Document · PDF

1.24 - Bijlage 1 - Begroting 2026-2029

Gemeenteraad (openbaar) 24 september 2025, gemeente Baarle NassauBij agendapunt: Categorie 1: Ter kennisgeving10.856 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2026 Meerjarenbegroting 2027-2029

Vastgesteld door ABG-bestuur d.d. 4 juli 2025 Zaaknummer: 1101745 ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl

2 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Inhoudsopgave INLEIDING......................................................................................................................................... 4 LEESWIJZER ...................................................................................................................................... 5 BELEIDSBEGROTING......................................................................................................................... 6 1.

PROGRAMMABEGROTING ........................................................................................................... 6 1.1. Uitgangspunten begroting ................................................................................................ 6 1.2. Financieel perspectief........................................................................................................ 7 1.3. Programma’s, Doelstellingen en resultaten ..................................................................... 7 Dienstverlening ......................................................................................................................... 7 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 8 2. PARAGRAFEN............................................................................................................................ 9 2.1. Bedrijfsvoering................................................................................................................... 9 2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 11 2.3. Financiering ..................................................................................................................... 13 2.4.

Verbonden partijen .......................................................................................................... 16 2.5. Overige samenwerkingsverbanden ................................................................................ 16 2.6. Wet Open Overheid ......................................................................................................... 17 FINANCIËLE BEGROTING ............................................................................................................... 18 3.1. Overzicht van baten en lasten ........................................................................................ 18 3.2. Toelichting op baten en lasten........................................................................................ 20 3.3. Financiële positie ............................................................................................................. 23 BIJLAGEN........................................................................................................................................ 27 Bijlage A: Zienswijze ............................................................................................................... 27 Bijlage B: Maatregelen ravijnjaar ..........................................................................................

29 Bijlage C: Indicatoren BBV ..................................................................................................... 30 Bijlage D: Overhead en tarieven ............................................................................................ 32 Bijlage E: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld ....................................... 34 Bijlage F: Meerjareninvesteringsplan 2025-2029 ................................................................. 35

3 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Inleiding Hierbij presenteren we de begroting 2026 en de meerjarenbegroting 2027-2029 van de ABGorganisatie. Deze begroting is gebaseerd op de uitgangspunten die zijn vastgesteld in de kadernota 2026 en het maatregelenpakket, dat het ABG-bestuur heeft vastgesteld, om de gemeenten tegemoet te komen in het kader van het ravijnjaar. Vanuit de gemeenteraden zijn er geen zienswijzen ingediend op de kaders 2026. Op het maatregelenpakket ravijnjaar hebben de gemeenten Baarle-Nassau en Gilze en Rijen geen zienswijze kenbaar gemaakt. De gemeente Alphen-Chaam heeft wel een zienswijze ingediend op het maatregelenpakket ravijnjaar ABG. Het ABG-bestuur heeft besloten deze zienswijze niet over te nemen. Strategische koers en organisatie-ontwikkelprogramma Berenschot doet voor de ABG-organisatie onderzoek naar een toekomstbestendige organisatieontwikkeling en kostenverdeling. Op basis van de uitkomsten van dit onderzoek stelt het ABG-bestuur in 2025 de strategische koers voor de komende jaren vast. Om invulling te geven aan deze koers, gaat de directie vervolgens aan de slag met een organisatieontwikkelprogramma. Aan de strategische koers willen we voor de drie gemeenten ook een passende methodiek van betalen en genieten koppelen. Een wens die ook in de gemeenteraden is gehoord. Eén ABG-kantoor Iedere dag zetten we ons in voor de inwoners, ondernemers en bezoekers van onze drie gemeenten.

Sinds 2016 doen we dit als één ABG-organisatie. Om ons werk nog beter te kunnen doen, verhuizen we in 2026 naar een nieuw, gezamenlijk ABG-kantoor in Rijen. Vanuit één kantoor kunnen we elkaar makkelijker ontmoeten, werken we meer verbonden samen en leveren we uiteindelijk een nog betere dienstverlening. In februari 2024 heeft de ABG-organisatie het pand aan het Anne Frankplein 12 in Rijen aangekocht voor een bedrag van € 3,9 miljoen. Op het moment van opstellen van deze begroting (maart 2025) wordt de verbouw/nieuwbouw/uitbreiding van het pand verder uitgewerkt. Bij de verdere uitwerking vindt ook de toetsing plaats hoe zich dat verhoudt tot de begrote exploitatielasten. CAO Tijdens het opstellen van deze begroting (maart 2025) zijn de onderhandelingen voor een nieuwe CAO vanaf 1 april 2025 nog niet afgerond. Of de loonindexering uit de Septembercirculaire 2024 voldoende zal zijn om de loonontwikkelingen te compenseren, is op dit moment niet zeker. Eventuele bijstellingen worden in het eerstvolgende P&C-product verwerkt en met u gedeeld. Vervolg Met deze begroting kijken we met vertrouwen vooruit. De begroting is voor zienswijze aangeboden aan de gemeenteraden. Geen van de drie ABG gemeenten heeft een zienswijze ingediend. Vervolgens heeft het bestuur de begroting definitief vastgesteld. Vóór 15 september dienen we deze in bij de provincie Noord-Brabant.

4 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Leeswijzer De begroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting: ▪ ▪

De beleidsbegroting bevat enerzijds de programmabegroting, waarin ingegaan wordt op de kaders 2026, het maatregelenpakket in het kader van het ravijnjaar en de doelstellingen, en anderzijds de paragrafen; In de financiële begroting staan de lasten en baten opgenomen, voorzien van een toelichting, en daarnaast schetsen we de financiele positie.

De bijlagen bevatten enkele specifieke financiële onderbouwingen: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Bijlage A: Zienswijze Bijlage B: Maatregelen ravijnjaar Bijlage C: Beleidsindicatoren BBV Bijlage D: Overhead en tarieven Bijlage E: Geraamde baten en lasten per taakveld Bijlage F: Meerjareninvesteringsplan 2025-2029

5 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Beleidsbegroting 1. Programmabegroting 1.1. Uitgangspunten begroting De basis voor deze begroting 2026-2029 is de kadernota 2026 en het maatregelenpakket ravijnjaar van de ABG-organisatie. Zowel de kadernota als het maatregelenpakket is in februari 2025 voor zienswijzen behandeld in de gemeenteraden van de drie gemeenten. Er zijn geen zienswijzen kenbaar gemaakt op de kadernota. De gemeenteraad van AlphenChaam heeft wel een zienswijze ingediend op het maatregelenpakket van de ABGorganisatie; het ABG-bestuur heeft deze zienswijze niet overgenomen. Voor een uitgebreide toelichting zie bijlage A. De colleges van de drie gemeenten zijn geïnformeerd over het oordeel van het ABG-bestuur over de ingediende zienswijze.

