326681 Tussenrapportage 2 2021 bijlage 3 Raadsinformatiebrief
Tekst van het document
inlichtingen bij
Ilse Lubach
doorkiesnummer uw kenmerk ons kenmerk
datum portefeuillehouder(s) onderwerp
326690 / 327628
Aan de raadsleden en steunfractieleden van de gemeente Baarn
7 oktober 2021 Wethouder Prakke Tussenrapportage 2 2021
Geachte leden van de raad en steunfractieleden, In de tweede tussenrapportage 2021 wordt de raad geïnformeerd over de verwachte realisatie van de begroting 2021. In deze raadsinformatiebrief ligt de nadruk op de afwijkingen en ontwikkelingen tussen de eerste tussenrapportage en tweede tussenrapportage 2021. De eerst tussenrapportage met peildatum 30 april is in september in de raad behandeld. Op grond van art. 2.6 van de financiële verordening wordt de tweede tussenrapportage in oktober aan de raad met een raadsinformatiebrief aangeboden. In de raadsvergadering van november wordt de tweede tussenrapportage met voorstel tot wijziging van de begroting 2021 ter besluitvorming aangeboden. Saldo van de begroting 2021 Het saldo van de vastgestelde actuele begroting 2021 bedraagt € 391.000 (nadelig) per 30 april 2021. Nadien zijn er geen begrotingswijzingen vastgesteld die effect hebben gehad op het begrotingssaldo. Bij de 1e tussenrapportage is er verwachte nadelige afwijking op totaalniveau van € 389.000 van de begroting gemeld. Hiermee komt de begroting totaal op € 780.000 nadelig. De tweede tussenrapportage leidt tot toename van het nadeel met € 363.000 ten opzichte van de eerste tussenrapportage. Het verwachte rekeningresultaat 2021 op basis van de tweede tussenrapportage komt hiermee op € 1.143.000 nadelig ten opzichte van de vastgestelde begroting 2021.
Prognose jaarrekening resultaat 2021 In bijlage 1 bij deze raadsinformatiebrief is de tweede tussenrapportage 2021 bijgevoegd. Hierin is een financiële prognose van het jaarrekeningresultaat 2021 gemaakt met peildatum 31 augustus 2021. Op basis van de op peildatum beschikbare gegevens is er een inschatting gemaakt van de uitgaven en inkomsten 2021 per product. Hieronder de belangrijkste afwijkingen en ontwikkelingen per programma weergegeven.
1
Afwijkingen per programma ten opzichte van de eerste tussen rapportage: · programma 2 : Extra uitgaven € 98.000 voor het lokaal team. De overschrijding is ontstaan door noodzakelijke extra inhuur bij BBS, in verband met langdurige ziekte en uitval van medewerkers. · programma 3 : Sloopkosten € 34.000 voor de herontwikkeling van de kavel Boemerang. In de toekomst zal de herontwikkeling tot inkomsten leiden. Investeringen: Voor de investeringen rioleringen en verhardingen (wegen) geldt dat na vaststelling van het IBOR in april 2021 is gestart met de voorbereiding van de projecten. Rekening houdend met de tijd die nodig is voor de aanbestedingen en voorbereiding door de aannemers vindt de uitvoering van deze projecten plaats in het 4e kwartaal van 2021 en in de eerste helft van 2022, waardoor de uitgaven in 2021 achterblijven en doorschuiven naar 2022. ·
programma 4 : Overschrijding van de personele kosten € 350.000 en kosten voor werving en selectie € 50.000. Belangrijke oorzaak van beide overschrijdingen zijn de moeilijk vervulbare functies in de organisatie. Daartegenover staat een voordeel (€ 130.000) op de afschrijvingslasten in verband met actualisatie van de investeringsplanning door onder andere doorgeschoven kredieten bij de jaarrekening.
COVID 19 In 2021 heeft de gemeente Baarn via de algemene uitkering € 782.000 ontvangen voor compensatie van COVID 19 gerelateerd aan een aantal specifieke beleidsvelden. De rijksgelden dekken de extra uitgaven en de derving. Vergelijkbaar met 2020 zullen de ontvangen gelden, volledig aan de betreffende beleidsvelden wordt besteed. Hierdoor is het incidenteel beschikbaar gestelde budget van (€ 250.000) voor stimuleringsmaatregelen tot op heden niet besteed. Het rijk heeft besloten per 1 oktober te stoppen met de generieke herstel- en steunmaatregelen, het stimuleringsbudget wordt beschikbaar gehouden om toekomstige corona gerelateerde kosten binnen de diverse beleidsvelden op te vangen. Een deel van dit budget € 40.000 is inmiddels gereserveerd voor het niet opleggen van precariobelasting. Beschouwing van de uitkomst van de tweede tussenrapportage Bij behandeling van de perspectiefnota 2022 hebben het college en management onderstreept om actief te sturen op het voorkomen van budgetoverschrijdingen. Het college en management focust zich vooral om voor de (beïnvloedbare) budgetten binnen de raming te blijven. Dit is een uitdaging, omdat we constateren dat bijvoorbeeld de prijzen van leveranciers aanzienlijk stijgen. De schaarste van (specialistisch) personeel leidt naar verwachting tot een overschrijding op het personeelsbudget.
Dit ondanks de afwegingen van het management om wel of niet in te huren of vacatures tijdelijk niet open te stellen. Voor de tweede tussenrapportage is er tevens kritisch gekeken naar de budgetoverhevelingen van 2020. De totale budgetoverheveling van 2020 naar 2021 bedraagt € 879.000. De prognose is dat alle overgehevelde budgetten grotendeels worden benut in 2021.
2
Tot slot In de tweede tussenrapportage treft u de toelichtingen aan bij de verschillen tussen de prognose voor 2021 en de begroting 2021 voor de bestuurlijke producten. In bijlage 1 is het mutatieoverzicht opgenomen van de algemene reserve. In bijlage 2 van de tweede tussenrapportage 2021 wordt gerapporteerd over de voortgang van de budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021, in bijlage 3 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringen en in bijlage 4 wordt de stand van zaken van de ontvangsten en uitgaven van COVID 19 in 2021 gepresenteerd. De tussenrapportage is ook digitaal terug te lezen via https://baarn.begrotingsapp.nl/.
Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Baarn,
drs. C.E. Creveld gemeentesecretaris
M.A. Röell burgemeester
Bijlagen: Bijlage 1: begrotingssaldo Bijlage 2: tussenrapportage 2 2021
3
Programma Begrotingssaldo
TR 1 391
TR2 391
1. Dienstverlening 2. Sociaal domein 3. Fysiek domein 4. Ondersteunend domein Effect tov. begroting
33 -93 204 245 389
33 -4 247 476 752
0 89 N 43 N 231 N 363 N
Prognose begrotingssaldo
780
1.143
363 N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)
verschil 0
Tussenrapportage 2 2021
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 2 Inleiding ................................................................................................................................................... 3 Samenvatting........................................................................................................................................... 5 Saldo van de begroting ........................................................................................................................ 5 Budgetoverheveling ............................................................................................................................ 5 Analyse saldo begroting 2021 - Prognose 2021 .................................................................................. 7 Programma 1: Financiële analyse lasten ........................................................................................... 11 Programma 2: Sociaal Domein ......................................................................................................... 13 Programma 2 : Financiële analyse lasten ..........................................................................................
13 Programma 2: Financiële analyse baten ........................................................................................... 15 Programma 3: Fysiek Domein ........................................................................................................... 17 Programma 3: Financiële analyse lasten ........................................................................................... 17 Programma 3: Financiële analyse baten ........................................................................................... 18 Programma 3: Financiële analyse mutaties reserves ........................................................................ 18 Programma 4: Financiële analyse lasten ........................................................................................... 19 Programma 4: Financiële analyse baten ........................................................................................... 22 Bijlage 1A: Verwerkte mutaties begroting 2021 ................................................................................... 23 Bijlage 1B: Verloop Algemene Reserve ................................................................................................. 24 Bijlage 2: Stand van zaken uitgaven budgetoverheveling 2020 - 2021 .................................................
