1458111 Jaarrekening BBS 2025 en Ontwerpbegroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2023 Eemkracht Bijlage 2 Jaarverslag 2025 BBS

JAARVERSLAG 2025

Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest Versie: 0.5 Datum: 17-4-2026

INHOUDSOPGAVE 1

2

3

4

5

6

7

8

9

BESTUURLIJKE INLEIDING ................................................................................................... 4 1.1

Inleiding ...................................................................................................................... 4

1.2

Belangrijkste ontwikkelingen 2025 .................................................................................. 4

1.3

Financiële afwijkingen .................................................................................................... 5

PROGRAMMA INKOMEN ....................................................................................................... 7 2.1

Wat was de opdracht en wat hebben we bereikt (vanuit DVO 2025)? ................................... 7

2.2

Prestatie-indicatoren...................................................................................................... 8

2.3

Wat heeft het gekost? .................................................................................................. 13

PROGRAMMA PARTICIPATIE ............................................................................................... 15 3.1

Wat was de opdracht en wat hebben we bereikt? ............................................................ 15

3.2

Prestatie-indicatoren.................................................................................................... 16

3.3

Inburgering ................................................................................................................ 21

3.4

Wat heeft het gekost? .................................................................................................. 23

PROGRAMMA ZORGADMINISTRATIE EN SOCIAlE/LOKALE TEAMS ........................................... 25 4.1

Wat hebben we bereikt? ............................................................................................... 25

4.2

Prestatie-indicatoren.................................................................................................... 26

4.3

Wat heeft het gekost? .................................................................................................. 27

PROGRAMMA ONDERSTEUNING .......................................................................................... 28 5.1

Wat hebben we bereikt? ............................................................................................... 28

5.2

Prestatie indicatoren .................................................................................................... 28

5.3

Wat heeft het gekost? .................................................................................................. 29

VERPLICHTE PARAGRAFEN ................................................................................................. 30 6.1

Inleiding .................................................................................................................... 30

6.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................... 30

6.3

Financiering ................................................................................................................ 32

6.4

Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 32

GEMEENTE BAARN ............................................................................................................ 36 7.1

Resultaatafspraken Werk & Inkomen ............................................................................. 36

7.2

Ontwikkeling klantenbestand, in- en uitstroom................................................................ 36

7.3

Participatie Baarn ........................................................................................................ 37

7.4

Klachten en bezwaren .................................................................................................. 39

7.5

Financieel overzicht gemeente Baarn ............................................................................. 40

GEMEENTE BUNSCHOTEN .................................................................................................. 41 8.1

Resultaatafspraken Werk & Inkomen ............................................................................. 41

8.2

Ontwikkeling klantenbestand, in- en uitstroom................................................................ 41

8.3

Participatie Bunschoten ................................................................................................ 42

8.4

Klachten en bezwaren .................................................................................................. 44

8.5

Financieel overzicht gemeente Bunschoten ..................................................................... 45

GEMEENTE SOEST ............................................................................................................ 46 9.1

Resultaatafspraken Werk & Inkomen ............................................................................. 46

9.2

Ontwikkeling klantenbestand, in- en uitstroom................................................................ 46 1

Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

9.3

Participatie Soest ........................................................................................................ 47

9.4

Klachten en bezwaren .................................................................................................. 50

9.5

Schuldhulpverlening .................................................................................................... 50

9.6

Financieel overzicht gemeente Soest ............................................................................. 51

10

JAARREKENING ........................................................................................................... 53

10.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbestemming ................................................. 53

10.2

Totaaloverzicht van Lasten en Baten .......................................................................... 54

10.3

Toelichting op de lasten en baten in de jaarrekening .................................................... 55

10.4

Overzicht incidentele baten en lasten ......................................................................... 56

10.5

Begrotingsrechtmatigheid ......................................................................................... 56

10.6

Balans per 31 december 2025 ................................................................................... 59

10.7

Voorstel tot resultaatbestemming .............................................................................. 62

10.8

WNT verantwoording 2025 ....................................................................................... 63

10.9

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld ................................................... 64

10.10

Apparaatskosten BBS ............................................................................................... 65

10.11

SISA ...................................................................................................................... 66

11 11.1

Overige gegevens ....................................................................................................... 68 Controleverklaring accountant ................................................................................... 68

2 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

3 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

1 BESTUURLIJKE INLEIDING 1.1 Inleiding Voor u ligt het jaarverslag van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest/Uitvoeringsorganisatie BBS (hierna: BBS) 2025. Hierin wordt verantwoording afgelegd over het jaar 2025. Het jaarverslag bestaat uit de beleidsmatige en financiële verantwoording in programma’s en paragrafen en de jaarrekening (balans, staat van baten en lasten). De jaarrekening is anders van opzet dan die over 2024 en voorgaande jaren. Alleen de lasten zijn verantwoord waarvoor BBS de gedelegeerde bevoegdheden heeft. Dat zijn de personele lasten en de materiële kosten voor de eigen bedrijfsvoering. De lasten voor de programma’s (1 t/m 3) die BBS onder mandaat van de gemeenten uitvoert zijn nu verantwoord in 2 deelverantwoordingen: • Voor Werk en Inkomen (programma’s 1 en 2) en de lasten voor WMO oud per gemeente. • Voor WMO (2015) en Jeugd. De deelverantwoordingen zijn gesplitst per gemeente, aangezien zij daarvoor de externe verantwoording verzorgen. De deelverantwoording voor WMO (2015) en Jeugd is primair bedoeld voor de gemeente Amersfoort, die vervolgens de gemeenten Baarn, Bunschoten en Soest voorziet van een gewaarmerkte verantwoording met een prestatieverklaring op de geleverde diensten voor WMO (2015) en Jeugd.

Binnen de gemeenschappelijke regeling BBS zijn alle taken rond werk, inkomen, inburgering en zorgadministratie belegd, plus het werkgeverschap voor de sociale teams en enkele maatwerktaken zoals schuldhulpverlening voor de gemeente Soest. De opdrachten zijn per gemeente vastgelegd in een Dienstverleningsovereenkomst. In dit jaarverslag rapporteren wij over de voortgang en de resultaten van de activiteiten, die wij voor de gemeenten Baarn, Bunschoten en Soest en haar inwoners hebben bereikt in 2025. Dit is het laatste jaar waarin BBS haar verantwoording aflegt. Per 1 januari 2026 is BBS overgegaan in Eemkracht. Het is een jaar geweest waarin BBS de transitie naar Eemkracht heeft voorbereid en tegelijkertijd de dienstverlening naar inwoners heeft gerealiseerd. De medewerkers hebben hierin een waardevolle bijdrage geleverd en een enorme inzet getoond. Ze hebben ervoor gezorgd dat inwoners professionele en passende begeleiding en ondersteuning hebben ontvangen.

1.2 Belangrijkste ontwikkelingen 2025 Terugkijkend op 2025 constateren we een groei op vrijwel alle terreinen van onze dienstverlening. Het aantal mensen met een uitkering groeide in het laatste kwartaal van het jaar. Net als voorgaande jaren zijn relatief veel inwoners met een uitkering mede dankzij onze inspanningen (weer) aan het werk geholpen. De extra werkzaamheden, die vaak schoksgewijs tot ons komen en moeilijk voorspelbaar zijn, leidden soms wel tot duidelijk hogere en soms ook lagere uitgaven dan we vooraf hadden ingeschat. In het afgelopen jaar heeft een hoger ziekteverzuim geleid tot extra inzet van inhuurpersoneel. Uit het jaarverslag 2025 van de ArboUnie blijkt dat het verzuim grotendeels werd veroorzaakt door niet-arbeidsgebonden factoren, waarbij persoonlijke omstandigheden een grote rol speelden. Daarnaast heeft de krappe arbeidsmarkt ertoe geleid dat we vaker externe opdrachten moesten uitzetten. Om het ziekteverzuim terug te dringen, zijn in de loop van 2025 preventieve maatregelen genomen in samenwerking met HR, het gezondheidsteam en het MT, zoals de aanstelling van een verzuimcoach.

