265141 Jaarrekening 2020 en Begroting 2022 RID Utrecht bijlage 1 Jaarrekening 2020 RID Utrecht
Tekst van het document
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.
28
Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. b.
verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is.
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langerVaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Opbrengsten Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij gaat het om componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming; vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
29
7.2. Balans per 31 december 2020 Balans
ACTIVA (bedragen in €) voor resultaatbestemming
31-12-2020
Balans
31-12-2019
Vaste activa Immateriële vaste activa kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
2.119.000
2.367.000 2.119.000
2.367.000
Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut
2.664.000
2.659.000 2.664.000
2.659.000
Financiële vaste activa Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar
666.000
TOTAAL VASTE ACTIVA
737.000 666.000
737.000
5.449.000
5.763.000
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen
1.766.000
Overige vorderingen
765.000
0
0 1.766.000
765.000
Liquide middelen Banksaldi
0
0 0
Overlopende activa
624.000
0 505.000
624.000
505.000
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
2.390.000
1.270.000
TOTAAL GENERAAL ACTIVA
7.839.000
7.033.000
Balans
Passiva (bedragen in €) voor resultaatbestemming
31-12-2020
Balans
31-12-2019
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Reserve
64.000
64.000
Gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
23.000
82.000
Bestemmingsreserve
-
10.000 87.000
156.000
vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
5.350.000
TOTAAL VASTE PASSIVA
4.700.000 5.350.000
4.700.000
5.437.000
4.856.000
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi
946.000
Overige schulden
1.456.000
303.000 1.874.000 2.402.000
Overlopende passiva
-
2.177.000 -
-
-
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
2.402.000
2.177.000
TOTAAL GENERAAL PASSIVA
7.839.000
7.033.000
30
7.3. Toelichting op de balans Vaste Activa IMMATERIËLE VASTE ACTIVA (bedragen in €)
Boekwaarde Investeringen 01-01-2020 in 2020
Desinvesteringen in 2020
Afschrijvingen Bijdrage Boekwaarde t.l.v. 2020 van derden 31-12-2020
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
Migratieproject Totaal
2.367.000 2.367.000
806.045 806.045
0 0
1.054.000 1.054.000
0 0
2.119.045 2.119.045
In 2015 is het actief in gebruik genomen daarover wordt in 2020 voor het laats over afgeschreven. De investeringen in 2020 hebben betrekking op de ontwikkeling van de nieuwe infrastructuur. Over deze investering wordt vanaf 2021 afgeschreven. MATERIËLE VASTE Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen ACTIVA (bedragen in €) 01-01-2020 in 2020 in 2020 t.l.v. 2020 INVESTERINGEN MET ECONOMISCHE NUT Telefonie 1.000 0 0 1.000 Software 920.000 92.000 0 279.000 Hardware 1.526.000 758.000 0 523.000 Inventaris 212.000 0 0 42.000 2.659.000 850.000 0 845.000 Totaal
Boekwaarde 31-12-2020 0 733.000 1.761.000 170.000 2.664.000
De belangrijkste investeringen in het boekjaar worden hieronder toegelicht. Bedrag € 1000 581.000 Bladeservers Werkplekken 155.000 Software 92.000 Netwerkcomponenten 22.000
Financiële vaste Activa Financiële Vaste Activa (bedragen in € )
Uitzettingen langer dan 1 jaar Totaal Financiële vaste Activa
31-12-2020
31-122019
666.000
737.000
666.000
737.000
De financiële vaste activa hebben betrekking op langlopende onderhoudscontracten voor Hard- en software. Het kortlopende deel bedraagt € 303.000 en heeft derhalve betrekking op 2021.
31
Vlottende Activa VORDERINGEN OPENBARE LICHAMEN (bedragen in € ) Debiteuren deelnemers Totaal Vorderingen
31-12-2020 1.766.000 1.766.000
31-12-2019 765.000 765.000
De vorderingen zijn alle inbaar. Wij hebben geen dubieuze vorderingen per 31 december 2020. OVERLOPENDE ACTIVA (bedragen in € ) vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa
31-12-2020 624.000
31-12-2019 505.000
624.000
505.000
De vooruitbetaalde kosten betreffen voornamelijk onderhoudscontracten. Het vooruitbetaalde bedrag wordt hier verantwoord. De vooruitbetalingen voor meerdere jaren worden onder de financiële vaste activa verantwoord.
32
Vaste Passiva EIGEN VERMOGEN (bedragen in € )
31-122020
31-122019
64.000
64.000
64.000
64.000
23.000
82.000
0
10.000
87.000
156.000
ALGEMENE RESERVE Vrije Reserve SUBTOTAAL VRIJE RESERVE Nog te bestemmen resultaat lopend jaar Bestemmingsreserve TOTAAL EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve (bedragen in €)
01-01-2020 toegevoegd onttrokken
31-12-2020
Vrije reserve
64.000
0
0
64.000
Totaal
64.000
0
0
64.000
De RID mag conform artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling een vrije reserve vormen van 10% van de jaarlijkse apparaatskosten. Bestemmingsreserve (bedragen in €) Bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten Totaal
01-01-2020 toegevoegd onttrokken 10.000 10.000
0 0
10.000 10.000
31-12-2020 0 0
In het Algemeen Bestuur van 15 december 2016 is een bestemmingsreserve gevormd van € 50.000, ter dekking van de kapitaallasten. De bestemmingsreserve valt in 5 jaar vrij met ingang van 2016 en dus in 2020 voor het laatste. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur bepaald dat het nog te bestemmen resultaat 2019 (€ 82.000) wordt terugbetaald aan de deelnemers.