26 Programma 1 Dienstverlenend Domein ............................................................................................ 27 Programma 2 Sociaal Domein ........................................................................................................... 28 Programma 3 Fysiek Domein ............................................................................................................ 29 Programma 4 Ondersteunend Domein ............................................................................................. 30 Bijlage 3 : Stand van zaken investeringen 2021 .................................................................................... 31 Bijlage 4 : COVID 19 ............................................................................................................................... 33
2
Inleiding Het college informeert de raad met een raadsinformatiebrief in juni 2021 over de 1e tussenrapportage over de verwachte realisatie van de begroting 2021 van de gemeente. De peildatum voor de eerste tussenrapportage is 30 april 2021. De peildatum voor de tweede tussenrapportage is 31 augustus 2021. Op grond van artikel 2.6 van de financiële verordening wordt de tweede tussenrapportage in oktober aan de raad met een raadsinformatiebrief aangeboden. De tweede tussenrapportage wordt ter besluitvorming in de raadsvergadering van november aangeboden. Hier wordt een begrotingswijziging bijgevoegd. Aangezien de raadsinformatiebrief van de eerste tussenrapportage in september in de raad is behandeld wordt in de raadsinformatiebrief over de tweede tussenrapportage vooral stilgestaan bij de verschillen tussen de eerste en tweede tussenrapportage. De cijfers tot en met augustus 2021 zijn de basis voor de prognose van de verwachte realisatie. Afwijkingen tussen de prognose en de actuele ramingen van de baten en lasten van bestuurlijke producten in de begroting groter dan € 25.000 worden toegelicht. In de bijlagen van deze tussenrapportage wordt u geïnformeerd over: •
Verwerkte mutaties in de begroting na de eerste tussenrapportage
•
Verloop Algemene Reserve
•
Stand van zaken van de overgehevelde budgetten 2020/2021
•
Stand van zaken uitgaven van de investeringen
•
Stand van zaken met betrekking tot COVID 19
management samenvatting De begroting heeft op peildatum 31 augustus een nadelig begrotingssaldo van € 391.000. De afwijkingen ten opzichte van dit nadelige saldo was bij de eerste tussenrapportage € 389.000 (nadelig) en is bij de tweede tussenrapportage toegenomen tot € 542.000 (nadelig). Het verwachte rekeningresultaat op basis van de tweede tussenrapportage over 2021 is hiermee € 1.143.000. Dit was bij de eerste tussenrapportage € 780.000. In de tabel hieronder is zichtbaar op welke programma's ten opzichte van de eerste tussenrapportage het verschil van € 363.000 zit. De voornaamste oorzaak van het verschil is voor: •
programma 2 : Extra uitgaven (€ 98.000) voor het lokaal team door extra inhuur in verband met ziekteverzuim
•
programma 3 : Sloopkosten (€ 34.000) voor de herontwikkeling van de kavel Boemerang. Daar tegenover staan de toekomstige opbrengsten bij herontwikkeling.
•
programma 4 : Overschrijding van de personele kosten € 350.000 en kosten voor werving en selectie (€ 50.000). Oorzaak van beide overschrijdingen ligt in de schaarste in de markt van een aantal sleutelfuncties. Daartegenover staat enerzijds een voordeel (€ 130.000) op de afschrijvingslasten in verband met actualisatie van de investeringsplanning door onder andere doorgeschoven kredieten bij de jaarrekening.
3
Programma
TR 1
TR2
verschil
Begrotingssaldo
391
391
0
1. Dienstverlening
33
33
0
2. Sociaal domein
-93
-4
89 N
3. Fysiek domein
204
247
43 N
4. Ondersteunend domein
245
476
231 N
Effect tov. begroting
389
542
363 N
Prognose begrotingssaldo
780
1.143
363 N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)
Algemene Reserve Door de toevoeging van de verkoopopbrengst van de grond op de locaties Gaspard (in 2021) en Montini (in 2022) aan de algemene reserve neemt de prognose van de stand van de algemene reserve in 2025 met € 4,2 miljoen toe tot € 17,7 mln. ten opzichte van de stand in de begroting 20222025. De toevoeging is in de begrotingswijziging bij de tweede tussenrapportage meegenomen. Investeringen Het budget voor investeringen in 2021 is ca. € 7 miljoen. Tot 31 augustus is 20% uitgegeven. De prognose is dat in totaal ca. 62% van het budget zal worden uitgegeven. Met name investeringen in riolering en wegen blijven achter. Na de besluitvorming in april 2021 over het IBOR zijn vooral de aanbestedingen gestart. de uitvoering zal vanaf september plaatsvinden. De aankoop grond bij de poort van Baarn en de aanleg en de aanleg van de fietsroute Soest-Hilversum kent procedurele vertraging. Overhevelingsbudgetten De totale budgetoverheveling van 2020 naar 2021 bedraagt € 879.000. De prognose is dat alle overgehevelde budgetten worden benut in 2021. De geregistreerde bestedingen bedragen op dit moment € 230.000. Hierbij dient te worden vermeld dat nog niet alle bestedingen administratief zijn toegewezen aan de betreffende budgetoverheveling, waardoor de geregistreerde bestedingen eigenlijk hoger zijn. Dit zal nog worden geactualiseerd in het 4e kwartaal 2021.
COVID 19 We hebben voor 2021 via de algemene uitkering ca. € 782.000 ontvangen met betrekking tot COVID 19. De verwachting is dat dit ook aan de betreffende beleidsvelden zal worden besteed. Het beeld is vergelijkbaar met 2020. De rijksgelden dekken de extra uitgaven en de derving. Hierdoor is het incidenteel beschikbaar gestelde budget van (€ 250.000) voor stimuleringsmaatregelen tot op heden niet besteed. Het rijk heeft besloten per 1 oktober te stoppen met de generieke herstel- en steunmaatregelen, het stimuleringsbudget wordt beschikbaar gehouden om toekomstige corona gerelateerde kosten binnen de diverse beleidsvelden op te vangen. Een deel van dit budget € 40.000 is inmiddels gereserveerd voor het niet opleggen van precariobelasting.
4
Samenvatting Saldo van de begroting Ontwikkeling begrotingssaldo 2021 De vastgestelde begroting 2021 had een voordelig saldo van € 26.000. De septembercirculaire van 2020 en de decembercirculaire van 2020 hadden een nadelig effect van respectievelijk € 416.000 en € 1.000 op het oorspronkelijke begrotingssaldo van 2021. Het actuele begrotingssaldo van 2021 is derhalve € 391.000 nadelig. Een uitgebreider overzicht van de begrotingsmutaties is opgenomen in bijlage 1. Er heeft sindsdien geen begrotingswijziging plaatsgevonden met een effect op het begrotingssaldo. Bij deze tussenrapportage zal een begrotingswijzigingen worden gemaakt, waarbij het begrotingssaldo wordt gelijkgetrokken met de prognose van deze tussenrapportage van € 1.143.000 . Ontwikkeling begrotingssaldo
2021
Begroting 2021- 2024
-26 V
Septembercirculaire 2020
416 N
Decembercirculaire 2020
1 N
Huidige stand van de begroting
391 N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)
Budgetoverheveling
De totale budgetoverheveling van 2020 naar 2021 bedraagt € 879.000. De prognose is dat alle overgehevelde budgetten grotendeels worden benut in 2021. De omvang van het niet bestede budget in 2021 kan op dit moment niet worden gekwantificeerd, waardoor dit niet kan worden meegenomen in deze tussenrapportage. De geregistreerde bestedingen bedragen op dit moment € 230.000. De verwachting is dat de overgehevelde budgetten in het vierde kwartaal geheel worden besteed. De voornaamste overhevelingen zijn boven de € 100.000 zijn : 1. Digitalisering € 104.000. in 2021 zal dit budget worden besteed voor de implementatie Microsoft 365, de implementatie van de nieuwe website en gegevensmanagement. 2. Invoering omgevingswet € 188.000. In 2021 wordt er verder gewerkt aan de voorbereiding voor de invoering. Op dit moment is er geen sprake van verder uitstel en het merendeel van de werkzaamheden zal dit jaar uitgevoerd worden. 3. Coronasteungelden € 171.000. Hiervan is in 2021 € 101.000 besteed. Het restant van deze middelen wordt ingezet voor een herstelplan cultuur. 4. Wet natuurbescherming € 105.000. De opdrachtformulering is afgerond en de uitvoering is gestart. Naar verwachting worden de middelen in 2021 besteed.