Autonome en wettelijke ontwikkelingen

Onderstaand een korte samenvatting van de begrotingsuitgangspunten uit de Kaders 2026: Autonome ontwikkelingen De verwachte indexering van lonen en prijzen is gebaseerd op: • CAO SGO (Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties) 2024-2025 • Looncompensatie 2026-2029 conform Septembercirculaire 2024 (prijs overheidsconsumptie beloning werknemers) • Prijscompensatie conform Septembercirculaire 2024 (prijs overheidsconsumptie netto materieel). Wettelijke ontwikkelingen In de concept arbeidsvoorwaardennota CAO SGO 2025-2026 is opgenomen dat de werkgever een regeling moet vaststellen voor een vergoeding voor reiskosten woon-werkverkeer. Omdat de ABG-organisatie op dit moment geen vergoeding voor woon-werkverkeer uitkeert, is er in de vastgestelde meerjarenbegroting 2025-2028 geen bedrag opgenomen voor deze kosten. Omdat op dit moment nog geen keuze gemaakt is in het kader van een mobiliteitsregeling, zijn de kosten PM opgenomen. Zodra duidelijk is wat de effecten van de mobiliteitsregeling zijn, informeren we u via de reguliere P&C-producten. Beleidsmatige ontwikkelingen Naast bovenstaande niet-beïnvloedbare ontwikkelingen is in de kadernota aandacht gevraagd voor enkele beleidsmatige ontwikkelingen: ▪ Centrale huisvesting; ▪ Strategische koers ABG-organisatie / kostenverdeelmodel; ▪ Goed werkgeverschap; ▪ Bezuinigingen ravijnjaar; ▪ Versterking control; ▪ Duurzaamheidsverslaglegging.

Hiervoor zijn geen (extra) middelen opgenomen in de begroting van de ABG-organisatie.

6 – ABG Organisatie | Begroting 2026

1.2. Financieel perspectief

In onderstaande overzicht schetsen we eerst het meerjarig financieel perspectief 2026-2029. Vervolgens presenteren we het financiële effect per gemeente. Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

Onderdeel

2026

2027

2028

2029

- € 115

- € 86

€ 629

€ 518

€ 555 - € 1.288

Maatregelenpakket ravijnjaar (bijlage B)

€ 150

€ 465

€ 765

Totaal financieel perspectief 2026-2029

€ 664

€ 897

€ 1.234

- € 609

Bestuursbesluiten na vaststelling begroting 2025 Effecten loon- en prijsontwikkelingen Effecten autonome / wettelijke ontwikkelingen

De gemeentelijke bijdragen worden lager, deels veroorzaak door lagere verwachte loon- en prijsontwikkelingen en deels door het maatregelenpakket ravijnjaar. In de Algemene Uitkering die de gemeenten ontvangen, wordt rekening gehouden met de verwachte loon- en prijsontwikkelingen. Op basis van de algemene verdeelsleutel ontstaat per gemeente het volgende financiële effect: Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

2026

2027

2028

2029

Gemeente Alphen-Chaam (24,6%)

€ 163

€ 221

€ 304

- € 150

Gemeente Baarle-Nassau (21,6%)

€ 144

€ 194

€ 266

- € 131

Gemeente Gilze en Rijen (53,8%)

€ 357

€ 482

€ 664

- € 328

Totaal

€ 664

€ 897

€ 1.234

- € 609

1.3. Programma’s, Doelstellingen en resultaten In de programma’s Dienstverlening en Bedrijfsvoering zijn onze ambities per programma verwoord.

Dienstverlening

De ABG-organisatie is de uitvoeringsorganisatie voor de drie zelfstandige gemeenten AlphenChaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. Wij verzorgen de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur. Dit varieert van het uitgeven van reisdocumenten en vergunningen tot het onderhoud van de openbare ruimte.

7 – ABG Organisatie | Begroting 2026

AMBITIE

We zijn er voor onze inwoners en organisaties

Doelstellingen

Resultaten

Inwoners en organisaties zijn tevreden over de kwaliteit van onze dienstverlening.

We meten de klanttevredenheid concreet op gebied van burgerzaken en meldingen openbare ruimte. Ook meten we onze telefonische bereikbaarheid. Het streefniveau is een kwaliteit van de dienstverlening op of boven de benchmark. In 2025 leggen we een vernieuwde Visie op dienstverlening voor aan de 3 gemeenteraden. Op moment van schrijven is de inhoud hiervan nog niet vastgesteld. In 2026 pakken we als ABGorganisatie de acties op die voortkomen uit de vernieuwde visie volgens een nog op te stellen uitvoeringsplan.

Wij werken aan de speerpunten uit de Visie op dienstverlening 2025 (nog vast te stellen door de gemeenten in de tweede helft van 2025).

Bedrijfsvoering

De ABG vult de bedrijfsvoering in voor de drie gemeenten. Een betrouwbare en stabiele bedrijfsvoering is hierbij het uitgangspunt. Dit is rand voorwaardelijk voor een soepel verloop van de gemeentelijke processen. De uitdaging daarbij is om aan te blijven sluiten op de ontwikkelingen in de maatschappij. Dit vraagt een continue verbetering en ontwikkeling van de processen, waarbij we de beschikbare middelen hiervoor prioriteren. Wij zijn een uitdagende, aantrekkelijke en prettige organisatie om te werken. AMBITIE

De Kracht van Samen!

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Strategische koersontwikkeling Kostenverdeelmodel dat transparant, stuurbaar en toekomstbestendig is

Keuzeproces strategische koersontwikkeling met daaraan gekoppeld een uitvoeringsprogramma voor de eerste twee jaar. Herijking aangepaste methodiek ‘Betalen en Genieten’

Aantrekkelijk werkgeverschap

Investeren in talent van onze medewerkers.

We zorgen voor een toekomstbestendige werkomgeving Ziekteverzuim gelijk of lager dan landelijk gemiddelde Moderne IT-werkomgeving met ruimte voor innovaties

In 2026 wordt de centrale huisvesting voor de ABG-organisatie in gebruik genomen. Verzuimcijfers zijn gelijk aan of lager dan het landelijke gemiddelde. Veilig gebruik maken van nieuwe technologieën waaronder kunstmatige intelligentie (AI).

8 – ABG Organisatie | Begroting 2026

2. Paragrafen 2.1. Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen: personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, facilitaire dienstverlening en financieel beheer & beleid (waaronder de administratieve organisatie, treasury, planning & control, inkoop en de interne controle). De kwaliteit van onze bedrijfsvoering beïnvloedt in belangrijke mate de effectiviteit van onze externe dienstverlening. 7-S model Deze paragraaf bedrijfsvoering is thematisch ingedeeld volgens het zogenaamde 7-S model. Hierin wordt aandacht gegeven aan de harde en zachte elementen van een organisatie, waarin het onderdeel ‘Significante waarden/cultuur’ een centrale plaats inneemt. Hierbij horen de harde elementen strategie, structuur en systemen én de zachte elementen staf (personeel), sleutel-kernvaardigheden en stijl. 1. Strategie: koers en richting De visie op dienstverlening wordt vernieuwd en uitgewerkt in een uitvoeringsplan waarin we verder ontwikkelen en blijven inspelen op de behoeften van onze inwoners. Implementatie hiervan loopt door in 2026. Ook ontwikkelen we een visie op de toekomst van de buitendienst. Organisatiekeuzes betreffende de toekomst van de buitendienst zullen naar alle waarschijnlijkheid in het tweede halfjaar van 2025 worden voorgelegd en implementatie loopt door in 2026. We werken aan een duidelijke strategische koers voor de ABG organisatie.

Deze strategische koers moet uiteraard worden afgestemd op de strategisch bestuurlijke ambities/agenda’s. Blijven we een uitvoeringsorganisatie of groeien we door naar een professionele dienstverlenende organisatie? De keuze hiervoor wordt aan het ABG-bestuur voorgelegd. 2. Systemen: ondersteuning en efficiëntie Goede systemen zijn de ruggengraat van een soepele organisatie. Daarom blijven we investeren in de verbetering van onze systemen. Als we doorgroeien naar een “professionele dienstverlenende organisatie” is het belangrijk om een aantal systemen hierop aan te passen. Zoals “Betalen en Genieten” het systeem dat nu bepaalt hoeveel geld de drie gemeenten moeten bijdragen aan de organisatie. Dit systeem moet transparant, stuurbaar en toekomstbestendig zijn. Ook daarover gaat het ABG-bestuur beslissen. 3. Structuur: bouwen aan een sterke organisatie In vervolg op de strategische koers van de organisatie ontwikkelen we een sturingsfilosofie. Een sturingsfilosofie is een set principes of afspraken die helpt om te sturen. Dit gaat onder andere over rollen, verantwoordelijkheden en mandaten. Vanuit onze sturingsfilosofie zetten we daarbij in op harmonisatie, integraal en planmatig werken en project- en procesmatig werken. Daarnaast werken we verder aan de ontwikkeling van Concern-control, een belangrijke stap om onze processen beter te stroomlijnen. 4.

