Gewaarmerkt en getekend financieel jaarverslag 2022 Stichting Theek 5 (1031320)

56.763 0

0

109.388

44.656

109.3 10

105.710

34,4L3

23,409 309.875

235.747

LIQUIDE MIDDELEN Banken Kruisposten

847,726

799.374 BBl

65

847.79t

800,256

2,102.988

2.776.696

24

Jf,

& A3ruÍrnca E.v.

Alleen

identiÍicatiedoeleinden

31 DECEMBER 2022 VOOR RESULTAATBESTEMMING PASSIVA

Omschrijving

3L-L2-2022

3'--t2^2íJ2'.

22a.650 377,253 -13.544

229.730 325.345

EIGEN VERMOGEN Bestemmingsfondsen Bestemmingsreseryes Resultaat

11 .711

592.359

566.786

VOORZIENINGEN Voorziening jubilea (RJ 271)

Voorziening eigen risico ziektekosten

27.435 1.185

22.858 11,601

34.459

28.620 SCHULDEN OP LANGE TERMIJN I nvesterln gssubsldies

772.874

6r.8.499

772.A74

618.499 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva

2L9.472

131.198 610.675

573.729 69.909

60.705

25

863.510

802.577

2,102.988

2.L76.696

F J= & Asrurancc B.V.

Alleen

STAAT VAN BATEN EN LASTEN REKENING 2022 Rekening

Begroting

2022

2íJ22

Rekening 202L

BATEN

Inkomsten gebruikers Inkomsten specifieke dlenstverlening Diverse lnkomsten Subsidies Projecten

348.t72

401.387

121.380

108.967

424.394 3.789.272

3.828.816

647.7t6

524-387

379.r77

390.006 82.158 429.a28 3.730.419 317,279

5,370.934 5.242.668 4.949.690 LASTEN

Organisatiekosten

79,274

Huisvestlngskosten Personeelskosten

911.058

2.850.286 43.753

Administratiekosten Automatisering Aanschaf / vervanging media Specifleke kosten Diverse kosten

3L5.272

449.603 82.640

4.389

Projecten

648.203

5.384.478

-13.544

EXPLOITATIERESULTAAT

91.371 851.255 2.828.638 39.0s0 300.651 464,811 L4L.743

4.000 524.387

75.638 826.958 2.752.813

4L.259 309.141

465,362 133,984 9.000 323.824

s.245.906 4.937.979 -3.238

Lt.7LL

26

f,

& /lrlurrnc. B.V.

Alleen

KASSTROOMOVERZICHT OVER HET JAAR 2022

202r

2022 -13.544 66.750 -27.633

Exploltatieresultaat Toevoegingen aan bestemmingsfondsen Onttrekkingen uit bestemmingsfondsen Operationeel resu ltaat

25.573 28,076

Afschrijvingen Vrijval investeringssubsidle Mutaties voorzieningen Mutaties in werkkapitaal

242.974 -154.37s -5.839 -13.195

131.619 -1.47.070

Operatlonele kasstroom

69,506

203,759

Investeringen

-47,544

-209.376

Desinvesteringen I n v e ste ri n g ska s st ro o m

-47.544 -209.376

TI,7tT 63.250

-46.885

-3.596 222.805

Ontvangen lnvesterlngssubsldies Mutaties investeringssubsidies F i n a n c i e rl n g sk a sst ro o m

o

o

'47,535 22.45.9

Netto kasstroom Controle Beginstand Eindstand Mutatle llquide mlddelen

800.256

847.791 47.535

777,797 800.256

22.459

Toelichtlng op het kasstroomoverzlcht Met het kasstroomoverzicht wordt lnzlchtelljk gemaakt welke kasstromen bij Theek 5 aanwezig zun.

Operationeel resultaat: geeft het resultaat aan wanneer er geen geld wordt onttrokken dan wel wordt toegevoegd aan de reservês, Dit ls net als vorig jaar weer positief, Operationele kasstroom: betreft de kasstroom die de bibliotheek genereert met haar operationele activiteiten. Deze is ook ditJaar positief, wat betekent datTheek 5 in staat is genoeg liquiditeiten te genereren uit haar regullere operationele activiteiten, De mutaties in het werkkapitaal eind 2021 (t.o.v. voorgaand jaar) zijn aanzienlijk hoger vanwege lagere schulden en hogere vorderirigen ln 2020, De afschrrtvingen over 2027 waren daarentegen weer lager dan in 2022, Een en ander resulteert in een lager operationele kasstroom in 2022 ten opzichte van 2021.

Investeringskasstroom: deze kasstroom laat zien hoeveel investeringen in duurzame activa gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden, Deze kasstroom is normaliter negatief. Er zun afgelopen jaren geen verkopen van duurzame activa geweest, Deze kasstroom is ln 2022 aanzlenlijk lager dan 2021 waar de investering inventaris nieuwe bibiotheek Rijen speelde a lsoo k de cloudtra nsitie, Financieringskasstroom: geeft aan hoe Stichting Theek 5 de afgelopen jaren in haar kapitaalsbehoefte heeft voldaan. Dit zou kunnen d.m,v. het aantrekken van een lening. Theek 5 heeft alleen uit eigen middelen geput, Netto kasstroomr dit jaar weer een positieve kasstroom door weinig onttrekkingen uit reserves en nog beperkte investeringen.

