1297292 Jaarstukken 2024 RID Utrecht bijlage 2 Jaarstukken 2024

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is.

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langerVaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Opbrengsten Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij gaat het om componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming; vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

29

7.2. Balans per 31 december 2024 ACTIVA (bedragen in €) voor resultaatbestemming Vaste activa Immateriële vaste activa kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Balans

31-12-2024

710.000

Balans

31-12-2023

875.000 710.000

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

2.507.000

875.000 2.549.000

2.507.000 Financiële vaste activa Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar

978.000

TOTAAL VASTE ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

2.549.000

541.000 978.000

541.000

4.195.000

3.965.000

2.874.000 0

2.056.000 0 2.874.000

Liquide middelen Banksaldi

0

2.056.000 69.000

0 Overlopende activa

744.000

69.000 782.000

744.000 3.618.000 7.813.000

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL GENERAAL ACTIVA

Passiva (bedragen in €) voor resultaatbestemming Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Reserve Gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bestemmingsreserve

Balans

31-12-2024

104.000 9.000 -

782.000 2.907.000 6.872.000

Balans

87.000 17.000 135.000 113.000

vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

TOTAAL VASTE PASSIVA Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden

4.600.000

239.000

3.700.000 4.600.000

3.700.000

4.713.000

3.939.000

816.000 2.284.000

2.933.000 3.100.000

Overlopende passiva

-

30

2.933.000 -

3.100.000 7.813.000

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL GENERAAL PASSIVA

31-12-2023

2.933.000 6.872.000

7.3. Toelichting op de balans Vaste Activa IMMATERIËLE VASTE ACTIVA (bedragen in €)

Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen 01-01-2024 in 2024 in 2024 t.l.v. 2024

Bijdrage Boekwaarde van derden 31-12-2024

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Migratieproject Totaal

875.000 875.000

232.000 232.000

0 0

397.000

0

397.000

0

710.000 710.000

De investeringen hebben betrekking op het project digitale werkruimte. MATERIËLE VASTE ACTIVA (bedragen in Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen €) 01-01-2024 in 2024 in 2024 t.l.v. 2024 INVESTERINGEN MET ECONOMISCHE NUT Software

364.000

Hardware

2.141.000

Inventaris Totaal

44.000 2.549.000

Boekwaarde 31-12-2024

-

121.000

243.000

722.000

-

620.000

2.243.000

722.000

0

23.000 764.000

21.000 2.507.000

De investeringen in het boekjaar worden hieronder toegelicht. Bedrag € 1000 357.000 Netwerkinfra Storage 338.000 Kantoorautomatisering 27.000

Financiële vaste Activa Financiële Vaste Activa (bedragen in € )

Uitzettingen langer dan 1 jaar

Totaal Financiële Vaste Activa

31-12-2024

31-12-2023

978.000

541.000

978.000

541.000

De financiële vaste activa hebben betrekking op langlopende onderhoudscontracten voor Hard- en software. Het kortlopende deel bedraagt € 527.000 en heeft derhalve betrekking op 2024.

31

Vlottende Activa VORDERINGEN OPENBARE LICHAMEN (bedragen in € ) Debiteuren deelnemers

31-12-2024 2.874.000 2.874.000

31-12-2023 2.056.000 2.056.000

TOTAAL VORDERINGEN De vorderingen zijn alle inbaar. Wij hebben geen dubieuze vorderingen per 31 december 2024.

Liquide middelen (bedragen in € ) Banksaldi

31-12-2024 0

31-12-2023 69.000

0

69.000

TOTAAL Liquide middelen OVERLOPENDE ACTIVA (bedragen in € ) vooruitbetaalde bedragen

31-12-2024 744.000

31-12-2023 782.000

744.000

782.000

TOTAAL OVERLOPENDE ACTIVA

De vooruitbetaalde kosten betreffen voornamelijk onderhoudscontracten. Het vooruitbetaalde bedrag wordt hier verantwoord. De vooruitbetalingen voor meerdere jaren worden onder de financiële vaste activa verantwoord.

32

Vaste Passiva EIGEN VERMOGEN (bedragen in € ) ALGEMENE RESERVE Vrije Reserve SUBTOTAAL VRIJE RESERVE Nog te bestemmen resultaat lopend jaar Bestemmingsreserve TOTAAL EIGEN VERMOGEN

31-12-2024

31-12-2023

104.000 104.000 9.000

87.000 87.000 17.000

113.000

135.000 239.000

Algemene Reserve (bedragen in €) Vrije reserve

01-01-2024 87.000

toegevoegd onttrokken 17.000 0

31-12-2024 104.000

Bij vaststelling van de jaarstukken 2023 is besloten om het resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve De RID mag conform artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling een vrije reserve vormen van 10% van de jaarlijkse apparaatskosten.

