend en duidelijk. Het vertalen van de missie en de kernwaarden in gedrag is gerealiseerd door alle medewerkers en diverse (project)teams te trainen in trainingen en werkateliers. 2. Organisatiestructuur: De organisatiestructuur zoals deze was vastgesteld in de organisatievisie 2017 is tegen het licht gehouden. Op basis van de ontwikkelingen in personeelsbehoefte en geconstateerde knelpunten zijn er een aantal kleine wijzigingen doorgevoerd in de samenstelling en positionering van de subteams. Daarnaast is binnen Team Intern advies een Veranderteam gerealiseerd, die zich specifiek richt op het aanjagen, faciliteren en ondersteunen bij het realiseren van veranderprojecten. 3. Strategie: In 2022 is het MT gestart met het opstellen van en het werken met een veranderagenda, waarop de te realiseren veranderdoelen staan. De veranderagenda wordt ieder kwartaal bijgesteld om de juiste focus te houden.

Personeelsbeleid Ook in 2022 had de gemeente Baarn te maken met een krappe arbeidsmarkt. Het verloop van personeel is nog verder toegenomen. Door de inzet van een recruiter is de doorlooptijd van vacature tot aanstelling substantieel verkort. Daarnaast is stevig ingezet op het actualiseren van de vacaturewebsite en het actiever inzetten van social media bij het werven. In de uitingen wordt de gemeente Baarn als aantrekkelijk werkgever geprofileerd. We zijn aantrekkelijk werkgever doordat we onder andere jonge medewerkers de ruimte te bieden om ervaring op te doen bij het werken in een gemeente. Daardoor kunnen zij zich op persoonlijk en professioneel vlak verder kunnen ontwikkelen.

97 Classificatie: Intern

Moeilijk vervulbare functies

Door het hoge verloop van personeel in 2022 – bijna een verdubbeling van het verloop in 2021 – zijn de kosten voor werving en selectie verder toegenomen. Daarnaast heeft het hoge verloop grote impact op de continuïteit van de bedrijfsvoering processen en het borgen van kennis en ervaring. Dit heeft geleid tot fors hogere kosten voor externe inhuur, opleiding en ontwikkeling.

Hybride werken Na de coronacrisis zijn alle medewerkers in de loop van 2022 teruggekeerd naar kantoor, waarbij de voordelen van thuiswerken zijn behouden. De aanpak hiervan is vastgelegd in de beleidsnotitie 'Hybride werken'. De teammanagers hebben hun teams ondersteund bij de uitvoering van dit beleid.

Omvang en kosten formatie

De formatieomvang van de organisatie in 2022 was 146,36 fte (inclusief Griffie). In werkelijkheid was de bezetting in 2022 124,13 fte (inclusief Griffie). De totale salarislasten (inclusief inhuurlasten op vacatureruimte) waren € 12,28 miljoen ten opzichte van een oorspronkelijke raming van € 10,79 miljoen. In de 2e tussenrapportage is de raming aangepast naar € 12,24 miljoen. Resultaat bij de jaarstukken is € 45.000 overschrijding op salarislasten.

Ziekteverzuim

We streven vooral naar het terugdringen van langdurig verzuim tot 4%. De percentages kort- en middellang verzuim liggen onder het landelijk gemiddelde.. Ziekteverzuim 2022 Ziekteverzuim

Rekening 2021 5,8%

Begroting 2022 6,0%

Rekening 2022 5,5%

- Kort

0,4%

0,7%

0,7%

- Middellang

0,7%

0,8%

0,8%

- Langdurig

4,7%

4,5%

4,0%

Bedragen x € 1.000,-

Planning & Control De planning & controlcyclus

De planning en controlcyclus (P&C) is de basis voor het ‘in control’ zijn van de organisatie en is één van de belangrijkste sturingsinstrumenten van onze gemeente. Door de P&C-cyclus geven we op een systematische manier inhoud aan het proces van richting geven aan (het besturen, plannen) en het op koers houden (beheersen, control) van onze doelen en ambities. De P&C-cyclus geeft ons daarbij inzicht in het gevoerde beleid en de resultaten ervan. Aan de P&C cyclus ligt de cirkel van Deming ten grondslag: Plan Do Act Check. Het cyclische karakter garandeert dat de prestatiemeting en verbetering van onze P&C producten continu onder de aandacht is. Dit geldt ook voor onze werkprocessen.

Versterken van de interne sturing en beheersing

Personeelsmonitor Elk jaar brengt A&O fonds de Personeelsmonitor Gemeenten uit. Dit is dé benchmark voor HR kengetallen bij gemeenten. De Personeelsmonitor geeft inzicht in trends en ontwikkelingen op de Nederlandse arbeidsmarkt in het algemeen en die van gemeenten in het bijzonder. Naast de algemene benchmark heeft elke deelnemende gemeente ook een eigen digitaal dashboard. Hiermee kunnen de HR-kengetallen van de eigen gemeente vergeleken worden met die van andere 98 Classificatie: Intern