27

I Asluíance 8.V.

Alleen voor identiíicatiedoeleinden

Grondslqgen vqn wqqrdering en resultqqtbepqling Algetnêon De joorrekening is opgesteld volgens Richtlijn voor de Joorvorsloggeving 640 (orgonisoties zonder winststrevon), mot uitzondering von het bepcolde in RJ 640.306. De bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen zijn nomelijk ten loste von de stoqt von bqten en losten gevormd, en de uitgoven die zijn gedeK uit een bestemmingsreserve- en fonds zijn rechtstreeks op de betreíÍende reserves en fondsen in mindering gebrocht dit ten behoeve vqn het inzicht voor de subsidioverstrekkers. Alle bedrogen zijn in euro's.

ReclqsslÍlcotles Anderê rubriceringen kunnen zijn toegepost, voor zover dit noodzokelijk werd geocht voor het inzicht. lndien von toepossing, z'rjn ook de vergelijkende cijfers oongepqst.

Grondslogen voorwcqrdering vcn octivc en pussivo

Algemeen De woqrdering von octivo en possivo en de bepoling von het resultoot vinden plaots op bqsis vqn

historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslog voor de specifieke bqlqnspost onders wordt vermeld, worden de octivo en possivo opgênom€n tegen nominole woorde.

Actlvd Vaste dctivq De vqste octivq worden gewoordeerd op vorkrijgingsprijs, verminderd met de cumulqtieve

oÍschrijvingen en indien von toopossing met bijzondere woqrdeverminderingen. De ofschrijvingen worden geboseerd op de geschotte econbmische levensduur en worden berekend op bosis von een vost percentqge von de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwoqrde. Er wordt ofgeschreven vonof het mom€nt von ingebruikneming, De geschotte economische levensduur voor de verschillende obtivq is ols volgt:

- verbouwing - inventoris - (kontoor)outomqtisering - glosvezelverbindingen

l0 joqr

- zonneponelen

25ioor

l0 joqr 5-10

joor

'

5 joor

De stqot von vqste octivo en cÍschrijvingen is opgenomen in hot Íinqncieel vorslog.

Vorderingen op koÈe termijn De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen clo nominole wqqrde, onder

qÍtrek vqn de noodzqkelijk geochte voorzieningen voor het risico von oninboorheid. Deze voorzieningen worden bepoold op bosis vqn indivicJuele beoordeling von de vorderingen.

Passiva VoorzÍeningen TenziJ onders vermeld worden de voorzieningen

gewoordeerd têgen de nominqle woorde von do uitgoven die noor verwochting noodzokelijk zijn om de betreÍfende verplichtingen of te wikkelen.

28

ES.'

Alleen voor

f, B,V.

Schulden op longe termijn lnvesteringssubsidies in verbond met de qqnschof von (moterièle) voste octivo wordon gepossiveerd en lrebben een longlopend karskter. Deze subsidies worden, ter dekking von de ofschrijvingslosten, tijdsevenredig over de geschotte economische lovensduur von deze qctivo ten gunste vqn de winst- en verliesrekening gebrocht. Schulden op korte termijn Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reèle wqqrde en vervolgens gowodrdeerd tegen dê g€omortisêerde kostprijs.

Grondslogen voor resultodtbepaling Bqten en subsidies De batên betreÍfen de opbrengst vqn de in het verslogjoor qqn derden geleverde goederen en diensten nq qÍtrek von kortingen en omzetbelqsting, tevens worden verkregen subsidies toebedeeld oon de boten. Uitzonderin0 hieroo is:

- Contributies: deze opbrengsten wordsn op bosis von het kdsstelsel verontwoord in hst jqor woorin zij zijn ontvongen.

[qsten De kosten worden bepoold op historische bqsis en toegerekend oon het verslogjoor woorop zij

betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde von het verslogjoor, worden in ocht genomen indien zij voor het opmoken von de joorrekening bekend zijn geworden. Uitzonderino hieroo is:

- Aanschaf media: deze kosten worden niet geoctiveerd, moor joorl'tjks opgenomen in de exploitdtie. Bijzondere bqten en losten Onder bijzondere bqten en losten worden verstoqn boten en lqsten die voortvloeien uit gebeurtenissen of tronsocties die duidelijk te onderscheiden zijn von de octiviteiten in hot koder von de gewone bedrijfsuitoefening en derholve noor vsrwqchting zelden zullen voorkomen. Proiecten De kosten en boten die voortvloeien uit de verschillende projecten worden oport verqntwoord in de exploitotierekening projecten. Voor zover projecten in enig joor niet zijn ofgerond worden de ontvongen voorschotsubsidies of gemookte kosten woorvoor nog gêen (volledige) subsidie ontvongen is opgenomen op de bolons ols respectiêvelijk'Vooruitontvongen/Nog te besteden subsidies' en'Nog te ontvongen posten'.

Kqsstroomoverzicht

- Het kosstroomovorzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. - De geldmíddelen in het kosstroomovorzicht bestoon uit liquide middelen. - Mutoties uit het eigen vermogen zijn in het kosstroomoverzicht tot uiting gebrocht. - Ontvongsten en uitgoven uit hoofde vqn interest zijn opgenomen onder de kosstroom uit operotionele 0ctivíteiten.