5
Prognose van het jaarresultaat 2021 De prognose van het jaarresultaat in de tweede tussenrapportage is € 1.143.000 nadelig. Ten opzichte van de eerste tussenrapportage (€ 780.000 nadelig) een toename van het nadeel van € 363.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat bij de tweede tussenrapportage een inschatting is meegenomen van de overschrijding van personele kosten van € 350.000 en extra uitgaven voor werving en selectie van € 50.000. Het nadeel wordt vooral veroorzaakt door overschrijdingen in programma 3 en 4. In deze samenvatting zullen de voornaamste verschillen op programmaniveau van het saldo na bestemming kort worden toegelicht. De verschillen op de baten en lasten bestuurlijke producten > € 25.000 zijn toegelicht in de analyse van de programma’s. Voor alle getallen in de tabellen geldt dat een (-) teken een positief saldo weergeeft en de bedragen zijn weergegeven in euro's en duizendtallen
Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting tot sept 2021
Prognose 2021
Afwijkingen 2021
Lasten 1. Dienstverlenend domein
5.033
5.044
33
2. Sociaal domein
31.123
33.918
2.802
3. Fysiek domein
14.776
15.016
364
4. Ondersteunend domein
10.079
10.824
573
Totaal Lasten
61.011
64.803
3.772
-727
-727
0
-6.982
-9.788
-2.806
3. Fysiek domein
-7.836
-10.870
-3.034
4. Ondersteunend domein
-43.142
-43.239
-97
Totaal Baten
-58.686
-64.624
-5.938
2.325
179
-2.166
0
3.342
2.917
1. Dienstverlenend domein
-278
-278
0
2. Sociaal domein
-370
-459
0
3. Fysiek domein
-1.271
-1.626
0
-15
-15
0
Totaal Onttrekkingen
-1.934
-2.378
0
Saldo mutaties reserves
-1.934
964
2.917
391
1.143
752
Baten 1. Dienstverlenend domein 2. Sociaal domein
SALDO van baten en lasten Stortingen 3. Fysiek domein Onttrekkingen
4. Ondersteunend domein
RESULTAAT na bestemming
6
Analyse saldo begroting 2021 - Prognose 2021 Programma 1 Dienstverlenend domein De afwijkingen ten opzichte van de begroting voor programma 1 zijn beperkt tot hogere uitgaven van € 33.000 voor het zaaksysteem en een hogere bijdrage aan het archief regio Eemland op het product informatiemanagement. Deze structurele overschrijdingen zijn in de perspectiefnota 2022 meegenomen. Programma 2 Sociaal Domein De voornaamste afwijkingen in programma 2 zijn de bekende afwijkingen, die ook in de perspectiefnota 2022 en de jaarrekening 2020 terugkomen. Hogere uitgaven Wmo oud wordt opgevangen door vrijval van diverse budgetten In de perspectiefnota 2022 is toegelicht dat de uitgaven voor de zogenaamde Wmo-oud voorzieningen in 2020 zoals Wmo huishoudelijke hulp, rolstoelvoorzieningen, woonvoorzieningen en vervoersvoorzieningen in 2019 en 2020 aanzienlijk zijn gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. Dat effect komt ook terug in deze tussentijdse rapportage. Aan de andere kant werd deze overschrijding opgevangen door op andere budgetten minder uit te geven, zoals het budget peuterspeelzalen en uitvoeringsbudgetten sociaal domein. In de begroting 2022 wordt dit meer in evenwicht met elkaar gebracht.
Extra bijdrage van het rijk in 2021 dempt de verwachte overschrijding jeugdzorg Onze verwachting voor de geleverde zorg Wmo nieuw en jeugd is gebaseerd op de eerste prognose die we van de regio hebben ontvangen. De prognose is gebaseerd op het beoordelen en prognosticeren van de betalingen per zorgaanbieder per gemeente/ perceel/ periode. Hier zitten aannames in over met name leveranciers die achter lopen met factureren, over herindicaties en beperkte dienstverleningsovereenkomsten. Voor Wmo verwachten wij op basis hiervan een stijging van € 96.000 en voor jeugd een stijging van € 534.000 ten opzichte van de begroting. In de totale overschrijding van de begroting met € 630.000 zijn de vereveningssleutels voor 2021 verwerkt. Hoe de verevening precies zal uitpakken voor Baarn is pas bij de vaststelling van de jaarrekening voor het eerst bekend. In onze begroting is geen rekening gehouden met het effect van de verevening. Daarom is deze ook meegenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en wordt in deze tussenrapportage voorzichtigheidshalve met hetzelfde bedrag rekening gehouden als over 2020. In de eerste tussenrapportage verwachtten wij een incidenteel extra budget voor jeugdzorg. We stelden toen al dat een groot deel hiervan nodig zou zijn om het verwachte tekort op te vangen. In de meicirculaire zijn de extra incidentele middelen voor Baarn beschikbaar gekomen voor € 580.000.
Dit is in z'n geheel nodig om het verwachte tekort op te vangen, waarbij we ook een beroep moeten doen op andere restantbudgetten binnen het programma. Minder uitgaven voor de bijstandsuitkeringen Net als bij de jaarrekening 2020 constateren we een voordelig effect van de bijstandsuitkeringen ten opzichte van de begroting. De lasten voor Baarn zijn voorzichtig in de begroting opgenomen, namelijk voor 107,5 % van de te ontvangen rijksgelden (BUIG-budget). Bij tussenrapportage 1 was de verwachting dat de uitgaven zich verhouden tot het BUIG-budget (100%). Bij tussenrapportage 1 hebben we het overschrijdingsrisico van 7,5% (€ 432.000) dat in de begroting is opgenomen vrij laten vallen. Bij tussenrapportage 2 verwachten we op basis van de actuele rapportages van BBS onder de 100% van het BUIG-budget uit te komen (extra voordeel € 145.000).
7
Hogere uitgaven lokaal team Ten opzichte van de eerste tussenrapportage is er een overschrijding op het lokaal team van € 98.000. De overschrijding is ontstaan door noodzakelijke extra inhuur bij BBS in verband met langdurige ziekte en uitval van medewerkers. Effect van de TOZO regeling De TOZO regeling heeft een neutraal effect voor de begroting. Op basis van de huidige opgaven worden de baten en lasten in 2021 € 1.514.000 hoger. Programma 2 recapitulatie saldo
Bedrag
Hogere uitgaven en lagere inkomsten Wmo oud
402 N
Hogere uitgaven regionale inkoop
630 N
Nadelig effect verevening 2020
173 N
Extra uitkering rijk jeugdzorg
-580 V
vrijval uitvoeringsbudget en vernieuwing sociaal domein
-176 V
Vrijval budget peuterspeelzalen
-68 V
Minder uitgaven bijstandsuitkeringen en hogere rijksbijdrage
-577 V
hogere uitgaven verbonden partijen
74 N
Hogere uitgaven lokaal team
98 N
Doorbetaling BBS voor uitvoering TOZO
1.514 N
Hogere bijdrage rijk ivm. TOZO
-1.514 V
diverse over- en onderschrijdingen
20 N
Totaal
-4 V
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)
Programma 3 Fysiek Domein De afwijkingen ten opzichte van de begroting op programma 3 bedraagt € 247.000 nadelig. De overschrijding wordt veroorzaakt door structureel hogere kosten voor onderhoud van het hertenkamp en het groen van € 35.000, zoals opgenomen in de perspectiefnota 2022. Sloopkosten € 34.000 voor de herontwikkeling van de kavel Boemerang, in de toekomst zal de herontwikkeling tot inkomsten leiden. Het traject over de overeenstemming met diverse partijen om een ruimtelijk ontwikkeling mogelijk te maken voor deze locatie loopt nog. Anderzijds wordt de overschrijding veroorzaakt door een incidenteel hogere bijdrage aan RMN voor 2021, die is behandeld bij de begrotingswijziging 2021 in de raad van mei 2021 (zaaknummer 265935). In april 2021 zijn dankzij een nieuwe verkoopcampagne alle 13 nieuw te bouwen woningen op de voormalige Gaspard de Coligny locatie in optie verkocht. Aan de verkoopvoorwaarden is vervolgens voldaan, waardoor de opbrengsten van de verkoop op de locatie van voormalig Gaspard de Coligny voor € 2,9 mln. is gerealiseerd. De verkoop van de locatie Montini zou in eerste instantie gelijktijdig met de locatie Gaspar de Coligny plaatsvinden, maar dit is gewijzigd naar het eind van 2021, waardoor de verkoopopbrengsten voor € 1,3 mln. van deze locatie verschuift van 2021 naar 2022.
De opbrengst voor 2021 en 2022 wordt met de begrotingswijziging bij de tussenrapportage toegevoegd aan de algemene reserve.