4 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Tot slot is niet uit te sluiten dat de voorbereiding op de transitie en de onzekerheid die het met zich meebracht in combinatie met de bestaande werklast zijn wissel heeft getrokken op de mensen. We zijn trots op onze medewerkers die zich inzetten voor de inwoners van de drie gemeenten. Ook met de extra werklast en de organisatieontwikkeling.

1.3 Financiële afwijkingen Hieronder staat een financieel overzicht van de globale resultaten verdeeld per gemeente. Vervolgens worden de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting 2025 toegelicht. Globaal financieel overzicht Activiteiten (bedragen * € 1000)

Jaarrekening 2024 Begroting 2025

Tussenrapportage Begroting min Jaarrekening 2025 (8-maands) Realisatie 2025

Lasten Baarn totale lasten

€

12.007 €

11.758 €

12.252 €

12.899 €

-1.141

Baarn waarvan p-lasten

€

3.737 €

3.441 €

3.672 €

3.905 €

-464

Baarn waarvan materiele lasten

€

694 €

638 €

653 €

737 €

-99

Bunschoten totale lasten

€

7.435 €

6.765 €

8.101 €

8.332 €

-1.567

Bunschoten waarvan p-lasten

€

2.990 €

2.701 €

3.301 €

3.353 €

-652

Bunschoten waarvan materiele lasten

€

379 €

377 €

384 €

434 €

-57

Soest totale lasten

€

23.299 €

22.697 €

24.263 €

24.856 €

-2.159

Soest waarvan p-lasten

€

7.954 €

7.460 €

8.202 €

8.472 €

-1.012

Soest waarvan materiele lasten

€

1.288 €

1.203 €

1.231 €

1.389 €

42.741

41.220

44.616

46.087

Eemkracht totale lasten

-186 -4.867

Baten (exclusief gemeenten) Inkomensregelingen Baarn

€

-211 €

-193 €

-199 €

-222 €

29

Bunschoten Soest

€ €

-89 € -236 €

-129 € -328 €

-159 € -203 €

-213 € -194 €

-134

84

Ontvangen rente Baarn

€

-34

€

34

Bunschoten

€

-20

€

20

Soest

€

-64

€

64

Eemkracht totale baten (excl. gem.)

€

-536 €

-650 €

-561 €

-747 €

97

Baarn

€

11.796 €

11.565 €

12.053 €

12.643 €

-1.078

Bunschoten

€

7.346 €

6.636 €

7.942 €

8.099 €

-1.463

Soest

€

23.063 €

22.369 €

24.060 €

24.598 €

-2.229

Lasten - baten (excl. gem.)

In bovenstaand overzicht staan de extra in rekening te brengen bijdragen ten opzichte van de begrote gemeentelijk bijdragen (kolom ‘begroting 2025’). Voor Baarn, Bunschoten en Soest bedragen de bedragen respectievelijk € 1.078.000, € 1.463.000 en € 2.229.000.

Belangrijkste afwijkingen: Baarn De grootste afwijking heeft zich in programma 1 heeft voorgedaan. De overschrijding (totaal € 697.000) betreft overschrijdingen op de onderdelen inkomensregelingen, loonkostensubsidie, bijzondere bijstand zelfstandigen en personeelsuitgaven. In de tussenrapportage was er een al een 5 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

verhoging van ca. € 400.000 geraamd. De andere overschrijvingen zijn verdeeld over diverse onderdelen. Bunschoten De inkomensregelingen laten de grootste afwijking zien (€ 498.000). Deze afwijking was reeds in de tussenrapportage geprognosticeerd. Dit geldt ook voor de afwijking op de personele kosten voor het sociale team (€ 435.000). Soest De grootste afwijking heeft zich in programma 1 heeft voorgedaan. De overschrijding (€ 1.244.000) betreft overschrijdingen op de onderdelen inkomensregelingen, loonkostensubsidie, bijzondere bijstand zelfstandigen en personeelsuitgaven. In de tussenrapportage was er al een verhoging van ca. € 1.000.000 geraamd. De personele kosten voor de sociale teams zijn ca. € 400.000 hoger uitgevallen, hetgeen eveneens in de tussenrapportage was voorzien.

In de hoofdstukken 7 tot en met 9 staan de gedetailleerde financiële overzichten per gemeenten (paragraaf 5 in de hoofdstukken 7 en 8. Voor hoofdstuk 9 geldt paragraaf 6).

Soest, 17 april 2026 Het bestuur van de GR Samenwerking Sociaal Domein Baarn Bunschoten Soest/Uitvoeringsorganisatie BBS, Voorzitter De heer M. Eijbaard Wethouder van Baarn

De heer G. Overeem Directeur BBS

Algemeen Bestuur De heer A. van der Groep Wethouder van Bunschoten

Algemeen Bestuur De heer O. Suna Wethouder van Soest

6 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

2 PROGRAMMA INKOMEN 2.1 Wat was de opdracht en wat hebben we bereikt (vanuit DVO 2025)? Opdracht aan BBS

Resultaat

Streefwaarde

Realisatie 2025

1.

Het poortproces is erop gericht om inwoners vroegtijdig naar werk te begeleiden en de instroom te beperken.

Inwoners die het echt nodig hebben krijgen (tijdelijke) inkomensondersteuning

25% van de aanvragen wordt tegengehouden aan de poort.

15%. Het poortproces draagt bij aan correcte en rechtmatige aanvragen.

2.

BBS evalueert de uitvoering van het handhavingsplan.

Evaluatierapport met daarin de bevindingen en analyse in Q1.

De evaluatie is uitgesteld in verband met landelijke ontwikkelingen

3.

BBS informeert klanten pro actief over regelingen en zaken rondom werk en inkomen. Daar waar nodig in samenwerking en afstemming met de gemeenten. BBS pakt conform de handreiking van Stimulansz de alleenverdienersproblematiek op.

Klanten zijn op de hoogte van de ondersteuning en hulp die BBS en/of ketenpartners bieden.

Het handhavingsplan is efficiënt en in lijn met het huidige beleid rondom handhaving. Twee keer per jaar wordt er een nieuwsbrief verstuurd.

Alle inwoners die mogelijk zijn getroffen door alleenverdienersproblematiek worden bereikt door de BBS.

Aanpak alleenverdienersproblematiek wordt uitgevoerd.

Intakegesprekken binnen 2 weken na melding, beschikkingen binnen de wettelijke termijn.

Eemkracht voert de intakegesprekken uit. Er is niet gemeten hoeveel van deze gesprekken binnen 2 weken plaatsvindt.

4.

5.

BBS voert voor Soest de maatwerktaak schuldhulpverlening uit.

Inwoners die mogelijk getroffen zijn door alleenverdienersproblematiek worden benaderd door de BBS en eventueel gecompenseerd voor het tekort aan ontvangen toeslagen. Loket Schulden heeft klanten in een schuldentraject in beeld en zet in op vroegtijdige signalering van (dreigende) schulden

7 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Twee nieuwsbrieven zijn verstuurd.

2.2 Prestatie-indicatoren Prestatie-indicatoren

2024 (realisatie)

2025 (doel)

2025 (realisatie)

1.199

1.175

1.226

21%

25%

15%

43 dagen

32 dagen

35 dagen

22 dagen

25 dagen

34 dagen

Personen met periodieke uitkering levensonderhoud Het aantal mensen met een bijstandsuitkering (stand per 1 januari) gaat gelijk op met de landelijke ontwikkeling (uitgangspunt is een stijging van 1,5%). Voorkomen is beter dan een vangnet We handhaven de gunstige ‘Poort-score’ uit 2023, waarbij 21% van de aanvragen levensonderhoud niet tot toekenning leidde. Bij recht op uitkering, zo snel mogelijk een uitkering De gemiddelde doorlooptijd voor aanvragen levensonderhoud daalt naar 30 dagen (het wettelijk maximum is 56 dagen). De gemiddelde doorlooptijd van aanvragen bijzondere bijstand daalt naar 23 dagen (het wettelijk maximum is 56 dagen).