29

T

It e As3unncé E.v. Alleen voor identificatiedoeleinden

Specificatiê balans per 31 december 2022 - Vagte activa

EíschrlJvlngcn

MISCHATClRElO DF. WMROÊ IÈVESTERINC GÉTOHEN tilVISÏEiIrG ot-ot-to22

00 VeÍbonvln0eo

0l lníichllng,nnvonlads 02 Automallseílng 02 l(.nlooÊotomallseÍlng

DlstNlgt MNSCHÀF INVESTÉRTNGs. AFSCHIIMnG AfSCtUqtrC wA^ROt SUtStotE fln OvrR

AFSCHRIJVIffG ovËR

2122

19.475

10.175

SUAsIDE AOËXWAARDE

ovEn

AOEruMRDE

Ftn

FtR

ll-!2-2022

16.616

'1.948

2.829

882

í.96s.733

1.193

'1.061.927

-1.737.132

t.í02.039

164.955

-146.76?

E01.€94

697.932

1.492.053

35.498

í.527.551

.í54.874

1.249,039

67:t72

.5.608

242.414

210.141

't09.703

s.842

í18.545

-741

84.485

4210

25.218

25.820

8.538

10.548

03 Kanloomachlnês

1.640

Onklklollng/niet in g6brulk.

8.538

1.d40

2.0t0

1.640

to54E

ÏOTAAL Dè atschruvlng start op het moment van lnoêbruikname van hêt acilef.

* Dlt betreft r€êds g€maakte kostên voor de vernleuwde blbllothcek ln

Made die naoÍ venvàchilng elnd 2023 rvoídt opgeleverd.

30

ffi Alleen

I

e Àssuranca B.V.

ACTIVA

Specificatie balans per 31 december 2022

9t-L2-2022 31-t2-2021 VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN BETASTXNGEN EN PREMIES SOCIALE VERZEKERING

s6.763

BTW 4e kwartaal 2022 Suppletie 2022 Nog te onlvangen BTW

0

56,763

6t.973

TOTAAL BELASTINGEN EN PREMIES SOCIALE VERZEKERING

56,763

6L.973

DEBITEURENX

It 9.3Ut'

44.656

Organisatie Huisvesting

2.816 3.307

2,894

Personeel

84,2!5

Collectie Overige kosten

8.791 266 90.793 793 2.543

TOTAAL OVELROPENDE ACTIVA

109.310

1Íl5_71()

32.A76

*Een vooziening voor dubieuze debiteuren wordt ultimo 2022 nlel noodzakelijk geacht. OVERLOPENDE ACTIVA

Vooruitbetaalde posten:

Administratie Automatiserlng

9.689 7,108 L77 L.627

OVERIGE VORDERINGEN

Nog te ontvangên posten: Projecf-/l nvesterl ngssu bsid ie

1.538

7.890 8.283 3.728 3,508

34,4L3

23.409

0

34.413

7t5 24,t24

a47,726

799.374

65

881

WAZO-uitkering medewerker Teruggave belas[ingen Diverse

Afdracht WV-bonnen TOTAAL OVERIGE VORDERINGEN

LIQUIDE MIDDELEN Banken

Kruisposten

a47.79L

TOTAAT LIQUIDE MIDDELEN

800.256

31

f,

Ê AssuÍanc€ B.V.

AIleen voor identificatiedoeleinden

Specificatie balans per 31 december 2022

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN 06 KAPITAAL EN RESERVE Saldo

Nassau/Hertog

15.033

Bestemmingsfonds Oosterhoutx

106.102 33.175 20.540 40.843 1 1,145

TOTAAL BESTEMMINGFONDSEN

toevoeging resultaat

verdeling 202L

Bestemmingsfonds Baarle-

Bestemmi ngsfonds Dongen Bestemrningsfonds Drimmelen Bestem rni ngsfonds Geertru idenberg Bestemmingsfonds Gilze en Rijen* Bestemmingsfcinds Alphen Chaam

Onttrekking/ Onverdeeld

Resultaat

t-t-2022

2.892

229.729

2022

389 12,390

Saldo

3t-L2-2022

2022 L5.422 10L.702

-16.790

-360 -2.707

32.815

1.465

42.308 15.715 2,856

17,833

570 -36

4.000

tL,7tt

-12,790

0

22S.651

Bestemmlngsreserve Thêo Peeters-fonds Bestemmingsreserve vervanging inrichting bibliotheek Oosterhout* Bestemml ngsreserve Bibliotheekwerk kern Geertruidenberg* Bestemmingsreserve lnrlchtlng

169.231

30.000

199;231

55.657

- 10.843

44.BL4

Raamsdonksveer*

72.000

18.000

90.000

Bestemmingsreserve inrichting Dongen* Bestemmingsreserve inrichting Rijen* TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES

25.000

6,250 8.500

31.250 8.500

3.458

3.458

0

325,345

o

11

-11.71 1

Resultaat

TOTAAL

5r.907

o

377,253 -73.544

* Bestemmingsfonds Oosterhout

ln 2022 is de toevoeglng van € 5.000 vanwege het verschuiven van de organisatie van de cultuurprljs door corona naar 2022 weer opgenomen. Tevens is er (in overleg met de gemeente)€ 11.790 onttrokken voor het project nieuwe entree. ,

* Bestemmingsfonds Gilze en Rijen Er wordt 4 jaar lang € 4.000 toegevoegd om het bestemmingsfonds weer op het calamiteitenniveau te krijgen, Dit is 5% van de subsidie. 2020 was het eerste Jaar.