Stijl: aandacht voor mensen Onze leiderschapsstijl en manier van samenwerken zijn net zo belangrijk als onze processen. Daarom zijn we in het najaar van 2024 gestart met een MD-traject (Management Development) met als thema: aandacht voor mensen! In dit traject, dat nog voor een deel 9 – ABG Organisatie | Begroting 2026

doorloopt in 2026, ontwikkelen we onszelf als leidinggevenden en Talenten van mensen in onze organisatie. 5. Personeel (Staf): investeren in talent Onze medewerkers maken het verschil! De ABG-organisatie wil een aantrekkelijke werkgever zijn voor onze zittende medewerkers, die we graag willen behouden. We willen ook in staat zijn om goede medewerkers aan te trekken en aan ons te binden. Daarom werken we continu aan de ontwikkeling van de talenten van onze medewerkers en 'aantrekkelijk werkgeverschap'. Onze secundaire arbeidsvoorwaarden zijn in 2025 verbeterd en er zijn meer mogelijkheden voor besteding van het IKB. Daarnaast is er een nieuw contract met de Arbodienstverlener afgesloten, waarbij extra aandacht is geschonken aan vroegsignalering, extra ondersteuning en online-coaching, zoals bijvoorbeeld over de gezondheid, gebeurtenissen op het werk of een situatie thuis. Met deze acties hebben we ingezet op de gezonde en veilige werkvloer en werksfeer. 6. Kernvaardigheden (Skills): waar we in uitblinken Om succesvol te blijven, moeten we investeren in vaardigheden die ons verder brengen. Een concreet voorbeeld hiervan is slim digitaal samenwerken in Teams. Hiermee startten we in 2024 en de verdere invoering is een continu proces. Dit helpt ons om efficiënter en innovatiever met elkaar samen te werken. 7.

Cultuur (Shared values): het hart van ABG Organisatieverhaal Onze cultuur bepaalt hoe we met elkaar en met onze omgeving omgaan. Daarom werken we aan een sterk organisatieverhaal met gedeelde kernwaarden en een gevoel van community. Hierin wordt antwoord gegeven op vragen als: 'wie zijn wij als ABG-organisatie, wie willen we in de toekomst zijn, wat drijft ons?'. In de eerste helft van 2025 ronden we het organisatieverhaal af zodat iedereen in onze organisatie of sollicitant weet waar wij voor staan. Centrale huisvesting De ABG-organisatie heeft de verantwoordelijkheid de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van haar 3 gemeenten te verzorgen. De gekozen samenwerking moet de kwaliteit en continuïteit versterken. Een belangrijke randvoorwaardelijke stap naar de verdere doorontwikkeling van de organisatie is het proces naar centrale huisvesting. Huisvesting gaat niet alleen over een gebouw en stenen. Een gezamenlijke huisvesting draagt bij aan een gedeelde cultuur en versterkt de interne organisatie. We gaan hiermee verder in 2025-2026. (Fraude)risicobeheersing Het management van de ABG-Organisatie is zich bewust van het inherente risico van fraude, zowel intern als extern, dat gepaard gaat met de uitvoering van haar activiteiten.

In 2026 blijft risicomanagement (met een nadruk op bewustwording en risicobereidheid) een centraal thema binnen de reguliere P&C-cyclus en in de werkzaamheden voor de rechtmatigheidswet. Het staat continu op de agenda van de directie, het management en het bestuur. Bij het ontstaan van nieuwe risico’s worden de directie en het bestuur, afhankelijk van de impact, tussentijds geïnformeerd. Ook bij beleidsnota's en -voorstellen wordt, indien nodig, een risicoparagraaf toegevoegd om mogelijke risico's te identificeren en te mitigeren. Het basisdocument voor (fraude)risicomanagement blijft expliciet aandacht schenken aan (fraude)risicoanalyse. Deze analyse vormt de basis voor de inrichting en bijsturing van werkprocessen en, indien nodig,

10 – ABG Organisatie | Begroting 2026

ook voor het vaststellen van beleidsuitgangspunten. De risicoanalyse wordt jaarlijks geactualiseerd als onderdeel van het interne controleproces en vervolgens vertaald naar controledoelstellingen en interne controlemaatregelen. Rechtmatigheid Vanaf het controlejaar 2023 ligt de verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheidsverantwoording niet meer bij de accountant, maar bij de directie. Deze verantwoording is gebaseerd op de verbijzonderde interne controle (VIC). De VIC toetst of de maatregelen van interne controle in de financiële processen effectief zijn en wordt ingezet om de kwaliteit van deze processen te verbeteren. De opstelling en uitvoering van de VIC wordt uitgevoerd door de ambtelijke organisatie. De controlerend accountant maakt voor haar controle gebruik van de VIC-werkzaamheden en de bevindingen die hieruit voortvloeien. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording blijft in 2026 een belangrijk middel om het gesprek tussen het bestuur en de directie over (financiële) rechtmatigheid te ondersteunen. Het doel hiervan is om de kaderstellende en controlerende rol van het bestuur op dit gebied verder te versterken en om de integriteit van de organisatie te waarborgen.

2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen definiëren we als de mate waarin een organisatie in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. We hebben de risico’s die betrekking hebben op de ABG-organisatie in onderstaande tabel in beeld gebracht. Het totaal van alle geschatte (maximale) risico’s bedraagt € 6,7 miljoen, met een gemiddelde kans van 19%. Dit resulteert in een risicobedrag van € 1,2 miljoen.

11 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Omschrijving RISICO´S (niet limitatief)

maximaal kans % kans x gevolg risico

Algemeen juridisch: -Ongewenste contractverlenging -(Vermoedelijk) onrechtmatige inkoopprocedures -Boetes a.g.v. niet voldoen aan landelijke wet- en regelgeving waaronder door Autoriteit Persoonsgegevens (AVG) -Risico's door besluiten a.g.v. het niet volgen van de juiste procedure, het besluit is strijdig met de algemene beginselen van behoorlijk bestuur -Financiële risico's a.g.v. rechtmatige besluiten (nadeelcompensatie) -Procedurefouten mbt bezwaarschriften -Bestuur neemt een besluit dat in beroep wordt verworpen

€ 1.000.000

10%

€ 100.000

Algemeen HR: -Arbeidsrisico of procedurele risico's leiden tot aansprakelijkheidclaims -Transitievergoeding/WW-lasten bij hogere uitstroom op verzoek werkgever/2 jaar ziekte -Toenemende vergrijzing in combinatie met krappe arbeismarkt leidt tot tekort capaciteit en hogere inhuurkosten (niet dekkend met loonkosten) -Inrichting ARBO omstandigheden niet volledig waardoor kans op een boete is Algemeen Verzekeringen & aansprakelijkheid: -Onbevoegd nemen van rechtshandelingen -Onverwerkte mutaties op verzekeringspolissen waardoor er geen dekking is bij voorkomende schade -Formele gebreken bij communicatie -Fouten bij het maken en toetsen van berekeningen, interpretatie complexe regelgeving of beoordelingsfouten kunnen leiden tot aansprakelijkstelling -Risico´s uitvoering taken ambtenaren (intern fouten / wanprestatie / regelgeving)