Omvang uitkeringsbestand In 2025 is het totaal aantal huishoudens dat een uitkering ontving in de drie BBS-gemeenten licht gestegen (met 1,5%). Er is een stijging van 40% van uitkeringen waarbij een relatiebreuk de reden is. Soest laat net als in 2024 een toenemende trend zien (met 2%). Ook Baarn laat een stijging zien met 4% na een eerdere daling in 2023 en een gelijkblijvend volume in 2024. Bunschoten doorbreekt de trend van 2023 en 2024 en blijft nagenoeg gelijk.

8 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Bijzondere bijstand

In 2025 is het totale aantal aanvragen voor bijzondere bijstand en minimaregelingen gedaald t.o.v. 2024 (met ongeveer 8%). Onder deze categorie vallen alle aanvragen voor bijzondere bijstand, inclusief die voor de collectieve zorgverzekering, het minimafonds, de compensatieregeling eigen risico en de individuele inkomenstoeslag. Doorlooptijden en afhandeling binnen wettelijke termijnen. De gemiddelde doorlooptijd bij aanvragen levensonderhoud is gedaald t.o.v. 2024, maar ligt nog boven het gestelde doel voor 2025. Mede bepalend voor de doorlooptijd is de toename in complexiteit van dossiers, die meer tijd vragen en de blijvende screening van nieuwe aanvragen door Toezicht en Naleving. Bij de aanvragen bijzondere bijstand is een stijging te zien. De gemiddelde doorlooptijd blijft wel ver onder de wettelijke termijn van 56 dagen. 9 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Gemiddelde doorlooptijd aanvragen (in kalenderdagen) Soort aanvragen

2023

2024

2025

Levensonderhoud

32

43

35

Bijzondere bijstand

25

22

34

Dat neemt niet weg dat BBS vaker te maken heeft gehad met aanvragen die te lang bleven liggen, wat voor klanten erg vervelend kan zijn. Om dat te herstellen is Eemkracht nu bezig te onderzoeken hoe de kwaliteit van de screening bij nieuwe aanvragen kan worden gehandhaafd en tegelijk de doorlooptijd ervan te verkorten. Daarnaast komt meer nadruk te liggen op het sneller afwikkelen van aanvragen bijzondere bijstand.

Percentage afgehandelde aanvragen levensonderhoud in termijnen

< 4 weken < 6 weken < 8 weken > 8 weken (langer dan de wettelijke termijn)

2023

2024

2025

55% 19% 10%

49% 18% 11%

50% 22% 10%

15%

23%

18%

Over de gehele lijn is het percentage afgehandelde aanvragen voor levensonderhoud verbeterd t.o.v. 2024. Dat de afhandeling van de aanvragen levensonderhoud langer dan de gebruikelijke 8 weken heeft geduurd is te wijten aan meerdere factoren: • Er is sprake geweest van langdurige uitval binnen team inkomen waardoor de beschikbare capaciteit aanzienlijk beperkt was. • Vanwege de uitval en personeelswisselingen zijn meerdere nieuwe collega's erbij gekomen en hebben deze eerst een periode ingewerkt moeten worden. Wat ook een extra druk op het bestaande team heeft gelegd. • Mede door de complexiteit van de dossiers en de zorgvuldigheid die vereist is heeft het toetsen van dossiers extra tijd in beslag genomen. Ondersteuning Oekraïners Ook in 2025 heeft BBS de leefgeldregeling voor Oekraïners, uitgevoerd voor Baarn en Soest. Over heel 2025 betrof het 117 personen, 73 in Soest en 44 in Baarn. Ten opzichte van 2023 is er een gelijkmatige daling in de aantallen met 44% t.o.v. 2023.

Soort opvang Oekraïners (aantallen personen)

Gemeente

Baarn

Gemeentelijke opvang Particuliere opvang Subtotalen Baarn

2023 47 29 76

2024 39 19 58

2025 30 14 44

Soest

Gemeentelijke opvang Particuliere opvang Subtotalen Soest

104 30 134

96 6 102

67 6 73

Totalen

210

160

117

10 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Toezicht en Naleving (voorheen ‘Handhaving’) In 2025 heeft team Toezicht en Naleving de inzet van het vooraf screenen van nieuwe aanvragen levensonderhoud voortgezet. Dit dient meerdere belangen. Enerzijds voorkomen we dat er niet ten onrechte een uitkering wordt verstrekt. Anderzijds kan er ook vroegtijdig informatie verstrekt worden over hoe voldaan kan worden aan de eisen voor een bijstandsuitkering. Tevens kan er tijdig worden doorverwezen naar externe partners. Zodoende draagt het bij aan een eerlijk, efficiënt en transparant proces rondom het aanvragen van inkomensondersteuning. Maatregelen en Boetes In 2025 zijn er 16 maatregelen en 2 boetes opgelegd (waarvan een drietal waarschuwingen), tegen een totaal van 12 maatregelen en 1 boete een jaar eerder. Het blijven relatief lage aantallen. BBS zet erop in om klanten zo mogelijk vooraf te spreken, waardoor maatregelen achteraf niet nodig zijn. Klachten en bezwaren Wanneer een inwoner vindt dat hij of zij niet op de juiste manier behandeld wordt door een medewerker van BBS dan kan hiervoor een klacht worden ingediend. Klachten gaan nooit over de inhoud van besluiten, daarvoor bestaat namelijk de bezwaarmogelijkheid. Het aantal klachten in 2025 was 13 (Baarn 4, Bunschoten 1, Soest 8), tegen 14 in 2024, 3 in 2023, 5 in 2022 en 7 in 2020. Een oorzaak van die stijging is moeilijk te achterhalen.

Medewerkers van BBS worden getraind om klanten goed uit te leggen waarom aanvragen worden afgewezen. We hadden daarom ook een dalende trend in 2025 verwacht. Bezwaarschriften en Beroep Het aantal bezwaarschriften dat werd ingediend was in 2025 totaal 66. Dat is iets minder dan het aantal van 75 in 2024. Er is geen duidelijke lijn te onderkennen in het soort bezwaarschriften. De redenen voor het indienen van een bezwaarschrift zijn zeer wisselend. Er zijn in 2025 61 bezwaarschriften afgehandeld waarvan er slechts 3 gegrond werden verklaard. Bezwaarschriften moeten in beginsel binnen 12 weken worden afgehandeld. Hierdoor worden zij niet altijd binnen hetzelfde kalenderjaar afgehandeld als waarin ze worden ontvangen. Dit is dan ook de reden dat de ontvangen bezwaarschriften niet gelijk zijn aan de afgewerkte bezwaarschriften. Er werd in 2025 in zes zaken beroep aangetekend, die in alle gevallen ongegrond zijn verklaard.

Gemeente

Proces

Status Ingetrokken

Baarn

Beroep

Bunschoten

Beroep

Soest

Beroep

Bezwaarschrift Bezwaarschrift Bezwaarschrift

Totalen

Niet Ontvankelijk

1 8

Ongegrond

2 3 3 11

Gegrond

Toegekend

2

3

Totaal

15

1

11

1

3

3 16 3 14 0 31

27

1

30

3

6

67

3

Terugvordering en Verhaal Wanneer een uitkering ten onrechte wordt betaald ontstaat een vordering. Het is de taak voor BBS om namens de gemeente de ten onrechte ontvangen bedragen in te vorderen. Op 1 januari 2025 bedroeg het openstaand saldo van de vorderingen € 5,5 mln. Op 1 januari 2026 bedroeg het openstaand saldo: € 5,2 mln. In 2024 is er ca. € 915.000 ontvangen en in 2025 € 1.100.000. De daling van het openstaande saldo is voornamelijk te verklaren doordat er in 2025 opnieuw meer is ingevorderd.

11 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Het percentage debiteuren met een recente vordering dat aflost op tenminste één vordering ligt binnen BBS met 58% hoger dan bij vergelijkbare gemeenten: 55% (o.b.v. de Benchmark december 2025).

Dit komt met name doordat de debiteuren goed in beeld zijn en hierdoor effectief debiteurenbeleid gevoerd kan worden. Het verminderen van schulden en/of betalingsachterstanden, of liever nog het voorkomen ervan, is de belangrijkste leidraad bij het debiteurenbeheer. BBS zorgt er met maatwerk voor dat de maandelijkse bedragen voor mensen betaalbaar worden gehouden. Hierdoor zijn mensen eerder geneigd om af te lossen.