8
Programma 3 recapitulatie saldo
Bedrag
herontwikkeling Boemerang
34 N
Onderhoud hertenkamp en groen
35 N
Hogere bijdrage RMN 2021
178 N
Verkoopopbrengst Gaspard de Coligny
-2.917 V
Toevoeging Algemene reserve
2.917 N
Totaal
247 N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)
Programma 4 Ondersteunend Domein In onderstaande tabel is de verklaring van de afwijking ten opzichte van de begroting opgenomen. Het incidentele voordeel van € 240.000 wordt vooral veroorzaakt door het niet benutten van de vrije ruimte van de afschrijvingslasten. Het incidentele voordeel van de algemene uitkering over 2021 is € 164.000. We hebben voor 2021 via de algemene uitkering ca. € 782.000 ontvangen met betrekking tot COVID 19. De verwachting is dat dit ook aan de betreffende beleidsvelden zal worden besteed. Het beeld is vergelijkbaar met 2020. De rijksgelden dekken de extra uitgaven en de derving Hierdoor is het incidenteel beschikbaar gestelde budget van (€ 250.000) voor stimuleringsmaatregelen tot op heden niet besteed. Het rijk heeft besloten per 1 oktober te stoppen met de generieke herstel- en steunmaatregelen, het stimuleringsbudget wordt beschikbaar gehouden om toekomstige corona gerelateerde kosten binnen de diverse beleidsvelden op te vangen. Een deel van dit budget € 40.000 is inmiddels gereserveerd voor het niet opleggen van precariobelasting. De raadsbudgetten worden incidenteel overschreden door inhuur voor externe ondersteuning van de raad voor de invoering van de omgevingswet ( € 15.000) en bestemmingsplan Soestdijk (€ 40.000).
Bij de begroting 2022 is het structurele effect van de storting in de voorziening wethouderpensioenen (€ 125.000) en de bijdrage aan het fonds GGU meegenomen. De overschrijding op ICT komt doordat de functionaliteiten van meerdere ICT pakketten (o.a. Neuron, BCT, KPN Lokale overheid) de laatste jaren zijn uitgebreid en aangepast aan de aangescherpte eisen bij Basisregistraties en Belastingen. Bij de Najaarsnota 2020 van de RID is vastgesteld dat de deelnemersbijdrage 2021 van de RID met € 33.000 wordt verhoogd. Dit heeft te maken met de uitbreiding van de beheercapaciteit vanwege de veranderende werkomgeving, zoals de toename van het thuiswerken. Tot slot is de verwachting dat de dividenduitkering 2021 (€ 53.000) van Vitens, net als in 2019 en 2020, niet wordt uitgekeerd in 2021 in verband met een te lage solvabiliteit. Medio juli is een analyse gemaakt van de ruimte binnen de flexibele schil en de verwachte inhuurkosten. We verwachten een overschrijding van € 350.000 op basis van de huidige inzichten. De oorzaak voor de overschrijding zijn de moeilijk vervulbare functies in de organisatie. Het zijn vaak sleutelfuncties die nodig zijn om de (bestuurlijke) ambities en taken te realiseren of risico's met zich meebrengen als deze niet worden vervuld.
Hierbij moet gedacht worden aan medewerkers in de bedrijfsvoering (management, financieel, e.d.) en medewerkers werkzaam op het gebied van de buitenruimte (o.a. verkeer). Ondanks dat de overschrijding op de totale loonsom van € 11,7 miljoen beperkt is stuurt de organisatie er op om de overschrijding te beperken tot de onontkoombare overschrijdingen. Daarnaast zijn we bezig met de actualisatie van ons strategisch personeelsbeleid, waarbij moeilijk vervulbare functies een belangrijk thema is.
9
Het moeilijk invullen van vacatures leidt ook tot een overschrijding van € 55.000 van de budgetten voor werving en selectie. Het risico op extra kosten is meegenomen in het risicoprofiel van de gemeente en het minimaal benodigde weerstandsvermogen. De overschrijding wordt vooral veroorzaakt door het inhuren van werving en selectiebureaus voor sleutelfuncties en het inzetten van ‘hypertargetting’ via social media voor reguliere functies. Deze inzet heeft er inmiddels toe geleid dat we na de zomer een aantal moeilijk vervulbare financiële vacatures hebben weten in te vullen met vaste medewerkers. Programma 4 recapitulatie saldo
Bedrag
Rente en afschrijving
-240 V
Hogere algemene uitkering
-164 V
Diverse raadsbudgetten
95 N
Uitgaven wachtgeld en wethouderspensioenen
153 N
Bijdrage fonds GGU van de VNG
40 N
Hogere uitgaven ICT en RID
98 N
Geen dividend uitkering Vitens in 2021
53 N
Personele kosten
350 N
Hogere uitgaven werving en selectie
55 N
Diverse overschrijdingen < € 25.000
36 N
Totaal
476 N
Bedragen * € 1.000. (-/- = voordeel; + = nadeel)
10
Programma 1 Dienstverlenend Domein Financiële tabel Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting tot sept 2021
Realisatie tot sept 2021
Prognose 2021
1.512
924
Afwijkingen 2021
Lasten 100 Klant Contact Centrum 110 Informatiemanagement
1.512
0
563
132
588
33
2.280
1.657
2.280
0
130 Vergunning, toezicht en handhaving
639
219
625
0
140 Vorstelijk Baarn
40
26
40
0
5.033
2.959
5.044
33
100 Klant Contact Centrum
-332
-172
-332
0
120 Openbare orde, veiligheid en crisibeheersing
-28
-9
-28
0
130 Vergunning, toezicht en handhaving
-366
-272
-366
0
Totaal Baten
-727
-453
-727
0
SALDO van baten en lasten
4.306
2.506
4.317
33
999 Reserves
-278
0
-278
0
RESULTAAT na bestemming
4.028
2.506
4.039
33
120 Openbare orde, veiligheid en crisibeheersing
Totaal Lasten Baten
Onttrekkingen
Programma 1: Financiële analyse lasten Product 100 – Klant Contact Centrum Verkiezingen Voor de organisatie van de verkiezingen 2021 waren extra voorzieningen nodig in verband met corona. Deze meerkosten zijn volledig gedekt uit de door het Rijk incidenteel beschikbaar gestelde coronagelden, die vanuit 2020 naar 2021 zijn overgeheveld. Product 110 Informatiemanagement Zaaksysteem en centraal archief regio Eemland Voor het Zaaksysteem worden meerkosten verwacht (+ € 17.800 structureel). Het tekort wordt veroorzaakt door stijging van licentiekosten en de SaaS implementatie van de daaraan gekoppelde documenten generator Xential. Als gevolg van deze aanpassing is de verwachting dat RID bijdrage voor servercapaciteit licht zal dalen, deze besparing wordt in 2022 verwacht. De kosten voor het Centraal archief Regio Eemland stijgen (+ € 15.000 structureel). De verhoging is het gevolg van overdracht van blijvend te bewaren archiefbescheiden naar Archief Eemland. Dit is
11
een wettelijke verplichting. Het betreft hier het inhalen van achterstanden uit de nulmeting en effectieve dienstverlening uit 2017. Toegankelijkheidseisen website De gemeente Baarn heeft diverse websites in beheer. Voor alle overheden geldt de wettelijke verplichting om de eigen websites en apps toegankelijk te maken voor iedereen (digitale agenda gemeenten 2024). Deze verplichting geldt ook voor digitale documenten die geplaatst zijn op gemeentelijke websites. We voldoen nog niet aan deze wetgeving. Vernieuwing van de website zorgt niet alleen voor meer toegankelijkheid voor de inwoners, maar helpt ons ook om onze inwoners nog beter tot dienst te zijn. Om te voldoen aan de wettelijke toegankelijkheidseisen, de digitale dienstverlening en interactie te optimaliseren én het beheer van de websites te professionaliseren is € 90.000 euro eenmalig in 2021 nodig. Deze eenmalige kosten worden betaald uit beschikbare budgetten Optimalisering online dienstverlening (€ 60.000) en Programma digitalisering (€ 30.000).