* Bestemmingsreserve Theo Peeters-fonds

Dê bestemmingsreserve Theo Peeters-fonds is opgericht in verband met het afscheid van de voorrnalige directeur van Theek 5 in februari 2019, Deze wordt de komende jaren lngezet en in stand gehouden om regelmatig 'grote' sprekers naar Theek 5 te kunnen halen, Vanwege corona hebben er nog geen grote fysieke lezingen plaatsgevonden.

* Bestemmingsreserve vervanging inrichting bibliotheek Oosterhout Met de investering van de gemeente Oosterhout in de inrichting van de nieuwe bibliotheek in Oosterhout is afgesproken dat Theek 5 jaarlijks gaat reserveren voor de toekomstige vervanging van deze inrichting. Dit bedrag is € 30.000 perjaar.

* Bêstemmingsreserve vervanging inrichting bibliotheek Rijen Met de investering van de gemeente Gilze & Rijen in de inrichtlng van de nieuwe bibllotheek in Rijen is afgesproken dat Theek 5 jaarlijks gaat reserveren voor de toekomstige vervanging van deze inrichting. Dit bedrag is € 8.500 perjaar.

* Bestemmingsreserve Bibliotheekwerk kern Geertruidenberg De stichtíng Vrienden van de Bibliotheek Geertruidenberg heeft zichzelf in 2Ot7 formeel opgeheven en het

restanl bedrag van€73.245 geschonken aan Theek 5 voor het bibliotheekwerk in de kern Geertuidenberg. ook In 2022 ls met name ingezet op het creëren van aanbod voor de 3 verzorgingstehuizen in de kern Geertruidenberg,

aa

f,

& Assuíance B.V.

Alleen voor

Specificatle balans per 31 december 2022

* Bestemmingsreserve inrichting Raàmsdonksveer Met de investering van de gemeente Geertruidenberg in de inrichting van de nleuwe blbllotheek ln Raamsdonksveer is afgesproken dat Theek 5 jaarlijks gaat reserveren voor de toekomstige vervanging van deze inrichting, Dit bedrag is vastgesteld op€ 18.000 per jaar,

* Bestemmingsreserve inrichtirtg Dongen De lnrlchtlng van de nleuwe blbllotheek in Dongen is gedeeltelijk gefinancierd met financiële middelen die door Stichting Ontwikkelcentrum Dongen beschikbaar zijn gesteld. Theek 5 gaat jaarlijks reserveren voor toekomstige vervanging. De bedrag bedraagt € 6.250 per Jaar.

VOORZIENINGEN FONDSËN

Voorziening eigen risico ziektekosten Voorzienlng jubilea (RJ 271)

Saldo Onttrekking Toevoeg:ng 2022 01-01-2022 2022 11.601 30.416 20.000 4'577 22,858 JU.4lb

34.459

24.577

VrIval

Saldo

2022

3t-12-2022 1.185

27.435 28.620

0

Voorziening reservering ziektekosten Er is vanaf 2019 een voorziening gevorrnd voor eventuele toekomstige vervanglng blJ zlekte. Theek 5 heeft een stop-loss verzekering wat dient als een calamiteitenverzekering, Een groot deel van de vervanging moet daarmee zelf worden gefinancierd. Deze voorziening is in 2022 lngezet voor de vervanging van een medewerker marketlng en communicatle.

Voorzienlng jubilea (Rl 271) Voor de verplichting jubileumgratificatie conform de richtlijn RJ271 van de jaarverslaglegging ls per 1-1-2012 een voorziening gevormd. Er was in 2OZZ een toevoeglng noodzakelijk ln verband met verwachtte CAO stijging. Er zijn geen jubilea geweest.

3L-t2-2022 3t-L2-202L SCHULDEN OP LANGE TERMIJN LENINGEN OP LANGE TERMIJN Bibliotheek Theek 5 heeft op dit moment geen leningen,

6L8.499

INVESTERINGSSUBSIDIES*

772.W4

* De mutatie van de post invèsteringssubsidies betreft geheel een vrijval ter dekking van de afschrijvingen.

33

ffi

E$J

f,

& Assuíancê B'V.