12 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

2.3 Wat heeft het gekost? Programma 1: Inkomen Jaarrekening 2024

Inkomensregelingen, IOAW en IOAZ

€

20.135 €

20.552 €

22.207 €

21.769 €

-1.217

Loonkostensubsidie

€

974 €

900 €

1.130 €

1.250 €

-350

Bbz gev. levensonderhoud en krediet

€

433 €

251 €

299 €

705 €

-454

Bijz. bijstand en minima regelingen

€

3.085 €

3.076 €

2.409 €

2.794 €

283

Personeelskosten Inkomensregelingen

€

3.362 €

2.622 €

3.138 €

3.331 €

-708

Uitvoeringsbudget Inkomensregelingen €

46 €

72 €

27 €

33 €

38

€

141 €

152 €

144 €

144 €

7

Uitvoeringsbudget Schuldhulpverlening €

38 €

51 €

67 €

68 €

-16

€

386 €

409 €

-409

0

0 €

-

Personeelskosten schuldhulpverlening

Begroting 2025

Realisatie 2025

Opvang Oekraïners

€

470 €

Energietoeslag

€

-112

Lasten

€

28.572 €

27.676 €

29.807 €

30.503 €

-2.827

Bijdrage levensonderhoud uitkeringen

€

-171 €

-144 €

-152 €

-219 €

75

Bbz gev. levensonderhoud en krediet

€

-142 €

-341 €

-175 €

-161 €

-180

Bijz. bijstand en minima regelingen

€

-223 €

-165 €

-233 €

-247 €

82

Bijdrage Gemeente Inkomensregelingen €

-28.036 €

-27.026 €

-27.030 €

-29.875 €

2.848

€

-28.572 €

-27.676 €

-27.590 €

-30.503 €

2.827

Baten

-

Tussenrapportage Jaarrekening 2025

Begroting min

Activiteiten (bedragen * € 1000)

0

Toelichting op de afwijkingen Activiteit

Inkomensregelingen

Loonkostensubsidie

Bbz gev. Levensonderhoud en krediet Bijzondere bijstand en minimaregelingen

Begroting min realisatie

Verklaring afwijkingen > € 100.000

Het aantal mensen dat recht heeft op een uitkering, ligt iets hoger dan verwacht en begroot. Bij het opstellen van de begroting voor 2025 is onvoldoende rekening gehouden met de jaarlijkse indexering. €- 1.217 Beide ontwikkelingen leidden tot een hogere realisatie van de lasten. Een trend die ook bij de tussenrapportage was aangegeven, maar uiteindelijk minder groot is uitgevallen. In 2025 is vanuit de regio extra menskracht ingezet om meer klanten met een indicatie te laten werken in banen met loonkostensubsidie. De jobhunter heeft team banenafspraak extra ondersteuning kunnen € -350 bieden bij het plaatsen op betaald werk. Deze extra aandacht is succesvol gebleken. Daardoor zijn de kosten hoger dan begroot en € 120.000 hoger dan de bij de tussenrapportage vermelde prognose. In 2025 is het aantal klanten dat is ingestroomd verdubbeld ten opzichte van 2024. Van 13 lopende uitkeringen naar 26. € -454 De lasten voor de bijzondere bijstand zijn in 2025 lager dan begroot. Dat is voor een belangrijk deel het gevolg van € 283 een daling in het aantal aanvragen. De lasten voor de minimaregelingen zijn in lijn met de lasten in 2024. De afwijking van de realisatie t.o.v. de prognose bij de tussenrapportage is niet meer nader te analyseren. 13

Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Personeelskosten Inkomen

Opvang Oekraïners

€ -708 Het ziekteverzuim steeg aanzienlijk, van gemiddeld 6,4% in 2023 en 8,6% in 2024 naar 11,4% in 2025. Hierdoor was het noodzakelijk om extra personeel in te huren om de kerntaken uit te kunnen blijven voeren. Er zijn maatregelen getroffen om het ziekteverzuim terug te dringen en een daling is zichtbaar in de eerste maanden van 2026. € -409 De kosten van de regeling van de Oekraïners zijn in 2025 gedaald t.o.v. 2024, mede omdat de normbedragen voor het leefgeld zijn verlaagd en daarnaast gebruik wordt gemaakt van het staffelsysteem. In de begroting was geen bedrag opgenomen in lijn met de afspraken in 2024.

14 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

3 PROGRAMMA PARTICIPATIE 3.1 Wat was de opdracht en wat hebben we bereikt? Participatie Opdracht aan BBS

Resultaat

Streefwaarde

Realisatie 2025

1.

BBS heeft zicht op de participatie- en uitstroommogelijkheden van anderstaligen, waarbij het doel is hen werkfit te maken. Aandacht is niet alleen voor taalverbetering, maar focus is juist op wat zij wél kunnen

BBS zorgt dat anderstaligen zo effectief mogelijk duurzaam uitstromen naar werk, parttime of fulltime

Oud-komers stromen uit naar werk. Het percentage van de plaatsingen van oudkomers in totaal van alle plaatsingen (uitstroom naar werk) is gelijk aan of hoger dan het aandeel dat oudkomers hebben in het bijstandsbestand.

In 2025 zijn er 151 plaatsingen gerealiseerd.

2.

BBS zet zich in om meer mensen uit de doelgroep Banenafspraak aan het werk te krijgen.

Meer mensen zijn met loonkostensubsidie (lks) aan het werk.

Meer mensen zijn met loonkostensubsidie in 2025 aan het werk dan in 2024 het geval was (een stijging van 10% van het bestand, peilmoment december).

Het aantal plaatsingen van kandidaten met indicatie banenafspraak is in 2025: 35 t.o.v. 79 in 2024. Aantal plaatsingen in de banenafspraak moet los gezien worden van de toegekende loonkostensubsidie (lks). De lks uitgaven zijn in 2025 gestegen.

3.

BBS zet in om zoveel mogelijk mensen met een indicatie beschut werk aan het werk te helpen.

Mensen met een indicatie Beschut werk gaan zoveel mogelijk bij reguliere werkgevers beschut aan het werk. Beschutte werkplek bij Amfors behoort ook tot de mogelijkheden. BBS heeft goed in beeld welke inwoners met een indicatie beschut werk daarvoor in aanmerking komen. Een nadere invulling van deze 15

BBS plaatst alle beschikbare kandidaten voor beschut werk, met als maximale aantal de taakstelling vanuit het Rijk voor beschut werk voor het jaar 2025 voor Soest en Bunschoten.

8 klanten hebben een advies beschut werk Er zijn op dit moment 8 inwoners van de gemeenten met een beschut werk indicatie: Bunschoten: 2 Beide aan het werk Soest: 2 Eén aan het werk; Eén in begeleiding bij de klantmanager. Baarn: 4 Twee aan het werk Twee in begeleiding bij de klantmanager.

4.

In co-creatie met Amfors zet BBS één pilot met als doel de

Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Voor gemeente Baarn moeten meer kandidaten op een beschutte werkplek geplaatst worden dan de taakstelling vanuit het Rijk weergeeft. De pilot wordt in 2025 uitgevoerd bij

Amfors heeft in 2025 onvoldoende

Opdracht aan BBS afstand tot de arbeidsmarkt te verkleinen voor de deelnemers (uitkeringsgerechtigden).

Resultaat

Streefwaarde

Realisatie 2025

pilot wordt in gezamenlijkheid vormgegeven in het beleidsoverleg BBS.