12
Programma 2: Sociaal Domein Financiële tabel Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting tot sept 2021
Realisatie tot sept 2021
Prognose 2021
6.349
4.815
Afwijkingen 2021
Lasten 200 Vitaliteit
6.771
518
210 Basis/toegang
4.629
2.751
4.624
-94
220 Participatie, WMO en jeugdzorg
20.145
13.105
22.523
2.378
Totaal Lasten
31.123
20.670
33.918
2.802
200 Vitaliteit
-707
-858
-1.235
-528
210 Basis/toegang
-389
-551
-358
31
220 Participatie, WMO en jeugdzorg
-5.886
-7.661
-8.194
-2.309
Totaal Baten
-6.982
-9.070
-9.788
-2.806
SALDO van baten en lasten
24.142
11.600
24.131
-4
-370
0
-459
0
23.772
11.600
23.672
-4
Baten
Onttrekkingen 999 Reserves RESULTAAT na bestemming
Programma 2 : Financiële analyse lasten Product 200 Vitaliteit Cultuur Van de tijdelijke subsidieregeling Behoud maatschappelijke organisaties met coronaschade 2020 (€ 170.000) is de aanvraagperiode gesloten. Er is € 20.000 uitgekeerd. Het restant van dit beschikbare budget zal tezamen met de "van het Rijk ontvangen coronagelden voor Cultuur" (december 2020 circulaire € 99.231) worden uitgegeven aan een cultuur herstelprogramma om de culturele activiteiten extra te stimuleren. Vitale inwoners Op het budget Peuterspeelzalen bleef in 2020 veel over. Ook dit jaar verwachten we niet alles nodig te hebben en dit overschot te kunnen benutten voor de overschrijding bij zorg en ondersteuning. We gaan nu uit van een voordeel van € 68.000. Op gebied van preventie sociaal domein zijn dit jaar alleen corona gerelateerde activiteiten gerealiseerd. Het reguliere budget voor preventie verwachten we niet in te zetten, waardoor een onderschrijding ontstaat van € 33.000 Bij welzijnsactiviteiten is sprake van een overschrijding doordat de structurele subsidie hoger is dan het budget. Onderwijshuisvesting Voor de oude schoollocaties Montini en Gaspard worden meerkosten verwacht voor exploitatie (+ € 20.000) deze bedragen zijn niet begroot.
13
Als gevolg van Corona worden er minder kosten verwacht op Bewegingsonderwijs. De Trits factureert alleen het daadwerkelijke gebruik en dat is veel lager dan in normale jaren zonder corona. (bedrag nog onbekend).
Product 210 Basis/toegang Uitvoeringskosten en vernieuwing sociaal domein Binnen dit product is een budget opgenomen dat wordt ingezet voor onvoorziene ontwikkelingen in de transformatie van het sociaal domein en voor vernieuwing van het sociaal domein. Dit budget wordt ook gebruikt voor bijvoorbeeld nieuwe initiatieven, tijdelijke ondersteuning van het lokaal team of overschrijding op andere posten. Vanwege de corona situatie zijn we dit jaar terughoudend met het inzetten van dit budget voor de transformatie. Op basis van de realisatie in 2020 verwachten we hier € 175.000 onderschrijding, die wordt ingezet ter dekking van het tekort op programma 2. Onderwijsbeleid De rijksmiddelen voor lokaal onderwijsbeleid zijn ruim voor Baarn. Daarom verwachten we, in lijn met voorgaand jaar, niet alle gemeentelijke middelen nodig te hebben om het doel te bereiken. Eventuele overschotten op de rijksmiddelen blijven gereserveerd voor onderwijsbeleid en mogen in latere jaren worden ingezet. lokaal team Voor het lokaal team is door BBS extra ingehuurd in verband met langdurige ziekte en uitval van medewerkers. Hierdoor verwachten we een overschrijding van in totaal € 98.000.
Product 220 Participatie, Wmo en Jeugdzorg BUIG Onze prognose voor 2021 baseren we op de Tussenrapportage van BBS voor dit jaar. Dit betekent dat de verwachting opnieuw naar beneden wordt bijgesteld, tot onder de 100% van de verwachte baten. In de begroting van BBS is de verwachting van de inkomensregelingen naar boven bijgesteld vanwege indexering, maar ten opzichte van onze begroting is sprake van een daling met € 364.000. In 2021 ligt het niveau van de uitkeringen in lijn met 2020. ToZo Voor 2021 hebben we € 1.513.744 van het rijk ontvangen voor de ToZo regeling. Omdat de regeling budgettair neutraal is voor gemeenten verwachten we een gelijke stijging bij de lasten en baten. Sociale werkvoorziening Wij betalen het WSW deel in de algemene uitkering door aan RWA Amfors voor sociale werkvoorziening. Onze verwachting is nu gebaseerd op de meicirculaire 2021 en de primitieve raming van onze bijdrage in het tekort van RWA Amfors. Dit betekent een daling van de lasten met € 36.000. BBS BBS geeft in hun Tussenrapportage 1e helft 2021 aan dat hun organisatiekosten stijgen door meer juridische kosten, meerkosten dienstverleningsovereenkomst met Soest, uitbreiding MT en piketfunctie, extra inhuur wegens ziekteverzuim. Bovendien verwacht BBS hogere uitgaven voor
14
bijzondere bijstand dan waarmee wij in onze begroting rekening hebben gehouden. In totaal komt dit uit op een nadeel van € 173.000. Wmo oud De invoering van het abonnementstarief in de Wmo heeft geleid tot een aanzuigende werking, onder andere een toestroom van het aantal inwoners dat gebruik maakt van de voorziening hulp bij het huishouden. Met name hogere inkomens maken meer gebruik van de Wmo. Hierdoor stijgen de kosten. De vergrijzing en het zo lang mogelijk zelfstandig blijven wonen maakt dat meer inwoners gebruik maken van Wmo voorzieningen (vervoer, hulpmiddelen en hulp bij het huishouden). We verwachten dat de lasten in lijn liggen met voorgaande jaren, wat een overschrijding betekent van € 297.000. Dak- en thuisloosheid In 2021 is € 32.000 aan incidentele middelen ontvangen (septembercirculaire 2020) voor de brede aanpak van dak- en thuisloosheid. Vooralsnog zijn er geen plannen om deze middelen in te zetten, maar het is mogelijk dat naar aanleiding van de regiovisie Beschermd Wonen/Maatschappelijke Opvang hiervoor een plan wordt opgesteld. Regionale inkoop zorg en ondersteuning Onze verwachting voor de geleverde zorg Wmo nieuw en jeugd is gebaseerd op de eerste prognose die we van de regio hebben ontvangen. De prognose is gebaseerd op het beoordelen en prognosticeren van de betalingen per zorgaanbieder per gemeente/ perceel/ periode.
Hier zitten aannames in over met name leveranciers die achter lopen met factureren, over herindicaties en beperkte dienstverleningsovereenkomsten. Voor Wmo verwachten wij op basis hiervan een stijging van € 96.000 en voor jeugd een stijging van € 534.000 ten opzichte van de begroting. In de totale overschrijding van de begroting met € 630.000 zijn de vereveningssleutels voor 2021 verwerkt. Hoe de verevening precies zal uitpakken voor Baarn is pas bij de vaststelling van de jaarrekening voor het eerst bekend. In onze begroting is geen rekening gehouden met het effect van de verevening. Daarom is deze ook meegenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en wordt in deze tussenrapportage voorzichtigheidshalve met hetzelfde bedrag rekening gehouden als over 2020. In de eerste tussenrapportage verwachtten wij een incidenteel extra budget voor jeugdzorg. We stelden toen al dat een groot deel hiervan nodig zou zijn om het verwachte tekort op te vangen. In de meicirculaire zijn de extra incidentele middelen voor Baarn beschikbaar gekomen voor € 580.000. Dit is in z'n geheel nodig om het verwachte tekort op te vangen, waarbij we ook een beroep moeten doen op andere restantbudgetten binnen het programma.
Programma 2: Financiële analyse baten
Product 200 Vitaliteit Onderwijshuisvesting Door afname van het aantal kinderen op de peuterspeelzaal en buitenschoolse opvang, wordt er minder ruimte verhuurd in brede school De Uitkijck. Voor de ruimten die nog wel worden verhuurd, zijn in het belang van de school en de kinderen de huurafspraken aangepast. Hiermee is het mogelijk de kinderopvangvoorziening in de brede school in stand te houden op. De verwachte onderschrijding (- € 27.000) betreft gederfde huurinkomsten BSO en kinderopvang locatie Uitkijck. Voor de leegstaande ruimten in brede school Uitkijck is een nieuwe invuling.