Alleen voor identificatiedoeleinden

3t-L2-2022 31-12-2021

SCHULDEN OP KORTE TERMIJN CREDITEUREN

OVERIGE SCHULDEN Nog te betalen boeken Loonheffing

Verschuldigde premie WGA-hiaat en SPAWW Netto salarissen Verschuldigde pensioenpremies Subsidie Baarle-Nassau/Hertog Tussenrekenlng media Etten-Leur

49.980

53.844

102.339

B1.BB1

2.495 14.808

11,949 69.374

62.260 746

7,743

17.7A7

Tussenreken ing dlversen Reservering vakantlegeld/vakantierechten Voorultontvangen/Nog te besteden subsldies TOTAAL OVERIGE SCH U LDEN

-546 175.37L

11.937 1.000 185.721

148.490

t87.225

54.763 15,146

43.531 L7.L74

573,729 610,675

OVERLOPENDE PASSIVA

Overige nog te betalen posten Vooru itontvangen posten

ffi

TOTAAL OVERLOPENDE PASSIVA

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen De stichting heeft huurovereenkomsteh gesloten met derden in verband met huisvesting voor de blbliotheekvestigingen, D.e huurovereenkomsten hebben een gezamenlijkJaarlijkse huursom van€ 630.000 exclusief bijkomende kosten. De looptijd varieert tussen 2 maanden en 18 Jaar.

Ultimo 2022 zijn er geen andere lopende verplichtingen

Voorstel resultaatverwerking Tijdens de vergadering van de Raad van Toezicht waarin de jaarrekening zal worden vastgesteld, zaI worden voorgesteld het saldo van baten en lasten 2022 per gemeente toe te voegen/te onttrekken aan de betreffende bestemmingsfondsen van de gemeenten.

34

f,

& ÁssuÍancé B.v. Alleen voor identif icatiedoeleinden

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022 BATEN Rekening

2022

Begroting 2022

Rekening

202r

INKOMSTEN GEBRUIKERS 374.642

Contributies abonnementen Overi ge inkomsten gebruikers

383.567 6,439

390.477 10.910

Toelichting De ledenwerfacties middels actieabonnementen hebben geresulteerd in een ledenstijging van 1,3% ten opzichte van 2021 maar vooralsnog geen hogere inkomsten vanwege het lagere actietarlef dat ls aangeboden. De landelijke trend is een ledendaling. Landelijke cijfers over 2022zijn nog niet bekend Uiteindelijk is het (betalende) ledenaantal uitgekomen op 9.782. Oók de opbrengst van extra inkomsten uit verkoop van tweedekansboeken blijft achter bij begroot.

Rekening 2ÍJ22

Begroting 2022

Rekening 2ÍJ2L

INKOMSTEN SPECIFIEKE DIENSWERLENING 63.012 9.L37 32.760 8.744 7.727 121.380

Schoolbi bl iotheekwerk

Lezingen en cursussen Detachering Marge verkoop WV Overige inkornsten specifieke dienstverlening

50.502 22.250 13.140 14.900 8.175 108.967

47.502 7.799 14.747 9.291

2.819 82.158

ToelÍchting De nasleep van corona is nog terug te vinden in minder inkomsten bij lezingen, cursussen en verkopen VW. Het nieuwe aanbod bij het schoolbibliotheekwerk is enhousiast ontvangen en heeft tot extra inkomsten geleid. Dit betekent aan de andere kant wel extra benodigde personeelsuren om deze dienstverlenlng waar te maken. HeI gedeelte financiering vanuit WEB midden-Brabant voor taalcoordinatie ABG gemeenten valt onder de rubriek detachering.

35

f,

Audii & AssuÍance E'V' Alleen voor ident if icatiedoeleinden

Rekêning

2022

Begroting 2022

ReK€nlng

202I

DIVERSE INKOMSTEN Diverse baten* Onttrekking reserves

424.394

379.111

419.828

424.394

J/9.1r1

429.tlzll

10.000

Toelichting Diverse extra baten ln 2022 biJ de dlenstverlening aan bibliotheek West-Brabant in de vorm van applicatiebeheer van het bibliotheeksysteem en een bijdrage vanuit gemeente Oosterhout in verband met de extreem geslegen energielasten (€19.000). De begrootte taakstelling van € 20.000 waarbij gedacht werd aan een crowdfundingactie als experiment vanuit de gratis-bieb-gedachte heeft helaàs nlet tot substantieel extra inkomsten geleid,

Rekening

2022

* Diverse baten Dienstverlening aan derden Externe projecten/advies Verhuur ruimtes Sponsoring

Rekêning

202!

313.170 72.330 12.692 3.530

286,964 59.861

295.130

t2.286

7.968

801

20,000

Taakstelllng extra inkomsten Diverse

Begroting 2022

2I.871 424.394

Rekening

2022

96.931

19.799

379,111

Bêgroting 2022

419,828

Rêkenang

202t

SUBSIDIES Structurel e subsid les gemeente Incidentele subsidies

3.719.990

3.702.730 126.086

3.635.020

Toelichting De structurele subsldies vanuit gemeenten zijn uitelndelUk met gemiddeld 2,3o/o toegenomen ten opzichte van 2021. Vanuit diverse gemeenten is aanvullende indexering voor 2022 ontvangen. De incidentele subsidies begroot omvatte ook de subsidie voor het terugdringen van laaggeletterdheid in de vorm van WEB-gelden (Wet Educatie Beroepsonderwijs) in de arbeidsmarktregio WesL-Brabant. Deze subsldles en gerelateerde kosten zijn vanaf 2022 opgenomen onder projecten om zo een en ander inzichtelijker te maken en beter te kunnen monitoren en verantwoorden. Dit verklaart de 'daling' bij incldentele subsidies. In 2o22 zijn bij incidentele subsidies (cofinanciering) de baten vanuit de ABG-gemeenten, Dongen en Chaam voor de inzet van een taalcoórdinator opgenomen.