Amfors en naderhand geëvalueerd door de BBS. Het betreft een groepsgericht aanbod.

capaciteit gehad om een co-creatie aan te gaan. Om deze reden heeft er geen onderzoek plaatsgevonden wat Amfors kan betekenen voor de doelgroep van BBS

3.2 Prestatie-indicatoren Project Eigen Kracht en Eenheid in Werk Niet alleen op de prestatie-indicatoren heeft het project Eigen Kracht en Eenheid in Werk (hierna EKEW) een grote invloed gehad. Ook op de werkwijzen en manier van registreren en rapporteren. Dit project is in augustus 2023 is gestart. Het project had als doel om meer structuur en eenheid in de werkwijze bij begeleiding van klanten te krijgen, zonder maatwerk uit het oog te verliezen, en door de specifieke kwaliteiten van de individuele medewerkers beter te benutten. Om dit doel te bereiken bleek tijdens de voorbereiding een grondige opschoning en aanpassing van systemen, werkprocessen en werkinstructies nodig. Na voorbereiding en uitwerking in 2024 is het project in 2025 verder uitgerold en zijn diverse aanpassingen doorgevoerd. Bij de andere manier van registeren maakt BBS gebruik van de landelijk aangeboden tools. Doordat deze registratie in de eerste helft van 2025 is opgezet is de eerste rapportage van deze nieuwe werkwijze en registratie naar de stand van 1 september 2025 opgemaakt. Om deze reden kunnen wij niet verder terugblikken dan september 2025. Vergelijking met de rapportage over 2024 is niet meer opportuun.

Onze klanten Wij registeren waar onze klanten staan op de participatieladder en wij registeren of wij verwachten dat er groei mogelijkheden zijn door de verwachte trede van de participatieladder in te vullen. Het kan ook zijn dat wij geen groei verwachten en dan blijft de klant op dezelfde trede van de ladder staan. Daarnaast registeren wij de ontheffingen en de reden van de ontheffing. Ook laten wij zien hoeveel Niet uitkeringsgerechtigden (Nug) wij begeleiden, hier maken wij een onderscheid in van reguliere Nug en Nug die in een indicatie banenafspraak hebben. Als we een vergelijking maken met wie onze klanten zijn in september 2025 met het klantenbestand op 1 januari 2026 zien we geen verschuiving. Wel zien wij dat de aantallen ontheffingen zijn toegenomen met 14 ten opzichte van september 2025. Een van de mogelijke redenen van deze toename is de registratieslag die gemaakt is na de aanpassingen in het registratiesysteem sinds 2025. Een tweede mogelijkheid is dat de doelgroep met complexere problematiek zit waardoor er meerdere ontheffingen verleend zijn. In vergelijking met september 2025 zien wij dat wij op dit moment iets minder Nug begeleiden in vergelijking met september, mogelijke reden hiervan is dat wij Nug geplaatst hebben en de verwachting is dat later in het jaar na afronding van het schooljaar het aantal weer zal oplopen met een indicatie banenafspraak.

Waar onze klanten staan en wat de verwachte groei is op de participatieladder is in de afgelopen maanden niet veranderd. Alle onderstaande tabellen zijn naar de peildatum 31-12-2025.

16 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Tabel: Overzicht participatieladder Totaal aantal klanten BBS: 1278

Tabel: Aantallen ontheffingen Totaal aantal ontheffingen is 294 (exclusief inburgeraars) met de volgende definities: • Alleenstaande ouder (met jong kind) • Arbeidsongeschikt is objectief medisch vastgesteld • Tijdelijk ontheven kan een gevolg zijn van zorgtaken en/of tijdelijk medisch niet kunnen. Het aantal Nug dat BBS naar de stand van eind 2025 begeleidt is 157 waarvan 97% met een banenafspraak.

17 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Tabel: Huidige trede met verwachte trede Waar werken de klantmanagers werk aan: Klanten waarbij groeimogelijkheden gezien worden zijn actief in begeleiding bij de klantmanagers. Deze klanten worden regelmatig gesproken en zitten in traject. Daarnaast is er ook een groep klanten die begeleiding nodig heeft om de situatie te behouden. Als voorbeeld geldt een klant met vrijwilligerswerk en dat is het hoogst haalbare. Maar ook het volhouden van vrijwilligerswerk kan voor sommige klanten moeilijk zijn waardoor de klantmanager toch actief bezig blijft met de klant om zijn vrijwilligerswerk te behouden. Klanten die het hoogst haalbare in de participatieladder hebben bereikt en geen verdere begeleiding nodig hebben, worden één keer per jaar gesproken door de klantmanager. Klanten die een ontheffing hebben worden alleen gesproken wanneer de datum van de ontheffing bijna verloopt en de situatie opnieuw beoordeeld moet worden. Van de klanten die actief begeleid worden wordt het werklandschap geregistreerd waardoor het inzichtelijk wordt waar de klantmanager naar toe begeleidt. Daarnaast wordt er ook geregistreerd welke activiteiten door de klantmanagers zijn ingezet.

18 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Tabel: Waar werken de klantmanagers aan Het werklandschap toont de generieke dienstverlening die gemeenten bieden om werkzoekenden te begeleiden naar (on)betaald werk en de dienstverlening voor werkgevers om goed personeel te vinden en behouden. Dit zijn klanten die begeleid worden met en zonder uitkering. Het overzicht bevat geen inburgeraars.

Tabel: Werklandschap

19 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Tabel: Activiteiten van de klantmanagers werk Resultaten 2025 Totaal: 153 plaatsingen 45 daarvan hebben een aanvullende uitkering 84 hebben geen uitkering na plaatsing, hier vallen ook de Nug onder 24 daarvan is de uitkeringssituatie na plaatsing niet bekend. Beschut werk Om regionaal meer kansengelijkheid te creëren voor inwoners met een beschut werk advies, is regionaal gewerkt aan een toekomstplan waarbij deze doelgroep een arbeidsplek kan krijgen bij RWA/Amfors. De gemeenten stellen hiervoor de komende jaren middelen beschikbaar om inwoners met een indicatie beschut werk te kunnen plaatsen.Deze afspraak zorgt naast de landelijke vastgestelde financiële tegemoetkoming ook voor een extra impuls om de inwoners een baan te kunnen bieden bij zowel reguliere werkgevers als doorstroom naar reguliere werkgevers middels Amfors.

20 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

3.3 Inburgering In het kader van de Wet Inburgering 2021 voert BBS voor de drie gemeenten een aantal basistaken uit: de brede intake, de afname van de leerbaarheidstoets en het opstellen van het Persoonlijk plan Inburgering en Participatie (PIP). Daarnaast voert BBS casusregie en behandelt BBS bezwaar- en beroepsprocedures in het kader van de Wet Inburgering. Opdracht

Resultaat

Streefwaarde

Realisatie 2025

1.

Duale trajecten zorgen ervoor dat inburgeraars optimaal kunnen participeren in de samenleving.

Binnen een jaar participeren alle nieuwkomers in de leerroute B1 d.m.v. vrijwilligerswerk, participatieplaats of werk.

BBS monitort of inburgeraars in de Z-route op schema liggen met hun participatie-uren zodat zij tijdig kunnen inburgeren. De administratie in het Duo portaal is up to date.

Alle inburgeraars in de Z-route hebben na drie jaar voldoende participatie-uren gedraaid om hun inburgeringstraject te kunnen halen.

De klantmanagers inburgering hebben de nieuwkomers (B1-route) die klaar zijn met hun theorie aangemeld bij de participatiecoach. Deze heeft hen waar mogelijk begeleid richting participatieplek en/of werk. In Baarn is de participatie gedeeltelijk belegd bij VWN Baarn. Door ziekteverzuim, verloop en de bezetting heeft BBS de monitoring niet structureel kunnen uitvoeren.

BBS creëert duale trajecten voor inburgeraars. Dit betekent dat alle nieuwkomers toegeleid worden naar participatie. Dit kan vrijwilligerswerk, een participatieplek of werk zijn. BBS is verantwoordelijk voor de ondersteuning die op de werkvloer nodig is om de inburgeringsplichtigen te laten participeren op de werkplek.

2.

BBS houdt regie op de participatie-uren die inburgeraars moeten voldoen in de Z-route. Tijdig stuurt de klantmanager bij, zodat binnen drie jaar aan deze inburgeringseis wordt voldaan.

3.

BBS zorgt voor een kloppende administratie in het DUO Portaal.

4.

BBS is verantwoordelijk voor het praktijkgedeelte van de Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP).