33
Vaste Schulden 31-1231-12(bedragen in € ) 2020 2019 Onderhandse leningen binnenlandse 5.350.000 4.700.000 banken 5.350.000 4.700.000 Totaal vaste schulden
Vaste Schulden (bedragen in €) Lening BNG bank
Saldo 01-01-2020 Vermeerderingen 4.700.000
2.500.000
Aflossingen
Saldo 31-12-2020
1.850.000
5.350.000
In juli 2014 is een langlopende lening aangetrokken voor 6 jaar, tegen een rentepercentage van 1,11% In juli 2015 en december 2015 zijn 2 langlopende leningen aangetrokken: • voor 6 jaar met een rentepercentage van 0,8% • voor 5 jaar met een rentepercentage van 0,7% In december 2016 is een langlopende lening aangetrokken voor 5 jaar, tegen een rentepercentage van 0,17% In december 2017 is een langlopende lening aangetrokken voor 5 jaar, tegen een rentepercentage van 0,17% In februari 2019 en september 2019 zijn 2 langlopende leningen aangetrokken: • voor 5 jaar met een rentepercentage van 0,25% • voor 5 jaar met een rentepercentage van -0,15% In januari 2020 en juli 2020 zijn 2 langlopende leningen aangetrokken: • voor 5 jaar met een rentepercentage van -0,03% • voor 5 jaar met een rentepercentage van -0,03% De totale rentelast voor 2020 bedraagt € 15.000.
34
Vlottende Passiva Kortlopende Schulden (bedragen in €) Bank- en girosaldi overige kasgeldleningen Overige schulden TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN
31-12-2020 946.000 0
31-12-2019 303.000 1.000.000
1.456.000
874.000
2.402.000
2.177.000
Alle kortlopende schulden hebben een rentetypische looptijd korter dan een jaar. Binnen de schulden betreft € 590.000 schulden aan mede-overheden als de belastingdienst en gemeente Soest (€ 33.000) en gemeente Utrechtse Heuvelrug (€ 30.000). Daarnaast zijn ook de vooruitgefactureerde bedragen inzake Ehrm ad € 72.000 hier verantwoord.
35
Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2020 (1)
Drempelbedrag
250 Kwartaal 1
(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
219
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
119
302
362
31
131
-
-
-
-
52
112
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar
9.031
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
9.031
-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van €250.000
250
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
19.920
10.849
27.747
33.313
91
91
92
92
219
119
302
362
De overschrijding in het 3e en 4e kwartaal wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de bevoorschotting van onze deelnemers per kwartaal geschiedt. De grote uitgaven (waaronder aflossing van langlopende leningen geschieden in het 3e en 4e kwartaal. Zo is begin 3e kwartaal € 1.350.000 afgelost. En eind 2020 € 600.000
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de RID voor toekomstige jaren is verbonden (Overeenkomsten) De RID heeft de volgende verplichting:
Leaseauto’s De RID heeft 1 leaseauto met een looptijd tot 1/7/2022. Dit betekent een jaarbedrag van € 3.000
Huurovereenkomst pand Doorn De huurovereenkomst loopt tot 31 mei 2023. Dit betreft een jaarbedrag van € 110.000
36
Langlopende contracten Headfirst mantelpartij voor inhuur mensen. Contract is ingegaan per 1 januari 2020. Looptijd 2 jaar met een optionele verlenging van 2 keer 1 jaar. Opdrachtwaarde is ca. € 1.900.000 per jaar. Comparex mantelpartij voor software. Contract is ingegaan per 6 november 2018. Looptijd 3 jaar met optionele verlenging van 3 jaar. Het betreft een raamovereenkomst Opdrachtwaarde ongeveer € 1.000.000 per jaar Eurofiber betreft Europese aanbesteding van glasvezelverbinding. Ingangsdatum 1 juni 2013 met een looptijd van 5 jaar met de mogelijkheid tot verlenging van 10 keer 1 jaar. Opdrachtwaarde € 70.000 per jaar. Ten behoeve van de Hardware mantel zijn per 1 maart een 3 tal partijen gecontracteerd. Het betreft een raamovereenkomst voor de looptijd van 2 jaar met een optionele verlenging van 3 keer 1 jaar. Het betreft Central Point, BuyIT direct en SLTN. Visma Raet betreft een Europese aanbesteding voor onze E-hrm oplossing. De looptijd is 5 jaar met de mogelijkheid om 2 keer te verlengen met 2 jaar. De geschatte opdrachtwaarde is € 237.000 per jaar. KPN lokale overheid betreft de overeenkomst rondom Gemnet. Het contract loopt nog tot juni 2021. De opdrachtwaarde is ca. 82.000 per jaar.
Bijlagen Verdeling per taakveld (x € 1.000) Taakveld
Begroting
2020
Baten
2019
lasten
baten
lasten
Programma dienstverlening
0.4 Overhead
6.888
941
7.821
6.728
Overhead
0.4 Overhead
1.144
81
1.210
1.163
Algemene dekkingsmiddelen
0.4 Overhead
8.022
Totaal
Staat van incidentele baten en lasten (x € 1.000)
baten
8.022
8.022
8.032
9.044
Begroting
2020
Baten
baten
lasten
laten
7.842 9.031
7.842
7.891
2019 lasten
baten
laten
Programma dienstverlening
255
255
224
Overhead
115
115
110
Algemene dekkingsmiddelen
370
Totaal
370
37
370 370
370
334 370
334
334
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
38
39
40
41
42
43
Vaststellingsbesluit Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 8 juli 2021 Voorzitter,
Secretaris,
44