36

f,

Audit & Assuranc€ 8,V. Alleen voor identif icatiedoeleinden

LASTEN Rekening

2022

Begroting 2022

Rekenlng

202L

ORGANISATIEKOSTEN 30,919 3.845

35.546 5.650 27.499

25,555

Promotle en publiclteit (Re)presentatie Contrlbutie Accountantskosten Overige orga nisatiekosten

3.807

27,595 14.345 7

rt.226

18.593 1 1.190

tL.449

11

1

Toelichting De begrote extra organisatlekosten voor het ontwikkelbudget voor de leden van de Raad van Toezicht is niet benut ln 2022. Wel is er vanaf 2022 een extra inleg per bibliotheek van 5 cent per inwoner (€ 8.400) voor de gezamenliJke uitvoering van de Brabantse actie-agenda. Hier staan ook extra inkomsten tegenover ln de vorm van detachering van medewerkers van Theek 5. ln2022 zijn de kosten over het algemeen lager dan begroot, met name bij promotie en publiciteit en overigei Daarentegen wel hogere accountantskosten.

Rekening

Begroting

Rekening

2022

2íJ22

202L

HUISVESTINGSKOSTEN Exploltalle gebouwen (huur, schoonmaak, energie) Afgchrijving inrichting/inventaris Onderhoud gebouwen/inventaris Venekeringen Bevetliging Klein inventaris Reservering vervanglng inrichting overlge hulsvestingskosten

Toelichting

784,696 18' 135 11.196 8.503 fB'128 7.257 62,750 393 eI1,05B

729'I9O 18'016 7 '894 A.724 19'131 3'400 63,250 I'650 8s1.2ss

710.809 20'627 11'887 8.485 16.007

4'120 54.250 77+ 826

-

In de begroting zijn de kosten voor exploitatie gebouwen geïndexeerd. De uiteindelijke exploitatiekosten zijn echter in 2O22ruim7,60/ohoger dan begroot. De oorzaak llgt in een algehele prijsstijging in2A22 en met name de prijsstijging van de energlekosten. Vanaf 2022 wordt er naast de bibllotheken ln Oosterhout, Raamsdonksveer en Dongen gereserveerd voor de vervanging van inventaris voor de bibliotheek in Rijen.

37

df

& Assurancê B.V'

Alleen

Rêl(ening

Begroting 2022

2íJ22

Rekening

20zL

PERSONEELSKOSTEN Salarissen incl sociale lasten & pensioen

Inhuur/detacheri ng Advieskosten derden/inhuur

'

Verzu i rn-/WGA-verzekeri ng

Reis- en verblijfkosten Internetvergoeding Studiekosten en deskundigheidsbevordering Kosten vrljwilligers Overlge personeelskosten

2.572.64t 2.581.958 2.561.012 58.712 56.389 7,064 84.315 54.910 51.313 8.016 4.780 4.695 63.103 45,820 37.640 6.681 7,550 18.172 34.257 28.402 29.406 5.432 11,866 1.673 L7.t29 36.964 35.839 2,850.286 2.828.638 2.752.AI3

Toelichting De uiteindelijke CAO loonstijgingin2022 was gemiddeld 1olo (per l juli verhoging van 2olo) alsook een 0,60lo toename van de werkgeverslasten bij de pensioenkosten. De omvang van de

-

personeelsformatle is bij gemeenten ten opzichte van de begroting 202l toegenomen met ongeveer 1 FTE bij met name de blbliotheek op school activitelten (dBOS). In 2O22 zijn er conform begroting extra advieskosten gemaakt voor de implementatie van CRM, marketing en het nieuwe functlehuls. Additioneel zijn er wegens opvang ziekte extra inhuuradvieskosten gemaakt van ongeveer€ 30,000. De hogere kosten clan blgroot biJ lnhuur/detacherlng worden veroorzaakt door de Belgische bibliothecaris, De reis-en verblijfkosten zijn ruim€ 17.000 hoger dan begroot uitgevallen en komen weer op het niveau van vóór corona. per saldo ls er in 2022 een klelne toename van de personele kosten van €21.000 ten opzichte van begroot. De hogere kosten worden grotendeel gecompenseerd door dekkingsbiJdragen vanult pro1ecten waardoor herállocatie van kosten ontstaan. Zoals in de toelichting financieel verslag staatvermeld bedragen de totale personeelskostenZOZZ voor Theek 5 € 3.340.465 (2021 €2.986.635), In 2022 ls hiervan C 4g1.l7g geboekt onder personele kosten bij projecten, .