BBS werkt nauw samen met de taalschool op het gebied van de MAP. Na het afronden van het theoretische gedeelte van de MAP, helpt BBS de inburgeraar binnen twee maanden aan een praktijkstage.

21 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Een kloppende administratie, waarbij een maximale achterstand in registratie bestaat van maximaal 4 weken. Alle inburgeraars doen praktijkervaring op na het afronden van het theoretische gedeelte van de MAP.

Als gevolg van ziekteverzuim, verloop en de personele bezetting heeft BBS de registratie niet structureel kunnen borgen. Door de grote caseload en gebrek aan tijd om de kandidaten richting participatie en of werk te begeleiden heeft de Participatiecoach de kandidaten die hun inburgering afronden in 2025 voorrang gegeven. Zodat zij niet in de problemen komen met hun inburgeringstermijn. In enkele gevallen is de doorstroom naar

Opdracht

Resultaat

Streefwaarde

Realisatie 2025 praktijkervaring niet direct gerealiseerd door wachttijden, persoonlijke omstandigheden of beperkte beschikbaarheid van plekken.

5.

BBS zet samen met Amfors een pilot op voor inburgeraars om zodoende invulling te geven aan duale trajecten en waar mogelijk invulling te geven aan de participatieuren van inburgeraars met de leerroute Z-route. Dit betreft een andere pilot dan de pilot die beschreven is in paragraaf 2.1.

Door het opzetten van de pilot participeren inburgeraars in de samenleving.

In 2025 volgt tenminste 1 groep de pilot. Een groep bestaat uit minimaal 12 inburgeraars.

In 2025 heeft geen uitvoering van het traject in samenwerking met Amfors plaatsgevonden.

Duale trajecten Het is in 2025 niet gelukt om duale trajecten te organiseren voor inburgeraars zoals BBS dit voor ogen had. Dit komt mede door ziekteverzuim, verloop en bezetting. Daarbij waren de caseloads te groot. De inburgeraars die klaar waren voor participatie werden in Soest en Bunschoten bij de participatiecoach aangemeld en in Baarn bij VWN. De participatiecoach ging met de kandidaten aan de slag om te kijken of werk in eerste instantie haalbaar was om vervolgens te kijken naar participatie voor de 40 uur MAP. Hierbij kregen kandidaten die hun inburgering in 2025 afronden de voorrang om te spreken. De termijn van 1 jaar was niet haalbaar. Er is veel maatwerk geleverd. Wil je duale trajecten organiseren moet hier een duidelijk plan voor komen en een team staan zonder ziekteverzuim, verloop of gebrek aan bezetting. Door de toenemende caseload in 2025 is er bij de klantmanagers beperkt ruimte geweest om duale trajecten zelfstandig op te starten. Dit heeft als gevolg gehad dat de focus voornamelijk op het inburgeringstraject heeft gelegen en minder op het begeleiden naar participatie en werk.

Regie op participatie-uren van inburgeraars De verantwoordelijkheid voor de registratie en monitoring van participatie-uren van Z-route kandidaten ligt bij de klantmanager. Netwerkpartners registreren uitsluitend de participatie-uren binnen de activiteiten die zij zelf organiseren. De klantmanager voert de regie over het totaal, inclusief overige participatie-activiteiten (zoals sport) en de administratieve verwerking daarvan. In de praktijk is deze regie en registratie vanuit BBS niet structureel uitgevoerd. Hierdoor zijn signalen over het onvoldoende of niet goed verlopen van participatie-uren niet altijd tijdig opgevolgd, terwijl dit binnen de verantwoordelijkheid van de klantmanager valt. Het advies is om de regie te versterken door de registratie en periodieke afstemming met netwerkpartners structureel te borgen, zodat afwijkingen tijdig worden gesignaleerd en opgepakt. Het merendeel van de inburgeraars ligt op schema om binnen de gestelde termijn van drie jaar aan de participatie-eis te voldoen. Door inzet van maatwerk, passende participatieplekken en begeleiding wordt gewerkt aan het behalen van deze doelstelling. De klantmanager heeft hierbij een regisserende rol in het tijdig toeleiden van inburgeraars naar passende voorzieningen via netwerkpartners en het bewaken van de voortgang. 22 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

In individuele gevallen is de voortgang beïnvloed door persoonlijke omstandigheden, zoals gezondheidsproblemen of beperkte belastbaarheid. In deze situaties is, waar nodig, afgeweken van het standaardtempo en ingezet op een passend en haalbaar traject. Actueel DUO-portaal BBS is verantwoordelijk voor de administratie in DUO. De klantmanagers inburgering moeten dit voor hun eigen caseload invullen en monitoren. Door hoge caseloads en werkdruk is het niet mogelijk gebleken om de gestelde termijn van 4 weken te behalen in 2025. De klantmanagers inburgering hebben hier vaak meer tijd voor nodig. Tijdens heidagen heeft het team achterstanden weten weg te werken. Aandachtspunt blijft het borgen van tijdige invoer bij piekmomenten of capaciteitswisselingen, waarbij intern wordt ingezet op verdere optimalisatie van werkprocessen. Praktijkgedeelte van de Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP) BBS heeft invulling gegeven aan het praktijkgedeelte van de Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP) door inburgeraars na afronding van het theoretische deel aan te melden bij de participatiecoach of netwerkpartners of kandidaten hebben dit zelfstandig kunnen organiseren. Het merendeel van de inburgeraars heeft aansluitend praktijkervaring opgedaan, bijvoorbeeld in de vorm van vrijwilligerswerk, participatieplaatsen of (begeleid) werk.

Hierbij is ingezet op maatwerk, passend bij het niveau en de mogelijkheden van de inburgeraar. In enkele gevallen is de doorstroom naar praktijkervaring niet direct gerealiseerd, bijvoorbeeld door wachttijden, persoonlijke omstandigheden of beperkte beschikbaarheid van geschikte plekken. In deze situaties is de voortgang gemonitord en waar mogelijk alsnog een passende invulling gerealiseerd. Samenwerking met Amfors In 2024 heeft BBS, in samenwerking met Amfors, een pilot uitgevoerd onder de naam Dive into Your Future. Het traject was erop gericht om het opdoen van werkervaring te combineren met taalontwikkeling. Aan het traject hebben in totaal zeven kandidaten deelgenomen. Van deze groep zijn vier kandidaten succesvol uitgestroomd. Drie kandidaten zijn uitgestroomd naar werk en één kandidaat is doorgestroomd naar een ander passend traject. Het traject is per deelnemer afgesloten met een individueel evaluatieverslag, waarin de voortgang, ontwikkelde vaardigheden en het vervolgperspectief zijn vastgelegd. In 2025 was het voornemen om het traject te continueren. Als gevolg van personele wisselingen en veranderde inzichten, zowel binnen BBS als bij Amfors, is het echter niet gelukt om het traject opnieuw op te starten. Hierdoor heeft er in 2025 geen uitvoering van het traject in samenwerking met Amfors plaatsgevonden.

3.4 Wat heeft het gekost?

23 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Programma 2: Participatie en Inburgering Begroting 2025

Tussenrapportage Jaarrekening 2025

Begroting min Realisatie 2025

Activiteiten (bedragen * € 1000)

Jaarrekening 2024

Participatie werk en activering

€

457 €

316 €

435 €

497 €

-181

Personeelskosten participatie

€

1.685 €

1.736 €

1.544 €

1.858 €

-122

Beschut werk

€

37 €

36 €

€

36

Studietoeslag

€

38 €

60 €

92 €

119 €

-59

Inburgering

€

98 €

86 €

122 €

153 €

-67

Personeelskosten inburgering

€

530 €

539 €

753 €

807 €

-268

Lasten

€

2.845 €

2.773 €

2.946 €

3.434 €

-661

Bijdrage gemeente Participatie

€

-2.215 €

-2.148 €

-2.148 €

-2.474 €

326

Bijdrage gemeente Inburgering

€

-628 €

-625 €

-624 €

-960 €

336

Baten

€

-2.843 €

-2.773 €

-2.772 €

-3.434 €

661

-

€

-

Toelichting op de afwijkingen Activiteit

Participatie

Begroting min Realisatie

€ -181

Personeelskosten participatie

€ -122

Personeelskosten Inburgering

€ -268

Verklaring afwijkingen > € 100.000

Een verklaring voor de overschrijding is het gevolg van de extra inzet waardoor klanten intensiever zijn begeleid en vaker trajecten hebben gevolgd om stappen te zetten op de participatieladder. Nog voor een deel het gevolg van het structureel verwerken van de inzet van de eerder toegekende uitbreiding van het aantal klantmanagers en aanvullende inhuur. De personeelskosten vallen in 2025 hoger uit. Redenen hiervoor zijn: • Inhuur personeel vanwege de noodzakelijke opvang van 2 zieke medewerkers • Inhuur van een Participatiecoach. • Extra uren inhuur van een klantmanager Inburgering.