15
Voor de verduurzaming van de Aloysiusschool is een rijkssubsidie ontvangen (€ 208.455) waarmee een verdere verduurzaming van het schoolgebouw kan worden gerealiseerd/ en deels gefinancierd. Inmiddels is de omgevingsvergunning in procedure, naar verwachting worden de werkzaamheden nog dit jaar opgestart. Specifieke Uitkering IJsbanden en Zwembaden (SPUK-IJZ) De gemeente heeft € 348.692 van de rijksoverheid ontvangen als Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden. De uitkering is bestemd voor het dekken van de exploitatietekorten die in 2020 zijn geleden door de ijsbanen en zwembaden in Nederland. De exploitatietekorten zijn door de COVID-19 maatregelen fors toegenomen, omdat opening van ijsbanen en zwembaden zeer beperkt of zelfs helemaal niet mogelijk was. Deze bijdrage hebben we volledig overgemaakt aan de twee Baarnse zwembaden: Stichting De Trits (€ 295.110) en Stichting Bosbad de Vuursche (€ 53.582).
Product 210 Basis/toegang Onderwijs De voorlopige beschikking Onderwijsachterstandenbeleid 2021 kent een bedrag van € 326.640. Dit is € 31.000 lager dan het budget en levert dus een nadeel op.
Product 220 Participatie, Wmo en Jeugdzorg BUIG De voorlopige beschikking van de BUIG middelen is € 277.000 hoger dan het budget. Dit levert een voordeel op. BBS heeft meer geld teruggevorderd van (ex) bijstandsgerechtigden. Dit levert een voordeel op van € 75.000 ten opzichte van onze begroting. ToZo Voor 2021 hebben we € 1.513.744 van het rijk ontvangen voor de ToZo regeling. Omdat de regeling budgettair neutraal is voor gemeenten verwachten we een gelijke stijging bij de lasten en baten.
Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen De prognose is gebaseerd op de begroting van BBS en is hiermee € 32.000 hoger dan het geraamde bedrag.
Eigen bijdragen Wmo De eigen bijdragen voor maatwerkvoorzieningen Wmo zijn sinds 2019 gezakt tot rond de € 150.000. Wij verwachten dat dit structureel is. De prognose is hierdoor € 105.000 lager dan de raming.
Jeugdzorg Het rijk heeft incidenteel extra middelen beschikbaar gesteld voor jeugdzorg in 2021. Voor de aanpak van problematiek in de jeugdzorg krijgt Baarn € 580.000.
16
Programma 3: Fysiek Domein Financiële tabel Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting tot sept 2021
Realisatie tot sept 2021
Prognose 2021
Afwijkingen 2021
300 Ontwikkeling
4.943
2.504
4.969
34
310 Beheer
4.456
2.200
4.454
114
320 Gesloten systemen
5.377
3.725
5.593
216
Totaal Lasten
14.776
8.429
15.016
364
300 Ontwikkeling
-113
-142
-3.031
-2.917
310 Beheer
-337
-274
-337
0
320 Gesloten systemen
-7.385
-7.483
-7.502
-117
Totaal Baten
-7.836
-7.899
-10.870
-3.034
SALDO van baten en lasten
6.940
531
4.146
-2.670
0
0
3.342
2.917
999 Reserves
-1.271
0
-1.626
0
Saldo mutaties reserves
-1.271
0
1.716
2.917
RESULTAAT na bestemming
5.669
531
5.861
247
Lasten
Baten
Stortingen 999 Reserves Onttrekkingen
Programma 3: Financiële analyse lasten Product 300 Ontwikkeling De herontwikkeling van de kavel Boemerang heeft geleid tot kosten van sloop voor een bedrag € 34.000, in de toekomst zal herontwikkeling van de kavel tot opbrengsten leiden. Het traject over de overeenstemming met diverse partijen om een ruimtelijk ontwikkeling mogelijk te maken loopt nog. Product 310 Beheer Door het niet indexeren en kaasschaven staan de budgetten voor het onderhoud van het hertenkamp en het groen onder druk. Hierdoor ontstaat een afwijking van € 35.000, onderverdeeld naar bomen (€ 11.500), Cantonspark (€ 3.000), Hertenkamp Maarschalkerbos (€ 17.500) en vijvers en sloten (€ 3.000). Op grond van de begrotingswijziging 2021 RMN stijgt de bijdrage voor straatreiniging, gladheidsbestrijding en onkruidbestrijding in totaal met € 79.000. Het groot onderhoud € 800.000 is in april 2021 door de Raad vastgesteld (IBOR). De voorbereiding heeft plaatsgevonden en de uitvoering zal voor een groot deel in 2022 plaatsvinden, waardoor de uitgaven in 2021 lager zullen zijn. Dit heeft geen effect op het begrotingssaldo en jaarrekeningresultaat, omdat verrekening van de lasten plaatsvindt via de voorziening openbare ruimte. Product 320 Gesloten systemen Op grond van de begrotingswijziging 2021 van RMN stijgt de bijdrage 2021 voor het gesloten systeem.
17
Voor afval bedraagt de stijging € 99.000 en deze stijging (afwijking) komt ten laste van het begrotingssaldo, omdat het saldo van de voorziening afvalverwerking per 1-1-2021 nihil is. Voor riolering bedraagt de stijging van de RMN begroting 2021 € 6.000 en worden de meeropbrengsten riolering van € 117.000, rekening houdend met deze stijging van de kosten per saldo gestort in de voorziening riolering €111.000.
Programma 3: Financiële analyse baten
Product 300 Ontwikkeling In april 2021 zijn dankzij een nieuwe verkoopcampagne alle 13 nieuw te bouwen woningen op de voormalige Gaspard de Coligny locatie in optie verkocht. Aan de verkoopvoorwaarden is vervolgens voldaan, waardoor de opbrengsten van de verkoop op de locatie van voormalig Gaspard de Coligny voor € 2,9 mln. is gerealiseerd. De verkoop van de locatie Montini zou in eerste instantie gelijktijdig met de locatie Gaspard de Coligny plaatsvinden, maar dit is gewijzigd naar het eind van 2021, waardoor de verkoopopbrengsten voor € 1,3 mln. van deze locatie verschuift van 2021 naar 2022. Product 300 Ontwikkeling Op basis van de realisatie zijn de opbrengsten rioolheffingen € 117.000 hoger. Deze meeropbrengsten wordt rekening houdend met de kostenstijging voor € 6.000 van RMN op grond van de begrotingswijziging 2021 van RMN gestort in de voorziening rioolheffing.
Programma 3: Financiële analyse mutaties reserves
Storting algemene reserve De verkoopopbrengst van de grond op de voormalige Gaspard de Coligny locatie van € 2,9 miljoen wordt in de algemene reserve gestort.
18
Programma 4: Ondersteunend Domein Financiële tabel Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting tot sept 2021
Realisatie tot sept 2021
Prognose 2021
Afwijkingen 2021
400 Financieel beheer en beleid
309
-296
206
-275
410 Belastingen en basisregistratie
621
423
641
20
1.659
1.318
1.943
284
68
29
83
15
6.973
4.154
7.502
529
450
1.324
450
0
10.079
6.951
10.824
573
400 Financieel beheer en beleid
-36.875
-40.966
-36.972
-97
410 Belastingen en basisregistratie
-6.250
-6.251
-6.250
0
420 JZ - PO - BA
0
0
0
0
440 Overhead
-16
-15
-16
0
Totaal Baten
-43.142
-47.232
-43.239
-97
SALDO van baten en lasten
-33.063
-40.281
-32.415
476
Lasten
420 JZ - PO - BA 430 Communicatie en secretariaten 440 Overhead 490 Algemene kosten programma 4 Totaal Lasten Baten
Onttrekkingen 999 Reserves RESULTAAT na bestemming
-15
0
-15
0
-33.078
-40.281
-32.430
476
Programma 4: Financiële analyse lasten
Product 400 Financieel beheer en beleid Treasury Vanwege de lage rentestand zal naar schatting € 30.000 minder betaald worden aan rente. Saldobepaling Omdat er in 2021 geen extra afschrijvingslasten meer bijkomen, valt de stelpost vrije ruimte investeringen vrij in 2021. Een incidenteel voordeel van € 270.000. Afboeking oninbare debiteuren Bij het opmaken van de jaarrekening 2020 zijn de debiteuren beoordeeld op oninbaarheid. Dit heeft geleid tot een afboeking van € 96.000. Hiervan is 75% voorzien in een voorziening dubieuze debiteuren. De resterende 25 % (€ 24.000) wordt afgeboekt als incidentele kosten. Eén van de
19
vorderingen die is afgeboekt is de financiële eindafrekening van de NBS. Bij RIB van 27 november 2015 (15CV000460/15.09612) bent u geïnformeerd over de slotverantwoording van de nieuwbouw NBS aan de Vondellaan. Eén van de onderwerpen die in de RIB behandeld is, is de financiële eindafrekening. Daar werd gerapporteerd dat een overschrijding gerealiseerd was van € 59.996. Conform het afgesloten convenant met de NBS (11 april 2014) zou de NBS een eventuele overschrijding voor eigen rekening nemen (hoofdstuk 9h). Hiermee ontstond een vordering op de NBS. Na diverse overleggen met de NBS bleek dat de overschrijding te wijten was aan onverwachte en noodzakelijke renovatiekosten voor het seinhuisje. Dit seinhuisje zou worden gebruikt als opslagplaats voor de NBS. De onderhoudstoestand van het seinhuisje was dermate slecht dat gebruik zonder renovatie niet in de rede lag. De gemeente heeft toen in overleg met de NBS de overschrijding voor eigen rekening genomen en de vordering niet ingeroepen. Dat nu zoveel jaar later pas de afboeking komt is omdat de vordering verjaard is en voor afboeken van debiteuren geen vastgesteld beleid was. Dat is pas bij de vaststelling financiële verordening ex art 212 Gemw 2020 vastgelegd (vastgesteld in januari 2021).