gemeenten in dezelfde gemeentegrootteklasse én de landelijke cijfers. De organisatie gebruikt deze cijfers bij het opstellen, vormgeven en aanscherpen van het eigen personeels- en arbeidsmarktbeleid. Budgetgesprekken Maandelijks worden de budgetten besproken met budgetbeheerders en financieel adviseur. Tijdens deze gesprekken worden de inkomsten en uitgaven besproken en waar nodig bijgestuurd. Sinds eind 2022 is ook de personeelsadviseur bij deze gesprekken betrokken en wordt het personeelsbudget en eventuele inhuur besproken, om zodoende ook voldoende grip te krijgen op capaciteit, geld en het uitvoeren van de verschillende activiteiten. Veranderagenda Wij zijn dit jaar gestart met het inzichtelijk maken van de vele projecten en opgaven die voor de Gemeente Baarn van toepassing zijn. Hier is voor gekozen omdat er niet een goede vastlegging was van de doelen van onze organisatie en welke activiteiten (programma’s; projecten; initiatieven) aan de totstandkoming hiervan een bijdrage leveren. Voor een transparante en eenduidige vastlegging is gekozen voor een Veranderplan met daaraan gekoppeld een projectenkalender. Deze wordt periodiek door het MT geëvalueerd en geactualiseerd. Met deze wijze van werken wil Baarn meer grip krijgen op de status en uitvoering van de activiteiten die bijdragen aan het Beste voor Baarn.

Rechtmatigheidsverantwoording door het college Zoals gemeld in de 1e tussenrapportage 2022 is de rechtmatigheidsverantwoording uitgesteld naar 1 januari 2023. Tot en met het verslagjaar 2022 geeft de accountant een oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarstukken. Zoals gemeld in de 1e tussenrapportage 2022 is de rechtmatigheidsverantwoording uitgesteld naar 1 januari 2023. Tot en met het verslagjaar 2022 geeft de accountant een oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarstukken. In 2022 hebben wij een begin gemaakt met het toetsen van onze administratieve processen op de rechtmatigheid. Deze interne controles zijn uitgevoerd door de specialist VIC en reeds gedeeld met de accountant (tijdens de interim controle). In Q4 2022 zijn we begonnen met het implementeren van de interne controles bij de lijn. Concreet zijn de volgende stappen gezet om ons voor te bereiden op de rechtmatigheidsverantwoording:  Invulling gegeven aan Three lines of Defence model door controles te beleggen in de lijn en medewerkers daarin te trainen  Proceseigenaarschap is belegd bij de betreffende MT-leden  Risicoclassificatie vastgelegd van de processen welke in scope zijn voor de rechtmatigheidsverantwoording  De gemeente is aangesloten op een netwerk voor gemeenten op o.a.

gebied van rechtmatigheidsverantwoording (Finolia) en heeft als pilotgemeente nieuwe werkwijzen getest

Voorkomen van fraude en onregelmatigheden

Het college van burgemeester en wethouders is zich bewust van inherente risico’s van fraude die, zowel intern als extern, worden gelopen bij het uitvoeren van de gemeentelijke taken. Het college werkt aan een frauderisicoanalyse en zet hiermee een belangrijk stap in het creëren van bewustwording omtrent dit thema. Vanuit de bedrijfsvoering is er verhoogde aandacht voor de inrichting van onze administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB) ten aanzien van de geïdentificeerde risicogebieden en tevens worden de relevante geldstromen/processen betrokken in de interne controles die gedurende het jaar worden uitgevoerd.

99 Classificatie: Intern

Stakeholders van de gemeente moeten er op kunnen vertrouwen dat wij op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zaken doen. De gemeente beschikt over een uitgebreid scala aan zogenaamde soft controls. Iedere medewerker van de gemeente Baarn legt bij indiensttreding een ambtseed of ambtsbelofte af en overlegt een verklaring omtrent gedrag. Daarnaast beschikt de gemeente over vastgestelde regeling en gedragscodes, onder andere op het gebied van nevenwerkzaamheden en financiële belangen, welke openbaar beschikbaar zijn. De gemeente Baarn beschikt daarnaast over een regeling melden vermoeden misstanden en in de organisatie is een vertrouwenspersoon en meldpunt ingesteld waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. Onze (financiële) processen en systemen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheidingen, zogenaamd hard controls. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en/of zelfstandig toegang heeft tot activa. Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het risico dat management maatregelen doorbreekt en het risico van samenspanning tussen medewerkers.

Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen dragen er toe bij dat onregelmatigheden worden gesignaleerd. De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy heeft een hoge prioriteit. Tijdens de dagelijkse bedrijfsvoering vinden controles plaats om vast te stellen of gewerkt wordt volgens de daarover gemaakte afspraken, waaronder de diverse protocollen voor informatiebeveiliging. Daarnaast beoordelen de security en privacy officer de kwaliteit en naleving van de getroffen beheersingsmaatregelen. Periodiek wordt de beheersing van informatiebeveiliging getoetst, zowel intern, maar ook extern vanuit de sector. Eventuele verbeterpunten vormen de input voor verdere aanscherping en/of naleving van het informatiebeveiligingsproces. Conclusie Het college is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze aandacht krijgen.

Juridische zaken en aanbesteden Juridische kwaliteit

Het jaarverslag van de adviescommissie 2021 is door Juridische Zaken (JZ) besproken in de teams die dienstverlenende processen (zoals vergunning- en subsidieverstrekking) uitvoeren,. Met de adviezen hebben de teams de uitvoering van de processen kunnen verbeteren voor de inwoners. Daarnaast zijn medewerkers van de gemeente getraind in de omgang met informatie. Dit door onder andere een verplichte e-learning iBewustzijn (privacy- en informatiebeveiliging) te volgen.

100 Classificatie: Intern