€ 2.000.000

10%

€ 200.000

€ 1.200.000

10%

€ 120.000

€ 1.000.000 € 200.000 € 100.000 € 1.180.000

50% 10% 10% 25%

€ 500.000 € 20.000 € 10.000 € 295.000

€ 6.680.000

19%

€ 1.245.000

Algemeen ICT (o.a. Equalit): -Toegang tot netwerk en/of informatiesystemen door onbevoegden / cyberaanval -Failissement softwareleverancier -Niet goed testen van nieuwe programma's Centrale Huisvesting: -Actualisatie exploitatiebudgetten ABG-huisvesting -Rente is hoger dan 3,5% -Medewerkers krijgen onvoldoende tijd voor een actieve bijdrage waardoor onvoldoende draagvlak/betrokkenheid -Uitwerking deelopdrachten ICT en Facilitair, Mobiliteit en Personeel, Werkgemeenschap van de toekomst Totaal risico's

De inventarisatie van risico’s leidt tot een indicatie voor een minimaal aan te houden buffer. Daarvoor maken we een inschatting van de kans dat een bepaald risico zich voordoet. Zodra een risico’s reëel te kwantificeren is, is feitelijk geen sprake meer van een risico, maar van een verplichting waarvoor een voorziening moet worden gevormd. De ABG-organisatie beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsreserve om risico’s op te vangen. De drie deelnemende gemeenten hebben een eigen weerstandsreserve die ook de risico’s van de gemeenschappelijke regeling van de ABG-organisatie afdekt. Bovenstaande risico’s zijn daarom ook opgenomen in de risicoprofielen van de afzonderlijke gemeenten. Financiële kengetallen BBV De begrotingsvoorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) stellen een basisset van vijf kengetallen verplicht. Deze cijfers geven informatie over de financiële positie van een organisatie en weerspiegelen daarmee het gevoerde financiële beleid. Het BBV heeft geen normering voor de afzonderlijke kengetallen mee gegeven, omdat deze alleen in samenhang goed kunnen worden beoordeeld. Onderlinge vergelijking met andere organisaties is daardoor ook niet goed mogelijk.

12 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Kengetallen BBV Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

2024 10,1% 10,1%

2025 22,1% 22,1%

2026 40,0% 40,0%

2027 38,9% 38,9%

2028 36,8% 36,8%

2029 35,6% 35,6%

11,2% 0,2% n.v.t. n.v.t.

3,7% 0,0% n.v.t. n.v.t.

1,4% 0,0% n.v.t. n.v.t.

0,5% 0,0% n.v.t. n.v.t.

0,4% 0,0% n.v.t. n.v.t.

0,2% 0,0% n.v.t. n.v.t.

Kleurindicatie: Groen = voldoende / Oranje = attentie / Rood = kwetsbaar

Toelichting/berekening kengetallen: Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een organisatie er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van het verloop 20262029 is de netto schuldquote ruim onder de 100%. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de organisatie loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Omdat de ABG-organisatie geen verstrekte leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan het kengetal “netto schuldquote”. Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd. Het percentage voor de ABG-organisatie is laag, omdat de beleidskeuze gemaakt is dat de ABG-organisatie geen eigen algemene reserve heeft.

Structurele exploitatieruimte: Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. We zien dat de structurele lasten en structurele baten met elkaar in evenwicht zijn, wat duidt op een duurzaam evenwichtige begroting (0%). Grondexploitatie: de ABG-organisatie heeft geen voorraden grond. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Belastingcapaciteit: de ABG-organisatie heeft geen belastinginkomsten. Dit kengetal is dus niet van toepassing.

Onvoorzien Wettelijk is voorgeschreven dat in de begroting een post voor onvoorziene uitgaven is geraamd. Er zijn echter geen voorschriften of normen voor de omvang van deze post; die keuze wordt overgelaten aan het bestuur. Vanuit het maatregelenpakket ravijnjaar is de stelpost onvoorzien verlaagd met € 25.000. De raming onvoorziene uitgaven voor 2026 bedraagt afgerond € 100.000. Bij aanwending moet worden voldaan aan de volgende criteria: onvoorzienbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar (de drie O’s).

2.3. Financiering

De financieringsparagraaf is een onderdeel van de beleidsbegroting en voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen. Regelgeving met betrekking tot de uitvoering van taken op het gebied van treasury is opgenomen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido). Het doel van deze wet is onder andere om op een verantwoorde, prudente en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de gemeente middels een statuut te regelen.

13 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Treasurystatuut Het beleid op dit onderdeel is vastgelegd in het Treasurystatuut 2023 Gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie (bestuur 19 december 2023). Rente In 2024 is de ABG-organisatie een lening aangegaan van € 3,9 miljoen voor de aankoop van het pand aan het Anne Frankplein 12 te Rijen voor centrale huisvesting van de ambtenaren. In 2025 verwachten wij een lening aan te moeten gaan van € 7.000.000 en tenslotte in 2026 een lening van € 10.800.000. Alle leningen zijn ter financiering van de centrale huisvesting. Renteschema De externe rentelasten over de korte en lange a. financiering

€ 442.708

b. De externe rentebaten (idem)

-/- € 25.000

Saldo rentelasten en rentebaten

€ 417.708

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen c3. indien daar een

-/- €

-/- € 442.708

specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend +/+ € Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

-/- € 25.000

d1. Rente over eigen vermogen

+/+ €

d2. Rente over voorzieningen

+/+ €

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

-/- € 25.000

De aan taakvelden toegerekende rente e. (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

-/- € 0 Voordelig

€ 25.000

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op financieringsvormen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat maximaal met kort geld mag worden gefinancierd en wordt berekend op basis van een vast percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. Op basis van de begroting 2026 is de kasgeldlimiet voor de ABG-organisatie voor 2026 geraamd op € 4,42 miljoen.

14 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Renterisiconorm De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Tabel renterisico en renterisiconorm

Begroot 2025

Begroot 2026

1.Renteherzieningen op vaste schuld 2.Aflossingen Renterisico (1+2)

0 1.950.000 1.950.000

3.Begrotingstotaal 4.Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm (3 x 4)

48.710.000 20% 9.742.000

52.027.000 20% 10.405.400

Toets renterisiconorm 5.Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

7.792.000

8.455.400

Bovenstaande tabel laat zien dat de renterisiconorm voor de begroting 2026 € 10.405.400 bedraagt. Gezien het renterisico van € 1.950.000 verwachten wij dat de renterisiconorm niet zal worden overschreden. Leningsbehoefte en leningenportefeuille Bij aanvang van 2025 bedraagt de leningportefeuille € 3,9 miljoen. Gedurende 2025 verwachten wij voor € 7 miljoen aan leningen af te moeten sluiten. Alle leningen die afgesloten worden zijn ter dekking van de investeringen in de huisvesting voor de ABGorganisatie. Houdbare overheidsfinanciën Rijk en decentrale overheden In Europa zijn regels afgesproken over de overheidsfinanciën. Zij bepalen de normen voor het begrotingstekort (EMU-saldo) en de overheidsschuld (EMU-schuld). De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) bevat het benodigde wettelijke instrumentarium voor het bereiken en in stand houden van houdbare overheidsfinanciën. De meest in het oog springende afspraak is het bereiken van begrotingsevenwicht op middellange termijn. Hiermee wordt uitdrukking gegeven aan de noodzaak van structurele reductie van het EMU-tekort en het garanderen van een houdbare EMU-schuld. De beheersing van het EMU-saldo is een gezamenlijke verantwoordelijkheid voor het Rijk en de decentrale overheden. De eindverantwoordelijkheid voor de overheidsfinanciën als geheel ligt bij het Rijk.