De bezoldiging van de huldige dlrecteur/bestuurder bedraagt over 2OZZC t07.ZgO (over 2021:

€ 106'829). Dit is inclusief de vergoeding van de belaste reiskosten en de pensioenbljdrage werkgever. De bezoldlging voor de leden van de raad van toezicht is totaal€ 1.750 (è 25ó per lid per

jaar)

Rekening

2022

Begroting 2022

Rekening

2021

ADMINISTRATIEKOSTEN

7.378 7.233 4.979 15.831 7,338 995 43.753

Reproductie Kantoorbenodigdheden

Drukwerk en portokosten Telefoonkosten Bankkosten Kantoormachlnes

Overlge admlnlstratiekosten

7.900 6.300 6,101 10.589 6.070 Lt4A 950 39.050

7,L74 5,211 5,681 13.386

7.242 1.115 1:4s1

4r.259

-

3B

-ï na it & Assuíancë B'V. Alleen

Toellchting

De administratiekosten waren voor 2022 lager begroot dan voorgaande jaren na aanleiding van het' nieuwe telefoniecontract. Helaas zijn ln 2022 de telefoonkosten als gevolg van algehele prUsstijglng alsook een toename van het aantal mobiele abonnementen met toestel toegenomen. De bankkosten zijn in 2022 mede door de credit-rente hoger dan begroot.

Begroting

Rekening

Rekening

202I

2022

2022 AUTOMATISERING Afsch rijving bi bliotheekautomatisering

62.164

94.652

64.653 81.963

59.363

Onderhoud en materialen bibliotheekautomatiserinr

Nelwerkbeheer Kosten catalogiseren en aanschafinformaties Communlcatiekosten

23.270

24.374

25, 1 16

31.172

35.455

30.918

14.149 89.747

L2.246 81,020

7B

1.000 300.651

Kantoo ra utomatiseri n g Overl ge automatiseringskosten

315.272

9t.646 14.276

83.758 4.063 309.141

Toelichting De ICT kosten staan vanwege de hoge inflatle vanaf2022 onder druk waardoor de besparing vanult de cloud-transitie van maart 2021 weer grotendeels teniet wordt gedaan. De stijging bij onderhoud en materialen blbliotheekautomatiserlng wordt veroorzaakt door meer lênerspassen dBos alsook algernene lenerspassen (€ 6.300) en een aantal nieuwe schermen (Libretto players) in bibliotheek Oosterhout (€ 2.200). ln 2022 is er voor de nieuwe zelfbedlenlngsapparatuur op alle vestiglngen een onderhoudscontract met EKZ gestart (€ 3,100) hetgeen niet in de begroting van 2022 was meegenomen. Bij kantoorautomatisering zijn het met name de hogere kosten van leTee solutions (nieuwe diensten firewall monitoring en 2 jaarlijkse restors test) waardoor de begroting met bijna€ 9.000 wordt overschreden,

Rekening 2íJ22

Begroting

Rekening

2íJ22

202L

AANSCHAF/VERVANGING MEDIA

388.886 3.631 51.121 3.001 2.964 449.603

AanschaF collectie, tijdschriften en kranten

Internet/wifi Leen rechtvergoed i ngen

Bewerkingskosten media Overlge medlakosten

398.598 2.075 57.418 4.900 1,820 464.BLL

401.280 522 57 .478 3,888

2.254 465.362

Toelichting De aanschaf van de collectie is minder dan begroot hetgeen te rechtvaardlgen is vanwege het feit dat de contributiebijdrage in 2022 is afgenomen ten opzlchte van 2021. Leerirechtvergoeding wordt jaarlijks betaald over de uitleningen van het voorgaande Jaar. Vanwege corona waren er in 2021 veel mlnder uitleningen en zUn hierdoor de leenrechtvergoedingen lager uitgevallen,

*q

39

Gd

& As3uíance B,v.

Alleen voor

tiedoeleinden

Rekening

Begroting

Rekening

2022

2022

202!

SPECIFIEKE KOSTEN

18.032 63.387 400 821 82.640

Ontwikkeling producten en dlensten Lokale projecten en activiteiten (Digi)-taalhuis Overi ge specifieke kosten

2t,726 106.925 70.226 2.866 14L.743

24.436 109.610 -63 133.984

ToelÍchting Het begrote bedrag voor de de ontwlkkellng van producten en dlensten is met name gericht op educatie jeugd inclusief Bibliotheek op School en voor- en vroegschoolse instellingen en digitaal/mediawijsheid. Een deel van het begrote budget ls op basis van historie toebedeeld aan andere kostenposten (onder andere promotie en automatisering). 3olo Vên de subsldle ls begroot voor lokale projecten en acliviteiten. Deze zijn aanzienlijk lager dan begroot in2022 omdat de daadwerkelijke invulling hiervan veelal via de personele kosten lopen. De innovatle ls vooral gerealiseerd door inzet van Theek 5-medewerkers. De begrote kosten voor het (digi)-taalhuis betreft de WEB-gelden (Wet Educatie Beroepsonderwljs) dat Theek 5 beschlkbaar heeft voor externe kosten. De kosten en opbrengsten vanaf 2022 vanuit de arbeidsmarktregio West-Brabant zijn ondergebracht bij projecten,

Rekening

Begroting

2022

2022

Rekening 021

DIVERSE KOSTEN Toevoeging reserves Overige kosten

4.000 389

4.389

4.000

9.000

4.000

9.000

Toelichting Voor Gilze en Rijen is rekening gehouden met een toevoeging aan het bestemmingsfonds van € 4.000 om daarmee het bestemmingsfonds in 4 jaar op het calamiteitennlveau te krlJgen. Hlermee ls in 2020 gestart. 23 moqrt 2023

Thook 5

von Beek

J

voorzÍtter

M.W. den Boer

c.J.M.

tid

Kuppens

J.