Product 410 Belastingen en basisregistratie Bezwaar en beroep gemeentelijke belastingen In boekjaar 2021 worden extra proceskosten bezwaar en beroep gemeentelijke belastingen verwacht van ca. € 20.000. Deze extra kosten komen voort uit de toename van de vele bezwaar en beroepsprocedures (boekjaar 2020). Product 420 Juridische Zaken, P&O en bestuurlijke aangelegenheden Bestuurlijke aangelegenheden De verwachte overschrijding van raadsbudgetten voor 2021 bedraagt per saldo € 95.000. De overschrijding wordt met name veroorzaakt door : •
Externe ondersteuning van de raad voor de invoering van de omgevingswet ( € 15.000) en bestemmingsplan Soestdijk (€ 40.000).
•
Hogere salarislasten van de gemeenteraad dan begroot € 20.000. Dit wordt bij de begroting 2022-2025 structureel bijgeraamd.
•
Hogere salarislasten voor ondersteuning van de griffie € 20.000. Op 7 juli 2021 is een raadsbesluit genomen over de structurele uitbreiding voor de griffie.
De verwachte overschrijding van de collegebudgetten voor 2021 bedraagt € 193.000. De overschrijding wordt met name veroorzaakt door : •
Storting voorziening wethouders pensioenen € 125.000. De storting aan de voorziening wethouders pensioenen is niet (structureel) in de begroting opgenomen. Dit is gezien de jaarlijkse verplichte toevoeging van premies en indexatie en structurele kostenpost van minimaal € 125.000 per jaar. Bij de begroting 2022-2025 wordt dit structureel bijgeraamd.
•
Bijdrage Fonds GGU € 40.000. De bijdrage aan het fonds GGU van de VNG ( € 63.000) kan niet worden gedekt uit het beschikbare budget voor kosten van de VNG van € 68.000. Het raming is tot nu toe niet geactualiseerd voor deze bijdrage aan het fonds voor Gezamenlijke Gemeentelijke Uitgaven. Bij de begroting 2022-2025 wordt dit structureel bijgeraamd.
•
Wachtgeldkosten wethouders 2021 € 28.000 (incidenteel).
20
Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van 2022 (was 2021) moet het college verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de jaarrekening. De accountant krijgt hierdoor een andere rol en zal vanaf het boekjaar 2022 geen oordeel meer geven over de rechtmatigheid in zijn controleverklaring. De verantwoordelijkheid voor de financiële huishouding en het rechtmatig handelen wordt hiermee explicieter bij het college belegd. Vooralsnog gaan we ervan uit dat de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording kunnen opvangen binnen bestaande budgetten. Product 430 Communicatie en secretariaten Uitvoeren 2-jaarlijkse Burgerpeiling In 2019 is de Visie op de dienstverlening vastgesteld, gekoppeld aan een uitvoeringsprogramma. Als nulmeting is een Burgerpeiling uitgevoerd in 2019. Destijds is met de gemeenteraad gecommuniceerd om de burgerpeiling te herhalen in 2021. De kosten zijn niet begroot, waardoor we in 2021 een nadeel hebben van €15.000. In de perspectiefnota is voorgesteld om vanaf 2023 om de 2 jaar €15.000 budget op te nemen.
Product 440 Overhead Personeelskosten en inhuur Medio juli is een analyse gemaakt van de ruimte binnen de flexibele schil en de verwachte inhuurkosten. We verwachten een overschrijding van € 350.000 op basis van de huidige inzichten. Medio oktober wordt opnieuw de balans opgemaakt. De belangrijkste oorzaak voor de overschrijding zijn de moeilijk vervulbare functies in de organisatie. Het zijn vaak sleutelfuncties die nodig zijn om de (bestuurlijke) ambities en taken te realiseren of risico's met zich meebrengen als deze niet worden vervuld. Hierbij moet gedacht worden aan medewerkers in de bedrijfsvoering (management, financieel, e.d.) en medewerkers werkzaam op het gebied van de buitenruimte (o.a. verkeer). Ondanks dat de overschrijding op de totale loonsom van € 11,7 miljoen beperkt is stuurt de organisatie er op om de overschrijding te beperken tot de onontkoombare overschrijdingen. Daarnaast zijn we bezig met de actualisatie van ons strategisch personeelsbeleid, waarbij moeilijk vervulbare functies een belangrijk thema is. Werving en selectie Door de krappe arbeidsmarkt is het steeds moeilijker om vacatures in te vullen met goede medewerkers. Extra kosten worden gemaakt voor werving & selectie, bemiddeling en tijdelijke vervanging door externe inhuur.
Als gevolg van deze moeilijk vervulbare functies worden de budgetten voor werving en selectie naar verwachting met € 55.000 overschreden. Het risico op extra kosten is meegenomen in het risicoprofiel van de gemeente en het minimaal benodigde weerstandsvermogen. De overschrijding wordt vooral veroorzaakt door het inzetten van werving en selectiebureaus voor sleutelfuncties en het inzetten van ‘hypertargetting’ via social media voor reguliere functies. Deze inzet heeft er inmiddels toe geleid dat we na de zomer een aantal moeilijk vervulbare financiële vacatures hebben weten in te vullen met vaste medewerkers. Overhead Informatie De functionaliteiten van meerdere ICT pakketten (o.a. Neuron, BCT, KPN Lokale overheid) zijn de laatste jaren uitgebreid en aangepast aan de aangescherpte eisen bij Basisregistraties en Belastingen waardoor de kosten van deze pakketten gestegen zijn (€ 65.000 structureel). De afgelopen jaren
21
werd dit als een overschrijding op de betreffende rekening gemeld. De inschatting is dat dit voorlopig verder neutraal zal blijven. Bij de Najaarsnota 2020 van de RID is vastgesteld dat de deelnemersbijdrage 2021 van de RID met € 33.000 wordt verhoogd. Dit heeft te maken met de uitbreiding van de beheercapaciteit vanwege de veranderende werkomgeving, zoals de toename van het thuiswerken. Implementatiekosten Pepperflow De implementatiekosten van Pepperflow in 2020 zijn in 2021 pas in rekening gebracht. Dit betekent een nadeel van € 14.000 in 2021. Kosten EHRM-systeem De structurele kosten voor het EHRM-systeem bedragen afgerond € 50.000. In de begroting is € 34.000 geraamd. Aanvullend budget van structureel €16.000 is vanaf 2021 nodig om de kosten te kunnen dekken. Dit is een reparatie van al meerdere jaren te laag budget. Er is wel minder aanvullend budget nodig, omdat het nieuwe systeem goedkoper is, dan het oude systeem.
Product 490 Algemene kosten programma Er zijn tot nu toe in 2021 geen concrete voorstellen opgenomen voor de bestrijding van de gevolgen van Corona. Uitgangspunt is dat eerst eventuele onderschrijdingen van budgetten als gevolg van Corona binnen de programma's voor eventuele herstelmaatregelen worden ingezet, alvorens we het incidentele budget van € 250.000 voor stimuleringsmaatregelen benutten. We kunnen terugkijkend constateren dat we in 2020 voldoende door het Rijk zijn gecompenseerd voor onze kosten, danwel de kosten binnen de reguliere begroting konden opvangen. Vanuit het stimuleringsbudget reserveren wij € 40.000 voor het niet opleggen van de precariobelasting ter ondersteuning van de horeca in Baarn. Het resterende deel zal ingezet worden voor corona gerelateerde lasten gedurende de komende maanden.