Gemeenten dienen hun tekort te houden onder de af te spreken percentages. Het Rijk wil gemeenten een boete opleggen via een korting op het Gemeentefonds wanneer zij de aan hen toegewezen EMU-norm overschrijden.

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor hoeft de Nederlandse staat minder geld te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen,

15 – ABG Organisatie | Begroting 2026

en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMUschuld. De ABG-organisatie heeft in 2026 geen hoge tegoeden, waardoor de invloed van schatkistbankieren beperkt is.

2.4. Verbonden partijen

De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen in de vorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie. De ABG neemt zelf ook weer deel in een stichting: Karel (voorheen Inkoopbureau West-Brabant) Vestigingsplaats: Etten-Leur Aard verbonden partij: Stichting Bestuurlijk vertegenwoordiger: Wethouder E. Daandels Openbaar belang: Borgen kwaliteit en efficiency inkoop-en aanbestedingsproces Financieel belang: Geraamde bijdrage 2026: € 165.000 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in algemeen bestuur Beschrijving risico’s: Er is in het algemeen sprake van krapte op de arbeidsmarkt. Dit geldt vooral voor inkoopadviseurs en adviseurs contractmanagement. Er is sprake van een relatief hoog personeelsverloop met als risico dat de kwaliteit en continuïteit van de dienstverlening mogelijk in het gedrang komen. Daarnaast is de deels variabele bekostiging van het Inkoopbureau een kwetsbaarheid. Financiële positie: Eigen Vermogen: Vreemd Vermogen: Resultaat 2023:

31-12-2022: € 672.527 € 608.790 € 326.726 -/-

31-12-2023: € 345.801 € 490.383

2.5. Overige samenwerkingsverbanden

De gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Equalit wordt volgens het BBV niet als verbonden partij aangemerkt, omdat de ABG-organisatie er geen bestuurlijk belang in heeft. Uit oogpunt van transparantie en volledigheid en gezien het belang voor de bedrijfsvoering van de ABG-organisatie, zijn de relevante gegevens onderstaand toch opgenomen. Service Centrum Equalit Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap:

Oosterhout Gemeenschappelijke regeling Geen bestuurlijk vertegenwoordiger Samenwerking op het gebied van ICT Bijdrage gebaseerd op afgenomen diensten Geraamde bijdrage 2026: € 3,6 miljoen Niet van toepassing Adviserend in deelnemersraad

16 – ABG Organisatie | Begroting 2026

2.6. Wet Open Overheid Inleiding De inwerkingtreding van diverse informatiewetgevingen heeft impact op onze bedrijfsvoering en wijze van (digitaal) communiceren met inwoners en bedrijven. Dit resulteert in diverse beleidsvoornemens voor 2026. Wat is de huidige situatie? Op 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet Openbaarheid Bestuur (Wob). De Woo verplicht overheidsinstanties om naast informatieverstrekking op verzoek (passief) ook zelf informatie gefaseerd openbaar te maken (actief). Verder verplicht de Woo gemeenten om de informatiehuishouding op orde te brengen en hun digitale overheidsinformatie duurzaam toegankelijk te maken en te houden. Hiertoe is een Woo-platform ingericht. Vanaf 1 mei 2022 is de passieve openbaarmaking binnen de gemeente aangepast. De eerste vijf informatiecategorieën van de verplichte actieve openbaarmaking zijn inmiddels actief. De overige zeven categorieën worden naar verwachting in de tweede helft van 2025 stapsgewijs doorgevoerd. Wat zijn de Beleidsvoornemens? Onze organisatie voldoet aan hetgeen wettelijk is voorgeschreven voor de actieve openbaarmaking: De verplicht gestelde informatiecategorieën worden openbaar gemaakt.

Informatiehuishouding op orde: In het kader van de informatie huishouding op orde wordt de (meta)data over onze bedrijfsmiddelen verbeterd door het verder inrichten van “Single points of Truth” (op één plek worden de gegevens van een type bedrijfsmiddel eenduidig beheerd).

17 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Financiële begroting 3.1. Overzicht van baten en lasten In onderstaand overzicht is de (meerjaren) begroting 2026-2029 op hoofdlijnen weergegeven: Rekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

41.982.703

38.796.978

41.638.062

42.612.498

44.048.498

45.520.498

29.238.237

31.556.237

33.013.198

34.297.512

35.659.212

36.969.292

299.245

208.587

211.587

1.020.971

1.001.194

1.029.794

10.186.394

4.937.211

5.981.134

6.007.256

6.081.556

6.243.476

1.237.856

1.093.749

1.402.349

1.066.349

1.411.944 5.726.474 1.144.174 733.038 247.182

1.570.949 5.162.494 1.172.822 837.209 1.081.589

1.972.949 5.545.604 1.122.390 810.909 848.889

1.749.949 5.545.604 1.150.290 840.909 959.889

1.749.949 5.545.604 1.177.390 840.909 1.021.889

1.749.949 5.545.604 1.177.390 840.909 1.392.889

Stelpost onvoorzien Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E) Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling 181.708 Dwangsommen 65.474 Maatregelenpakket ravijnjaar (-/- = nog te concretiseren) Totaal lasten 51.245.515

125.889

100.889

855.700

708.000

1.059.000

1.421.000

1.792.000

100.000

-60.000

-300.000

-600.000

48.622.041

51.938.803

52.859.139

54.384.239

56.227.239

Rekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

660.892

3.000

95.843

658.225

92.843

Lasten

A. A1. A2. A3. A4.

B. C. D. E. F.

Personeel Salariskosten Overige personeelslasten Personeel gerelateerde kosten Tijdelijke vervanging/inhuur Tijdelijke vervanging/advieskosten Uitbestedingsbudgetten

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Overige kosten

Baten

A. A1. A2. A3. A4.

B. C. D. E. F.

Personeel Diverse personele opbrengsten Overige personeelsbaten Personeel gerelateerde baten Tijdelijke vervanging/inhuur Detachering ingehuurd personeel Uitbestedingsbudgetten

1.309 1.358

3.000

51.477 453 78.093 23.661 814.576

18.000

25.000

21.000

138.843

Bijdrage gemeente Alphen-Chaam Bijdrage gemeente Baarle-Nassau Bijdrage gemeente Gilze en Rijen Totaal bijdragen gemeenten

12.037.918 9.625.491 29.743.900 51.407.309

11.773.432 9.656.949 27.233.660 48.664.041

12.404.389 10.307.172 29.176.399 51.887.960

12.743.929 10.502.618 29.561.749 52.808.296

13.106.539 10.823.976 30.352.881 54.283.396

13.560.539 11.220.976 31.344.881 56.126.396

Totaal baten

52.221.885

48.685.041

52.026.803

52.947.139

54.422.239

56.265.239

Saldo voor mutatie reserves Storting reserves Onttrekking reserves Saldo na mutatie resevers

976.370 -1.398.583 422.213 -

63.000 -88.000 25.000 -

88.000 -88.000 -

88.000 -88.000

38.000 -38.000

Huisvesting ICT Facilitaire baten Materieel Overige baten Totaal baten

18 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Om een goede vergelijking mogelijk te maken, zijn in de jaarschijf 2025 de cijfers opgenomen uit de oorspronkelijke begroting 2025, dus zonder latere begrotingswijzigingen. De begroting 2026 is gebaseerd op: ▪ (Meerjaren)begroting 2025-2028 die het bestuur van de ABG op 9 juli 2024 heeft vastgesteld; ▪ Bijstellingen vanuit de tussentijdse rapportages; ▪ Kaders 2026 (zie hoofdstuk 1.1); ▪ Maatregelenpakket ravijnjaar (zie hoofdstuk 1.1); In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