24 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

4 PROGRAMMA ZORGADMINISTRATIE EN SOCIALE/LOKALE TEAMS 4.1 Wat hebben we bereikt? Opdracht aan BBS

Resultaat

Streefwaarde

Realisatie 2025

1.

BBS werkt volgens het regionale handboek Zorgadministraties.

n.v.t. loopt.

Handboek ZA voor de regio is al een paar jaar actueel. BBS werkt volgens dat handboek.

2.

Daar waar nodig en mogelijk verleent BBS medewerking in het project Zaakinrichting Mens Centraal.

Er wordt gewaarborgd dat op belangrijke facetten alle zorgadministraties in de regio op een gelijkluidende manier werken. Mens Centraal en de Suite sluiten goed op elkaar aan.

3.

BBS onderzoekt of zij kan aansluiten bij het gemeentelijke gegevensknooppunt (GGK) om aan te sluiten bij het PGB 2.0. systeem.

Met het aansluiten op het gegevensknooppunt hoeven gemeenten niet langer handmatig hun toekenningsberichten PGB aan te leveren, maar gebeurt dit veilig en eenduidig via het GGK.

BBS onderzoekt in 2025 of zij kan aansluiten

5.

BBS signaleert extreme schommelingen in de uitgaven bij de opdrachtgever in het kader van de Wmo en Jeugdwet P x Q. Ook signaleert zij andere opvallende patronen in het declaratiegedrag van zorgaanbieders naar gemeenten toe. Naar gelang kunnen gemeenten concretiseren van welke signalen zij op de hoogte gesteld willen worden (dit in samenspraak met de BBS over wat technisch mogelijk is)

Gerealiseerd.

De zorgadministratie van BBS neemt deel aan het regionale ZOA overleg.

Gerealiseerd

6.

Periodiek worden overzichten aan controllers van gemeenten verstrekt. En regelmatig overleg met kwaliteitsmedewerkers van BBS.

25 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

Al in 2024 is gemeld dat beide systemen niet goed op elkaar aansloten. Dat geldt ook voor 2025. Overleg vindt nog steeds plaats. BBS heeft het onderzocht. Gemeenten worden vanaf 2026 gefaseerd aangesloten op het PGB-portaal.

4.2 Prestatie-indicatoren Invoering Regionale Inkoop Na het succesvol doorlopen van het inkoopproces voor de Jeugdwet en de invoering daarvan in 2024, staat de regionale inkoop niet stil. De voorbereiding van de aanbesteding voor een aantal Wmo-taken is in gang gezet in 2025. De zorgadministratie was daar actief bij betrokken. Het is de verwachting dat de zorgadministratie bij de implementatie in 2026 actief betrokken blijft met een goede onderlinge samenwerking. Uitvoering administratieve taken De sociale/lokale teams van de gemeenten bieden steeds meer eigen begeleiding aan cliënten, waardoor minder maatwerkvoorzieningen worden ingekocht. In 2024 is geconstateerd dat het heeft geleid tot een daling in het aantal werkprocessen met ongeveer 6%. De daling heeft zich doorgezet in 2025 met 15 % en lijkt zich te stabiliseren.

Aantal werkprocessen Zorgadministratie Totaal per jaar

2023 2024 2025

Gemiddeld per maand

21.929 20.584 17.397

1.827 1.715 1.450

Daling werklast

6,1% 15,5%

Vanaf de start van de dienstverlening door de zorgadministratie van BBS voor de drie sociale teams van de gemeenten is het uitgangspunt geweest dat de inrichting van de administratieve processen qua inhoud en wijze van aanlevering van informatie voor de uitvoering aan de ZA gestandaardiseerd wordt. Er zijn meerdere gesprekken geweest en pogingen gedaan om dit tot stand te brengen. De verschillen in werkwijzen van de gemeentelijke teams waren in 2025 echter nog groot. Het bewerkstellingen binnen de gemeentelijke teams in de standaardisatie en harmonisatie van processen blijkt in de praktijk een grote uitdaging. Door de formele wijziging van BBS naar Eemkracht en de intensievere samenwerking binnen Eemkracht is de invoering van een meer gestandaardiseerde en efficiëntere werkwijze een goed vooruitzicht geworden. Personele bezetting zorgadministratie Door de nieuwe inkoop binnen de Jeugdwet werd een eenmalige formatiedaling van 2 fte binnen de Zorgadministratie verwacht. Deze daling is echter jaarlijks vanaf 2025 structureel doorgevoerd in de begroting. Hoewel de daling van het aantal te verwerken declaraties binnen de Jeugdwet zichtbaar is, was er tegelijkertijd een aanzienlijke stijging in de processen binnen de WMO. In 2025 is een duidelijke daling zichtbaar.

Door het aanscherpen van de interne processen en het verbreden van de inzetbaarheid van medewerkers is een daling in de bezetting van 11,2 fte (jaarrekening 2022) naar uiteindelijk 9,4 fte (voor 2025) gerealiseerd en is in de begroting voor 2026 een formatie van 8,2 fte voor de zorgadministratie opgenomen en 1 fte kwaliteitsmedewerker in het team Kennis & expertise. De realisatie van de personeelskosten komt voor 2025 uit op € 786.000 en is in lijn met de prognose bij de tussenrapportage. Dat is weliswaar ruim hoger dan de begroting voor 2025, maar eveneens bijna € 130.000 onder de realisatie van 2024. De daling in de werklast heeft ertoe geleid dat de onderbezetting vanwege het vertrek van een medewerker en een langdurig zieke medewerker niet is opgevangen met externe inhuur.

26 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

4.3 Wat heeft het gekost? Programma 3: Zorgadministratie en Sociale teams Begroting 2025

Tussenrapportage Jaarrekening 2025

Begroting min Realisatie 2025

Activiteiten (bedragen * € 1000)

Jaarrekening 2024

Personeelskosten Zorgadministratie

€

917 €

618 €

783 €

786 €

-168

Personeelskosten Sociale teams

€

6.223 €

5.995 €

7.024 €

6.939 €

-944

Lasten

€

7.140 €

6.613 €

7.807 €

7.724 €

-1.112

Bijdrage gemeente Zorgadministratie

€

-917 €

-618 €

-618 €

-786 €

168

Bijdrage gemeente Sociale teams

€

-6.223 €

-5.995 €

-5.994 €

-6.939 €

944

Baten

€

-7.140 €

-6.613 €

-6.612 €

-7.724 €

1.112

Toelichting op de afwijkingen Activiteit

Personeelskosten zorgadministratie

Begroting min Realisatie

€ -168

Verklaring afwijkingen > € 100.000

De ruime overschrijding t.o.v. de begroting is verklaard door een te sterk doorgevoerde daling in de bezetting bij de begroting. De personele kosten zijn in 2025 duidelijk lager dan de realisatie in 2024 en in lijn met de prognose bij de tussenrapportage. Door een daling in de werkprocessen kon vervanging van langdurig zieke medewerkers door externe inhuur worden vermeden.