R(:lod von ïoezicht

,H.

Wool-Bogers Toezicht

tid

Koks

H.E.J.J.M. Buijtels

lid Rood von Toêzicht

f, 40

ffi$ffi

Hffi

s"ffi Alleen v

3

& AssqÍancé g.v. identif icatiedoeleinden

Bijlage exploitotie projecten Theek 5 2022

IASTEN

BATEN

RESUTTAAT

-t

Toêristisch Fonds VW

5.gol

5.S00

oigitole lnclusie (tOo)

149.560

t49.581

I

7

7

0

Stimuleringsreg€ling Boskstort kov Voorjou en je kind Dongeni

1.o99

n47

48

Bêlostingdienst

10.52r

10.388

-t34

WEB-gelden Oosterhout

48.434

48.334

0

WEB-gelden Drlmmelen

t6.675

t6.675

0

WEB- gelden Geertruidonborg

t6.299

16299

0 0

cultuur met Kwolltêil oostêrhout

47:t72

47J72

Duurzome orbeidsmorktporticipotio

14.400

14.400

0

Brede Buurt Oosterhout

58.605

58.448

-157

Onderwijsochterstondsgelden Oosterhout-€xploitotie subsidie

70.283

70.o74

-209

Onderwijs-ochterstqndonbeleid Oosterhout

23.397

23342

-54

IDO-jongeren Oost6rhout

12.514

12.500

-14

Toalmootjes oosterhout

17.939

17.905

-34

4.271

4324

57

LêesofÍênsiêf Vertêltcrs Dongon*

549

672

23

Boekstsrt in de kinderopvong Dongen+

7.385

7.358

-27

Bo€kstortcoqch Dongen*

15.430

15.361

-68

VoorleesExpress Dongen+

I2.928

13.125

197

Cultuur mêt Kwqliteit Geertruidenberg

30.963

30.963

0

Morktploots ceertruidenberg

29.303

29.303

0

Cultuur met Kwoliteit Drimmêlen

37.6t5

37.615

0

MoÍktplqots Drimrnelen Voorleesexpress Drimmêl6n

+ overlopers

von 2021/subsidie reeds in 2021 ontvqngen

4t

9lï

9ltl

0

s.344

9.230

-ll5

648.203

6nJ$

-487

Overige gegevens

42

Aleen

St

identif lcatiedoêleinden

Stqtutqire regeling inzoke.de resultqqtbestemming Er zijn in de stotuten geen speciÍieke

bepolingen opgenomen inzqke do resultoqtbestemming.

43

f,

ii li

ii ii i:

& ÁrlrÍtnca B'

Aleln voor

IJr

ïtilÀltoat lr{ctllnlHc ÁuDtÍ&ÀssunÀllcE

Stichting Theek 5 T.a.v. de heer P. Adels en de leden van de Raad van Toezicht

Torenstraat 8

4901 Ej OOSTERHOUT CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELUKE ACCOUNTANT Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2O22 Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2O22 van Stichting Theek 5 te Oosterhout gecontroleerd Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag, op pagina 23 tot en met 40, opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Theek 5 per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de grondslagen van waardering en

resultaatbepaling in de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit

L de balans per 3l december 2022; 2. de staat van baten en lasten over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Theek 5, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- e n beroeps regels accou ntants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor

ons oordeel.

Bezoekadres: Bredaseweg'199, Etten-Leur, Tel. +31 (O)88 0320 600, Fax +3t (g;152 457 g6t Correspondentieadres: Postbus 3462, 48OO DL Breda, inÍo@esj.nl, w.esj.nl ESJ is aangeslotên bij Allinial Global, een associatie van onaÍhankelijkê accountants- en belastingadvieskantoren. ESJ Audit & Assuran€ is de handelsnaám van ESJ Audit & Assu6nce B.V. gevestigd te Bíeda. Uitsluitend ESJ Audit & AssuÊnce 8.V., ingeschreven bij de Kamer van

EtJr

FlHÀNqAl. IHOIIINI}IG ÁUDIï&ASSUNANCC

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: het bestuursverslag; de overige gegevens Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

-

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening vereist is.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Deze

werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. ln dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van beschreven verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te

liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twufel zou kunnen bestaan

of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

AVLDlJEl2t 8508000/l 20104267 I Pasina 45

EIJr FtnÀxaat;HcttËml]{c

AUDIT&ASgUNÀilGE

Onze verantwoordefikheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wii daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeftvan de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

AVDL/JEl21 8508000/l 20r04267 I Pasina 46

ElJr F|NA}IqAT ENCTIE:NilC AUDITIAÊSUNAi|CE

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring

Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op de toelichting van de jaarrekening waarin de basis voor de financiële verslaggeving is uiteengezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft de door Stichting Theek 5 gekozen grondslagen. Het overzicht is opgesteld voor subsidieverstrekkers en intern gebruik met als doel Stichting Theek 5 in staat te stellen te voldoen aan de voor hun van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Hierdoor is het overzicht mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor subsidieverstrekkers en intern gebruik en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Breda, 23 maart 2023 ESJ Audit & Assur

e B.V

J.M. Sch Regi

ountant

AVDL/JEI2 I 8508000/ I 201 04267 I Pagina 47