19 – ABG Organisatie | Begroting 2026

3.2. Toelichting op baten en lasten In deze paragraaf geven we per onderwerp een korte toelichting op de staat van baten en lasten. Ook verklaren we op hoofdlijnen de verschillen tussen de begroting 2025 en 2026. A. Personeelslasten en -baten Zoals uit bovenstaande grafiek blijkt, nemen de totale personeelslasten 80% van de totale kosten van de ABG-organisatie in beslag. De personeelskosten bestaan voor het grootste deel uit salariskosten (A1). De overige personeelskosten bestaan uit reis- en verblijfkosten, gratificaties en onkostenvergoedingen (A2). Onder de personeel-gerelateerde kosten (A3) vallen kosten als opleidingskosten, kosten voor werving en selectie, Arbo-maatregelen, kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg en dergelijke. Onder tijdelijke vervanging/inhuur zijn de inhuurkosten en uitbestedingsbudgetten opgenomen (A4). In deze meerjarenbegroting is, net als in 2025, een bedrag voor inhuur van vacatures afgezonderd van de loonkosten en gepresenteerd als inhuur. Dit heeft geen financieel effect. Het bedrag is gebaseerd op het gemiddelde inhuurpercentage (11%) van inhuur voor vacatures van de afgelopen 5 jaar. Ten opzichte van de begroting 2025 stijgen de totale personeelslasten en -baten met € 1,3 miljoen. Deze toename wordt voor een deel veroorzaakt door de opgenomen indexering voor 2026.

Daarnaast hebben de gemeenten budgetten beschikbaar gesteld voor onder andere (extra) capaciteit bij vergunningverlening, Wet Goed Verhuurderschap, Opvang vluchtelingen, wonen en inzameling van huishoudelijk afval. Tenslotte zijn diverse uitbestedingsbudgetten en personeel gerelateerde budgetten geïndexeerd. B. Huisvesting De huisvestingskosten betreffen zowel de exploitatiekosten (energie, belasting, verzekering, beveiliging) van de gemeentehuizen en gemeentewerven als de huurbijdragen die de ABGorganisatie betaalt aan de drie gemeenten voor gebruik van de diverse gebouwen. De huurbijdragen zijn gebaseerd op de rente- en afschrijvingskosten (kapitaallasten) en het planmatig onderhoud aan de gebouwen die de ABG-organisatie in gebruik heeft (zie ook activa en desinvesteringen in paragraaf 3.3). Voor de gemeenten is deze financiële constructie budgettair neutraal. Ten opzichte van 2025 zijn de huisvestingkosten en -baten € 402.000 hoger. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door rentekosten (€ 242.000) in verband met verbouwing/uitbreiding van het pand voor centrale huisvesting van de ABG, hogere huurkosten voor het gebruik van de gemeentekantoren en -werven (€ 60.000). De overige verhogingen betreffen indexeringen van energiekosten en overige exploitatielasten (totaal per saldo € 100.000).

In februari 2024 heeft de ABG-organisatie het pand aan het Anne Frankplein 12 in Rijen aangekocht voor een bedrag van € 3,9 miljoen. Op het moment van opstellen van deze begroting (maart 2025) wordt de verbouw/nieuwbouw/uitbreiding van het pand verder uitgewerkt. Bij de verdere uitwerking vindt ook de toetsing plaats hoe zich dat verhoudt tot de begrote exploitatielasten. We gaan ervan uit dat we vanaf 2027 gebruik maken van het nieuwe pand aan het Anne Frankplein. Vanaf 2027 staat derhalve tegenover de rente- en afschrijvingskosten van het nieuwe pand een verlaging van de huurkosten aan de drie gemeenten, omdat de ABGorganisatie geen gebruikt meer maakt van de drie gemeentekantoren.

20 – ABG Organisatie | Begroting 2026

C. ICT De kosten van ICT (11% van de totale ABG-kosten) bestaan voor het grootste deel uit de bijdrage die aan Equalit betaald wordt voor licentiekosten, hardware op de werkplekken, Verbindend Fundament, informatiebeveiliging e.d. Daarnaast zijn er kosten voor telefonie en internet, licenties voor / onderhoud van softwarepakketten en afschrijvingslasten van investeringen. De investeringen op het gebied van ICT zijn opgenomen in het Uitvoeringsprogramma van de I-visie 2030. Daarbij kijken wij in volgorde van belangrijkheid naar: ▪ Wettelijke verplichtingen voor de gemeenten; ▪ Projecten voor verbetering van de bedrijfsvoering van de ABG-organisatie; ▪ Wensen en innovatie. De afschrijvingslasten van de investeringen zijn verwerkt in de meerjarenbegroting van de ABG-organisatie. De hogere kosten in 2026 ten opzichte van 2025 (circa € 383.000) worden voornamelijk veroorzaakt door indexeringen. D. Facilitaire kosten Hieronder vallen kosten voor schoonmaak, lidmaatschappen, abonnementen en contributies, portokosten, voedingsmiddelen/dranken, printers en dergelijke. Ook de kosten van het Inkoopbureau zijn ondergebracht in deze categorie. Ten opzichte van 2025 zijn de kosten circa € 50.000 lager. Dit komt met name doordat dit budget tijdelijk is ingezet als dekking voor concern control (verschuiving van onderdeel D naar A). E.

Materieel Hieronder vallen de kosten voor brandstof, onderhoud, belastingen, verzekeringen, huurbijdragen en afschrijvingslasten van tractiemiddelen. De daling van de kosten (€ 26.000) ten opzichte van 2025 betreffen met name lagere kapitaallasten door uitstel van investeringen. In het meerjareninvesteringsplan (zie bijlage F) zijn de geplande vervangingsinvesteringen en bijbehorende afschrijvingslasten van het materieel voor de jaren 2025 tot en met 2029 opgenomen. F. Overige kosten ▪ De stelpost onvoorzien is, als onderdeel van het maatregelenpakket ravijnjaar ABG, met € 25.000 verlaagd , zie ook de paragraaf weerstandsvermogen; ▪ De stelpost indexering voor prijsstijgingen is conform de Kaders 2026 verlaagd met € 47.000. Deze stelpost indexering wordt jaarlijks bij de 1e tussentijdse rapportage ingezet voor verhoging van budgetten waarvan de kosten aantoonbaar geïndexeerd zijn; ▪ In het maatregelenpakket ravijnjaar zijn vanaf 2026 bedragen opgenomen die nog geconcretiseerd moeten worden. Deze hebben betrekking op robotisering van processen en op de doorontwikkeling van de organisatie (inclusief de overgang naar één ABGkantoor).