Sociale en Lokale teams (WMO en Jeugd) Programma

Personeelskosten

3b: Sociale teams

Baarn Bunschoten Soest

Totaal

Jaarrekening 2024

Totaal begroot 2025

€ 1.201 € 1.699 € 3.323

€ 1.251 € 1.398 € 3.345

€ 6.223

€ 5.995

Tussenrapportage

Jaarrekening 2025

Begroting min Realisatie

€ 1.306 € 1.889 € 3.829

€ 1.348 € 1.834 € 3.757

-€ 97 -€ 435 -€ 412

€ 7.024

€ 6.939

-€ 944

In 2025 zijn de personele kosten voor de sociale teams 16% hoger dan begroot en ruim 11% hoger dan de realisatie in 2024. De belangrijkste verklaringen voor de hogere lasten zijn de toegenomen werklast, aanvullende capaciteit om meer eigen werkzaamheden uit te voeren i.p.v. een uitbesteding naar de 2e lijn en de mate van inhuur die hoger is dan waarvoor dekking in de begroting was opgenomen. De realisatie is in lijn met de prognose bij de tussenrapportage.

27 Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

5 PROGRAMMA ONDERSTEUNING 5.1 Wat hebben we bereikt? Bij het opstellen van de begroting was de impact van de transitie naar Eemkracht niet te voorzien. De combinatie van de ‘going concern’ van BBS en de voorbereidingen voor de transitie trok een grote wissel op o.a. de capaciteit van het team Ondersteuning. De prioriteit voor de goede transitievoorbereiding heeft er toe geleid dat enkele geplande ontwikkelingen niet of deels zijn gerealiseerd. Het betreft o.a. de implementatie van digitaal werken, het opstellen en implementeren van een fraude-risicobeleid en een structurele aanpak voor leanmanagement. In 2024 is het Integratief Gedragsmodel (IGM) geïntroduceerd. In 2025 zijn daarvoor de trainingen ''Stress Sensitieve Dienstverlening'' verzorgd voor alle betrokken medewerkers, inclusief het MT van BBS. Interne (deeltijd) coaches zijn opgeleid en getraind in hun werk met actieve begeleiding. Daardoor zijn de vaardigheden van onze medewerkers versterkt, wat niet alleen bijdraagt aan een klantvriendelijkere dienstverlening, maar ook helpt om klachten te verminderen. Een nadere toelichting op de realisatie bij de ondersteunende functies is opgenomen in hoofdstuk 7 (paragraaf 7.4 bedrijfsvoering).

5.2 Prestatie indicatoren Opdracht aan BBS

Resultaat

Streefwaarde

Realisatie 2025

1.

BBS zet in op verdere digitalisering van de dienstverlening.

Aanvraagformulieren zijn voor inwoners digitaal in te vullen en te versturen

“Mijn inkomen’ en ‘digitaal aanvragen’ zijn technisch gereed.. Implementatie voorzien in de eerste helft van 2026

2.

BBS draagt zorg voor passende informatievoorziening in begrijpelijke taal. De informatievoorziening wordt via verschillende kanalen ingezet, met oog voor mensen die niet digivaardig zijn. BBS verleent haar dienstverlening W&I op de locaties Baarn, Bunschoten, Soest.

Aanvraagformulieren, brieven, beschikkingen, toelichtingen en website zijn voor de inwoners duidelijk.

Voorzieningen op het gebied van ‘inkomen’ kunnen digitaal aangevraagd worden. Waar mogelijk worden deze aanvragen automatisch beoordeeld. BBS sluit aan bij Bereken uw recht voor de gemeenten Baarn en Soest. In Q1 rondt BBS een project af waarbij alle teksten onderhanden zijn genomen en gecontroleerd op het gebruik van begrijpelijke taal (B1 niveau).

3.

Dienstverlening W&I dicht bij de inwoners en de lokale teams. 28

Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

De vernieuwde website is geschreven op B1 niveau. Dit geldt nog niet voor alle documenten.

De dienstverlening van W&I is aanwezig op de

Opdracht aan BBS

Resultaat

Voor de gemeente Soest is BBS onderdeel van de integrale toegang Zorg Werk en Inkomen.

Streefwaarde

Realisatie 2025

Actieve deelname aan de toegang.

drie gemeentehuizen. Er is veel contact met (medewerkers van) de sociale/lokale teams en veel wordt gedeeld d.m.v. bijeenkomsten.

In het kader van de bestuursopdracht verleent BBS medewerking voor mogelijke pilots i.h.k.v. integrale toegang voor de gemeenten Baarn en Bunschoten.

5.3 Wat heeft het gekost? Programma 4: Ondersteuning Begroting 2025

Tussenrapportage Jaarrekening 2025

Begroting min Realisatie 2025

Activiteiten (bedragen * € 1000)

Jaarrekening 2024

Personeelskosten Ondersteuning

€

1.823 €

1.940 €

1.787 €

1.866 €

75

Uitv.budgetten Ondersteuning

€

2.361 €

2.218 €

2.269 €

2.559 €

-342

Lasten

€

4.184 €

4.158 €

4.056 €

4.425 €

-267

Bijdrage gemeente Ondersteuning

€

-3.980 €

-4.158 €

-4.148 €

-4.307 €

149

Rente

€

-204 €

-

-

€

-117 €

117

Baten

€

-4.184 €

-4.158 €

-4.148 €

-4.425 €

267

€

Toelichting op de afwijkingen Activiteit

Begroting min realisatie

Personeelskosten Ondersteuning

€ 75

Uitvoeringsbudget Ondersteuning primair proces

€ -342

Verklaring afwijkingen > € 100.000

Ten opzichte van de begroting is er een reductie in de personele lasten vanwege een lagere bezetting dan begroot in onder andere de managementfuncties. Bij de tussenrapportage is echter een grotere daling van die lasten in de prognose opgenomen dan werkelijk is gerealiseerd. Voor een deel veroorzaakt door de extra inhuur aan het einde van 2025 in de voorbereiding op de start van Eemkracht. De overschrijding in de materiële kosten wordt voornamelijk veroorzaakt door: • de hogere ICT-kosten (licenties en de kosten voor de voorbereidingen op de digitale dienstverlening), • hogere kosten voor Arbo en zorg en • de stijging in de kosten voor de accountant. • de stijging in de kosten voor de dienstverlening door Soest aan BBS. Die stijging is vooral het gevolg van verschil in tijd tussen het opstellen van de begroting door BBS en die door Soest. 29

Jaarverslag en jaarrekening BBS 2025 (versie 0.5)

6 VERPLICHTE PARAGRAFEN 6.1 Inleiding In het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat aangegeven welke paragrafen verplicht opgenomen dienen te worden in de begroting. De paragrafen lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid zijn niet van toepassing voor BBS.

6.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing BBS is zich als organisatie bewust van het inherente risico van fraude dat zij, zowel intern als extern, loopt bij het uitvoeren van haar dienstverlening. Externe partijen moeten er op kunnen vertrouwen dat de medewerkers van BBS op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zaken doen. De volgende preventieve maatregelen, die ook op intranet BBS te raadplegen zijn, zijn getroffen en worden met o.a. het introductieprogramma voor medewerkers bekend gemaakt: • Een integriteitsbeleid en gedragscode voor medewerkers; • Er is een vertrouwenspersoon aangesteld waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld; • De (financiële) processen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheiding. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en toegang heeft tot activa. Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen moeten er voor zorgen dat fraude en/of non-compliance tijdig worden gesignaleerd.

De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Gezien de activiteiten van BBS heeft informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy en daarmee samenhangende reputatie een hoge prioriteit. We werken daarbij samen met de RID. Gedurende geheel 2025 is via Recourse (Sir Askalot) een ICT-security awareness programma gestart voor alle medewerkers van BBS met wekelijkse vraagstellingen. Onze security en privacy-officer beoordeelt de kwaliteit en naleving van de getroffen beheersingsmaatregelen. Het bestuur is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze de aandacht krijgen. Mede naar aanleiding van de interimcontrole in 2024 door de externe accountant is als doel voor 2025 opgenomen om een fraude-risicobeleid op te stellen en te implementeren binnen BBS. Door de samenloop met de voorbereidingen voor de transitie is dat doel in 2025 niet gerealiseerd. Overzicht risico’s en beheersmaatregelen Het uitgangspunt voor het risicomanagement in 2025 was voor BBS de paragraaf in de begroting en de daarin benoemde risico’s en beheersmaatregelen.