Dit heeft de volgende mutatie in de bestemmingsreserve tot gevolg:

Bestemmingsreserve (bedragen in €) Bestemmingsreserve dekking extra CISO capaciteit Totaal

01-01-2024

toegevoegd onttrokken

135.000 135.000

0 0

31-12-2024

135.000 135.000

0 0

Bij het vaststellen van de bestuursrapportage 2023 heeft het AB op 30 november 2023 besloten om 1 bestemmingsreserve te vormen. Namelijk voor de kosten van de tijdelijke vervanging CISO en dit bedrag in 2024 te onttrekken uit deze reserve. Vaste Schulden (bedragen in € )

31-12-2024

31-12-2023

4.600.000

3.700.000

4.600.000

3.700.000

Onderhandse leningen binnenlandse banken TOTAAL vaste schulden

Vaste Schulden (bedragen in €) Lening BNG bank

Saldo 01-01-2024 Vermeerderingen 3.700.000

Aflossingen Saldo 31-12-2024

2.500.000

1.600.000

4.600.000

In januari 2020 en juli 2020 zijn 2 langlopende leningen aangetrokken: • voor 5 jaar met een rentepercentage van -0,03% • voor 5 jaar met een rentepercentage van -0,03% In februari 2021 is een langlopende lening aangetrokken voor 5 jaar, tegen een rentepercentage van -0,10%

33

In juli 2023 is een langlopende lening aangetrokken voor 5 jaar, tegen een rentepercentage van 3,76% In januari 2024 en juli 2024 zijn 2 langlopende leningen aangetrokken: • voor 5 jaar met een rentepercentage van 3,25% • voor 5 jaar met een rentepercentage van 3,27% De totale rentekosten voor 2024 bedraagt € 98.000

Vlottende Passiva KORTLOPENDE SCHULDEN (bedragen in €) Bank- en girosaldi Overige schulden

31-12-2024 816.000 2.284.000

31-12-2023 0 2.933.000

3.100.000

2.933.000

TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN

Alle kortlopende schulden hebben een rentetypische looptijd korter dan een jaar. Binnen de schulden zitten ook schulden aan mede-overheden: gemeente Soest (€ 62.600) en gemeente Utrechtse Heuvelrug (€ 11.500). Daarnaast is in 2024 onder de overige schulden een kasgeldlening van € 1 miljoen opgenomen.

34

Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

2024 250

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Ruimte onder het drempelbedrag (3a) = (1) > (2) Overschrijding van het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 4

Kwartaal 3

Kwartaal 2

Kwartaal 1 377

1.015

131

303

127

765

119 -

53

Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

10.309

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

10.309 -

(1) = (4b)*0,0075 + Drempelbedrag (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Kwartaal 4

Kwartaal 3

Kwartaal 2

Kwartaal 1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

34.331

92.368

12.019

27.911

91

91

92

92

377

1.015

131

303

Gezien het feit dat de RID werkt met een kwartaalbevoorschotting fluctueert de liquide middelenstand gedurende het kwartaal van positief naar negatief.

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de RID voor toekomstige jaren is verbonden (Overeenkomsten) De RID heeft de volgende verplichting:

Langlopende contracten Softwareone mantelpartij voor software. Contract is ingegaan per 1 januari 2018. Looptijd 3 jaar met optionele verlenging van 3 jaar. Het betreft een raamovereenkomst Opdrachtwaarde ongeveer € 1.500.000 per jaar Eurofiber betreft Europese aanbesteding van glasvezelverbinding. Ingangsdatum 1 juni 2013 met een looptijd van 5 jaar met de mogelijkheid tot verlenging van 10 keer 1 jaar. Opdrachtwaarde € 100.000 per jaar. Dustin mantelpartij voor Hardware. Contract is ingegaan per 1 mei 2024. Het betreft een raamovereenkomst voor de looptijd van 2 jaar met een optionele verlenging van 2 keer 1 jaar. Opdrachtwaarde is maximaal € 5.250.000 voor de gehele periode Visma Raet betreft een Europese aanbesteding voor onze E-hrm oplossing (14 oktober 2019). De looptijd is 5 jaar met de mogelijkheid om 2 keer te verlengen met 2 jaar. De geschatte opdrachtwaarde is € 237.000 per jaar. Needstaffing mantelpartij voor inhuur. Contract is ingegaan per 1 januari 2024. Looptijd 2 jaar met optionele verlening van 4 x 1 jaar. Opdrachtwaarde is maximaal € 2.250.000 per jaar

35

Bijlagen Verdeling per taakveld (x € 1.000)

Begroting

2024

Taakveld

Baten

lasten

baten

lasten

baten

Programma dienstverlening

0.4 Overhead

1.317

8.521

1.780

9.009

1.705

8.484

Overhead

0.4 Overhead

0

1.327

0

1.300

25

1.249

Algemene dekkingsmiddelen

0.4 Overhead

8.396

0

8.396

0

7.885

0

9.713

9.848

10.176

10.309

9.615

9.733

Totaal

EMU Saldo (x € 1.000)

2024 Exploitatiesaldo voor mutaties reserve -133.000 Bij: Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 1.161.000 Bij: dotatie aan de post voorzieningen Af: Investeringen in (im)materiële vaste activa die worden geactiveerd 954.000 Bij: baten uit bijdragen aan andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Af: Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan Bij: Baten bouwgrondexploitatie voorzover niet op exploitatie verantwoord Af: Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Totaal 74.000

36

2023 -118.000 1.160.000 996.000

-

-

46.000

2023 laten

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 3 juni vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 103.000 Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma’s overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Voor een bedrag van € 774.000 zijn lasten opgenomen die samenhangen met de inkoop van diensten. Deze lasten zijn niet rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de geldende Europese Aanbestedingsregels. De opdrachtwaarde van deze diensten, leveringen en werken komt boven de Europese drempelbedragen uit, echter heeft voor de betreffende inkopen geen Europese aanbesteding plaatsgevonden. Dit betreffen meerjarige kosten waarvan € 331.000 in 2024 zijn verantwoord. M&O criterium Geen bevindingen Totaal van onrechtmatigheden

18.000 0 0 0 18.000 774.000

792.000

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

37

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

38

39

40

41

42

Vaststellingsbesluit Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 14 juli 2025 Voorzitter,

Secretaris,

43