Programma 4: Financiële analyse baten
Product 400 Financieel beheer en beleid De verwachting is dat de dividenduitkering 2021 (€ 53.000) van Vitens, net als in 2019 en 2020, niet wordt uitgekeerd in 2021 in verband met een te lage solvabiliteit. Daarnaast vinden er vanaf 2019 geen uitgezette leningen meer plaats aan verenigingen. Daardoor wordt de ontvangen rente steeds minder (2021: € 14.000) De Algemene uitkering geeft over 2021 een incidenteel voordeel van € 164.000.
22
Bijlage 1A: Verwerkte mutaties begroting 2021
Boekjaar 2021 Exploitatie
Primitieve begroting 2021 - 2024
BWN
Reserves
Lasten
Baten
60.719.919
60.046.770
Saldo vóór bestemming / Saldo mutatie reserves
673.149
Resultaat nà bestemming
-25.851
Stortingen Onttrekking 0
-699.000
-699.000
Soort wijziging
Toegelichte mutaties tm 28 in tussenrapportage 1 29 - Adm wijz budget website
Administratieve wijziging
30 - Adm wijz ecl EZ beleid en uitvoering
Administratieve wijziging
145.562
1.357.164
-3.334
3.334
0
-1.085.663
31 - Adm. herschikking budget minderheden Administratieve wijziging en inburgering 32 - Adm. herschikking budgetten prg. 2 2021
Volume-effect
33 - Adm. herschikking bbs budgetten
Administratieve wijziging
34 - Adm. wijziging lokaal team
Administratieve wijziging
35 - Adm. wijziging ecl's SD ivm IV3
Administratieve wijziging
36 - Aanvulling saldo BWN 2021-28 IBOR 2021
Administratieve wijziging
37 - Correctie restantkredieten van 2020 naar 2021
Investeringsbudget
38 - Reserve verkeersbeleid 2021
Saldo-effect
149.003
-149.003
Mutatie lasten/baten
291.231
1.360.498
0
-1.234.666
Gewijzigde begroting 2021 - 2024
61.011.150
58.686.272
0
-1.933.666
Saldo vóór bestemming
2.324.878
Saldo mutatie reserves Resultaat nà bestemming
1.933.666 391.212
23
Bijlage 1B: Verloop Algemene Reserve Verloop overzicht algemene Reserve 20212025 Bron
Omschrijving verloop
Jaarrekening 2020
Beginstand
Jaarrekening 2021
Rekeningresultaat 2020
MJB 2021-2024
Participatie (inwonertop)
1
-15
MJB 2021-2024
Openingstijden Burgerzaken
1
-70
MJB 2021-2024
Digitalisering van dienstverleningskanalen
1
MJB 2021-2024
Lokaal team
2
-80
MJB 2021-2024
Bijdrage BBS
2
-99
MJB 2021-2024
Omgevingswet
3
-195
MJB 2021-2024
Poorthuis
3
-75
MJB 2021-2024
Bomen
3
-40
MJB 2021-2024
App. Meldingen openbare ruimte
3
-4
MJB 2021-2024
Communicatie RO (div. projecten)
3
-95
MJB 2021-2024
Incidentele bijdrage RID
4
-26
Budget overheveling 2020/2021
Digitalisering
1
-104
Budget overheveling 2020/2021
Invoering omgevingswet
1
-187
Budget overheveling 2020/2021
Aanpak landelijke adreskwaliteit
1
-20
Budget overheveling 2020/2021
Verkiezingen 2021
1
-43
Budget overheveling 2020/2021
Coronasteungelden lokale culturele voorzieningen
2
-141
Budget overheveling 2020/2021
Coronasteungelden welzijnssector
2
-29
Budget overheveling 2020/2021
Communicatie bij armoedebestrijding
2
-20
Budget overheveling 2020/2021
Wet natuurbescherming
3
-105
Budget overheveling 2020/2021
Cultureel erfgoed
3
-89
Budget overheveling 2020/2021
Haalbaarheidsonderzoek aardgasvrije wijken
3
-32
Budget overheveling 2020/2021
Bomenbeheerplan
3
-15
Budget overheveling 2020/2021
Voorbereidingskosten project Baarnsche zoom
3
-78
Budget overheveling 2020/2021
Kwaliteitsbrondocument ihkv. identiteitsfraude
4
-15
Raadsbesluit 21 april 2021
Integrale toegang sociaal domein
2
-89
Raadsbesluit 21 april 2021
Integraal Beheerplan Openbare Ruimte
3
-115
PPN 2022-2025\Tussenrapportage 2
Vrijval reserve beheer openbare ruimte *1)
3
424
PPN 2022-2025\Begroting 2022-2025
Claim locatie speeldoos/bibliotheek
2
Tussenrapportage 2
Verkoop grond Montini/Gaspard *2)
3
Totaal mutaties verwerkte mutaties
Eindstand Algemene reserve begroting 2022-2025
Progr.
2021
2022
2023
2024
2025
16.136 17.308 18.210 17.551 17.666
-388
-70
-70
-50
-40
-20
-10
115
-201 2.917
1.283
1.172
902
-579
-659
115
0
17.308 18.210 17.551 17.666 17.666
24
Toelichting *1) Bij de Perspectiefnota was de vrijval berekend op € 267.000. Na het vaststellen van de jaarrekening en bijwerken van de activa-administratie voor afgesloten kredieten komt de vrijval op € 424.000 uit. Voor de volledigheid wordt dit in de begrotingswijziging bij de 2e tussenrapportage meegenomen. *2) De toevoeging van de verkoopopbrengst van de grond op de locaties Montini en Gaspard aan de algemene reserve worden in de begrotingswijziging bij de tweede tussenrapportage meegenomen.
25
Bijlage 2: Stand van zaken uitgaven budgetoverheveling 2020 - 2021 De totale budgetoverheveling van 2020 naar 2021 bedraagt € 879.000. Hiervan is tot en met augustus 2021 € 230.000 uitgegeven. Exploitatie
Begroting tot sept 2021
Afwijkingen 2021
Prognose 2021
Realisatie BO TR 2021-2
Lasten 1. Dienstverlenend domein 100 Klant Contact Centrum 60031104 Verkiezingen
43
0
43
43
66711102 Loket Wonen Zorg en Welzijn
20
0
20
0
Totaal 100 Klant Contact Centrum
63
0
63
43
104
0
104
0
68101302 Lasten omgevingsvergunning
187
0
187
102
Totaal 1. Dienstverlenend domein
355
0
355
145
171
0
171
104
66142467 Armoedebestrijding kinderen
20
0
20
5
Totaal 2. Sociaal domein
191
0
191
109
67233303 Klimaatbeleid duurzaamheid
32
0
32
30
68103001 RO beleid en uitvoering
194
0
194
2
68213203 Baarnsche Zoom
78
0
78
5
Totaal 300 Ontwikkeling
304
0
304
36
65603451 Boomverzorging
15
0
15
18
Totaal 3. Fysiek domein
319
0
319
54
60405006 Informatievoorziening en automatisering
15
0
15
0
Totaal Lasten
879
0
879
308
RESULTAAT na bestemming
879
0
879
308
110 Informatiemanagement 60021156 Informatiebeveiliging 130 Vergunning, toezicht en handhaving
2. Sociaal domein 200 Vitaliteit 65402303 Cultuursubsidies structureel 220 Participatie, WMO en jeugdzorg
3. Fysiek domein 300 Ontwikkeling
310 Beheer
4. Ondersteunend domein 440 Overhead
26
Programma 1 Dienstverlenend Domein Bestuurlijk product 100 Klant Contact Centrum
2.1 Verkiezingen 2021 € 43.159 Omschrijving: Als gevolg van de Corona pandemie worden de verkiezingen op een andere wijze georganiseerd en worden extra maatregelen genomen om besmetting te voorkomen met hogere kosten tot gevolg. Denk hierbij aan meer stembureaus, meer stembureauleden, extra schoonmaak kosten etc. Het over te hevelen bedrag is afkomstig van het Rijk bedoeld om de meerkosten van deze bijzondere Tweede Kamer verkiezing tijdens de pandemie covid-19 veilig te kunnen organiseren. Voortgang: In 2021 waren voor de organisatie van de verkiezingen 2021 extra voorzieningen nodig in verband met corona. Deze meerkosten zijn volledig gedekt uit de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen (september 2020 en december 2020 circulaire), die vanuit 2020 naar 2021 zijn overgeheveld.