Jaarstukken 2020 definitief

Jaarstukken 2020 Baarle-Nassau

97

Financiering Inleiding Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om: • • •

Financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden; Het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd; Het afdekken van met name rente- en kredietrisico’s.

Financieringsstatuut Het beleid op dit onderdeel is voor onze gemeente vastgelegd in het Treasurystatuut 2019 gemeente Baarle-Nassau (raad 18 december 2019). De belangrijkste punten uit dit statuut zijn: • • • •

Het verzekeren van duurzame toegang tot de financiële markten tegen acceptabele condities; Het beschermen van gemeentelijke vermogens – en renteresultaten tegen ongewenste financiële risico’s (zoals rente -, koers -, krediet - en liquiditeitsrisico’s); Het minimaliseren van kosten bij het beheer van de geldstromen en financiële posities; Het optimaliseren van renteresultaten binnen de aangegeven kaders.

Voor het risicobeheer wordt in het statuut nader ingegaan op de algemene uitgangspunten (leningen en garanties), renterisicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm), koersrisicobeheer, kredietrisicobeheer, intern liquiditeitsbeheer, en valutarisicobeheer.

Wet Fido De uitvoering van treasury is geregeld in de wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido). Het doel van deze wet is onder andere om op een verantwoorde, prudente en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de gemeente middels een statuut te regelen.

Renteschema In het volgende renteschema is uiteengezet hoe voor 2020 de rente is toegerekend. Het saldo tussen de rente die is doorberekend aan de taakvelden en de werkelijk te betalen rente is verantwoord op het taakveld treasury. Het taakveld treasury is opgenomen onder het programma algemene dekkingsmiddelen. a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering € 7.350 b. De externe rentebaten (idem) -/- € 13.000 Saldo rentelasten en rentebaten € (5.650) c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/- €

-

-/- €

-

c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een

Jaarstukken 2020 Baarle-Nassau

99

specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend +/+ €

-

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€

(5.650)

d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

+/+ € +/+ € €

(5.650)

e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

-/- €

(5.650)

voordelig

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op financieringsvormen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat maximaal met kort geld mag worden gefinancierd en wordt berekend op basis van een vast percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. Op basis van de begroting 2020 is de kasgeldlimiet voor de gemeente Baarle-Nassau voor 2020 geraamd op € 1,5 miljoen. De kasgeldlimiet is in 2020 in alle vier de kwartalen overschreden. Dit wordt veroorzaakt doordat wij gedurende het gehele jaar kasgeldleningen hebben aangetrokken. Hiervoor is gekozen omdat een kasgeldlening (leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar) geleend kunnen worden tegen een negatief rentepercentage van ongeveer 0,35%. Dit is goedkoper dan het aantrekken van een langlopende lening. Het lenen van geld heeft in ons geval ongeveer € 8.000 opgeleverd.

Renterisiconorm De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Tabel renterisico en renterisiconorm Begroot 2020

Werkelijk 2020

0 0 0

0 0 0

3.Begrotingstotaal 4.Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm (3 x 4)

18.681.000 20% 3.736.200

20.701.000 20% 4.140.200

Toets renterisiconorm 5.Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

3.736.200

4.140.200

1.Renteherzieningen op vaste schuld 2.Aflossingen Renterisico (1+2)

100

Jaarstukken 2020 Baarle-Nassau