21 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Bijdragen gemeenten De gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen betalen ieder een bedrag aan de ABG-organisatie voor de uit te voeren werkzaamheden. Voor het bepalen van de hoogte van de gemeentelijke bijdragen is als basis in het verleden de volgende (historische) verdeelsleutel afgesproken: Gemeente Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen Totaal

Percentage 24,6 % 21,6 % 53,8 % 100,0 %

Tijdens het opstellen van deze begroting (maart 2025) is het onderzoek naar een transparante, stuurbare en toekomstbestendige kostenverdeling nog niet afgerond. Besluitvorming over de uitkomsten van dit onderzoek en eventuele aanpassing van de kostenverdeelsystematiek wordt separaat aan u voorgelegd. De bijdragen per gemeente zijn opgenomen in de staat van baten en lasten. Ten opzichte van de meerjarenbegroting 2025-2028 zijn de bijdragen toegenomen. Enerzijds zijn de bijdragen verlaagd door de kadernota 2026 en het maatregelenpakket ravijnjaar. Anderzijds hebben gemeenten budgetten overgeheveld naar de ABG-organisatie (o.a. capaciteit voor opvang vluchtelingen, Wet Goed Verhuurderschap, Omgevingsplannen, wonen (GLR), wegen en openbare verlichting (GLR), en voor inzameling van huishoudelijk afval (GLR)); per saldo is dit neutraal voor de gemeenten. Daarnaast is er extra capaciteit nodig voor vergunningverlening. Hiertegenover staan meer legesinkomsten bij de gemeenten door verhoogde tarieven. Ook dit is een neutraal effect in de begrotingen van de gemeenten. In onderstaand overzicht geven we het verloop van de bijdrage per gemeente weer, met als vertrekpunt de meerjarenbegroting 2025–2028:

22 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Bijdragen gemeenten: Meerjarenbegroting 2025-2028 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Kaders 2026 inclusief maatregelen ravijnjaar Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Budgetoverhevelingen van gemeenten naar ABG en v.v. (neutraal voor gemeenten) Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Extra capaciteit vergunningverlening uit hogere legesinkomsten gemeenten (neutraal voor gemeenten) Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Renteverhoging krediet verbouw/uitbreiding pand Anne Frankplein 12 centrale huisvesting Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Bijdrage gemeenten meerjarenbegroting 2026-2029 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

2026

2027

2028

2029

12.335.312 10.149.370 28.452.800 50.937.482

12.746.312 10.510.370 29.350.800 52.607.482

13.196.012 10.905.570 30.334.900 54.436.482

-163.000 -144.000 -357.000 -664.000

-221.000 -194.000 -482.000 -897.000

-304.000 -266.000 -664.000 -1.234.000

150.000 131.000 328.000 609.000

63.077 158.802 792.599 1.014.478

47.890 41.736 401.183 490.809

43.800 39.894 390.215 473.909

169.000 143.000 288.000 600.000

1.727 1.512 3.766 7.005

2027 12.743.929 10.502.618 29.561.749 52.808.296

2028 13.106.539 10.823.976 30.352.881 54.283.396

2029 13.560.539 11.220.976 31.344.881 56.126.396

2026 12.404.389 10.307.172 29.176.399 51.887.960

3.3. Financiële positie In deze paragraaf geven we een uiteenzetting over de financiële positie. Incidentele baten en lasten De meerjarenbegroting van de ABG-organisatie is structureel sluitend. Onze baten en lasten zijn dus met elkaar in evenwicht (begrotingsevenwicht). Bij de beoordeling van onze begroting is het voor de Provincie van belang dat er ook sprake is van materieel begrotingsevenwicht. Dit houdt in dat structurele lasten minimaal gedekt worden door structurele baten. Hierbij mogen incidentele lasten dus wel gedekt worden door structurele baten, maar structurele lasten niet door incidentele baten. De aard van de baten en lasten bepaalt in eerste instantie of een post als incidenteel of structureel aangemerkt wordt. Bij het bepalen van het structurele begrotingssaldo worden de incidentele lasten en baten uitgezonderd. In de (meerjaren)begroting 2026-2029 van de ABG-organisatie worden, indien van toepassing, incidentele lasten gecompenseerd door incidentele baten.

23 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Activa en desinvesteringen De activa en kredieten voor bedrijfsvoeringsactiviteiten die dateren van vóór de ambtelijke fusie, zijn destijds niet overgegaan naar de ABG, omdat de fiscale consequenties niet helder waren en omdat de ABG niet beschikte over voldoende liquiditeiten. De ABG-organisatie betaalt in plaats daarvan nu een huurvergoeding aan de gemeenten voor het gebruik van de activa. De huurvergoeding is gebaseerd op de begrote kapitaallasten (rente en afschrijving) in de betreffende gemeente. Omdat de bedrijfsvoering van de drie gemeenten door de ABG wordt uitgevoerd, heeft het vanuit praktisch en beheersmatig oogpunt de voorkeur ook de investeringen op het gebied van bedrijfsvoering op te nemen in de begroting van de ABG. In bijlage F presenteren we een Meerjareninvesteringsplan. Naast investeringen op het gebied van ICT betreft dit voor het overgrote deel investeringen in materieel voor de buitendienst van de afdeling Openbare Ruimte. Ook het krediet voor centrale huisvesting is in het meerjareninvesteringsplan opgenomen. Desinvesteringen in de bedrijfsvoering ontstaan op het moment dat door bedrijfsmatige keuzes huidige investeringen vervroegd moeten worden afgeschreven. Wij stellen voor dat we hiervoor een afzonderlijke business case opstellen op het moment dat dit gaat spelen. De beslissing ligt bij het ABG-bestuur.

Zij zijn hier echter wel gebonden aan de financiële kaders. Dit betekent dat een desinvestering mogelijk terugverdiend moet worden. Reserves en voorzieningen De ABG-organisatie heeft diverse bestemmingsreserves en voorzieningen. Hieronder volgt een korte toelichting per reserve en voorziening. Bestemmingsreserve verlofrisico In 2019 is besloten een buffer te creëren om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te kunnen bekostigen. Bij het samenstellen van de 1e tussentijdse rapportage actualiseren en beoordelen we de verlofrisico’s. Bestemmingsreserve restant budget Werkzaamheden welke niet meer gerealiseerd worden in het huidige boekjaar kunnen doorgeschoven worden naar het volgende boekjaar. Overheveling kan plaatsvinden op basis van de financiële verordening of op basis van een bestuursbesluit. De niet bestede (restant)budgetten voegen we toe aan deze reserve en worden in het volgende boekjaar weer onttrokken ter dekking van de uitgaven. Bestemmingsreserve eigen risico WW-verplichting Vanaf 2020 “sparen” we jaarlijks een bedrag van € 25.000 voor WW-verplichtingen die mogelijk aan ons in rekening worden gebracht doordat wij eigen risicodrager zijn. Bestemmingsreserve reparatie derde jaar WW Vanaf 2018 “sparen” we jaarlijks circa € 13.000 via een inhouding op de salariskosten om eventuele aanspraken op derde jaar WW te kunnen bekostigen.

In de CAO 2024-2025 is deze reparatie-uitkering WW tijdelijk stilgelegd. Op het moment van opstellen van deze begroting (maart 2025) is er nog geen nieuwe CAO vastgesteld. Bestemmingsreserve opstellen omgevingsplannen In 2024 hebben de gemeenten besloten de middelen, die zij van het rijk hebben ontvangen voor implementatie van de Omgevingswet, over te hevelen naar de ABG-organisatie, met als doel hiermee de formatie-uitbreiding te bekostigen die nodig is voor het opstellen van omgevingsplannen. Omdat de besteding van deze incidentele middelen zich zal uitstrekken

24 – ABG Organisatie | Begroting 2026

over meerdere jaren, heeft het ABG-bestuur ervoor gekozen een bestemmingsreserve te vormen, waaruit via een jaarlijkse onttrekking de personeelslasten kunnen worden gedekt. Er zal gemonitord worden of de middelen de komende jaren voldoende zijn. Voorziening spaarverlof personeel Deze voorziening is ter dekking van bovenwettelijk verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi. Investerings- en financieringsstaat Omschrijving

Bedragen x € 1.000 2028 2029

2025

2026

2027

Investeringen (activa MIP 2025-2029)

4.976

10.383

689

519

1.126

Aflossingen (opgen. geldlening. totaal)

1.950

2.125

445

Onttrekkingen (reserves)

1.154

437

361

8.080

12.945

1.495

1.046

1.653

Uitgaven

Onttrekkingen (voorzieningen) Totaal uitgaven: Inkomsten Exploitatieoverschot/tekort Desinvesteringen (activastaat)

Afschrijvingen

582

674

1.155

1.153

1.187 -

Nieuwe geldleningen

7.000

10.800

Toevoegingen (reserves)

Toevoegingen (voorzieningen)

Totaal inkomsten:

7.670

11.562

1.243

1.191

1.225

Saldo financiering:

-410

-1.384

-252

145

-428

Begin begrotingsjaar

-1.390

-1.800

-3.183

-3.436

-3.291

Eind begrotingsjaar

-1.800

-3.183

-3.436

-3.291

-3.719

Positief = toename / negatief = afname Overschot financiering: Negatief = financieringstekort

Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is voorgeschreven dat we in de begroting een geprognosticeerde balans en het meerjarig EMU-saldo opnemen. Bedragen x € 1.000 Balans per ultimo ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Liquide middelen (incl. rijks schatkist)

Realisatie 2024

Prognose 2025

Prognose 2026

Prognose 2027

Prognose 2028

Prognose 2029

€ 7.287 € 9.070

€ 11.681 € 9.000

€ 21.391 € 9.000

€ 20.925 € 9.000

€ 20.291 € 9.000

€ 20.230 € 9.000

€0

€ 16.358

€ 20.681

€ 30.391

€ 29.925

€ 29.291

€ 29.230

25 – ABG Organisatie | Begroting 2026

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Kortlopende schulden Vlottende passiva

€ 1.839 € 159 € 3.900 € 8.774 € 1.686 € 16.358

€ 773 € 159 € 8.950 € 10.169 € 630 € 20.681

€ 424 € 159 € 17.625 € 11.552 € 631 € 30.391

€ 150 € 159 € 17.180 € 11.805 € 631 € 29.925

€ 106 € 159 € 16.735 € 11.660 € 631 € 29.291

€ 62 € 159 € 16.290 € 12.088 € 631 € 29.230

EMU-saldo Het EMU-saldo is het verschil tussen inkomsten en uitgaven van alle overheidsorganisaties. De beheersing van het nationale EMU-saldo is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van het Rijk en de decentrale overheden. In de Wet Hof is vastgelegd dat dat Rijk en decentrale overheden een gelijkwaardige inspanning moeten leveren aan het voldoen van de Europese begrotingsafspraken. In onderstaande tabel staat het EMU-saldo van de ABG-organisatie: Omschrijving

2025 x € 1000,Volgens begroting / verwachting 2025

2026 x € 1000,Volgens begroting 2026

2027 x € 1000,Volgens meerjarenraming in begroting 2027

4.394

9.709

-466

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-4.331

-9.621

554

Berekend EMU-saldo

26 – ABG Organisatie | Begroting 2026

Bijlagen Bijlage A: Zienswijze Zienswijze De gemeenteraad van Alphen-Chaam heeft een zienswijze ingediend op het maatregelenpakket van de ABG-organisatie. Deze luidt als volgt: 1. Het college te verzoeken met het bestuur van onze ABG-organisatie in gesprek te gaan om naast het voorgestelde Maatregelenpakket ABG-organisatie 2026-2029 een bedrag ter grootte van € 685.000 (€ 13.700.000 x 5%) in de overhead in te boeken in de ABG-begroting vanaf 2026 (t.g.v. de gemeente Alphen-Chaam betekent dit € 685.000 x 24,6% = € 169.000); 2. Om in de Fiches Ravijnjaar Alphen-Chaam aangegeven effectiviteit ombuigingen expliciet aan te geven, in zowel Fte als geld, wat hiervan de consequenties zijn voor onze ABGorganisatie. Deze zienswijze is niet overgenomen met de volgende argumenten: ▪ Het ABG-bestuur is van mening dat de kaders voor de begroting 2026 van de ABGorganisatie en het maatregelenpakket ABG passend zijn. Dit gehoord/gezien de diverse moties van de gemeentebesturen van de deelnemende gemeenten in 2024. Er is een nullijn gehanteerd voor wat betreft nieuwe wensen en er zijn enkel indexeringen meegenomen gericht op verplichtingen. Daarnaast is een maatregelenpakket neergelegd. De maatregelen zijn taakstellend, waarbij opgemerkt wordt dat een aantal zaken nog in onderzoek is.

Genoemd zijn in het maatregelenpakket “onderzoek naar de huisvesting/locaties van de buitendienst en de inrichting van het cluster Facilitair Zaken”. ▪ Met deze maatregelen heeft het ABG-bestuur zich tot het uiterste ingespannen om te komen tot verantwoorde ombuigingen. Meer zit er op dit moment niet in zonder grote risico’s voor de continuïteit van de bedrijfsvoering c.q. de organisatie. ▪ De ingezette organisatieontwikkeling heeft primair als doel om de “basis op orde te krijgen”, aandacht voor mensen te kunnen hebben en om te investeren in de kwalitatieve groei van o.a. de ondersteuning vanuit bedrijfsvoering voor de vak-afdelingen (overhead). Dit om de dienstverlening naar de inwoners en de ondernemers te kunnen verbeteren en om efficiënter te werken. Dit maakt dat eventueel vrijkomende capaciteit en/of andere middelen binnen de bedrijfsvoering de komende 2-3 jaar juist gebruikt moeten worden als inzet om het organisatie-ontwikkelprogramma uit te voeren.

Zoals bekend is Berenschot op dit moment (maart 2025) doende met de vraagstukken: - om enerzijds te komen tot een rechtvaardige en evenredige verdeling van kosten en baten waarvoor de afzonderlijke ABG gemeenten “betalen en genieten” (voorwaarden: transparant, stuurbaar en toekomstbestendig), met als resultaat een bestuursopdracht met plan van aanpak ten behoeve van de implementatie; - om anderzijds een organisatie (ontwikkel-)programma te maken voor de komende 3-5 jaar, gericht op wat voor organisatie de ABG-organisatie moet zijn en gericht op verander- en ontwikkeldoelen. Deze moeten uitgewerkt worden in een plan van aanpak voor de komende 2 jaar om concrete resultaten te kunnen boeken. Er is al gestart met een management development-traject. Ook dit maakt onderdeel uit van de doorontwikkeling van de organisatie.

27 – ABG Organisatie | Begroting 2026

▪

De gemeente Gilze en Rijen alsmede de gemeente Baarle-Nassau hebben geen zienswijze ingediend. Het is derhalve geen breed gedragen opdracht om besparingen voor 2026 van € 685.000 in te boeken en hier maatregelen bij te zoeken. Resteert de vraag of er een mogelijkheid zou kunnen zijn om de gevraagde besparing van € 169.000 voor enkel de gemeente Alphen-Chaam op de overhead te realiseren. Te denken valt aan het laten vervallen van functies van bode, bestuursondersteuning en advisering, beveiliging etc. Ook deze niet realistische ombuiging wordt ontraden vanwege het feit dat het college van Alphen-Chaam dan geen ondersteuning meer heeft en daardoor in een onwerkbare situatie belandt. Het laten vervallen van functies heeft ook impact op de wijze van betalen en genieten zoals de afspraken daar nu voor gelden (o.a. een afbouwregeling bij minder afname van taken/uren). Zoals gezegd loopt momenteel een opdracht aan Berenschot om te bezien of en zo ja welke aanpassingen op het systeem van betalen en genieten moet worden doorgevoerd om te voldoen aan de kernbegrippen transparant, stuurbaar en toekomstbestendig.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15860873/1